Регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3

РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ

Правовое регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями входит в компетенцию Президента РФ, Правительства РФ и Банка России. Важнейшей составляющей рынка драгоценных металлов является макроэкономический показатель величины золотого запаса государства. Золотой запас царской России к 1917 г. составлял 1684 тонны; к середине 50-х годов Советский Союз имел 2049 т золота. К концу 1995 г. золотой запас России был равен 116 т^¹. К началу 2008 г. золотые резервы России увеличились и составили 438,2 т^². По данным Всемирного золотого совета (World Gold Council) Россия занимает 13-е место в мире по объему золота, находящегося в государственных золотовалютных резервах. По состоянию на январь 2008 г. первое место по объему запасов золота в государственных золотовалютных резервах принадлежит США – 8 133,5 т, затем следуют Германия – 3 417,4 т, Международный валютный фонд – 3 217,3 т, Франция – 2 622,3 т, Италия – 2 451,8 т, Швейцария – 1 166,3 т, Япония – 765,2 т, Нидерланды – 624,5 т, Европейский центральный банк – 604,7 т, Китай – 600 т, Тайвань – 423,3 т, Португалия – 482,6 т^³.

Существенная перестройка системы управления золотодобывающей и алмазодобывающей отраслями со стороны государства, выразившаяся в ликвидации Роскомдрагмета РФ как самостоятельного государственного органа управления в этой области и в передаче его функций Министерству финансов РФ в лице Гохрана России и Министерству экономического развития и торговли РФ, привела к необходимости принятия законодательных мер по либерализации рынка драгоценных металлов и драгоценных камней России. Принятые в этом направлении нормативно-правовые акты, во-первых, расширили круг операций с драгоценными металлами, совершаемых коммерческими банками, по сравнению с ранее существовавшим, а во-вторых, разрешили допуск физических лиц на рынок драгоценных металлов.

Прежде чем рассмотреть данные новеллы более подробно, необходимо оговориться, что операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями могут совершать только банки, имеющие генеральную лицензию на осуществление банковских операций или лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которая выдается при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (так называемую «металлическую лицензию»). Лицензии выдаются в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдачи лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. в редакции от 27 ноября 2007 г.^⁴ (п. 8.2.3.; 14.1.2.).

Основным документом, регулирующим правовой режим совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, выступает Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. в редакции от 24 июля 2007 г.^⁵ (далее – Закон). Закон регламентирует основы регулирования отношений, возникающих в области геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, их добычи, производства, использования и обращения (гражданского оборота), в том числе:

устанавливает область действия государственной монополии;
устанавливает цели, принципы и особенности государственного регулирования деятельности юридических и физических лиц;
устанавливает полномочия органов государственной власти РФ и органов государственной власти субъектов РФ;
определяет условия функционирования рынка драгоценных металлов и драгоценных камней на территории РФ;
определяет статус федерального пробирного надзора, Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, золотого запаса РФ, государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ;
определяет основные виды и основные формы государственного контроля за геологическим изучением и разведкой месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, их добычей, производством, использованием и обращением.

Не является предметом регулирования настоящего Закона порядок совершения гражданами (физическими лицами) сделок с ювелирными и иными бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, находящимися в собственности граждан (частной собственности). Наряду с вышеупомянутым Законом, который является основным фундаментальным актом правового регулирования рынка драгоценных металлов и драгоценных камней, действует большое число подзаконных нормативных актов, детализирующих отдельные требования Закона и дополняющих его содержание.

Согласно Закону драгоценные металлы – это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления; драгоценные камни – это природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ № 8 «Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням» от 05 января 1999 г.^⁶ В соответствии с данным постановлением основными критериями отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням являются:

масса – свыше 1 000 граммов;
форма – разнообразная, фантазийная, связанная с условиями внутриствольного образования янтаря;
целостность – относительно монолитные по своей структуре (не менее 80%), не содержащие сквозных раковин, визуальных трещин, угрожающих целостности образца;
включения – прозрачные образцы с хорошо сохранившимися включениями флоры и фауны размерами более 10 мм;
цвет – разнообразная цветовая гамма, присущая янтарю (п. 2).

