Основная образовательная программа (ооп) магистратуры (магистерская программа), реализуемая вузом по направлению подготовки «Менеджмент». Нормативные документы для разработки магистерской программы по направлению подготовки «Менеджмент»
| Вид материала | Основная образовательная программа |
- Основная образовательная программа (ооп) магистратуры, реализуемая вузом по направлению, 1399.35kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования 080200 «Менеджмент», 1835.02kb.
- Основная образовательная программа (ооп) магистратуры (магистерская программы), реализуемая, 1194.28kb.
- Основная образовательная программа (ооп) бакалавриата, реализуемая вузом по направлению, 2246.71kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 325.91kb.
- Основная образовательная программа бакалавриата, реализуемая вузом по направлению подготовки, 4241.17kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 608.87kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 866.45kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 810.06kb.
- Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление, 501.83kb.
- Нормативно-методическое обеспечение системы оценки качества освоения обучающимися магистерской программы «Налоговый менеджмент»
В соответствии с ФГОС ВПО магистратуры по направлению подготовки «Менеджмент» и Типовым положением о вузе оценка качества освоения обучающимися основных образовательных программ включает текущий контроль успеваемости, промежуточную и итоговую государственную аттестацию обучающихся.
7.1. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация.
Нормативно-методическое обеспечение текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации обучающихся по ООП магистратуры осуществляется в соответствии с п.46 Типового положения о вузе:
«46. Система оценок при проведении промежуточной аттестации обучающихся, формы, порядок и периодичность ее проведения указываются в уставе высшего учебного заведения. Положение о проведении текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации обучающихся утверждается в порядке, предусмотренном уставом высшего учебного заведения.
Студенты, обучающиеся в высших учебных заведениях по образовательным программам высшего профессионального образования, при промежуточной аттестации сдают в течение учебного года не более 10 экзаменов и 12 зачетов. В указанное число не входят экзамены и зачеты по физической культуре и факультативным дисциплинам.
Студенты, обучающиеся в сокращенные сроки, по ускоренным образовательным программам и в форме экстерната, при промежуточной аттестации сдают в течение учебного года не более 20 экзаменов.
Студентам, участвующим в программах двустороннего и многостороннего обмена, могут перезачитываться дисциплины, изученные ими в другом высшем учебном заведении, в том числе зарубежном, в порядке, определяемом высшим учебным заведением».
Вузом должны быть созданы условия для максимального приближения текущей и промежуточной аттестации обучающихся к условиям их будущей профессиональной деятельности – для чего кроме преподавателей конкретной дисциплины в качестве внешних экспертов должны активно привлекаться работодатели, преподаватели, читающие смежные дисциплины и т.п.
В соответствии с требованиями ФГОС ВПО для аттестации обучающихся на соответствие их персональных достижений поэтапным требованиям соответствующей ООП вуз создает и утверждает фонды оценочных средств для проведения текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации. Эти фонды могут включать: контрольные вопросы и типовые задания для практических занятий, лабораторных и контрольных работ, коллоквиумов, зачетов и экзаменов; тесты и компьютерные тестирующие программы; примерную тематику курсовых работ / проектов, рефератов и т.п., а также иные формы контроля, позволяющие оценить степень сформированности компетенций обучающихся.
Фонды оценочных средств разрабатываются и утверждаются вузом.
Вузу также рекомендуется на основе требований ФГОС ВПО разработать:
- методические рекомендации преподавателям по разработке системы оценочных средств и технологий для проведения текущего контроля успеваемости по дисциплинам (модулям) ООП (заданий для контрольных работ, вопросов для коллоквиумов, тематики докладов, эссе, рефератов и т.п.);
методические рекомендации преподавателям по разработке системы оценочных средств и технологий для проведения промежуточной аттестации по дисциплинам (модулям) ООП (в форме зачетов, экзаменов, курсовых работ / проектов и т.п.) и практикам).
7.2. Итоговая государственная аттестация выпускников магистерской программы «Налоговый менеджмент».
