Сущность и задачи перестрахования
| Вид материала | Документы |
- Бизнес-план сущность и задачи 7 2 Структура бизнес-плана 9 1 Обзорный отдел (резюме), 859.42kb.
- Тема Сущность аудита, его содержание, цели и задачи Сущность аудита и его экономическая, 98.73kb.
- Сущность, цели и задачи маркетинга сущность маркетинга и его роль в экономике, 82.67kb.
- О некоторых аспектах оптимизации страхового портфеля классической сетевой страховой, 58.4kb.
- Задачи внеурочной работы: Вовлечение в систематические занятия физической культурой, 119.98kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «международные валютно-кредитные отношения», 88.39kb.
- Тема Сущность и характерные особенности современного менеджмента, 55.73kb.
- Федеральное агенство по образованию, 691.5kb.
- Лекция №1, 882.2kb.
- План лекции: Особенности пропорционального перестрахования: квотное, 143.69kb.
Сущность и задачи перестрахования.
К середине 19 века страховая практика показала страховщикам и страхователям, что более совершенным способом кооперирования усилий страховщиков с точки зрения экономики и сервиса является перестрахование.
Первое перестраховочное общ-во – в Кельне в 1846г.
«Русское общ-во перестрахования» - в 1895 г. и занималось первоначально перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн.р., выплаты – 8 млн. руб. в год. Создание этого и других обществ преследовало, прежде всего, цель препятствия оттоку перестраховочных премий за границу.
В ГК РФ (статья 967) перестрахование определяется как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, который может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.
Цессия – вторичное размещение риска или процесс передачи риска( части или всего) от первого страховщика, называемого цедентом ко второму страховщику, называемому перестраховщиком или цессионером. При последующей передаче риска второй страховщик называется ретроцедентом, а принимающий у него риск – ретроцессионером.
Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный – контралимента.
Перестрахование имеет важную юридическую особенность. Ответственность по страховому риску перед страхователем несет полностью первый страховщик, несмотря на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже может не знать об этом. Отношения по перестрахованию— это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных или оригинальных рисков.
Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией.
Собственное удержание страховщик может учитывать по отдельному договору перестрахования (полису), по отдельному риску (страховой сумме) или по ряду рисков. Все доли рисков (страховых сумм) сверх собственного удержания (эксцедент) страховщик передает в перестрахование.
Размер собственного удержания при перестраховании определяется, как и при страховании, нормативными требованиями страхового надзора.
Перестрахование в финансовой части предусматривает систему комиссионного вознаграждения.
Комиссия в перестраховании — это та часть страховой премии, которая заложена в тарифной ставке в размере расходов на ведение дела и которая остается у цедента, так как он отвечает перед страхователем за всю страховую сумму и обслуживает весь договор страхования. Передавая в дальнейшем часть риска другому страховщику — цессионеру, он передает ему и соответствующую часть премии и выступает перед ним как бы посредником, предоставляющим цессионеру и клиента, и часть страховой премии и за это оставляет себе часть передаваемой премии в виде комиссии.
Комиссия бывает:
- Оригинальная комиссия - вычет из страховой премии в пользу цедента за передачу риска (всего или части) в перестрахование цессионеру. Вторичное размещение риска (цедирование риска или перестраховочная цессия) — важнейшая функция перестрахования. Это видно из того, что оригинальная комиссия достигает 20—40% премии.
- Перестраховочная комиссия выплачивается при третичном и последующих размещениях риска, то есть при ретроцессии. Ее получает ретроцедент от ретроцессионера за переданный последнему риск в перестрахование. Доля этой комиссии колеблется в пределах 10—15% от общего размера премии.
- Брокерская комиссия есть вычет из страховой премии в пользу брокеру, посредничающего на рынке перестрахования; она составляет от 1,5 до 15% нетто-премии.
Тантьема (ее называют еще дополнительной комиссией) представляет собой комиссионное вознаграждение цеденту с прибыли перестраховщиков по рискам, которые им передал цедент. У профессиональных перестраховщиков затраты значительно ниже, нежели у страховщиков, поэтому рентабильность их деятельности выше. Именно на этом основанной страховщик оговаривает тантьему в договоре перестрахования.
