Историческая категория. Они появились одновременно с возникновением государства при расслоении общества на классы

Вид материала

Документы

Содержание Элементы денежной системы

Подобный материал:

• Концепция государственного регулирования финансов 13 Система управления финансами, 622.92kb.
• Тема Деньги и их роль в экономике, 1635.21kb.
• Лекция: Эволюция делопроизводства и офисных технологий, 258.81kb.
• Рязанцева Ольга Николаевна, II категория Ф. И. О., категория Начальная школа предмет, 548.56kb.
• Международный университет природы, общества и человека "Дубна", 398.47kb.
• 2010-2011 учебный год, 46.55kb.
• Лекции по курсу «налоги и налогообложение», 989.51kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов заочного обучения специальности Финансы, 454.57kb.
• Финансовое планирование, его содержание, принципы и методы. Система финансовых планов., 25.29kb.
• Тезисы работы: «Секреты арифметических фокусов», 38.79kb.

платежах достаточно широко. Платежи по контрактам осуществляются на

условиях коммерческого кредита, и зарубежные банки принимают на инкассо

различные документы, в том числе, кроме упомянутых выше векселей и чеков,

акции, облигации и другие.

Во внутреннем обороте инкассирование векселей и чеков развито в

недостаточной мере, хотя схема его применения достаточно прозрачна.

Например, предприятие за определенное комиссионное вознаграждение передает

до срока платежа имеющиеся у него векселя своему банку. Теперь банк берет

на себя хлопоты по получению платежа и предоставлению в распоряжение своего

клиента денежных средств. Передача векселей сопровождается письменным

распоряжением – инкассовым поручением.

С инкассовыми операциями связаны расчеты платежными требованиями-

поручениями и платежными требованиями. Платежные требования-поручения

включают отгрузочные документы и счета, передаваемые плательщику против

акцепта. Платежные требования содержат все необходимые реквизиты,

позволяющие определить вид товара, цену, время отгрузки и т.п.

Указанные требования выставляются на инкассо поставщиком после

отгрузки товара и выписки товарных документов. Банк В2 обязан переслать

документы в банк плательщика В1, взыскать с него средства и перечислить на

расчетный счет поставщика. В свою очередь, банк В1, получив документы,

информирует плательщика и принимает их к оплате только после получения от

него предварительного акцепта.

Подобная форма расчетов предполагает определенные риски и должна

подстраховываться доверительными отношениями контрагентов. В таком

контексте, например, использование покупателем требований-поручений

освобождает его от необходимости заранее отвлекать средства из своего

оборота. Для поставщика риск несвоевременной оплаты счетов может быть

уменьшен за счет получения определенных гарантий от покупателя. В договоре

можно использовать в таком случае различные правовые средства обеспечения

обязательств по оплате (поручительства, банковской гарантии, залог и т.п.).

С тех пор, как получили развитие средства связи, ускоряющие доставку

документов, началось снижение уровня рисков, связанных с замедлением

оборачиваемости средств из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и

получением выручки.

С позиций управления финансами корпораций, можно отметить возможности

рассмотренных форм расчетов для нейтрализации риска отказа покупателя от

оплаты поставленной ему продукции, ускорение инкассации денег по многим

филиалам для эффективного объединения ресурсов на едином счете и другие.


3. Проблемы организации и перспективы развития

безналичного оборота


В настоящее время наиболее сложной стала проблема налаживания расчетно-

платежной системы и проблема неплатежей в экономике. Неплатежи являются

одной из причин увеличения дефицита бюджета.

За последние годы, однако, темпы роста неплатежей снизились. Если в

1997 г. суммарная просроченная задолженность росла достаточно высокими

темпами (6,6% в месяц при среднемесячном темпе инфляции 1,65%), то в 1999г.

темп прироста составил 3,1% (что меньше среднемесячного темпа инфляции).

Стабилизация темпов роста неплатежей обусловлена прежде всего резко

увеличившейся долей бартерных операций. В январе-феврале 2000 г. произошло

дальнейшее снижение темпов роста неплатежей (до 1% в среднем за месяц),

прежде всего под воздействием частичного восстановления платежно-расчетной

системы и относительно меньшего «денежного голода». [7] Экономика вошла в

своего рода «равновесный», но нездоровый режим функционирования. В данных

условиях совершенствование безналичных расчетов, разработка их норм и

способов – одна из главных задач российской экономики.