Итоговая государственная аттестация выпускника магистратуры является обязательной и осуществляется после освоения образовательной программы в полном объеме. Итоговая государственная аттестация включает защиту магистерской выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа выполняется в виде магистерской диссертации в период прохождения практики и выполнения научно-исследовательской работы и представляет собой самостоятельную и логически завершенную выпускную квалификационную работу, связанную с решением задач того вида (видов) деятельности, к которым готовится магистрант (организационно-управленческой, экономической, аналитической, консультационной, научно-исследовательской, педагогической, проектной, социально-психологической).
При выполнении выпускной квалификационной работы обучающиеся должны показать свою способность и умение, опираясь на полученные углубленные знания, умения и сформированные общекультурные и профессиональные компетенции, самостоятельно решать на современном уровне задачи своей профессиональной деятельности, профессионально излагать специальную информацию, научно аргументировать и защищать свою точку зрения.
Вузу рекомендуется на основе Положения об итоговой государственной аттестации выпускников высших учебных заведений Российской Федерации, утвержденного Министерством образования и науки Российской Федерации, требований ФГОС ВПО и рекомендаций примерной ООП по соответствующему направлению подготовки разработать и утвердить требования к содержанию, объему и структуре выпускных квалификационных работ (магистерских диссертаций), а также рекомендованные тематики. Тематика выпускных квалификационных работ должна быть направлена на решение профессиональных задач.
Аннотация структуры и содержания выпускной квалификационной работы (магистерской диссертации) представлена в Приложении 4.
Государственный экзамен по направлению подготовки может вводиться по решению Ученого совета вуза.
Программа государственного экзамена разрабатывается вузами самостоятельно. Для объективной оценки компетенций выпускника тематика экзаменационных вопросов и заданий должна быть комплексной и соответствовать избранным разделам из различных учебных циклов, формирующих конкретные компетенции.
Другие нормативно-методические документы и материалы, обеспечивающие качество подготовки обучающихся.
8.1 Механизм функционирования системы обеспечения качества подготовки обучающихся в вузе.
Новые требования общества к выпускникам системы образования требуют создания в вузах современных систем менеджмента качества образования (СМК). Основной целью ее создания является обеспечение условий, необходимых для перевода механизма контроля в состояние, соответствующее требованиям к качеству подготовки специалистов, обеспечивающее стабильное повышение качества образования и удовлетворения требований потребителя к профессиональным качествам выпускников.
В целях обеспечения работы в новых условиях в Университете создается Система менеджмента качества, которая содержит следующие важнейшие подсистемы:
1) Подсистема уполномоченных по качеству в подразделениях вуза.
2) Подсистема внутреннего аудита.
3) Подсистема внешнего аудита.
4) Подсистема мониторинга качества образования.
5) Подсистема информационно-аналитической поддержки (модуль, статистической обработки совокупной информации и представления результатов в соответствии с запросами потребителей).
Работа подсистемы уполномоченных, ее цели и задачи определяются Положением о ключевых должностях в области качества.
Подсистема внешнего аудита представляет собой деятельность по контролю звеньев управления и различных аспектов организации, осуществляемая представителями специального контрольного органа (аудиторов) в рамках помощи органам управления Университета .
Подсистема внутреннего аудита призвана обеспечивать потребности администрации Университета в информации по различным аспектам функционирования СМК и совершенствования качества образования..
Основные функциональные задачи, решаемые с помощью подсистемы мониторинга качества образования, следующие:
- развитие системы менеджмента качества вузовского образования;
- информационное обеспечение контроля и аттестации студентов;
- информационное обеспечение системы принятия управленческих решений на различных уровнях;
- сбор и хранение педагогических тестовых материалов для подготовки и проведения текущего, рубежного контроля и аттестации;
- выдача информации пользователям;
- построение шкал результатов оценивания;
- авторизация доступа к информации пользователей на базе многоуровневой системы информационной безопасности;
- анализ тенденций и прогнозирование динамики изменения качества вузовского образования;
- обеспечение данных о запросах работодателей, формирование базы данных отзывов о выпускниках;
- обработка и представление обобщенных результатов пользователям, в соответствии с их сценарием доступа.
