Методические указания По выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансы и кредит»

Вид материала

Методические указания

Содержание 12. Финансовое планирование субъекта хозяйствования. 13. Управление государственным кредитом. 14. Заемный капитал, формы, цена и условия привлечения. 15. Регулирование денежного оборота с помощью факторингового обслуживания. Форфейтинг. 16. Трастовые операции – источник финансового обеспечения предприятия. 17. Лизинг как форма финансирования воспроизводства основных фондов предприятия. 18. Движение денежных средств предприятий. Расчеты между субъектами хозяйствования. 20. Финансовый рынок, его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов. 21. Методы и приемы финансового анализа и прогнозирования. 22. Управление финансами субъекта хозяйствования. 23. Дивидендная политика и факторы, ее определяющие. 24. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия 25. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия. 26. Анализ финансового состояния предприятия. 27. Управление финансами в условиях инфляции. 28. Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия. 29. Ипотека. Особенности функционирования депозитарной модели ипотеки. 30. Ипотека. Модель ипотечного банка.

Подобный материал:

• Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине "Финансы и кредит", 937.33kb.
• Методические указания к выполнению курсовых работ по дисциплине «финансы и кредит», 489.86kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансы организаций», 163.35kb.
• Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Финансы» (для студентов, 506.46kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине финансы и кредит, 616.86kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов 4 курса 1-го и 2-го, 1000.06kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине Для студентов иэутс,, 852.81kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов очного и заочного, 586.52kb.
• Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности 080105, 282.15kb.
• Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения, 338.55kb.

12. Финансовое планирование субъекта хозяйствования.

Теоретическая часть:

1. Цель и основные аспекты финансового планирования.
   
   0. Особенности составления инвестиционного проекта (плана).
      
   1. Финансовый план как часть бизнес-плана.
      
   2. Виды и содержание финансового плана.
      
   3. Методика расчета финансовых показателей и планирования финансов предприятия.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (3,4,10,12,13,17,18,20-22,26,28).


13. Управление государственным кредитом.

Теоретическая часть:

1. Государственный кредит как звено государственной финансовой системы.
   
   0. Сфера государственно-кредитных отношений.
      
   1. Сущность и функции государственного кредита.
      
   2. Формы государственного кредита.
      
   3. Источники государственного кредита.
      
   4. Целевые направления государственного кредита.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (3,4,7,8,15,17,18,20-22,26,28).


14. Заемный капитал, формы, цена и условия привлечения.

Теоретическая часть:

1. Заемный капитал в деятельности субъектов рыночной экономики.
   
   0. Основные характеристики осуществления банковской кредитной политики.
      
   1. Формы привлечения заемного капитала.
      
   2. Краткосрочные банковские кредиты.
      
   3. Залог. Сущность, условия, предмет залога, право залогодержателя, виды залоговых операций.
      
   4. Кредиты, обеспеченные гарантией.
      
   5. Кредитование под залог векселей.
      
   6. Порядок страхования ответственности заемщиков за непогашение кредита.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (3-6,10,15,17,18,20,21,25,26,28).


15. Регулирование денежного оборота с помощью факторингового обслуживания. Форфейтинг.

Теоретическая часть:

1. Факторинговые операции как источник финансового обеспечения предприятия.
   
   0. Экономическая сущность факторинговых операций.
      
   1. Содержание факторинговых операций.
      
   2. Влияние факторинга на снижение дебиторской задолженности.
      
   3. Экономическая сущность и содержание форфейтинга.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (4,5,12,13,15,18-21,26,28).


16. Трастовые операции – источник финансового обеспечения предприятия.

Теоретическая часть:

1. Трастовые операции – сущность и виды.
   
   0. Экономическая сущность трастовых операций.
      
   1. Содержание трастовых операций.
      
   2. Регулирование денежного оборота предприятий с помощью трастового обслуживания.
      
   3. Трастовое обслуживание в случае банкротства предприятий.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (4,5,12,13,15,18-21,26,28).


17. Лизинг как форма финансирования воспроизводства основных фондов предприятия.

Теоретическая часть:

1. Лизинговые операции как источник финансового обеспечения предприятия.
   
   0. Экономическая сущность лизинговых операций.
      
   1. Схема лизинговых операций (стороны, участвующие в лизинговой операции).
      
   2. Условия лизингового соглашения.
      
   3. Определение размера лизингового взноса и арендной платы.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (4,5,12,13,15,18-21,26,28).


18. Движение денежных средств предприятий. Расчеты между субъектами хозяйствования.

Теоретическая часть:

1. Управление движением финансовых ресурсов предприятия.
   
   0. Цели и задачи предприятия в организации движения денежных средств.
      
   1. Организация и формы расчетов между субъектами хозяйствования.
      
