Приказ №19-п от 13 мая 2011г. Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "Южная фондовая компания" Код эмитента: 25502-R

Вид материала

Содержание

Приложение к бухгалтерскому балансуза 2010 г.
Общество с ограниченной ответственностью "Южная фондовая компания"
Пояснительная записка
Итого: 40957 39301

Подобный материал:

1 ... 17 18 19 20 21 22 23 24 ... 36

Приложение к бухгалтерскому балансу
за 2010 г.

		Коды
Форма № 5 по ОКУД	0710005
	Дата	31.12.2010
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "Южная фондовая компания"	по ОКПО	60288496
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	2310137094
Вид деятельности	по ОКВЭД	74.14
Организационно-правовая форма / форма собственности: общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 350002 Россия, Краснодарский край, г. Краснодар, Промышленная 33

Нематериальные активы
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)	010
в том числе:
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель	011
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных	012
у правообладателя на топологии интегральных микросхем	013
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров	014
у патентообладателя на селекционные достижения	015
Организационные расходы	020
Деловая репутация организации	030
Прочие	040

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация нематериальных активов - всего

Основные средства
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Здания	070	40 815			40 815
Сооружения и передаточные устройства	080
Машины и оборудование	085
Транспортные средства	090
Производственный и хозяйственный инвентарь	095	113	29		142
Рабочий скот	100
Продуктивный скот	105
Многолетние насаждения	110
Другие виды основных средств	115
Земельные участки и объекты природопользования	120
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	125
Итого	130	40 928	29		40 957

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Амортизация основных средств - всего	140	237	1 656
в том числе:		226	1 583
зданий и сооружений	141
машин, оборудования, транспортных средств	142
других	143	11	74
Передано в аренду объектов основных средств - всего	150	40 815	39 527
в том числе:
здания	151	40 815	39 527
сооружения	152
других	153
Переведено объектов основных средств на консервацию	155
Получено объектов основных средств в аренду - всего	160
в том числе:
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	165
СПРАВОЧНО.
Результат от переоценки объектов основных средств:	170
первоначальной (восстановительной) стоимости	171
амортизации	172
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации	250

Доходные вложения в материальные ценности
Наименование показателя	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Имущество для передачи в лизинг	260
Имущество, предоставляемое по договору проката	270
Прочие	290
Итого	300
Амортизация доходных вложений в материальные ценности	305

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ	Код строки	Наличие на начало отчетного года	Поступило	Списано	Наличие на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Всего	310
в том числе:

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
СПРАВОЧНО. Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам	320
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы	340

Расходы на освоение природных ресурсов
Виды работ	Код строки	Остаток на начало отчетного периода	Поступило	Списано	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Расходы на освоение природных ресурсов - всего	410
в том числе:
Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами	420
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные	430

Финансовые вложения
Наименование показателя	Код строки	Долгосрочные	Краткосрочные
		на начало отчетного года	на конец отчетного периода	на начало отчетного года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	510
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	511
Государственные и муниципальные ценные бумаги	515
Ценные бумаги других организаций - всего	520	87 437	270 524	5 955	0
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	521	87 437	270 524	5 955	0
Предоставленные займы	525			398 018	325 440
Депозитные вклады	530
Прочие	535
Итого	540	87 437	270 524	403 973	325 440
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего	550
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ	551
Государственные и муниципальные ценные бумаги	555
Ценные бумаги других организаций - всего	560	82 937	207 345	5 955
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)	561	82 937	207 345	5 955
Прочие	565
Итого	570	82 937	207 345	5 955
СПРАВОЧНО.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки	580	1 380	-74	23
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода	590

Дебиторская и кредиторская задолженность
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего	620	165 893	113 866
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	621	108	4 033
авансы выданные	622	123	125
прочая	623	165 662	109 708
долгосрочная - всего	630	2	842
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками	631
авансы выданные	632
прочая	633	2	842
Итого	640	165 895	114 708
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего	650	6 748	17 839
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками	651		224
авансы полученные	652	6 378	4 300
расчеты по налогам и сборам	653	362	215
кредиты	654	8	7
займы	655
прочая	656		13 093
долгосрочная - всего	660	922 523	936 965
в том числе:
кредиты	661
займы	662
прочая	663	922 523	936 965
ИТОГО		929 271	954 804

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
1	2	3	4
Материальные затраты	710	119	1
Затраты на оплату труда	720	927	463
Отчисления на социальные нужды	730	233	121
Амортизация	740	1 419	237
Прочие затраты	750	251 760	153 464
Итого по элементам затрат	760	254 458	154 286
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):		-40	212
незавершенного производства	765
расходов будущих периодов	766
резерв предстоящих расходов	767