Обеспечение информационно-аналитической поддержки управления качеством образования в системе мониторинга реализуется введением модуля статистической обработки совокупной информации и предоставления результатов анализа в соответствии с запросами пользователей. Этот модуль позволяет анализировать фактическую информацию для последующего размещения в информационной среде и подготовки с целью дальнейшего использования в решении задач управления вузом, электронных таблицах, таблицах баз данных и информационных материалах отчетного характера. Собираемые фактические данные, представляющие собой результаты тестирований, оценок успеваемости, учебные планы и прочие материалы, допускают визуализацию для просмотра отдельными категориями пользователей, а также могут передаваться для последующей обработки вне информационной системы мониторинга.
8.2. Положение о бально-рейтинговой системы оценивания находится в процессе разработки.
- Список разработчиков ПООП, экспертов
Разработчики:
| Государственный университет управления | Д.э.н., профессор, академик РАЕН, заслуженный экономист РФ, государственный советник налоговой службы I ранга | Д.Г. Черник |
| | | |
| Государственный университет управления | Д.э.н., профессор, Директор Института налогов и налогового менеджмента, заведующий кафедрой налоговой политики и налогового менеджмента | Ю.Д. Шмелёв |
| Государственный университет управления | К.э.н., доцент, аттестованный Минфин РФ профессиональный бухгалтер, заместитель заведующего кафедрой информационных технологий в налогообложении | В.А. Сенков |
| Эксперты | | |
| Финансовый университет при Правительстве РФ | Д.э.н., профессор, заведующая кафедрой налогов и налогообложения | Л.И. Гончаренко |
| Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов РФ | Д.э.н., профессор, заведующая кафедрой налогов и налогообложения | Л.С. Кирина |
Приложение 1
| | «Утверждаю»: | Министерство образования и науки Российской Федерации | | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | Ректор ______________________А.М. Лялин «_____»__________________20 г. | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Государственный университет управления» | | ||||||
| | | Учебный план Наименование магистерской программы Налоговый менеджмент | | ||||||
| | | Направление подготовки «Менеджмент» | | ||||||
| | | | | ||||||
| | | Квалификация (степень) выпускника Магистр | | ||||||
| | | Очная форма обучения | | ||||||
| | | Срок обучения 2 года | | ||||||
| №№ п/п | Наименование циклов, модулей, дисциплин, практик, НИР | Общая трудоемкость | Распределение по семестрам, виды и формы промежуточной аттестации | ||||||
| В зач. ед. | В часах общ./ ауд. | 1 | 2 | 3 | 4 | Виды уч. работы | Формы промеж .ат. | ||
| М.1 | Общенаучный цикл | | | | | | | | |
| | Базовая часть | | | | | | | | |
| 1 | Современные экономические концепции | 2 | 72/32 | 72/ 32 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 2 | Современные проблемы менеджмента | 2 | 72/32 | 72/ 32 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 3 | Проектирование бизнеса | 1 | 36/16 | 36/ 16 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 4 | Особенности и проблемы развития современной налоговой системы | 1 | 36/16 | 36/ 16 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| | Вариативная часть, в том числе дисциплины по выбору студента | | | | | | | | |
| 1 | Маркетинг | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 2 | Экономико-математическое моделирование в бизнес-системах | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 3 | Управление человеческими ресурсами | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 4 | Правовое регулирование управленческой деятельности | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 5 | Иностранный язык | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 6 | Методология научных исследований | 2 | 72/32 | 72/32 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 7 | Финансовый менеджмент | 1 | 36/16 | 36/16 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 8 | Управленческий учет | 1 | 36/16 | 36/16 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| 9 | Социально-экономическое прогнозирование | 1 | 36/16 | 36/16 | | | | Л/ПЗ | Зач |
| М.2. | Профессиональный цикл | | | | | | | | |
| | Базовая часть | | | | | | | | |
| 1 | Управленческая экономика | 4 | 144/64 | 144/64 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 2 | Методы исследования в менеджменте | 4 | 144/64 | 144/64 | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 3 | Современный стратегический анализ | 3 | 108/48 | | 108/48 | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 4 | Корпоративные финансы | 3 | 108/48 | | 108/48 | | | Л/ПЗ | Эк. |