   2. Текущая задолженность предприятий.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: 4,5,12,13,15,18-21,26,28).


20. Финансовый рынок, его роль в мобилизации и распределении финансовых ресурсов.

Теоретическая часть:

1. Финансовый рынок как способ формирования финансовых ресурсов.
   
   0. Финансовые инструменты.
      
   1. Финансовые институты на рынке ценных бумаг.
      
   2. Государственное регулирование рынка ценных бумаг.
      
   3. Принципы формирования портфеля инвестиций.
      
   4. Взаимосвязь риска и доходности.
      
   5. Оценка акций и облигаций.
      
   6. Индикаторы на рынке ценных бумаг.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (1, 4, 5, 10, 12, 13, 16, 18, 20, 21, 23, 24, 26, 28).


21. Методы и приемы финансового анализа и прогнозирования.

Теоретическая часть:

1. Финансовый анализ в условиях рыночной экономики.
   
   0. Классификация методов и приемов финансового анализа.
      
   1. Основные типы моделей, используемые в финансовом анализе и прогнозировании.
      
   2. Методы и показатели финансового анализа, используемые в зарубежной практике.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,16,18,20-22,24-28).


22. Управление финансами субъекта хозяйствования.

Теоретическая часть:

1. Финансы, их роль и функции в общественном производстве.
   
   0. Система управлении финансами предприятия.
      
   1. Прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
      
   2. Инфляция и анализ финансовой отчетности.
      
   3. Оценка финансовой устойчивости предприятия.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,6,8,10,12-24,26-28).


23. Дивидендная политика и факторы, ее определяющие.

Теоретическая часть:

1. Дивидендная политика и возможность ее выбора.
   
   0. Факторы, определяющие дивидендную политику.
      
   1. Виды дивидендных выплат и их источники.
      
   2. Регулирование курса акций.
      
   3. Порядок выплаты дивидендов.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (1,2,4,6,10,12,13,15,16,18,23,26-28).


24. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Теоретическая часть:

1. Специфика анализа финансовых результатов деятельности предприятия.
   
   0. Виды и содержание финансового анализа.
      
   1. Внешний финансовый анализ.
      
   2. Управленческий анализ.
      
   3. Горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ.
      
   4. Факторный анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
      
   5. Анализ имущественного положения предприятия.
      
   6. Анализ доходности предприятия.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18,20-24,26-28).


25. Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия.

Теоретическая часть:

1. Специфика анализа платежеспособности предприятия.
   
   0. Оценка платежеспособности и ликвидности баланса предприятия.
      
   1. Анализ структуры источников финансирования деятельности предприятия.
      
   2. Анализ активов предприятия.
      
   3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
      
   4. Система критериев и методов оценки неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18-24,26-28).


26. Анализ финансового состояния предприятия.

Теоретическая часть:

1. Специфика анализа финансового состояния предприятия.
   
   0. Оценка финансового состояния предприятия, его изменений за отчетный период по сравнительному балансу.
      
   1. Общая оценка финансово устойчивости предприятия.
      
   2. Анализ ликвидности баланса, анализ финансовых коэффициентов.
      
   3. Система критериев и методика оценки неудовлетворительной структуры неплатежеспособных предприятий.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18-24,26-28).


27. Управление финансами в условиях инфляции.

Теоретическая часть:

1. Инфляция и ее влияние на принятие управленческих решений.
   
   0. Анализ и оценка инфляции в процессе принятия управленческих решений.
      
   1. Оценка и классификация уровней инфляции.
      
   2. Финансовая отчетность в условиях инфляции.
      
   3. Методы учета влияния инфляции на показатели финансовой отчетности.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18,20-24,26-28).


28. Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия.

Теоретическая часть:

1. Особенности анализа деловой активности и эффективности деятельности предприятия.
   
   0. Характеристика интересов и целей финансового анализа участников коммерческой деятельности.
      
   1. Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия.
      
   2. Факторный анализ уровней рентабельности.
      
   3. Анализ оборачиваемости и эффективности использования нематериальных активов.
      
   4. Анализ оборачиваемости и эффективности использования оборотных средств.
      
   5. Анализ оборачиваемости и эффективности использования основных средств.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18,20-24,26-28).


29. Ипотека. Особенности функционирования депозитарной модели ипотеки.

Теоретическая часть:

1. Особенности работы системы строительных сбережений.
   
   0. Особенности формирования кредитных ресурсов в стройтрудсберкассах.
      
   1. Роль государства в формировании активов стройтрудсберкасс.
      
   2. Особенности формирования налоговой политики в отношении системы строительных сбережений.
      
   3. Методы определения накопительной части.
      
   4. Особенности расчета возврата кредитной части.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18,20-24,26-28).


30. Ипотека. Модель ипотечного банка.

