Согласовано главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ростовской области

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

СОГЛАСОВАНО

__________________________

Главного управления

Центрального банка

Российской Федерации

по Ростовской области

__________________________

« ___ » _____________ 2007 г.

МП

Изменения № 8,

вносимые в Устав

Ростовского-на-Дону акционерного коммерческого банка «Капиталбанк»

(Открытое акционерное общество) ОАО АКБ «Капиталбанк»,

основной государственный регистрационный номер кредитной организации 1026103270214,

дата регистрации кредитной организации 16 сентября 2002 г.,

регистрационный номер кредитной организации, присвоенный ей Банком России 2547

от 25 октября 1993 г.,

а) дополнить пункт 14.1.2 раздела XIV подпунктами 22 - 28 следующего содержания:

22) назначение на должность и освобождение от занимаемой должности Главного бухгалтера (его заместителей);

23) назначение на должность и освобождение от занимаемой должности контролера профессионального участника рынка ценных бумаг;

24) создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

25) регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

26) рассмотрение документов по организации Системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, должностным лицом (ответственным сотрудником, структурным подразделением) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

27) принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

28) своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

б) дополнить пункт 14.1.3 раздела XIV подпунктами 17 - 22 следующего содержания:

17) установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

18) рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

19) создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

20) оценка рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков.

21) оценка организации Системы внутреннего контроля с учетом меняющихся обстоятельств для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков;

22) исключение принятия правил и (или) осуществления практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.

в) дополнить пункт 14.1.4 раздела XIV подпунктами 7 - 11 следующего содержания:

7. делегирует полномочия на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контролирует их исполнение;

8. проверяет соответствие деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценивает соответствие содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

9. распределяет обязанности подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

10. создает систему контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

11. обеспечивает участие во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

г) изложить раздел XV в следующей редакции:

XV. КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ

ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

15.1. В целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами, и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками внутренний контроль в Банке осуществляют:

Совет директоров Банка;
Правление Банка;
Председатель Правления Банка;
Ревизионная комиссия Банка;
Главный бухгалтер Банка (его заместители);
Служба внутреннего контроля;

Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

15.2. Совет директоров Банка, Правление Банка, Председатель Правления Банка осуществляют внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными настоящим Уставом и внутренними документами Банка.

15.3. Ревизионная комиссия Банка осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка. Ревизионная комиссия Банка избирается из числа акционеров или их представителей, сроком на один год.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

В состав ревизионной комиссии Банка не могут быть выбраны члены Совета директоров Банка или Правления Банка, а также другие лица, занимающие иные должности в органах управления Банка.

Члены ревизионной комиссии Банка несут ответственность за недобросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определяемом действующим законодательством.

В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию Банка функций, ревизионная комиссия Банка может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке, а также не являющихся членами Совета директоров Банка или Правления Банка.

Ревизионная комиссия Банка проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные Банком в течение года (сплошной проверкой или выборочно), состояние кассы и имущества.

Порядок деятельности ревизионной комиссии Банка определяется внутренним документом Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия Банка представляет Общему собранию акционеров и в копии Центральному Банку Российской Федерации отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению обнаруженных несоответствий.

Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее 10% голосующих акций Банка.

По результатам ревизии, при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам, или выявлении злоупотреблений должностных лиц, ревизионная комиссия Банка имеет право требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров.

Документально оформленные результаты проверок представляются на рассмотрение Совету директоров Банка и Председателю Правления Банка для принятия мер.

15.4. Главный бухгалтер (его заместители) назначаются на должность и освобождаются от занимаемой должности Советом директоров Банка.

К полномочиям Главного бухгалтера (его заместителей) относятся:

обеспечение формирования учетной политики и ведения бухгалтерского учета;
обеспечение своевременного представления полной и своевременной бухгалтерской отчетности;
обеспечение соответствия осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России;
контроль за движением имущества и выполнением обязательств;
контроль за экономической целесообразностью, эффективностью, полнотой и правильностью совершаемых Банком операций и отражением этих операций в бухгалтерском учете в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка;
контроль за правильностью учета и отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности;
контроль за сохранностью денежно-материальных ценностей.

15.5. Служба внутреннего контроля действует на основании настоящего Устава и Положения об организации внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка и определяющего задачи, полномочия, права и обязанности Службы внутреннего контроля.

Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности Совету директоров Банка. Проверка деятельности Службы внутреннего контроля осуществляется Банком России и иными надзорными органами, уполномоченными законодательством Российской Федерации.

Штат Службы внутреннего контроля определяется Правлением Банка в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок, и должен быть достаточными для эффективного достижения целей и задач внутреннего контроля.

Руководитель Службы внутреннего контроля назначается на должность и освобождается от занимаемой должности, приказом Председателя Правления Банка на основании решения Совета директоров Банка.

15.6. Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:

контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.

К полномочиям Службы внутреннего контроля относятся следующие вопросы:

проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;
проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;
проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
оценка работы службы управления персоналом Банка;
другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

Банк обеспечивает постоянство деятельности, независимость и беспристрастность службы внутреннего контроля, профессиональную компетентность ее руководителя и служащих, создает условия для беспрепятственного и эффективного осуществления службой внутреннего контроля своих функций.

15.7. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Председатель Правления Банка назначает ответственного сотрудника – должностное лицо (структурное подразделение), ответственное за разработку и реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления и иных внутренних организационных мер в указанных целях.

На ответственного сотрудника возлагаются следующие функции:

организация разработки и представление на утверждение Председателя Правления Банка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и программ его осуществления;
организация реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе программ его осуществления. В этих целях ответственный сотрудник консультирует служащих Банка по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также принимает решения по переданным ему Сообщениям;
организация представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма (далее - в уполномоченный орган), сведений в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;
оказание содействия уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности Банка по вопросам, отнесенным к его компетенции внутренними документами Банка;
представление не реже одного в год письменного отчета о результатах реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе программ его осуществления, органам управления Банка в соответствии с ее внутренними документами. Порядок текущей отчетности ответственного сотрудника определяется внутренними документами Банка.

Ответственный сотрудник наделяется следующими полномочиями:

получать от руководителей и сотрудников подразделений Банка необходимые распорядительные и бухгалтерские документы;
снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;
входить в помещения подразделений Банка, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях;
давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (сделки) (до решения Председателя Правления Банка), указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке);
иными полномочиями в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка.

При осуществлении своих функций ответственный сотрудник обязан:

обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений Банка документов;
соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функции;
выполнять иные обязанности в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка.

15.8. Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг назначается на должность и освобождается от занимаемой должности Советом директоров Банка.

Контролером профессионального участника ценных бумаг является ответственный сотрудник Банка, осуществляющий проверку соответствия деятельности Банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов на рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг наделяется следующими полномочиями:

обеспечивает соблюдение требований Положения об организации внутреннего контроля;
контролирует соблюдение профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о рекламе, внутренних документов профессионального участника;
контролирует путем проведения выборочных проверок соблюдение профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, и внутренних документов профессионального участника;
рассматривает поступающие профессиональному участнику обращения, заявления и жалобы, связанные с осуществлением профессиональным участником профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
незамедлительно уведомляет Председателя Правления Банка - профессионального участника о выявленном нарушении профессиональным участником законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, внутренних документов профессионального участника, после чего проводит проверку на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц;
контролирует устранение выявленных нарушений и соблюдение мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности профессионального участника;
представляет Совету директоров Банка и Председателю Правления Банка - профессионального участника отчеты в соответствии с требованиями действующего законодательства;
консультирует работников профессионального участника по вопросам, связанным с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
осуществляет иные функции по контролю за соблюдением профессиональным участником требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

15.9. Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на осуществление этого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой отчетности Банка, Банк ежегодно привлекает профессионального аудитора Банка, не связанного имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющего лицензию на осуществление такой проверки.

Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудитором Банка договора.

Составляемые ревизионной комиссией Банка и аудитором Банка заключения по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка должны содержать сведения о:

- достоверности финансовой отчетности Банка;

- выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России;

- качестве управления Банком;

- состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые действующим законодательством и настоящим Уставом Банка.

Аудиторское заключение представляется Банку России в установленном действующим законодательством порядке.

Изменения внесены внеочередным Общим собранием акционеров ОАО АКБ «Капиталбанк», протокол № 21 от 25 декабря 2006 года.

Председатель Совета директоров

ОАО АКБ «Капиталбанк» К.Н. Сенянинов

Blog

Согласовано главного управления Центрального банка Российской Федерации по Ростовской области

Содержание

СОГЛАСОВАНО

Председатель Совета директоров