Остановимся подробнее на следующих проблемах: задержки расчетов

банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность

платежей; проблемы вексельного обращения.

Задержки расчетов банками и РКЦ. С введением расчетов банков через

корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ,

связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-

денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех

экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в

приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего

лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной

суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки –

лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и

начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета

банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что

некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ

и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для

перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ

на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку

по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны.

Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать

от банка уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый

день просрочки.

Проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в

значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке

оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя

28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом

средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из

полезного хозяйственного оборота.

Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы

связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается

возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при

расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми

показателями времени получения товара покупателем, срока его оплаты и

времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная скорость

безналичных расчетов достигается совпадением трех перечисленных

показателей.

Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих

банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов,

активизации внедрения электронного документооборота и др.

Очередность платежей. Регулирование очередности платежей – один из

острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения по

проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что

очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их

самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако

такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых,

несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Некоторые авторы, например, А.М. Косой, предлагают периодическую

очередность. Платежи подразделяются на три вида: периодические платежи в

доходы бюджета, по зарплате, электроэнергию и другие платежи по наращенной

кредиторской задолженности; текущие платежи в погашение кредиторской

задолженности; авансовые платежи. В каждой из трех групп расчетные

документы располагаются в календарной последовательности, так как каждая

группа представлена в основном однотипными платежами.

Вексельное обращение. Внедрение в стране вексельного обращения связано

с рядом проблем. Не решены правовые вопросы, нормативная база постоянно

расширяется. Неэффективен механизм взыскания денежных средств по векселям,

так как не соответствует задачам, которые он должен выполнять:

оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств. Отсутствуют и

методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Можно назвать еще ряд проблем в области расчетов: создание специальной

банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного

доступа и т.д.

Также необходимо рассмотреть перспективы безналичных расчетов, в

частности некоторых форм. Рассмотрим следующие формы расчетов:

аккредитивная форма, расчеты с помощью пластиковых карточек.

Аккредитивы. В период кризиса очень важны надежность и быстрота

проведения платежей. Однако не каждый российский банк в состоянии следовать

этим принципам. В условиях кризиса система расчетов здорово буксует из-за

недоверия банков друг к другу. Это отражается на всех видах безналичных

расчетов. В сегодняшних условиях, когда участники сделок не доверяют друг

другу, расчеты с помощью аккредитива являются выходом из тупика. С одной

стороны, аккредитив контролирует выполнение договора поставки товаров, а с

другой – гарантирует платежи при выполнении всех условий поставки.

Однако для масштабного внедрения аккредитива необходима система

кредитных линий между банками. Чтобы аккредитивные операции получили

распространение в России, необходимо создание соответствующей

инфраструктуры. Ее способны создать наиболее мощные банковские расчетные

центры (МРЦ), обладающие современными электронными технологиями обработки

финансовых документов и разветвленной системой корсчетов.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать

скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов,

работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные

аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата

документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы

частично решить проблему платежей между предприятиями.

Расчеты с помощью пластиковых карточек. Развитие электронной техники

позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых

карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам

осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает

взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой

крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными

средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы

в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у

многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые

карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее

распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита

владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из

компании, выдавшей кату. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца.

Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено

сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые

виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как

«дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во

время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его

банке.

Сейчас процесс развития в нашей стране пластиковых денег идет все

более стремительными темпами. Но есть и проблемы. Во-первых, рядовому

потребителю чисто психологически приятнее иметь туго набитый бумажник, а не

пластиковую карточку. Во-вторых, - и это очень важно – предоставить

гарантии своей будущей платежеспособности клиентам достаточно сложно.

Именно поэтому большинство карточек в России работает как дебетные и по ним

нельзя получить в кредит.

С учетом всего сказанного можно предположить, что пластиковые карточки

являются самой перспективной формой безналичных расчетов.


Заключение.


В заключение данной работы можно сделать следующие выводы.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег

гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом

случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому

применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а

также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной

причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических

процессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в

банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет

получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной

системе, под которой понимается совокупность принципов организации

безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации,

определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов

расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы

платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные

элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы

состоит прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично

проводятся расчеты и платежи.

Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые

переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть

связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер

требований, точность указания суммы, места и времени платежа. Вообще,

следует чрезвычайно внимательно отнестись ко всему набору вексельных

реквизитов.

Предприятия должны быть в состоянии широко использовать различные

возможности векселей (учет, выдачу ссуд, прем на инкассо) и приспосабливать

их для целей финансового менеджмента.

К средствам обусловливающим развитие системы денежных расчетов

предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во

многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с

предварительной оплатой.

Работающая компьютерная система “клиент – банк” позволяет формировать,

модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных

документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского

обслуживания.

Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители и банка, и предприятия должны

понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения

автоматизированных платежных систем.


Денежная система — устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Сформировалась в XVI-XVII вв. с утверждением централизованного государства и национального рынка.

Различают денежные системы двух типов:

система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (золотых и серебряных), выполняющих все 5 функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги (золото и серебро);

система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные, либо кредитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделяют два вида денежных систем: биметаллизм; монометаллизм

Биметаллизм — роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами: золотом и серебром. Предусматривается неограниченное обращение и свободная чеканка, установление двух цен на один товар. Эта система существовала в XVI — XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовало и в XIX в. Система не обеспечивала устойчивости денежного обращения.

Монометаллизм — роль всеобщего эквивалента закреплена за одним металлом. Серебряный монометаллизм существовал в России (1843-1852 гг.), Индии (1852-1893 гг.), Китай (до 1935 г.). Золотое обращение России — с 1897 г.

Различают три разновидности, т. е. стандарта золотого монометаллизма: золотомонетный; золотослитковый; золотодевизный.

Золотомонетный стандарт характеризовался свободной чеканкой монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война привела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

После Первой мировой войны в Великобритания и Франция введен золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки; в Германии, Австрии, Дании, Норвегии — золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы, т. е. платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса 1929 — 1933 гг. утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на действительные деньги. Система предусматривает господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионными центрами стран.

ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

Элементами денежной системы являются: денежные единицы; масштаб цен; виды денег, являющихся законным платежным средством; эмиссионная система; государственный аппарат регулирования денежного обращения.

Денежные единицы — это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. В большинстве стран действуют десятичные системы деления: например: 1 доллар = 100 центам, 1 руб. = 100 коп.

Масштаб цен — средство выражения стоимости через весовое содержание денежного металла в выбранной денежной единице (это определение утратило экономическое значение, т. к. кредитные деньги не имеют собственной стоимости и не могут быть выразителем стоимости других товаров). А в 1961 г. 1 руб. приравнивался к 0.98741 г золота.

Виды денег, являющиеся законными платежными средствами — это прежде всего кредитные деньги и банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты).

Эмиссионная система — законодательно установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков. Эмиссионные операции осуществляет Центральный банк (выпуск банковских билетов) и казначейство (выпуск казначейских билетов, мелко купюрных бумажно-денежных знаков). Эмиссия банкнот осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

Регулирование денежного обращения. Мерой регулирования прироста денежной массы и кредита является таргетирование, т. е. установление целевых ориентиров, на которые должны ориентироваться центральные банки. Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, ограничивая ее приростом в реальном исчислении. Однако эффективность такой меры невелика.


I. Сущность и происхождение денег


Деньги это то, что принимают в качестве уплаты за товары, услуги и

долги. Деньги – это средство обмена; люди принимают деньги в обмен на

товары и услуги, которые они предоставляют в ожидании, что смогут затем

обменять деньги на те товары и услуги, которые они хотят приобрести. Без

такого средства обмена люди должны обращаться к бартеру - непосредственному

обмену товаров и услуг на другие товары и услуги - очень неэффективному

средству осуществления обмена. При бартере необходимо найти партнёра, у

которого есть то, что вам надо, а он должен хотеть то, что вы предлагаете к

обмену. Это требует выискивания всех потенциальных партнёров по обмену,

способных удовлетворить потребности и пожелания друг друга в товарах и

услугах, а затем достижения согласия по условиям обмена. Таким образом,

бартер приводит к высоким издержкам, связанным с поиском, и трансакционным

издержкам. Другими словами, при натуральном обмене людям приходится тратить

много времени на поиск, ведение переговоров и брать на себя другие

значительные расходы в торговой деятельности.