Теоретическая часть:

1. Особенности работы участников банковской модели ипотеки.
   
   0. Источники формирования средств для функционирования банковской модели ипотеки.
      
   1. Роль банков в работе системы.
      
   2. Закладная.
      
   3. Роль финансового инвестора на рынке ссудного капитала.
      
   4. Общая схема взаимодействия участников банковской модели ипотечного кредитования.
      
2. Расчетная часть: см. приложение.
   

Рекомендуемые источники информации: (2-4,10,12,13,15,16,18,20-24,26-28).

8. Список рекомендуемых источников информации.
   

1. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: учебное пособие. – 2-е изд. Перераб. и доп. – М.: Дело, 2002.
   
2. Гитман Л.ДЖ., Джонк М.Д. Основы инвестирования. Пер. с англ. – М.: Дело, 1999.
   
3. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005.
   
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 2005.
   
5. Банковские операции. Учебное пособие Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 2002.
   
6. Бизнес-план: методические материалы/ под ред. Р .Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2000.
   
7. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. Курс лекций для студентов высших учебных заведений. М.: Общество «Знание», 1997.
   
8. Долан Эдвин Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.: Пер. с англ./ Под ред. В.В. Лукашевича и М.Б. Ярцева. С-Пб.: Санкт-Петербург, 1996.
   
9. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. М.: Инфра-М, 2007.
   
10. Хорн Дж.К.Ван. Основы управления финансами. Пер. с англ./ Под ред. Я.В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 2005.
    
11. Хэррис Дж. Мэнвилл. Международные финансы. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1996.
    
12. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2005.
    
13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.
    
14. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Проф. Е.В.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
    
15. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
    
16. Палий В.Ф. Анализ деятельности акционерного общества. М.: Финансы и статистика, 2003.
    
17. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес: Анализ. Методика. Практикум. М.: Изд-во «Ось-89», 1996.
    
18. Портфель конкуренции и управления финансами: Книга менеджера по финансам. М.: СОМИНТЭК, 1996.
    
19. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива, 2006.
    
20. Финансы/ Под ред.проф. В.М.Родионовой. М.: Финансы и статистика, 2005.
    
21. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы и статистика, 1997.
    
22. Финансы: Учебное пособие/ Под ред.проф. А.М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 2006.
    
23. Финансовый анализ деятельности фирмы. М.: Ист-Сервис, 2001.
    
24. Хедервик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий: Пер. с англ./ Под. Ред. Ю.Н. Воропаева. М.: Финансы и статистика, 1996.
    
25. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2005.
    
26. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1997.
    
27. Шеремет А.Д., Куйц В.П. Аудит. М.: Инфра-М, 2002.
    
28. Справочник бухгалтера-2007/ Сб.нормативных документов.
    

Экономические периодические издания за 2006-2007 гг.:

Журналы: Вопросы экономики

Деньги

Финансист

Газеты: Российская газета

Финансовая газета

Экономическая газета

Российские финансы

Собрание законодательства РФ


Приложение 1

Задача 3. Средний пробег автомобиля – 70 км в день. Среднее количество рабочих дней в месяце – 22. Расход бензина – 8 литров на 100 км пробега. Дисконт по пластиковой карте – 5%. Цена бензина – 27,20 руб./литр.

Рассчитайте эффект от использования пластиковой карты при проведении расчетов по горюче-смазочным материалам за год.


Задача 4. Кредит в размере 5 млн. руб. выдан на 1 год под 16 % годовых.

Определите сумму возврата.


Задача 5. Через 350 дней с момента подписания контракта должна быть возвращена сумма 5 млн. руб. Кредит выдается под 7 % годовых при точном числе дней в году. Продолжительность года – 365 дней.

Определите сумму процентных денег.


Задача 6. Ссуда в размере 3 млн. руб. выдана 12 марта до 25 декабря включительно под 7% годовых. Т точное = 288 дней; Т приближенное = 283 дня; К точное = 365 дней, К приближённое = 360 дней.

Определите размер наращенной суммы при точном и приближенном числе дней.


Задача 7. Размер займа – 2 500 тыс. руб. под 30 % годовых на 1 год. Темп инфляции ожидается в размере 12 % годовых. Определить реальную процентную ставку при условии, что кредитным договором не предусмотрено обязательство погашения инфляционных потерь.


Задача 8. Кредит в размере 5 млн. руб. выдан на 200 дней под 17 % годовых. Ожидается, что уровень инфляции составит 10 % за срок ссуды.

Определите:

1. простую процентную ставку с учетом инфляции при условии, что кредитным договором предусмотрена компенсация инфляционных потерь.
   
2. погашенную сумму с учетом инфляции.
   
3. коэффициент наращения с учетом инфляции.
   