Обеспечения
Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало отчетного года	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4
Полученные - всего	770
в том числе:
векселя	77
Имущество, находящееся в залоге	780
из него:
объекты основных средств	781
ценные бумаги и иные финансовые вложения	782
прочее	784
Выданные – всего	790
в том числе:
векселя	791
Имущество, переданное в залог	820
из него:
объекты основных средств	821
ценные бумаги и иные финансовые вложения	822
прочее	824

Государственная помощь
Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Получено в отчетном году бюджетных средств - всего	910
в том числе:
в том числе: МОБ резерв
целевое пособие - прочие
		На начало отчетного периода	Получено за отчетный период	Возвращено за отчетный период	На конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6
Бюджетные кредиты - всего	920
в том числе:

Пояснительная записка

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовой бухгалтерской отчетности
ООО «Южная фондовая компания» за 2010 год

1. Общие сведения об организации.
Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «Южная фондовая компания».
Место нахождения организации: 350002, Краснодар, ул.Промышленная, 33.
ОГРН: 1092310000430
ИНН: 2310137094
Дата регистрации: 10.02.2009 г.
Наименование регистрирующего органа: ИФНС России №2 по г.Краснодару
Среднегодовая численность работающих: 3
Основные виды деятельности в соответствии с Уставом:
- консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
- предоставление денежных ссуд под залог недвижимого имущества;
- капиталовложения в ценные бумаги;
- заключение свопов, опционов и других биржевых сделок;
- предоставление потребительских и коммерческих кредитов;
- предоставление займов промышленности;
- предоставление денежных ссуд под залог недвижимого имущества;
- финансовое посредничество, связанное с размещением финансовых средств;
- капиталовложения в акции, облигации, векселя, ценные бумаги доверительных паевых фондов и т.п.;
- операции с ценными бумагами, осуществляемые за собственный счет;
- операции с ценными бумагами по поручению других лиц.
Единоличный исполнительный орган организации: Директор Дудо Николай Владимирович.

2. Существенные аспекты учетной политики и представления информации в бухгалтерской отчетности.
Бухгалтерская отчетность Общества составлена исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. и Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов РФ от 29.07.1998 г. №34н, а также иных нормативных актов, входящих в систему регулирования бухгалтерского учета и отчетности организации в Российской Федерации.

2.1 Основные средства.
Объекты основных средств при принятии к бухгалтерскому учету в зависимости от срока полезного использования, определяемого Комиссией по приему – передаче, вводу в эксплуатацию и списанию имущества, утвержденной приказом, распределяются в группы в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 г. №1.
Срок полезного использования объектов основных средств определяется при принятии объектов к бухгалтерскому учету Комиссией по приему – передаче, вводу в эксплуатацию и списанию имущества, утвержденной приказом.
Общество осуществляет начисление амортизации объектов основных средств линейным способом по всем группам основных средств, исходя из срока полезного использования инвентарных объектов основных средств.

2.2. Материально-производственные запасы.
При отпуске в производство и ином выбытии списание материалов производится по методу ФИФО на момент совершения хозяйственной операции. Оценка материалов на конец отчетного периода производится по себестоимости каждой единицы бухгалтерского учета материалов.
При выбытии товаров их списание производится по себестоимости (покупной стоимости) каждой единицы бухгалтерского учета товаров. Оценка товаров на конец отчетного периода производится по себестоимости каждой единицы учета.

2.3. Финансовые вложения.
Финансовые вложения учтены по первоначальной стоимости, представляющей фактические затраты на приобретение, кроме финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость. Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, переоцениваются по текущей рыночной стоимости на конец отчетного периода. Разница между оценкой таких финансовых вложений на отчетную дату и предыдущей оценкой относится на прочие доходы и расходы.
Единицы бухгалтерского учета финансовых вложений:
- для вкладов в уставной (складочный) капитал других организаций (за исключением акций акционерных обществ) – вклад в уставном (складочном) капитале каждой организации;
- для акций – акции одного эмитента, одного типа;
- для облигаций – облигация одного эмитента одной эмиссии;
- для векселей – один вексель;
- по займам – заем, предоставленный по одному договору;
- по вкладам по договорам простого товарищества – вклад по каждому договору;
- по депозитным вкладам – вклад по одному договору;
- по приобретенным правам требования (дебиторской задолженности) – сумма дебиторской задолженности, приобретенной по каждому договору уступки права требования.
По долговым ценным бумагам, по которым рыночная стоимость не определяется, при реализации, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью относится на финансовые результаты в составе доходов (расходов) по обычным видам деятельности, т.е. дооценка долговых, ценных бумаг до номинальной стоимости в течение срока их обращения не производится.
Стоимость финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, при выбытии определяется исходя из последней оценки.
Вклады в уставные капиталы других организаций (за исключением акций акционерных обществ), предоставленные другим организациям займы, депозитные вклады в кредитных организациях, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования, оцениваются по первоначальной стоимости каждой выбывающей единицы бухгалтерского учета.
При выбытии векселей их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждого векселя.
Эмиссионные долговые ценные бумаги при выбытии оцениваются методом ФИФО.
Признаки обесценения финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, в отчетном году отсутствовали.
Оценка долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости в отчетном году не производилась.

