Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Пояснительная записка 9 Бухгалтерский баланс 18 Отчет о прибылях и убытках, 502.21kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату (копии);, 186.02kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках (форма №2). Вкачестве приложений к бухгалтерскому балансу, 83.7kb.
- План лекции. Круговорот финансовых ресурсов в страховой компании. Неистекший риск, 139.81kb.
- Курсовая работа по бухгалтерской (финансовой) отчётности «отчёт о прибылях и убытках:, 1262.12kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
Открытое акционерное общество
“Акционерный коммерческий банк
“Русский земельный банк ”
Финансовая отчетность
за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
Акционерный коммерческий банк «Русский земельный Банк» (ОАО)
С
ОДЕРЖАНИЕСтраница
НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 3
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2007 ГОДА:
Отчет о прибылях и убытках 4
Бухгалтерский баланс 5
Отчет о движении денежных средств 6
Отчет об изменениях в собственном капитале 8
Примечания к финансовой отчетности 9-34
Независимое аудиторское заключение
Акционерам
Открытого акционерного общества “Акционерный коммерческий банк
“Русский земельный банк”
Адрес: 123104, г. Москва, Сытинский пер., д. 3/25, стр. 1
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности Открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк «Русский земельный банк» (далее – Банк), за период с 01 января по 31 декабря 2007 года включительно. Финансовая отчетность состоит из:
- Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2007 года.
- Отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
5. Примечаний к финансовой отчетности по МСФО по состоянию на 31 декабря 2007 года.
Подготовка данной финансовой отчетности входит в обязанности руководства Банка. Наша обязанность заключалась в выражении мнения о достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств не содержат существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в балансе, отчете о прибылях и убытках, отчете об изменениях в собственном капитале, отчете о движении денежных средств. Кроме того, аудит включает оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством Банка, а также оценку представления баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств Банка.
По нашему мнению, представленный баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.
Москва, Российская Федерация
Генеральный директор
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)
«20» июня 2008 г.
| Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года (в тысячах российских рублей) | ||||
| | Наименование статей | Примечание | 2007 год | 2006 год |
| 1 | 2 | 3 | | 4 |
| 1 | Процентные доходы | 21 | 208 359 | 157 226 |
| 2 | Процентные расходы | 21 | (107 829) | (68 629) |
| | Чистые процентные доходы | 21 | 100 530 | 88 597 |
| 3 | Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля | 17 | (3 546) | 23 752 |
| | Чистые процентные доходы после создания РВПС | | 96 984 | 112 349 |
| 4 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 22 | (8 254) | 2 479 |
| 5 | Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | 22 | 295 | 386 |
| 6 | Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | 22 | 13 554 | 17 718 |
| 7 | Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | 22 | 311 | 548 |
| 8 | Комиссионные доходы | 23 | 22 642 | 8 918 |
| 9 | Комиссионные расходы | 23 | (133) | (194) |
| 10 | Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | - | 42 |
| 11 | Изменение резерва на возможные потери по обязательствам условного характера и прочих резервов | 17 | (75) | 11 |
| 12 | Операционные доходы | 22 | 3 470 | 2336 |
| | Чистые доходы | | 128 794 | 144 593 |
| 13 | Операционные расходы | 24 | (89 024) | (103494) |
| | Операционные доходы/расходы | | 39 770 | 41 099 |
| | Прибыль/убыток до налогообложения | | 39 770 | 41 099 |
| 14 | Расходы/возмещение по налогу на прибыль | 25 | (13 699) | (20 237) |
| | ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ / УБЫТОК | | 26 071 | 20 862 |
| Полномочным органом управления, утверждающим финансовую отчетность к выпуску, является Правление Банка. Финансовая отчетность, представленная на страницах с 4 по 34, была утверждена Правлением Банка «18» июня 2008 года. | |
| Председатель Правления Главный бухгалтер Могилевский А.Е. Сафронов А.Е. Данные отчета о прибылях и убытках должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной Финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью. |
| |
| Баланс за год, закончившийся 31 декабря 2007 года (в тысячах российских рублей) | ||||||
| АКТИВЫ | | Примечание | 2007 год | 2006 год | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | Всего | 5 | 302 705 | 75 573 | ||
| | Касса | 5 | 10 793 | 18 652 | ||
| | Кор. счет в Банке России | 5 | 285 698 | 53 069 | ||
| | Кор. счета в других банках | 5 | 6 214 | 3 852 | ||
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 5 | 26 835 | 24 397 | |||
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | 1 708 663 | 784 345 | |||
| Средства в других банках | Всего | 7 | 1 155 182 | 443 014 | ||
| | МБК | 7 | 1 160 987 | 445 240 | ||
| | Резерв МБК | 7,17 | (5 805) | (2 226) | ||
| Кредиты и дебиторская задолженность | Всего | 10 | 253 653 | 131 198 | ||
| | Кредиты | 10 | 268 590 | 146 168 | ||
| | РВПС | 10,17 | (14 937) | (14 970) | ||
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8 | 161 233 | 98 836 | |||
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 9 | - | 286 324 | |||
| Инвестиции в неконсолидированные ассоциированные компании | 11 | 381 | 381 | |||
| Прочие активы | 12 | 61 610 | 11 581 | |||
| Текущие требования по налогу прибыль | | 5 597 | 2 114 | |||
| Отложенный налоговый актив | 25 | 4 600 | 3 099 | |||
| Основные средства | Всего | 13 | 15 281 | 14 851 | ||
| | Первоначальная стоимость | 13 | 39 365 | 37 520 | ||
| | Амортизация | 13 | (24 084) | (22 669) | ||