Деньги служат также расчетной единицей или «мерой стоимости». Роль

денег как «единицы измерения» позволяет использовать установленные цены для

сделок. Функции денег, как расчетной единицы, позволяют измерять

экономические величины понятным для всех (почти) способом. Помимо того, что

деньги служат средством обмена и расчетной единицей, они ещё обеспечивают

очень удобный способ сбережения (средство сбережения) и удобный способ

заимствования денег (средство отсроченного платежа). Как «средство

сбережения» деньги облегчают процесс осуществления накопления из текущего

дохода за счет гарантирования будущей покупательной способности. Как

«средство отсроченного платежа» деньги облегчают заимствование (и

предоставление ссуд), обеспечивая ту меру покупательной способности,

которую на настоящий момент времени заимствуют и дают взаймы. Деньги

уникальны по своей простоте, как средство платежа за товары и услуги: они

обладают самой высокой ликвидностью среди всех финансовых средств.

В примитивных обществах, когда рыночные отношения носили еще не

утвердившийся характер, преобладал натуральный обмен, или “взаимство”, если

следовать старой российской терминологии, т.е. один товар обменивался на

другой без посредства денег (Т-Т). Акт купли был одновременно и актом

продажи. Пропорции устанавливались в зависимости от случайных

обстоятельств, например, насколько была выражена потребность в предлагаемом

продукте у одного племени, а также насколько дорожили своим излишком

другие. К стихийно-натуральному обмену люди возвращаются и поныне. В

международной торговле, по сей день, осуществляются бартерные сделки, где

деньги выступают лишь как счетные единицы. При системе взаимных расчетов

(клиринг) разница погашается обычно дополнительными товарными поставками.

По мере расширения обмена, особенно с возникновением общественного

разделения труда между производителями продуктов в меновых операциях

нарастали трудности. Наш продавец хотел бы обменять выловленную рыбу на

тару для хранения продовольственных запасов, но придя на рынок, нужного ему

товара не обнаруживал; другой собирался обменять зерно на шкуры, но также

вынужден был покидать рынок с нереализованным товаром. Продавцы (они же и

покупатели) вынуждены были подолгу ждать новой рыночной оказии. Бартер

становится громоздким и неудобным. Владелец рыбы, с тем, чтобы сохранить ее

стоимость и облегчить себе дальнейшие обменные операции, вероятно,

попытается обменять свою рыбу на такой товар, который чаще всего встретить

на рынке, который уже начал производиться как средство обмена.

Таким образом, некоторые товары приобретали особый статус, начинали

играть роль общего эквивалента, причем этот статус устанавливался общим

согласием, а не навязывался кем-то извне. У некоторых народов богатство

измерялось численностью голов скота и стада пригонялись на рынок для оплаты

предполагаемых покупок. Любопытно, что латинский корень слова “капитал”

происходит от “capital”- скот. Акты купли и продажи уже не совпадают, а

разделяются во времени и пространстве. В России обменные эквиваленты

назывались “кунами” - от меха куницы. В древности на части нашей территории

имели хождение “меховые” деньги. А деньги в виде кож обращались в

отдаленных районах страны чуть ли не в Петровские времена.

Развитие ремесел и особенно плавки металлов несколько упростило дело.

Роль посредников в обмене прочно закрепляется за слитками металлов.

Первоначально это были медь, бронза, железо. Эти обменные эквиваленты

расширяют сферу действия и стабилизируются, превращаясь тем самым в

подлинные деньги в современном смысле. Обмен осуществляется уже по формуле

Т- Д -Т.

Факт появления и распространения денег не ведет непосредственно к

росту потребления товаров и услуг в обществе. Потребляют лишь то, что

производится, а производство есть результат взаимодействия труда, земли и

капитала. Опосредованное положительное влияние денег на производство

несомненно. Их использование сокращает общие издержки, время, необходимое

для нахождения партнера, способствует дальнейшей специализации труда,

развитию творчества. По мере увеличения общественного богатства роль

всеобщего эквивалента закрепляется за драгоценными металлами (серебром,

золотом), которые в силу своей редкости, высокой ценности при малом объеме,

однородности, делимости и прочих полезных качествах были, можно сказать,

обречены выполнять роль денежного материала в течение длительного периода

человеческой истории.