2.4. Прочие оборотные активы.
В качестве прочих оборотных активов учтены временно выкупленные организацией с фондового рынка собственные облигации и купонный доход по ним.

2.5 Капитал и резервы
Организацией в отчетном году резерв по сомнительным долгам не создавался.

2.6. Доходы организации.
В качестве доходов от обычных видов деятельности в отчетном году учитывались доходы от реализации векселей других организаций, доходы от сдачи недвижимого имущества в аренду, доходы от реализации жилых и нежилых помещений. Все другие доходы Организации учитывались в составе прочих доходов.

2.7. Расходы организации.
В качестве расходов по обычным видам деятельности в отчетном году учитывалась стоимость реализуемых векселей других организаций.
Коммерческие и управленческие расходы признавались в себестоимости проданной продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.
К расходам будущих периодов отнесены суммы расходов, произведенных Организацией в текущем отчетном периоде, но относящихся к следующим отчетным периодам.
Сроки списания расходов будущих периодов определяются в соответствии с периодом, к которому эти расходы относятся. В некоторых случаях срок погашения определяется сроком действия договора (право пользования результатом интеллектуальной деятельности по договору, срок выданной лицензии на осуществление какой-либо деятельности и т.п.).

2.8.Отложенные налоги.
Организация отражает в бухгалтерской отчетности, отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства, постоянные налоговые активы и постоянные налоговые обязательства, т.е. суммы, способные оказать влияние на величину текущего налога на прибыль в текущем и (или) последующих отчетных периодах.
Суммы, отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, отражаются, развернуто в составе внеоборотных активов и долгосрочных обязательств соответственно.

3. Расшифровка отдельных статей бухгалтерского баланса Организации на 31.12.2010 г.

3.1. Основные средства.
Наименование ОС Первоначальная стоимость ОС (тыс.руб.) Остаточная стоимость ОС (тыс.руб) Группа ОС Принятые сроки полезного использования (мес)
Ноутбук LENOVO G 430-4KB-A
32 13 Производственный и хозяйственный инвентарь 25
Нежилое помещение,Литер 1,Подвал,352,13 кв.м.№ 1,2,9,10,57-62 20792 19986 Здания
361
Нежилое помещение,Литер 1,Этаж 1,338,47 кв.м.№ 24-32,36-42,45,47,118-122 20023 19246 Здания 361
Шлагбаум дл.4м
60 26 Производственный и хозяйственный инвентарь 25
Ноутбук LENOVO G530-6 15.4 21 9 Производственный и хозяйственный инвентарь 25
Компьютер MicroXperts Light Dual Core 29 21 Производственный и хозяйственный инвентарь 25
ИТОГО: 40957 39301
Принадлежащие Организации нежилые и жилые помещения сдаются в аренду различным юридическим и физическим лицам по договорам аренды.

3.2. Финансовые вложения.
Общая сумма финансовых вложений составляет на 31.12.2010 г. 595964 тыс. руб.
Долгосрочные финансовые вложения представлены:
- вложения в облигации корпоративных эмитентов, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг на сумму 207345 тыс.руб.;
- вложения в векселя корпоративных эмитентов в сумме 63179 тыс.руб.;
Сумма краткосрочных финансовых вложений составляет на 31.12.2010 г. 325440 тыс.руб. Это предоставленные другим организациям краткосрочные займы.

3.3. Готовая продукция и товары для перепродажи.
Стоимость готовой продукции и товаров для перепродажи составляет на 31.12.2010 г. 190309 тыс. руб. По данной статье Организацией учтены приобретенные квартиры и нежилые помещения в сданном в эксплуатацию доме в центре города Краснодара, предназначенные для последующей реализации.