| 5 | Теория организации и организационное поведение | 4 | 144/64 | | | | | Л/ПЗ | Эк. |
| | Вариативная часть, в том числе дисциплины по выбору студента | | | | | | | | |
| 1 | Управление проектами | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 2 | Информационные технологии управления бизнес-процессами | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 3 | Инновационные технологии в бизнесе | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 4 | Кросс-культурное корпоративное управление | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 5 | Инвестиционный менеджмент | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 6 | Логистика | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 7 | Управление рисками | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 8 | Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 9 | Управление продажами | 2 | 72/32 | | 72/32 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 10 | Стратегический менеджмент | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 11 | Бизнес-модели предпринимательской деятельности | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 12 | Управление знаниями | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 13 | Теория и практика разработки и принятия управленческих решений | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 14 | Управление изменениями | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 15 | Региональная экономика | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| 16 | Оценка бизнеса | 1 | 36/16 | | 36/16 | | | Л/ПЗ | Зач |
| М.2. | Профильные дисциплины | | | | | | | | |
| 1 | Дисциплины, характеризующие профильную направленность магистерской программы (не менее 30% из них относятся к категории дисциплин по выбору) | Σ 24 | Σ 864/384 | | | Σ 864/ 384 | | | |
| | Базовая часть | | | | | | | | |
| 2 | Налогообложение организаций | 3 | 108/48 | | | 108/48 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 3 | Налогообложение физических лиц | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 4 | Государственный и корпоративный налоговый менеджмент | 3 | 108/48 | | | 108/48 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 5 | Налоговое планирование и прогнозирование | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 6 | Практикум по исчислению налогов и налоговой оптимизации | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 7 | Информационные технологии в налогообложении | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Эк. |
| 8 | Налоговая политика государства | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Эк. |
| | Дисциплины по выбору | | | | | | | | |
| 1 | Конфликтология. Практическая психология для налоговых органов | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 2 | Информационная безопасность и защита данных в налоговых органах. Бухгалтерские информационные программы и программы автоматизированного заполнения налоговых деклараций | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 3 | Специальные налоговые режимы. Налогообложение природопользования | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 4 | Международное публичное и частное право. Таможенное дело | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 5 | Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности. Международные соглашения об избежании двойного налогообложения | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 6 | Гражданское право Бюджетное право | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| 7 | МСФО Налогообложение организаций финансового сектора экономики | 2 | 72/32 | | | 72/32 | | Л/ПЗ | Зач |
| М.3. | Практики и научно-исследовательская работа | | | | | | | | |
| 1 | Организационно-управленческая практика | 9 | 324 | | | | 324 | | Зач |
| 2 | Научно-исследовательская практика | 12 | 432 | | | | 432 | | Зач |
| 3 | Педагогическая практика | 3 | 108 | | | | 108 | | Зач |
| 4 | Научно-исследовательская работа | 21 | 756 | 216 | 216 | 324 | | | Зач |
| М.4 | Итоговая государственная аттестация | | | | | | | | |
| 1 | Государственный экзамен | 3 | 108/32 | | | | 108/32 | | Эк. |
| 2 | Написание и защита магистерской диссертации | 6 | 216 | | | | 216 | | |
| | Общая трудоемкость основной образовательной программы | 120 | 4320 | | | | | | |
Условные обозначения: Л – лекции, С – семинары, ПЗ – практические занятия.
Примечания:
1) Настоящий учебный план составлен в соответствии с ФГОС ВПО и с учетом рекомендаций примерной основной образовательной программой по направлению подготовки «Менеджмент».
2) Курсовые работы (проекты), текущий контроль и промежуточная аттестации (зачеты и экзамены) рассматриваются как вид учебной работы по дисциплине (модулю) и выполняются в пределах трудоемкости, отводимой на ее изучение.
