Программа и контрольные задания учебной дисциплины «лизинг» для студентов заочной формы обучения спец. «Финансовый менеджмент»

Вид материала

Содержание

Ответственный редактор
Обсуждена и одобрена
1. Организационно-методические указания
2. Распределение часов
Количество часов
Раздел 2. Правовое регулирование и Механизм заключения лизинговых сделок
3. Список литературы
Лизинг в России
Тема 1. Определение, сущность и функции лизинга
Раздел 2. правовое регулирование и механизм заключения лизинговых сделок.
Раздел 3. методика расчета лизинговых платежей.
Раздел 4. эффективность лизингового проекта.
5. Контрольные задания и методические указания к их выполнению
Первая буква

Подобный материал:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Институт финансового менеджмента

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

ПРОГРАММА И КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«ЛИЗИНГ»

для студентов заочной формы обучения спец.

«Финансовый менеджмент»

«Финансы и кредит»

Москва – 2001

УДК

Программа учебной дисциплины «Лизинг», ГУУ, М. 2001

Составитель:

кандидат экономических наук А.А.ТИЛОВ

Ответственный редактор:

заведующий кафедрой Финансов, денежного обращения и кредита,

доктор экономических наук, профессор Н.Ф. САМСОНОВ

Обсуждена:

на заседании кафедры Финансов, денежного обращения и кредита

Протокол от « 24 » сентября 2001г. № 3

Обсуждена и одобрена:

на заседании методического совета

института финансового менеджмента

Протокол от « 26 » сентября 2001г. № 6

С Государственный университет управления, 2001

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Дисциплина «Лизинг» относится к практическим дисциплинам, знание которых необходимо для подготовки высококвалифицированных кадров по специальностям «Менеджмент организации».

Предметом дисциплины «Лизинг» является теория и практика лизинга как особой формы экономической деятельности. В этой связи перед дисциплиной «Лизинг» стоят следующие задачи:

раскрытие сущности лизинговых отношений,
изучение методов и инструментов управления лизинговой деятельностью,
практическое применение инструментов управления лизинговой деятельностью финансовыми менеджерами.

В ходе изучения дисциплины у студентов формируются навыки и умения в освоении механизма заключения лизинговых сделок, методики расчета и обоснования лизинговых платежей, методики анализа эффективности лизинговых проектов, оценки преимуществ лизинга и минимизации финансовых рисков.

Дисциплина «Лизинг» связана с дисциплинами «Финансовый менеджмент и финансы организаций (предприятий)», «Политэкономия и история экономических учений», «Деньги, кредит, банки», «Финансы и бюджетная система».

Программа составлена в соответствии с требованиями Государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования для специальностей «Менеджмент организации».

2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ

ПО ТЕМАМ И ВИДАМ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ

Наименование разделов и тем	Количество часов
Наименование разделов и тем	всего	лекц.	сам.
Раздел 1. Теоретические основы лизинговых отношений
Тема 1. Определение, сущность и функции лизинга	9	1	8
Тема 2 Тема 2. Объекты и субъекты лизинговых отношений.	9	1	8
Тема 3. . Качественные преимущества и привлекательность лизинга. Классификация видов лизинга	8		8
Раздел 2. Правовое регулирование и Механизм заключения лизинговых сделок
Тема 4. Законодательное обеспечение лизинга.	4		4
Тема 5. Основные этапы заключения лизинговых сделок. Договор как правовая форма лизинговой сделки.	5		4
Раздел 3. Методика расчета лизинговых платежей.1
Тема 6. Состав, виды и порядок расчета лизинговых платежей.	7	1	6
Тема 7. Расчет лизинговых платежей по методу составляющих.	7	1	6
Тема 8. Методика расчета лизинговых платежей, основанная на теории финансовых рент.	8		8
Тема 9. Расчет лизинговых платежей методом потока денежных средств.	8		8
Раздел 4. Эффективность лизингового проекта.
Тема10. Анализ лизингового проекта, понятия и приемы финансовой математики.	6		6
Тема 11. Оценка лизингового проекта по приведенной стоимости и внутренней норме доходности.	8		8
Тема 12. Эффективность лизинга по сравнению с другими схемами приобретения основных средств.	7	1	6
Тема 13. Стратегия формирования портфеля лизинговых проектов. Анализ финансовых рисков лизинговой деятельности.	6		6
Итого:	92	6	86
Виды контроля: Промежуточный – контрольное задание Итоговый - зачет

3. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии.- М.: Фонд «Правовая культура», 1999
Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций: Учебное пособие.- М.:Ось-89, 2000
Джуха В.М. Лизинг. Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов н/Д: «Феникс»,1999
Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии. - М.:ЮНИТИ, 1998
Прилуцкий Л.Н. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. - М.:Ось-89,1997
Справочник финансиста предприятия / Под ред. А.А. Володина- М.:ИНФРА-М, 2001
Иванов А.А. Договор финансовой аренды (лизинга). Учебно-практическое пособие.- М.: «Проспект», 2001Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес: Практическое пособие по организации и проведению лизинговых операций. - М.: «Экономика», 1994
Самохвалова Ю.Н. Лизинг в России: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение.- М.: «Современная экономика и право», 1999
Финансовое управление компанией / Общ. ред. Е.В.Кузнецовой.- М.: Фонд «Правовая культура», 1996
Францева Е.Ф. Лизинг. Справочное пособие.- М.: «Приор», 1998
Фальцман В.К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий.- 2-е изд.- М.: «Теис», 2001
Сидельникова Л.Б., Назарян Е.Н., Чесноков А.С. Бухгалтерский учет лизинговых операций: Ученое пособие.- М: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2001
Лещенко М.И. Основы лизинга: Учебное пособие.- М: «Финансы и статистика», 2001
Трушкевич Е.В., Трушкевич С.В. Лизинг. Учебное пособие.- Мн.: «Амалфея», 2001
Четыркинв Е.А., Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: «Дело Лтд», 1995

4. СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ПРОГРАММЫ

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

РАЗДЕЛ 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ.

Тема 1. Определение, сущность и функции лизинга

Предпосылки возникновения лизинга. Сущность лизинга. Дискуссионные вопросы лизинга. Лизинг как вид инвестиционной деятельности. Отличия лизинга от аренды. Функции лизинга. Основные принципы лизинговых отношений.

Литература: 1,2,3,9,13,14.

Вопросы для самоконтроля:

В чем заключается сущность лизинга как вида предпринимательской деятельности?
Чем отличается лизинг от аренды?
Какие функции выполняет лизинг?

Тема 2. Объекты и субъекты лизинговых отношений.

Определение объекта (предмета) лизинговых отношений. Признаки объекта лизинга и их характеристика. Классификация объектов лизинга.

Субъекты лизинговых отношений. Классификация субъектов лизинга. Характеристика лизинговых компаний, представленных в России.

Литература: 1,2,5,10,13.

Вопросы для самоконтроля:

Что может служить объектом лизинга в РФ?
Перечислите основные признаки объектов лизинга и их характеристики?
Дайте определение субъекту лизинга?
Каковы требования к участникам лизинговых операций в РФ?
Какие группы лизинговых компаний представлены на российском рынке?

Тема 3. Качественные преимущества и привлекательность лизинга.

Классификация видов лизинга.

История развития лизинга и возможности прогноза степени активизации лизинговой деятельности. Основные условия развития лизинга. Роль государства в развитии лизинга. Привлекательность лизинга в условиях России.

Классификационные признаки лизинга: форма организации сделки, объем обслуживания, продолжительность сделки, объект лизинга, сфера рынка, условия амортизации, отношение к налоговым льготам, тип лизинговых платежей. Характеристика видов лизинга по классификационным признакам.

Экономические преимущества участников лизинговых сделок.

Литература: 2,10,13,14.

Вопросы для самоконтроля:

Перечислите основные этапы развития лизинга. Каковы основные условия развития лизинга?
В чем заключается привлекательность лизинга в условиях России?
Назовите классификационные признаки и виды лизинга согласно международной практике?
В чем привлекательность лизинга для каждого участника лизинговой операции?
Каковы основные признаки действительного лизинга?

РАЗДЕЛ 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И

МЕХАНИЗМ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ СДЕЛОК.

Тема 4. Законодательное обеспечение лизинга.

Периоды становления лизинга в России и формирование его правовой среды. Дискуссионные вопросы законодательного и нормативного обеспечения лизинговой деятельности.

Характеристика лизинга в Гражданском кодексе РФ. Определение правовых и организационно-экономических особенностей лизинга в Законе РФ «О лизинге».

Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге и национальное законодательство России.

Литература: 2,13,14.

Вопросы для самоконтроля:

Охарактеризуйте периоды формирования правовой среды лизинговой деятельности в РФ?
В чем заключаются правовые и экономические особенности определения лизинга в Гражданском кодексе РФ и Законе РФ «О лизинге»?
Каковы основные положения Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге?