Задача 9. Кредит выдается 12 марта по процентной ставке, равной 17% годовых. Заемщик 25 декабря должен возвратить 5 млн. руб. Годовой уровень инфляции 10%. Временная база К=365 дней.

Определите:

1. Реальную ставку с учетом инфляции при условии, что кредитным договором предусмотрено обязательство погашения инфляционных потерь.
   
2. Сумму, выданную заемщику, с учетом инфляции.
   
3. Величину дисконта.
   

Задача 10. Фирма приобрела в банке вексель, по которому через год должна получить 5,5 млн. руб. (номинальная стоимость векселя). В момент приобретения цена векселя составила 4,8 млн. руб.

Определите доходность этой сделки.


Задача 11. Первоначальная сумма депозита составляет 5 млн. руб.

Определите сумму депозита через 2 года при использовании простой и сложной ставки процентов, равной 7 % годовых.


Задача 12.

Какова доходность к погашению 180 – дневного векселя (в годовом исчислении) номиналом 1 500 тыс. руб., если он был приобретен за 1 440 тыс. руб.?


Задача 13. Какова ставка процента в годовом выражении по 90 – дневному векселю номиналом 10 тыс. руб., приобретенному в момент выпуска по 8,8 тыс.руб.?


Задача 14. Малое предприятие приобрело оборудование стоимостью 1 280.0 тыс. руб. Годовая норма амортизации – 12%. В целях создания финансовых условий для ускорения внедрения в производство научно-технических достижений и повышение заинтересованности предприятий в ускорении обновления и технического развития активной части основных средств (машин, оборудования, транспортных средств) субъект малого предпринимательства вправе применить ускоренный метод начисления амортизации основных производственных фондов с отнесением начисленной суммы на издержки производства (обращения) в размере, в два раза превышающем нормы, установленные для соответствующих видов основных средств. Наряду с применением механизма ускоренной амортизации данные предприятия могут списывать дополнительно как амортизационные отчисления до 50% первоначальной стоимости основных средств со сроком службы более 3-х лет.

Рассчитайте:

1)сумму списания на себестоимость амортизационных отчислений по приобретенному оборудованию в первый год эксплуатации;

2)срок амортизации приобретенного оборудования.


Задача 15. Рассчитайте курс акции и ее курсовую стоимость по следующим исходным данным: номинальная цена акции 15 000 рублей, дивиденд – 60 %, ссудный процент – 20 %.


Задача 16. Прибыль акционерного общества, оставшаяся после всех отчислений и предназначенная на выплаты дивидендов, составила за год 2,5 млн. руб. Суммарный номинал акций 5.0 млн. руб., из них привилегированных акций – 1,5 млн. руб. с фиксированной ставкой дивиденда – 50 % к номинальной стоимости.

Определите: 1. годовую сумму дивидендов по привилегированным акциям;

2. размер дивидендов по обыкновенным акциям;

3. средний размер дивидендов по всем акциям.


Задача 17. Рассчитайте балансовую стоимость акции акционерного общества закрытого типа, если: сумма активов АО – 25.0 млн. руб., сумма долгов 5,5 млн. руб., количество оплаченных акций – 200 шт.


Задача 18. Прибыль акционерного общества, направленная на выплату дивидендов составляет 2,5 млн. руб. Количество акций в обращении 1 тыс. шт., из них привилегированных 40%, объявленный уровень дивидендов по привилегированным акциям 90% к их номинальной цене, равной 1000 руб. Рассчитайте размер дивидендов по привилегированным и простым акциям.


Задача 19. Чистая прибыль акционерного общества 5 млн. руб.; коэффициент выплаты дивидендов 0,1, количество акций в обращении 1000 шт., их них привилегированных 40%, номинальная цена акции – 1000 руб. Объявленный уровень дивидендов по привилегированным акциям 80% к их номинальной цене. Рассчитайте размер дивидендов по акциям.


Задача 20. Коммерческий банк предоставил предприятию малого бизнеса кредит в сумме 10 млн. руб. Процентная ставка составляет ¼ ставки рефинансирования ЦБ РФ, равной 12 % годовых. Срок погашения кредита – 6 месяцев.

1). Рассчитать льготную ставку.

2). Сравнить варианты погашения кредита двумя способами:

а) сумма кредита и проценты будут погашены в конце срока шаровым платежом;

б) кредит и проценты по нему будут выплачиваться ежемесячно дифференцированными платежами.


Задача 21. Предприятие приобретает пакет облигаций с фиксированной ставкой дохода 15,5 % годовых. Срок погашения облигаций – 2 года. По какой цене (в % от номинала) необходимо приобрести облигации, если предприятие планирует обеспечить себе доходность от финансовой сделки:

1). 35 % за 2 года

2). 35 % ежегодно.