На нашей территории чеканка монет, серебряных и золотых, восходит к

временам князя Владимира Первого (Киевская Русь, конец Х- начало ХI вв.). В

“Русской Правде” металлические деньги продолжали называться “кунами”, но

появляются уже и серебряные “гривны”. В XII - XV в.в. князья пытались

чеканить свои “ удельные ” монеты. В Новгороде имели хождение иностранные

деньги - “ ефимки “ (от “йохимсталеров” - серебряных немецких монет). В

Московском княжестве инициатива чеканки серебряных монет принадлежала

Дмитрию Донскому (XIV в.), который начал переплавлять в русские “гривны”

татарскую серебряную “деньгу”. Иван III (конец XV в.) установил, что право

чеканки монет должно принадлежать лишь “старшему” из князей, держателю

Московского престола. При Иване Грозном произошло первое упорядочение

российской денежной системы. В начале его княжения в Московском государстве

свободно обращались “московки” и “новгородки”, причем первые по своему

номиналу равнялись половине “новгородки”. В начале XVII века на Руси

установилась единая денежная единица-копейка (на монете был изображен

всадник с копьем), весившая 0,68 грамм серебра. Это примерно

соответствовало весу “новгородки”; продолжали чеканить и “московки” и

“деньгу” в виде полкопейки, а также “полушки” - четверть копейки. Кроме

того, в счетную систему были введены рубль, полтина, гривна, алтын, хотя

чеканка серебряного рубля стала правилом лишь при Петре I. Золотые деньги -

“червонцы” появились в России с 1718 года. Выпуск князьями неполноценных

монет, порча серебряных гривен путем их обрезания, появление “воровских”

денег вели к повсеместному исчезновению полновесных монет, волнениям среди

населения (“медный бунт” при царе Александре Михайловиче в середине XVII

в.). Пытаясь найти выход из трудностей, правительство начало чеканить

медные деньги, придав им принудительный курс. Как следствие, стал рост

рыночной цены серебряного рубля по сравнению с номиналом, исчезновение

серебра из обращения и его сосредоточение у ростовщиков и менял, общее

повышение товарных цен. В конце концов, медные деньги были изъяты из

обращения. В конце XVII в. вес серебра в рублевых монетах был уменьшен на

30 %. В России вплоть до XVII в. собственная добыча благородных металлов

почти отсутствовала поэтому, монетные дворы, ставшие в XVII в. монополия

государства, переплавляли иностранные деньги. Согласно “монетарной регалии”

Петра I был наложен жесткий запрет на вывоз из страны слитков драгоценных

металлов и полноценных монет, между тем как вывоз порченой монеты

разрешался. Итак, золото и серебро стали основой денежного обращения.

Биметаллизм сохранялся вплоть до конца XIX века. Однако, в Европе XVIII -

XIX в.в. золотые и серебряные монеты ходили в обороте, платежах, и прочих

операциях наряду с бумажными деньгами.

Изобретение бумажных денег приписывают, конечно, с большей доли

условности, древним китайским купцам. Первоначально в виде дополнительных

средств обмена выступали расписки о принятии товара на хранение, об уплате

налогов, выдаче кредита. Их обращение расширяло торговые возможности, но

вместе с тем, нередко затрудняло размен этих бумажных дубликатов на

металлические монеты.

В Европе появление бумажных денег связывают обычно с опытом Франции

1716-1720гг. Эмиссия бумажных денег, проведенная банком Джона Ло,

окончилась неудачей. В России эмиссия бумажных денег - ассигнаций впервые

началась в 1769г. Предполагалось, что как и в других странах, рискнувших

ввести бумажные деньги, их можно будет при желании обменять на серебро или

золото. Но все оказалось иначе. Уже к концу века излишек ассигнаций

заставил приостановить размен, курс ассигнационного рубля, естественно,

начал падать, а товарные цены расти. Деньги делились на “плохие” и

“хорошие”. По закону Томаса Грехэма, плохие деньги вытесняют хорошие. Закон

гласит, из обращения исчезают деньги, рыночная стоимость которых по

отношению к плохим деньгам и официально установленному курсу повышается.

Они просто припрятываются - дома, в банковских сейфах. В XX в.

исполнителями роли “плохих” денег выступали банкноты, вытеснявшие из

обращения золото.

