Руководство по существенным критериям, дополнительным элементам и рейтингам соответствия, и общая интерпретация в отношении стандартов и Методологии по под/пфт 3 Существенные критерии 3
| Вид материала | Руководство |
- Лабораторная диагностика генитальных инфекций, 130.59kb.
- Руководство р 2006-05 "Руководство по гигиенической оценке факторов рабочей среды, 3585.75kb.
- Руководство по формированию у молодежи навыков устройства своей жизни на основе духовно-нравственных, 4805.88kb.
- Методика, 377.89kb.
- Сравнительная характеристика методик учета основных средств и нематериальных активов, 254.18kb.
- Критерии оценки экспертом реферата педагога, 54.49kb.
- Фьюче Пэйс Букс этих же авторов: Ноу-Хау руководство, 3822.04kb.
- Особенности производства по делам об административных правонарушениях в отношении несовершеннолетних, 62.31kb.
- Общая информация о зарубежном опыте стандартизации при применении информационных технологий, 237.53kb.
- I. Критерии установления соответствия уровня квалификации педагогических работников, 297.25kb.
Оценки с использованием Методологии
- Оценка также должна будет основываться на соответствующей подтверждающей информации, и ссылаться на нее, например, по количеству и типу предикатных преступлений для отмывания денег; уязвимости страны отмыванию денег или финансированию терроризма, методам, технике и трендам, используемым в отмывании денег или финансировании террористов; структуре финансовой системы и характеру секторов, имеющих дело с установленными нефинансовыми предприятиями и профессиями; характеру соответствующей системы уголовного права, а также любым изменениям, внесенным в систему ПОД/ПФТ в течение соответствующего периода. Самое важное, отчеты позволят оценить, полностью ли и правильно ли реализованы Рекомендации, и эффективна ли система ПОД/ПФТ. Как и в предыдущих раундах оценок ФАТФ, об этом можно было бы судить через количественные данные и достигнутые результаты, или это могло бы основываться на факторах, носящих в большей степени качественный характер.
- Следует отметить, что в некоторых странах вопросы ПОД/ПФТ являются вопросами, решаемыми не только на уровне национального правительства, но также на уровне штатов/провинций или местном уровне. Например, уголовные преступления, приносящие доходы, могут определяться как на федеральном, так и на местном уровне. Меры по борьбе с отмыванием денег должны быть приняты на соответствующем уровне управления, необходимом для обеспечения применения полного спектра мер по ПОД/ПФТ. При проведении оценок следует предпринять определенные шаги, чтобы обеспечить адекватное отражение мер по ПОД/ПФТ и на провинциальном уровне.
3. Методология следует структуре Рекомендаций ФАТФ. Однако, поскольку Методология является инструментом помощи экспертам в определении, соответствуют ли страны Рекомендациям ФАТФ, не обязательно, чтобы подробные отчеты по взаимным оценкам строго следовали формату и структуре Методологии. Скорее, формат этих отчетов будет основан на четырех основных областях, отмеченных в параграфе 6 ниже.
Структура, необходимая для эффективной системы ПОД/ПФТ
- Эффективная система ПОД/ПФТ требует адекватной правовой и институциональной структуры, которая должна включать: (i) законы, признающие преступлением отмывание денег (ОД) и финансирование терроризма (ФТ) и предусматривающие замораживание, изъятие и конфискацию доходов от преступлений и террористических средств; (ii) законы, инструкции или в некоторых случаях другие обязательные для исполнения меры, которые накладывают требуемые обязательства на финансовые учреждения и установленные нефинансовые предприятия и профессии; (iii) соответствующую институциональную или административную структуру и законы, наделяющие компетентные органы необходимыми обязанностями, полномочиями и правом применения санкций; и (iv) законы и иные меры, дающие стране возможность оказания самого широкого спектра международного сотрудничества. Также важно, чтобы компетентные органы обеспечивали эффективную реализацию всей системы. Оценка отдельных рекомендаций, также как и любых иных выводов, относящихся к параграфу 7, может привести к более масштабным выводам в отношении эффективности системы ПОД/ФТ отдельной страны в целом. Отчет о взаимной оценке и исполнительное резюме должны содержать данные выводы, в общих выводах отчета относительно системы ПОД/ФТ страны и эффективности данной системы (см. также схему ОВО в Руководстве для стран и оценщиков).
- Эффективная система ПОД/ПФТ также требует наличия определенных структурных элементов, не указанных в критериях оценки по ПОД/ПФТ. Отсутствие таких элементов, или значительные слабости или недостатки в общей структуре могут в значительной степени ухудшать реализацию эффективной структуры ПОД/ПФТ. Хотя критерии оценки ПОД/ПФТ не затрагивают эти условия, эксперты должны рассмотреть, имеются ли явные крупные слабости или недостатки и отметить их в подробном отчете по оценке. Эти элементы должны включать в частности:
- Уважение принципов, таких как прозрачность и хорошее управление;
- Должную культуру соответствия по ПОД/ПФТ, разделяемую и укрепляемую правительством, финансовыми учреждениями, установленными нефинансовыми предприятиями и профессиями; промышленно-торговыми группами и саморегулируемыми организациями (СРО);
- Соответствующие меры по предотвращению коррупции и борьбе с ней, в том числе, где доступна информация, законы и другие соответствующие меры, участие юрисдикции в региональных или международных инициативах по борьбе с коррупцией (таких как Конвенция ООН против коррупции17) и влияние этих мер на реализацию юрисдикцией ПОД/ПФТ;
- Достаточно эффективную судебную систему, обеспечивающую должное выполнение судебных решений;
- Высокие этические и профессиональные требования к сотрудникам правоохранительных органов, прокурорам, судьям и т.д., и меры и механизмы по обеспечению их соблюдения;
- Систему обеспечения этичного и профессионального поведения со стороны специалистов, таких как бухгалтеры и аудиторы, и адвокаты. Это может включать наличие кодексов поведения и лучшей практики, а также методы обеспечения соответствия, например, регистрацию, лицензирование и надзор или регулирование.