Тема 5. Основные этапы заключения лизинговых сделок.

Договор как правовая форма лизинговой сделки.

Характеристика основных этапов лизинговой операции. Документооборот при лизинговой сделке. Подготовка и обоснование лизинговой сделки участниками. Юридическое оформление лизинговой сделки.

Процесс заключения договора лизинга. Характеристика положений договора лизинга. Обязательные признаки и условия договора лизинга. Исполнение договора о лизинге и ответственность сторон. Изменение и расторжение договора лизинга.

Литература: 1,2,4,5,7,10.

Вопросы для самоконтроля:

Перечислите основные этапы лизинговых операций?
Какие документы оформляются при заключении лизинговой сделки?
Кратко охарактеризуйте положения договора о лизинге?

РАЗДЕЛ 3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

Тема 6. Состав, виды и порядок расчета лизинговых платежей.

Экономическое обоснование состава лизинговых платежей. Состав лизинговых платежей по экономическим элементам.

Классификация видов лизинговых платежей по методам начисления, способу уплаты, периодичности выплат. Характеристика форм лизинговых платежей.

Последовательность расчета элементов лизинговых платежей. Сравнительная характеристика методов расчета лизинговых платежей.

Порядок расчета суммы закрытия лизинговой сделки.

Литература: 1,2,3,13

Вопросы для самоконтроля:

Что такое лизинговые платежи и в чем заключается их экономическая сущность?
Перечислите виды и формы лизинговых платежей?
Каковы экономические элементы лизинговых платежей?
Как рассчитывается сумма закрытия лизинговой сделки?

Тема 7. Расчет лизинговых платежей по методу составляющих.

Анализ методики расчета лизинговых платежей по методу составляющих. Алгоритм расчета лизинговых платежей: расчет общей суммы лизинговых платежей, платы за кредитные ресурсы, размера комиссионного вознаграждения лизингодателю, платы за дополнительные услуги лизингодателя, размера налога на добавленную стоимость.

Характеристика методов начисления лизинговых платежей: метод с фиксированной общей суммой, метод с авансом, метод минимальных платежей.

Литература: 2,5,6,10,13.

Вопросы для самоконтроля:

Каков порядок расчета лизинговых платежей по методу составляющих?
Какие составляющие используются при расчете лизинговых платежей данным методом?
Охарактеризуйте методы начисления лизинговых платежей?
Какие существуют стратегии выплат лизинговых платежей?

Тема 8. Методика расчета лизинговых платежей, основанная на теории финансовых рент.

Анализ методики расчета лизинговых платежей, основанной на теории финансовых рент. Характеристика показателей, необходимых для расчета лизинговых платежей. Коэффициент рассрочки (погашения).

Литература: 5,15.

Вопросы для самоконтроля:

В чем заключаются особенности метода расчета лизинговых платежей, основанной на теории финансовых рент?
Какие показатели используются при расчете лизинговых платежей данным методом?
Каковы преимущества и недостатки данного метода расчета лизинговых платежей?

Тема 9. Расчет лизинговых платежей методом потока денежных средств.

Определение размера лизинговых платежей методом потока денежных средств. Преимущества и недостатки метода потока денежных средств. Возможности и ограничения в применении метода потока денежных средств.

Литература: 5,13,15.

Вопросы для самоконтроля:

Каковы особенности расчета лизинговых платежей методом потока денежных средств?
В чем привлекательность данной методики по сравнению с другими?

РАЗДЕЛ 4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ЛИЗИНГОВОГО ПРОЕКТА.

Тема10. Анализ лизингового проекта, понятия и приемы финансовой математики.

Принципы инвестиционного анализа. Определение срока окупаемости и нормы прибыли вложений. Применение приемов дисконтирования и компаундинга при анализе лизинговых проектов.

Основные этапы методики комплексной экспертизы лизинговых проектов.

Литература: 3,5,11,13,14.

Вопросы для самоконтроля:

Какие методы инвестиционного анализа применяются при анализе лизинговых проектов?
Что такое срок окупаемости, норма прибыли вложений, и как данные показатели используются для лизинговых проектов?

Тема 11. Оценка лизингового проекта по приведенной стоимости и внутренней норме доходности.

Алгоритм оценки лизингового проекта по приведенной стоимости. Расчет чистого денежного потока и приведенных затрат по лизингу. Чистый эффект лизинга.

Характеристика и основные этапы оценки лизингового проекта по внутренней норме доходности.

Литература: 3,5,11,13,!4.