3.4. Дебиторская задолженность.
В составе дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) на 31.12.2010 г. учтена сумма начисленных процентов по приобретенным векселям корпоративного эмитента в сумме 842 тыс.руб.
Общая сумма дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) составляет на 31.12.2010 г. 113866 тыс.руб. из которых:
- начисленный доход по финансовым вложениям в облигации корпоративных эмитентов, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг на сумму – 8013 тыс.руб.;
- начисленный доход по предоставленным другим организациям краткосрочным займам в сумме – 56579 тыс.руб.;
- выданные авансы в сумме – 125 тыс.руб.;
- задолженность бюджета перед Организацией по НДС – 8440 тыс.руб.;
- переплата в бюджет по налогу на прибыль – 490 тыс.руб.;
- вложения по договору долевого участия в строительстве многоквартирного дома в центре города Краснодара в сумме – 36127 тыс.руб.;
- остаток денежных средств на счете Инвестора у брокера на ОРЦБ на сумму – 46 тыс. руб;
- задолженность арендаторов по арендной плате и покупателей за жилые помещения в сумме – 4033 тыс.руб.;
- начисленный НДС с полученной предоплаты в сумме – 13 тыс.руб.

3.5. Прочие оборотные активы
На начало отчетного года в составе прочих оборотных активов отражены по текущей рыночной стоимости по состоянию на 31.12.2009 г. временно выкупленные Организацией с фондового рынка собственные облигации на сумму 22980 тыс. руб. и накопленный купонный доход по ним в сумме 568 тыс. руб.

3.6. Долгосрочные обязательства.
Во 2 квартале 2009 года Организация осуществила эмиссию облигаций на сумму 900000 тыс. руб. Государственный регистрационный номер эмиссии 4-01-25502-R от 06.04.2009 г.
Цели эмиссии: привлечение денежных средств для инвестиций, связанных с основной деятельностью Организации.
Направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг: средства, полученные от размещения облигаций данных выпусков, используются для финансирования финансово-хозяйственной деятельности Организации.
Организация не размещала Облигации с целью финансирования определённой сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции (приобретение активов, необходимых для производства определённой продукции (товаров, работ, услуг); приобретение долей участия в уставном (складочном) капитале (акций) иной организации; уменьшение или погашение кредиторской задолженности или иных обязательств).
В составе долгосрочных займов и кредитов по состоянию на 31.12.2010 г. отражены эмитированные собственные облигации на сумму 900000 тыс. руб. Также по этой строке отражены выпущенные собственные векселя на сумму 36215 тыс.руб. и накопленный расход по ним 750 тыс.руб.

3.7. Краткосрочные обязательства.
В составе краткосрочных обязательств по состоянию на 31.12.2010 г. отражены:
- полученные от физических лиц авансы за реализуемые жилые помещения в сумме 4300 тыс.руб.;
- начисленный купонный расход по эмитированным собственным облигациям в сумме 13093 тыс.руб.;
- текущая задолженность перед поставщиками и подрядчиками в сумме 224 тыс. руб.;
- текущая задолженность по налогам и сборам в сумме 215 тыс. руб.

4.Расшифровка доходов Организации за 2010 год.
Доходы Организации по обычным видам деятельности составили за 2010 год 287536 тыс. руб., в том числе:
- доходы от реализации принадлежащего Организации недвижимого имущества – 149414 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду принадлежащего Организации недвижимого имущества – 4354 тыс. руб.;
- доходы от реализации векселей корпоративных эмитентов – 133768 тыс. руб.;
Доходы Организации в виде процентов к получению за 2010 год составили 102699 тыс. руб., в том числе:
- купонный доход по учтенным на балансе облигациям – 19766 тыс. руб.;
- начисленный доход по выданным займам и приобретенным векселям – 82933 тыс. руб.
Прочие доходы Организации за 2010 год составили 1435321 тыс. руб., в том числе:
- доходы от уступки прав требования по договорам долевого участия в строительстве – 134452 тыс. руб;
- доходы от реализации облигаций корпоративных эмитентов – 1299592 тыс. руб.;
- доходы от переоценки обращающихся на организованном рынке ценных бумаг до текущей стоимости – 1220 тыс. руб.;
- иные доходы – 57 тыс. руб.