| Итого АКТИВОВ | | | 3 695 740 | 1 875 713 | ||
| ПАССИВЫ | | | | | ||
| Обязательства | | | | | ||
| Средства других банков | | 14 | 500 164 | 500 171 | ||
| Средства клиентов | | 15 | 2 934 439 | 1 167 457 | ||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 16 | 29 055 | 0 | |||
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 17 | 75 | 0 | |||
| Прочие обязательства | 18 | 4 054 | 1609 | |||
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | | 0 | 2 632 | |||
| ИТОГО Обязательств | | | 3 467 787 | 1 671 869 | ||
| Собственные средства | | | | | ||
| Уставный капитал | | 19 | 284 042 | 284 042 | ||
| Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | | (1 962) | 0 | ||
| Прибыль/убытки прошлых лет | | | (80 198) | (101 060) | ||
| Прибыль/убыток отчетного периода | | | 26 071 | 20 862 | ||
| ИТОГО собственных средств / дефицит собственных средств | | 227 953 | 203 844 | |||
| Итого обязательств и собственных средств | | | 3 695 740 | 1 875 713 | ||
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные бухгалтерского баланса должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года | |||
| (в тысячах российских рублей) | |||
| | Примечание | 2007 год | 2006 год |
| Денежные средства от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | | 201 475 | 141640 |
| Проценты уплаченные | | (75 295) | (68913) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | | (28 118) | 2445 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 13 554 | 17718 |
| Комиссии полученные | | 22 637 | 8918 |
| Комиссии уплаченные | | (120) | (194) |
| Прочие операционные доходы | | 3 457 | 2335 |
| Уплаченные операционные расходы | | (85 374) | (100838) |
| Уплаченный налог на прибыль | | (21 315) | (11856) |
| | | | |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 30 901 | (8745) |
| | | | |
| Прирост / снижение операционных активов и обязательств | | | |
| Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | | (2 438) | (11002) |
| Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | (912 337) | (734591) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках | | (715 000) | (159486) |
| Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности | | (123 363) | 1018064 |
| Чистое (прирост) снижение по прочим активам | | (50 023) | (7143) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам других банков | | (7) | (256644) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам клиентов | | 1 734 503 | 290486 |
| Чистый (прирост) снижение прочих обязательств | | 757 | (2511) |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | | (37 007) | 128428 |
| | | | |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся для продажи" | | (12 147) | - |
| Выручка от реализации (и погашения) финансовых активов, относящихся к категории "Имеющиеся в наличии для продажи" | | 249 368 | 4620 |
| Приобретение финасовых активов, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | | - | (280515) |
| Приобретение основных средств | | (2 733) | (850) |
| Выручка от реализации основных средств | | 340 | 21 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | | 234 828 | (276724) |
| | | | |
| Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты | | 311 | 548 |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от / (использованные в) финансовой деятельности | | | |
| Чистый прирост (снижение) от выпуска долговых ценных бумаг | | 29 000 | (10975) |
| | | | |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | | 29 000 | (10975) |
| | | | |
| Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов | | 227 132 | (158 723) |
| | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | 5 | 75 573 | 234296 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец года | 5 | 302 705 | 75 573 |
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные отчета о движении денежных средств должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
| Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года | ||||
| (в тысячах российских рублей) | ||||
| | | | | |
| | Уставный капитал | Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | [Накопленный дефицит] Нераспределённая прибыль | Итого собственные средства акционеров [дефицит] |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2004 года | 284 042 | - | (123 097) | 160 945 |
| | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2005 г. | | | 22 037 | 22 037 |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2005 года | 284 042 | - | (101 060) | 182 982 |
| | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2006 г. | | | 20 862 | 20 862 |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2006 года | 284 042 | - | (80 198) | 203 844 |
| | | | | |
| Чистая прибыль [ Убыток ] за 2007 г. | | | 26 071 | 26 071 |
| | | | | |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, за вычетом налогообложения | | (1962) | | (1962) |
| | | | | |
| Остаток на 31 декабря 2007 года | 284 042 | (1 962) | (54 127) | 227 953 |
Председатель Правления Главный бухгалтер
Могилевский А.Е. Сафронов А.Е.
Данные отчета об изменениях в собственном капитале должны рассматриваться вместе с Примечаниями к данной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
1. Основная деятельность банка
Акционерный коммерческий банк «Русский земельный банк» (далее – “Банк”) был создан в форме Открытого акционерного общества и получил лицензию на осуществление банковских операций в 1994 году. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, предоставление кредитов и расчетно-кассовое обслуживание, а также операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется Центральным Банком Российской Федерации (далее – “Банк России”).
Данная финансовая отчетность является финансовой отчетностью Банка.
Филиалов и представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, а также дочерних компаний Банк не имеет, дочерней компанией не является.
Средняя численность сотрудников Банка на 31 декабря 2007 года составляла 48 человека.