Основные методы перестрахования ( по методу передачи рисков)
- Факультативный метод перестрахования( необязательное перестрахование)- исторически появилось первым на рынке перестрахования, состоит в том, что страховая компания перестраховывает отдельный риск, например, заключает договор страхования имущества физического или юридического лица на крупную сумму, или страхует какой-то нестандартный риск. Перестрахование проводится, если у компании отсутствует достаточный опыт страхования по какому-то виду риска или возникают сомнения, что степень риска оценена верно.
- Облигаторный метод перестрахования заключается в том, что компания перестраховывает совокупность рисков, отвечающих определенным критериям, закрепленным договором перестрахования. Договор облигаторного ( обязательного) перестрахования предусматривает в качестве одного из условий передачу в перестрахование лишь таких долей риска, страховая сумма которых выше заранее согласованного собственного участия цедента. Доля перестраховочных выплат указывается в договоре всегда в % от общей суммы страховой премии, получаемой страховщиком как перестрахователем при первичном размещении риска.
- Факультативно-облигаторный метод.
Кроме того, пропорциональное\непропорциональное перестрахование.
Основная функция П. – вторичное перераспределение риска. В результате П. Достигается дробление рисков, распределение ответственности среди большого числа страх.общ-в на внутреннем и внешнем рынке.
Экономическая сущность П – перераспределение между страх организациями первичного страх. фонда.
До заключения договора страхования клиенту полезно поинтересоваться, какой процент принятого риска будет перестрахован. Если перестраховывается почти вся сумма, у страхователя есть повод задуматься о том, нужно ли сотрудничать с этой компанией. Возможно, у страховщика не хватает собственных средств, поэтому собственное удержание невелико, т.к. его размер в соответствии с законодательством не может превышать 10% собственных средств. Но вполне вероятно, что политика компании-страховщика состоит в том, что она зарабатывает средства не на страховании, а на получении комиссии и выступает фактически только как посредник между страхователем и перестраховщиком. В этом случае ставки страховщика могут быть выше средних ставок других компаний.
Перестраховщики
Перестраховщиками могут быть как российские, так и зарубежные компании. Дефолт 1998 г. ударил по всему отечественному страхованию. Даже спустя год компании, оставшиеся на рынке, затруднялись определить свои перспективы. После дефолта многие крупные российские перестраховочные компании в корне изменили свою перестраховочную политику и перешли на облигаторное перестрахование с западными партнерами. За рубеж в качестве перестраховочной премии уходят значительные средства, которые должны были бы стать одним из важнейших источников внутренних инвестиционных ресурсов. По некоторым данным, 90% рисков перестраховываются на Западе. Многие зарубежные перестраховочные компании, такие как Zurich Re, Мюнхенское и Кельнское перестраховочные общества, брокеры фирмы Lloyd`s, открыли свои представительства в России. Последняя из указанных компаний не работает с клиентами напрямую, перестрахование и все выплаты проводятся через брокерские компании
Регулирование перестраховочных операций
Перестрахование является необходимой составляющей страхового рынка. Перестраховщик принимает на себя обязательства участвовать в той или иной форме в обеспечении страховых выплат, поэтому с развитием мирового и российского перестраховочного хозяйства все более актуальным становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценке платежеспособности перестраховщиков.
Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка гораздо шире национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков.
В целом можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:
- « Английская система», в которой контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у прямого страховщика. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.
- « Германская система», в которой специальный контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой страховой премии, однако в функции страхового надзора происходит контроль за тем, насколько перестраховщик финансово устойчив и готов выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. Страховой надзор имеет полномочия замены, при необходимости, прямого страховщика.
- « Французская система» предусматривает сосредоточение финансового контроля исключительно на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размера страховых резервов используется показатель брутто-премии за вычетом расходов на ведение дела, в том числе и той ее части, которая передается в перестрахование.
Отечественное законодательство по регулированию финансовой устойчивости перестраховщиков практически отсутствует. Однако можно ожидать, что по мере роста объемов перестраховочных операций необходимость в такой нормативной базе будет возрастать и со временем она будет создана. В настоящее время перестраховочные операции регулируются теми же нормативными актами, что и прямое страхование.
Литература:
- Архипов А.П., Гомелля В.Б. – Основы страхового дела: Учебное пособие для Вузов-М.: «Маркет ДС», 2002
- «Перестрахованный риск» - Директор info № 2, 2002