5.Расшифровка расходов Организации за 2010 год.
Расходы Организации по обычным видам деятельности составили в 2010 году 254458 тыс. руб. в том числе:
- стоимость реализованной недвижимости 128361 тыс. руб.;
- учетная стоимость реализованных векселей в сумме 118591 тыс. руб.;
- управленческие расходы в сумме 7506 тыс. руб.
Из управленческих расходов наибольшую долю составляют:
- расходы на оплату труда в сумме 927 тыс. руб.;
- взносы во внебюджетные фонды в сумме 233 тыс. руб.;
- амортизация основных средств в сумме 1419 тыс. руб.
Расходы Организации в виде процентов к уплате за 2010 год составили 133027 тыс. руб., в том числе:
- купонный расход по эмитированным облигациям – 131924 тыс. руб.;
- начисленный расход по привлеченным займам – 353 тыс. руб.;
- начисленный расход по выпущенным векселям – 750 тыс. руб.
Прочие расходы Организации за 2010 год составили 1433545 тыс. руб., в том числе:
- расходы на приобретение прав требования по договорам долевого участия в строительстве – 131083тыс. руб;
- себестоимость реализованных облигаций корпоративных эмитентов – 1252750 тыс. руб.;
- списанный при реализации накопленный доход по облигациям корпоративных эмитентов – 42871;
- произведенная компенсационная выплата продавцу облигаций, приобретенных Организацией в обратное РЕПО – 1546 тыс. руб;
- списанный при реализации накопленный доход по векселям корпоративных эмитентов – 231;
- расходы по переоценке обращающихся на организованном рынке ценных бумаг до текущей стоимости – 2696 тыс. руб.;
- иные расходы 2368 тыс. руб.

6. Учет расчетов по налогу на прибыль Организации в 2010 году.
Прибыль до налогообложения по данным бухгалтерского учета Организации составила за 2010 год 4526 тыс.руб. Сумма условного расхода по налогу на прибыль составила за 2010 год 905 тыс.руб.
Основной причиной, обусловившей возникновение постоянных разниц, являлось проведение Организацией в отчетном году сделок на организованном рынке ценных бумаг. Также постоянные разницы возникали в следствии непризнания в целях расчета налога на прибыль некоторых расходов Организации.

Постоянные разницы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода, но не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих налоговых периодов, сложились из:
Наименование показателя Доходы (тыс.руб.) Расходы (тыс.руб.)
Доходы от реализации на организованном рынке ценных бумаг облигаций в РЕПО 104228
Купонный доход по облигациям, приобретенным на организованном рынке ценных бумаг в обратное РЕПО 239
Доходы от реализации с открытием короткой позиции на организованном рынке ценных бумаг облигаций, приобретенных в обратное РЕПО 88556
Переоценка ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг 1220 2696
Произведенная компенсационная выплата продавцу облигаций, приобретенных в обратное РЕПО 1546
Купонный расход по эмитированным облигациям, не принимаемый для целей налогообложения 5733
Себестоимость реализации с открытием короткой позиции на организованном рынке ценных бумаг облигаций, приобретенных в обратное РЕПО 53162
Себестоимость реализации на организованном рынке ценных бумаг облигаций в РЕПО 123920
Списанный купонный доход при реализации облигаций в РЕПО 9459
Списанный купонный доход при реализации с открытием короткой позиции облигаций, приобретенных в обратное РЕПО 4523
Итого постоянные разницы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода, но не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль
194243
201039
Итого сформированное постоянное налоговое обязательство 1359

Постоянные разницы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль отчетного периода, но не признаваемые для целей бухгалтерского учета доходами и расходами как отчетного, так и последующих отчетных периодов, сложились из:
Наименование показателя Доходы (тыс.руб.) Расходы (тыс.руб.)
Начисленный процентный расход по открытым коротким позициям 1555
Доход от реализации ценных бумаг с открытием короткой позиции 84034
Себестоимость реализованных ценных бумаг, исчисленная при закрытии короткой позиции 85950
Процентные доходы от приобретения ценных бумаг в обратное РЕПО 1487
Купонный доход по ценным бумагам, проданным в прямое РЕПО 100
Процентный расход по сделкам прямого РЕПО 229
Разница в учетной стоимости в налоговом учете и бухгалтерском учете ценных бумаг, которые передавались за период владения в прямое РЕПО 729
Итого постоянные разницы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль отчетного периода, но не признаваемые для целей бухгалтерского учета доходами и расходами как отчетного, так и последующих отчетных периодов, сложились из:
85621 88463
Итого сформированный постоянный налоговый актив 568

В результате по данным налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010 год сумма налога составила 1696 тыс.руб.

7. Информация об аффилированных лицах.
Состав аффилированных лиц на 31.12.2010 г.
Дудо Николай Владимирович – лицо владеет 24% Уставного капитала и исполняет функции единоличного исполнительного органа Организации.

31 марта 2011 года

Директор Н.В. Дудо

Главный бухгалтер Н.А. Щёголева

Аудиторское заключение

Blog

Приказ №19-п от 13 мая 2011г. Ежеквартальныйотче т общество с ограниченной ответственностью "Южная фондовая компания" Код эмитента: 25502-R

Содержание