Под операциями с драгоценными металлами и драгоценными камнями Закон понимает:

1) действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их использование в качестве залога;

2) изменение физического состояния или содержания драгоценных металлов и драгоценных камней в любых веществах и материалах при добыче, производстве драгоценных металлов и драгоценных камней, их последующей переработке, обработке и использовании;

3) перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хранения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование драгоценных металлов и драгоценных камней;

4) ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них на территорию РФ и их вывоз с территории РФ (ст. 1).

I. Институционный механизм регулирования операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Институционный механизм правового регулирования операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями можно представить в виде следующей таблицы:

№№ п/п	Орган, осуществляющий операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями	Правовая основа функционирования такого органа
1.	Федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней	Ст. 5 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. в редакции от 27 ноября 2007 г.
2.	Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ (Госфонд России)	Положение о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, утв. Постановлением Правительства РФ № 127 от 27 февраля 2003 г.^⁷
3.	Государственное учреждение по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней при Министерстве финансов РФ (Гохран России)	Положение о Государственном учреждении по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (Гохран России) при Министерстве финансов РФ, утв. Приказом Министерства финансов № 1941 от 11 декабря 1996 г. в редакции от 28 июля 1999 г.^⁸
4.	Алмазный фонд РФ	Положение об Алмазном фонде РФ, утв. Указом Президента РФ № 1524 от 15 ноября 1999 г.^⁹
5.	Золотой запас РФ	Ст. 8 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 мата 1998 г. в редакции от 27 ноября 2007 г.
6.	Государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ (Фонды субъектов РФ)	Ст. 9 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. в редакции от 27 ноября 2007 г.
7.	Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ (Пробирная палата)	Положение о Российской государственной пробирной палате при Министерстве финансов РФ, утв. Приказом Министерства финансов РФ № 91 от 29 мая 1998 г. в редакции от 23 мая 2003 г.^¹⁰

1) Правовой статус Федерального фонда резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней

Федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней формируется в целях регулирования объемов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней, а также в целях обеспечения в перспективе потребностей РФ в драгоценных металлах и драгоценных камнях. В федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней включаются отдельные разведанные месторождения драгоценных металлов и драгоценных камней, состоящие на государственном учете и не переданные в пользование или изъятые из пользования. Решение о включении отдельных разведанных месторождений в федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней принимается Президентом РФ совместно с органами государственной власти субъектов РФ. Распоряжение федеральным фондом резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется Правительством РФ. Условия использования разведанных месторождений, включенных в федеральный фонд резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, согласовываются с органами исполнительной власти субъектов в РФ, на территориях которых располагаются указанные месторождения (ст. 5 Закона).

2) Правовой статус Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ

Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ (Госфонд России) составляет часть золотовалютных резервов РФ и представляет собой совокупность драгоценных металлов – золота, серебра, платины и металлов платиновой группы, драгоценных камней – природных алмазов, изумрудов, рубинов, сапфиров и александритов, природного жемчуга в сыром (естественном) и обработанном виде и уникальных янтарных образований, приравненных к драгоценным камням, изделий из указанных драгоценных металлов и драгоценных камней, а также их лома и отходов (далее – ценности). Госфонд России предназначен для обеспечения производственных, финансовых, научных, социально-культурных и иных потребностей РФ. Составными частями Госфонда России являются:

ценности Алмазного фонда РФ;
ценности золотого запаса РФ;
прочие ценности Госфонда России (п. 1-3 Положения о Госфонде России).

Алмазный фонд РФ представляет собой собрание уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, имеющих историческое и художественное значение, а также собрание уникальных ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней. Зачисление ценностей Госфонда России в Алмазный фонд РФ производится по решению Правительства РФ (п. 4). Аффинированное золото в слитках, хранящееся в Госфонде России, составляет часть золотого запаса РФ. Ценности золотого запаса РФ учитываются на счетах Министерства финансов РФ (п. 5). Ценности, не указанные в п. 4 и 5, составляют прочие ценности Госфонда России.