Вопросы для самоконтроля:

Как рассчитываются чистый денежный поток и приведенные затраты по лизингу?
Как осуществляется оценка лизингового проекта по внутренней норме доходности?

Тема 12. Эффективность лизинга по сравнению с другими схемами приобретения основных средств.

Методы определения экономической эффективности лизинга по сравнению с другими схемами приобретения основных средств. Анализ сравнительных характеристик различных схем приобретения оборудования. Покупка оборудования за счет собственных средств и применение лизинга. Приобретение оборудования в рассрочку и посредством лизинга. Эффективность лизинга по сравнению с использованием банковского кредита при приобретении основных средств.

Литература: 1,2,3,5,11,13,14.

Вопросы для самоконтроля:

Какие существуют альтернативные лизингу способы приобретения основных средств?
Как определить привлекательность той или иной схемы приобретения основных средств?
В чем особенности оценки экономической эффективности лизинга по сравнению с кредитной сделкой?

Тема 13. Стратегия формирования портфеля лизинговых проектов.

Анализ финансовых рисков лизинговой деятельности.

Факторы, влияющие на формирование портфеля проектов лизинговой компании. Характеристика подходов к формированию портфеля лизинговых проектов. Отраслевой и территориальный подходы, подходы по типу предприятий и имущества, по объему финансирования.

Классификация видов финансовых рисков лизинговой деятельности. Портфельные, процентные, валютные риски. Пути минимизации финансовых рисков.

Страхование лизинговых операций как средство защиты инвестиций.

Литература: 1,2,13.

Вопросы для самоконтроля:

Охарактеризуйте подходы к формированию портфеля лизинговых проектов?
В чем особенности финансовых рисков, связанных с лизинговой деятельностью?
Каковы пути минимизации финансовых рисков в лизинговом бизнесе?

5. КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ

Методические указания к выполнению контрольного задания.

Контрольное задание выполняется в виде написания реферата. На основании предложенных тематик студент должен выбрать себе тему, номер которой определяется по первой букве фамилии студента.

Первая буква Фамилии студента	№№ контрольных заданий	Первая буква Фамилии студента	№№ контрольных заданий
А – Б	1 или 28	П – Р	14 или 15
В – Г	2 или 27	С – Т	13 или 17
Д – Е	3 или 26	У – Ф	12 или 18
Ж – З	4 или 25	Х – Ц	11 или 19
И – К	5 или 24	Ч – Ш	10 или 20
Л – М	6 или 23	Щ – Э	9 или 21
Н – О	7 или 24	Ю – Я	8 или 22

Успешное выполнение контрольного задания зависит от организации подготовки. Избрав тему, студент должен подобрать соответствующую литературу, изучить ее, обосновать цель и составить план.

Готовая работа сдается в институт заочного обучения не позднее одного месяца до начала экзаменационной сессии.

Объем реферата должен составлять не менее 15 - 20 печатных страниц (шрифт №12). В работе обязательно прилагаются план и список использованной литературы.

Перечень тем контрольных заданий.

Понятие и сущность лизинга.
История возникновения и сущность лизинга.
Сравнительная характеристика арендных отношений и лизинга.
Объекты и субъекты лизинговых отношений.
Характеристика лизинговых компаний, представленных в России.
Классификация видов лизинга в РФ.
Международная классификация лизинговых операций.
Финансовый лизинг: особенности, виды.
Международный лизинг.
Экономические преимущества для участников лизинговых сделок.
Основные этапы заключения лизинговой сделки.
Законодательное обеспечение лизинга в России.
Характеристика Конвенции о междун6ародном финансовом лизинге.
Договор как правовая форма лизинговых сделок.
Экономическая сущность лизинговых платежей.
Особенности методики расчета лизинговых платежей по методу составляющих.
Сравнительная характеристика методов расчета лизинговых платежей.
Теория финансовых рент и расчет лизинговых платежей.
Экономическая эффективность лизинговых проектов.
Основы оценки инвестиционных проектов, приемы финансовой математики.
Характеристика основных этапов комплексной экспертизы лизинговых проектов.
Оценка лизингового проекта по приведенной стоимости и внутренней норме доходности.
Характеристика методов определения экономической эффективности лизинга по сравнению с другими схемами приобретения основных средств.
Выбор путей финансирования приобретения оборудования: лизинг и кредит.
Организационные формы управления лизингом.
Организация лизинговых компаний. Лицензирование лизинговой деятельности.
Финансовые риски, возникающие в лизинговом бизнесе, и методы их снижения.
Лизинг в современной России, перспективы развития.

Blog