3) В соответствии с Типовым положением о вузе к видам учебной работы отнесены: лекции, консультации, семинары, практические занятия, лабораторные работы, контрольные работы, коллоквиумы, самостоятельные работы, научно-исследовательская работа, практики, курсовое проектирование (курсовая работа). Высшее учебное заведение может устанавливать другие виды учебных занятий.
Приложение 2
Краткое содержание
дисциплины «Особенности и проблемы развития современной налоговой системы РФ» (Общенаучный цикл М1)
по программе магистерской подготовки
080200 «Налоговый менеджмент»
направление подготовки «Менеджмент»
Раздел 1.Введение. Предмет, задачи и понятийный аппарат.
Тема 1. Теория и история налогообложения
Теории налогообложения. Принципы и функции налогообложения. Понятие налога и сбора. Налоговая система. Налоговая доктрина и налоговая политика.
Раздел 2. Проблемы становления и развития налоговой системы РФ.
Тема 2. Налоговая реформа 1992-2010 гг.
Цели реформы и их реализация. Общие проблемы формирования оптимальной налоговой системы в РФ.
Тема 3. Особенности и проблемы прямого налогообложения организаций.
Место и роль прямых налогов с организаций в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы налогообложения прибыли и имущества организаций.
Тема 4. Особенности и проблемы косвенного налогообложения в РФ.
Место и роль косвенных налогов с организаций в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы взимания НДС, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых.
Тема 5. Особенности и проблемы налогообложения физических лиц.
Место и роль налогообложения физических лиц в налоговой системе РФ. Эволюция и проблемы взимания НДФЛ, налога на имущества физических лиц, земельного и транспортного налогов.
Тема 6. Особенности и проблемы взимания социальных взносов во внебюджетные фонды.
Место и роль социальных платежей в реализации социальной политики государства. Эволюция и проблемы взимания социальных взносов.
Общий объем аудиторных часов -16.
в том числе: лекции – 6 час.
семинары – 10 час.
Краткое содержание
дисциплины «Налоговая система и
правовое регулирование налоговых
отношений» (Профессиональный цикл М 2)
по программе магистерской подготовки
080200 «Налоговый менеджмент»
Направление подготовки «Менеджмент»
Раздел 1. Предмет и задачи дисциплины. Понятийный аппарат. Структуры налоговой системы и общие принципы её построения.
Тема 1. Становление налоговой системы РФ в период экономической реформы 1992 – 2010 гг.
Цели реформы. Налоговая доктрина, налоговая реформа и их связь с экономической стратегией. Этапы реформы. Структура налоговой системы и её эволюция. Нормативно –правовая база налоговой системы. Итоги и перспективы налоговой реформы.
Тема 2. Налоговый кодекс РФ в системе налоговых правоотношений.
Общая структура НК РФ. Полномочия органов власти по установлению налогов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
Исполнение обязанностей по уплате налогов. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за них. Обжалование решений налоговых органов.
Раздел 2. Налогообложение физических лиц.
Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщики и механизм исчисления и уплаты. Расходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Декларирование доходов.
Тема 4. Налоги на имущество физических лиц.
Налогообложение имущества физических лиц: строений и сооружений. Порядок и исчисления и уплаты. Транспортный налог. Особенности исчисления и уплаты. Земельный налог. Государственная пошлина.
Раздел 3. Налогообложение организаций.
Тема 5. Налог на добавленную стоимость.
Принципы построения НДС. Плательщики и механизмы исчисления. Льготы и порядок возмещения (вычеты) входного НДС.
Тема 6. Налог на прибыль организаций.
Экономическая сущность налога на прибыль. Налогоплательщики и механизм исчисления. Налоговый учет. Механизм амортизации. Перенос убытков на будущее. Возможности налоговой оптимизации.
Тема 7. Социальные взносы во внебюджетные фонды.
Структура социальных взносов. Плательщики взносов, механизмы исчисления и уплаты. Контроль за уплатой.
Тема 8. Региональные и местные налоги.
Налог на имущество организаций. Налогоплательщики, и порядок исчисления и уплаты налога. Транспортный налог. Земельный налог.