Ценности, зачисленные в Госфонд России, являются федеральной собственностью (п. 8). Ценности, зачисляемые в Госфонд России, подлежат предварительной экспертизе, которая проводится в соответствии с Приказом Министерства финансов РФ № 38н «Об утверждении порядка проведения предварительной экспертизы ценностей, зачисляемых в Госфонд России» от 13 апреля 2004 г.^¹¹

а) Порядок пополнения Госфонда России

Приобретение ценностей для пополнения Госфонда России осуществляется Министерством финансов РФ. При выполнении заданий по закупке ценностей для пополнения Госфонда России в первую очередь осуществляются закупки ценностей для пополнения золотого запаса РФ и Алмазного фонда РФ, а также для восполнения запасов других аффинированных драгоценных металлов (п. 13-14). В приоритетном порядке в Госфонд России приобретаются:

1) аффинированные природные металлы, прежде всего золото в слитках;

2) необработанные природные алмазы, пригодные для изготовления бриллиантов;

3) уникальные самородки драгоценных металлов и уникальные драгоценные камни;

4) высокохудожественные, имеющие историческую ценность ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, которые в соответствии с предварительной экспертизой предполагается зачислять в Алмазный фонд РФ.

Госфонд России пополняется за счет:

драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных у субъектов рынка драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета;
уникальных самородков драгоценных металлов и уникальных драгоценных камней, приобретенных у субъектов добычи драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств федерального бюджета;
драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий, принудительно изъятых в установленном законом порядке;
изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных у организаций, осуществляющих скупку;
драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий, скупленных у граждан;
лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней;
кладов драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
бесхозяйных драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий;
драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий, переданных государству по праву наследования и дарения;
изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней государственных наград бывшего СССР, предназначенных для выдачи награжденным лицам или подлежащих сдаче на государственное хранение;
изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней подарков, полученных гражданами РФ в связи с государственной деятельностью;
драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них, зачисляемых в Госфонд России по иным основаниям (п. 17).

Ценности, переходящие (обращаемые) в федеральную собственность в порядке правопреемства, наследования, дарения, на основании вступившего в законную силу решения суда, а также на иных основаниях, после предварительной экспертизы и оценки подлежат зачислению в Госфонд России. При покупке ценностей для пополнения Госфонда России оплата драгоценных металлов производится по рыночным ценам, формируемым с учетом цен мирового рынка (биржевых цен), а оплата драгоценных камней – по ценам, определенным экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день покупки. При этом цена уникальных самородка драгоценных металлов не может быть ниже стоимости содержащихся в указанных самородках драгоценных металлов, исчисленной по ценам мирового рынка, действовавшим на момент заключения договора купли-продажи этих самородков (п. 18, 21).

б) Отпуск ценностей Госфонда России

Отпуск ценностей Алмазного фонда РФ осуществляется только на определенный срок, по истечении которого они подлежат возврату (временный отпуск). Решение о временном отпуске ценностей Алмазного фонда РФ принимается Правительством РФ исключительно в целях их реставрации, экспонирования или научного изучения в РФ или за ее пределами. Отпуск ценностей золотого запаса для осуществления операций на внешнем и внутреннем рынках производится исключительно в целях проведения государственной финансовой политики и удовлетворения экстренных потребностей РФ в чрезвычайных ситуациях. Отпуск ценностей золотого запаса РФ осуществляется по решению Президента РФ, принимаемому на основании мотивированного представления Председателя Правительства РФ (п. 22-25).

Для реализации на внутреннем рынке ценности Госфонда России отпускаются организациям и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, поставленным на специальный учет в органах федерального пробирного надзора и подавшим соответствующие заявки на покупку ценностей. Отпуск ценностей Госфонда России для реализации на внутреннем рынке осуществляется в следующем порядке:

1) драгоценные металлы в аффинированном виде реализуются по рыночным ценам, определяемым с учетом цен на мировом рынке, складывающихся на международных биржах драгоценных металлов, организациям, представившим соответствующие заявки на приобретение аффинированных драгоценных металлов, или на открытых аукционах;

2) природные алмазы (в необработанном виде), за исключением алмазов массой 10,8 карата и более, реализуются партиями (стандартными лотами), по ценам, определяемым экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день реализации;