Тема 9. Прочие налоги с организаций.
Акцизы. Особенности исчисления и уплаты. Налогообложение природных ресурсов. Специальные налоговые режимы.
Раздел 4. Налоговый менеджмент и налоговое планирование.
Тема 10. Понятие налогового менеджмента, налоговое планирование и оптимизация.
Понятие и функции налогового менеджмента. Организационные структуры реализации налогового менеджмента. Налоговое планирование, налоговая оптимизация и уклонение от уплаты налогов, оценка налоговых рисков.
Общий объем аудиторных занятий – 32 часов
в том числе:
лекции – 10 часов
семинары – 10 часов
практические занятия – 12 часов.
Краткое содержание
дисциплины «Налоговая политика
государства» (Профессиональный цикл М 2)
по программе магистерской подготовки
080200 «Налоговый менеджмент»
направление подготовки «Менеджмент»
Раздел 1. Введение. Предмет, задачи и понятийный аппарат.
Тема 1. Понятие и сущность налоговой политики.
Налоговая доктрина и налоговая политика как составная часть экономической и социальной стратегии государства. Виды налоговой политики и методы ее реализации. Налоговая политика и налоговый механизм.
Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономической стратегии государства.
Цели налоговой политики. Стратегия и тактика налоговой политики. Налоговый и бюджетный федерализм. Налоговая политика и теневая экономика.
Раздел 2. Эволюция налоговой политики Российского государства.
Тема 3. Налоговая политика Российской империи.
Эволюция взглядов на роль налогов в реализации экономической политики в период от Петра I до Николая II. Роль прямых и косвенных налогов в реализации налоговой политики. Протекционизм.
Тема 4. Налоговая политика Советской России и СССР.
Налоговая политика в период «военного коммунизма» и НЭПА. Эволюция налоговой политики в довоенный, военный и послевоенный период.
Тема 5. Налоговая политика РФ в период экономических реформ 1992 – 2010 г.
Формирование налоговой политики в условиях перехода к рыночной экономике. Понятие налоговой реформы, классификация и алгоритмы ее реализации. Этапы налоговой реформы в РФ.
Раздел 3. Инструменты реализации налоговой политики
Тема 6. Налоговое бремя и налоговая политика.
Способы оценки налогового бремени. Принципы оптимального налогообложения. Определение налогового бремени на уровне государства, региональном уровне и на уровне организаций. Влияние налоговой политики на теневую экономику.
Тема 7. Налоговые льготы как инструмент налоговой политики
Виды налоговых льгот и формы их предоставления. Инвестиционный налоговый кредит. Избежание двойного налогообложения как форма реализации налоговой политики. Специальные налоговые режимы.
Тема 8. Особые экономические законы в системе реализации налоговой политики.
Особые экономические законы в РФ и их классификация. Понятия резидента особой экономической зоны. Особенности взимания налогов в ОЭЗ РФ. Зарубежные особые экономические зоны (оффшоры). Возможности и налоговые риски.
Раздел 4. Зарубежный опыт и проблемы налоговой политики современной России
Тема 9. Налоговая политика в экономически развитых странах.
Закономерности, тенденции развития и практика налоговой политики в развитых зарубежных странах (США, Германия, Великобритания, Швеция).
Тема 10. Разработка и реализация налоговой политики РФ.
Бюджетные послания Президента РФ и основные направления налоговой политики на 2011 год и последующие годы. Основные проблемы налоговой политики РФ на современном этапе.
Субъекты налоговой политики и их компетенция в разработке и реализации налоговой политики. Роль Правительства и министерств в разработке и реализации налоговой и таможенной политики.
Общий объем аудиторных занятий – 32 часа
в том числе: лекции – 10 часов
семинары – 112 часов
практические занятия – 10 часов.
Краткое содержание
дисциплины «Налогообложение физических лиц»
(Профессиональный цикл М 2)
по программе магистерской подготовки
080200 «Налоговый менеджмент»
направление подготовки «Менеджмент»
Раздел 1. Основы налогообложения физических лиц