3) природные алмазы массой 10,8 карата и более, а также уникальные природные алмазы в обработанном и необработанном виде реализуются на открытых аукционах^¹²;

4) природные алмазы (в обработанном виде), за исключением алмазов массой 10,8 карата и более, а также иные природные драгоценные камни (в обработанном и необработанном виде) реализуются партиями по ценам, определяемым экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день реализации, в установленном порядке или на открытых аукционах;

5) изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней (или с их содержанием), а также самородки после прохождения экспертизы могут реализовываться на открытых аукционах по ценам не ниже цен, определенных экспертным путем;

6) изделия, которые в соответствии с заключением экспертизы имеют историческую, научную или художественную ценность или являются культурными ценностями, могут реализовываться по решению Президента РФ или Правительства РФ (п. 31-32).

Отпуск ценностей Госфонда России при их реализации на внутреннем рынке осуществляется после предварительной оплаты (п. 33).

3) Правовой статус Государственного учреждения по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней

Государственное учреждение по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению, отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней (далее – Гохран России) создано в структуре Министерства финансов РФ. Основными функциями Гохрана России являются:

участие в формировании Госфонда России, обеспечение хранения, пополнения, учета и сохранности драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий, их содержащих;
приобретение в Госфонд России драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий из них, включая приобретение и оценку произведенных на территории РФ (добытых из недр, полученных из вторичного сырья, поднятых и найденных) аффинированных драгоценных металлов, а также драгоценных камней, самородных минералов, драгоценных металлов, кладов, конфискованных и реквизированных, скупленных у населения ценностей, а также находящихся у потребителей драгоценных металлов и драгоценных камней, накопленных за счет неиспользованных фондов;
сортировка, обработка, оценка, сертификация алмазов и драгоценных камней, а также изготовление и реставрация уникальных изделий из них, хранящихся в Госфонде России или приобретаемых для пополнения указанного фонда;
приобретение в Госфонд России изделий из драгоценных и недрагоценных металлов, драгоценных камней, изделий с незначительным содержанием драгоценных металлов и драгоценных камней;
разработка проектов планов отпуска драгоценных металлов и драгоценных камней потребителям для производственных, научно-исследовательских, социально-культурных целей и на экспорт, а также планов сдачи в Госфонд России драгоценных металлов, извлекаемых из лома и отходов, и рекуперированных алмазов;
отпуск драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий, их содержащих, из Госфонда России в соответствии с решениями Президента РФ и Правительства РФ;
организация перевозки ценностей, находящихся в Госфонде России, государственных хранилищах, музеях и т.д.;
проведение в установленном порядке ежегодной инвентаризации ценностей Госфонда России;
бухгалтерский учет ценностей Госфонда России и забалансовый учет драгоценных металлов и драгоценных камней и изделий, их содержащих, которые находятся в музеях и других культурно-просветительных учреждениях;
разработка и утверждение расчетных, отпускных и других видов цен на драгоценные металлы и драгоценные камни;
осуществление контроля за совершением сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также за их реализацией на внешнем рынке;
участие в организации научно-исследовательских и проведение опытно-экспериментальных и других видов работ, направленных на рациональное использование и экономию драгоценных металлов и драгоценных камней;
изучение и применение передового отечественного и зарубежного опыта в области классификации, сортировки, обработки и оценки драгоценных камней;
изучение конъюнктуры внешнего и внутреннего рынков драгоценных металлов и драгоценных камней;
разработка предложений по совершенствованию законодательства в области использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней;
осуществление государственного контроля за качеством сортировки, классификации, оценки и реализацией необработанных природных алмазов, в том числе в добывающих организациях РФ;
участие государственных контролеров в деятельности добывающих и других организаций РФ, а также специализированных таможенных постов;
осуществление постоянного государственного контроля на стадии первичной классификации, а также в процессе сортировки и оценки драгоценных камней в добывающих отраслях;
выполнение иных функций, предусмотренных действующим законодательством (п. 4 Положения о Гохране России).

Blog

Регулирование операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Содержание