Со времени первой мировой войны, тенденция к прекращению размена

банкнот на золото распространяется повсеместно. Перед центральными банками

встала задача неусыпного контроля за денежным обращением. На самом деле,

бумажные деньги сами по себе полезной ценности не имеют. Бумажные деньги -

символы, знаки стоимости. Почему же тогда произошел повсеместный и в

последствии закрепившийся отход от золота? Ведь кроме войн и других

бедствий, кроме издержавшихся владык и услужливых банкиров, должны

существовать объективные причины. Самое простое объяснение: бумажные деньги

удобны в обращении, их легко носить с собой. Неплохо вспомнить слова

великого англичанина Адама Смита, который говорил, что бумажные деньги

должны рассматриваться в качестве более дешевого орудия обращения.

Действительно, в обороте монеты стираются, часть благородного металла

пропадает. К тому же, возрастают потребности в золоте у промышленности,

медицины, потребительской сферы. И главное - товарооборот в масштабах,

исчисляемых триллионами долларов, марок, рублей, франков и других денежных

единиц, золоту просто не под силу обслужить. Переход к бумажно-денежному

обращению резко расширил рамки товарного обмена.

Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их

товарного происхождения. На протяжении истории развития товарного обмена и

товарного производства четыре формы стоимости сменяли друг друга:

1.1. Простая, или случайная, форма стоимости соответствовала ранней

ступени обмена между общинами, когда он имел случайный характер: один товар

выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре. Маркс писал,

что эта форма не так проста, как кажется на первый взгляд, поскольку уже

здесь имеются два полюса выражения стоимости товара. На первом — товар,

выражающий свою стоимость, товар, играющий активную роль (относительная

форма стоимости); на втором полюсе — товар, который служит материалом для

выражения стоимости первого товара. Он играет пассивную роль и находится в

эквивалентной форме. Таким образом, относительная и эквивалентная формы —

два полюса выражения стоимости товара.

Эквивалентная форма стоимости имеет ряд особенностей:

• потребительная стоимость товара-эквивалента служит формой проявления

своей противоположности — стоимости товара;

• конкретный труд, содержащийся в товаре — эквиваленте, служит формой

проявления своей противоположности — абстрактного труда;

• частный труд, затраченный на производство товара-эквивалента, служит

формой проявления своей противоположности — непосредственно общественного

труда.

1.2. Полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитием обмена,

вызванного первым крупным общественным разделением общественного труда —

выделением скотоводческих и земледельческих племен. В связи с этим в обмен

многочисленные предметы общественного труда, а каждый товар, который

находится в относительной форме противостоит множеству товаров-

эквивалентов. Существенный недостаток данной формы стоимости состоит в том,

что в связи с множеством товаров-эквивалентов стоимость каждого товара не

получает законченного выражения.

1.3. Всеобщая форма стоимости. Дальнейшее развитие товарного производства

и обмена привело к выделению из товарного мира отдельных товаров, играющих

на местных рынках роль главных предметов обмена (соль, меха, скот и др.).

Особенность этой формы стоимости заключается в том, что роль эквивалента не

закрепилась еще ни за одним товаром, и в разное время ее попеременно

выполняли различные товары.

1.4. Денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате

дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента. Такая роль

с развитием обмена и созданием мирового рынка закрепилась за благородными

металлами – золотом и серебром — в силу их естественных свойств

(качественная однородность, количественная делимость, сохраняемость,

портативность). С этого времени весь товарный мир разделился на две части:

на «товарную чернь» и особый товар, играющий роль всеобщего эквивалента, —

деньги.

Таким образом, сущность денег заключается в том, что это — специфический

товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция

всеобщего эквивалента.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

• всеобщей непосредственной обмениваемости;

• кристаллизации меновой стоимости;

• материализации всеобщего рабочего времени.

Следовательно, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара,

являются не техническим средством, а отражают глубокие общественные

отношения.


II. Виды денег

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных,

серебряных и золотых), бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег –

электронных денег.

2.1. Бумажные деньги. Они являются знаками, представителями полноценных

денег. Исторически бумажные деньги возникли из металлического обращения и

появились в обороте как заместители ранее находившихся в обращении

серебряных или золотых монет. Это превращение представляет собой длинный

исторический процесс, который охватывает следующие этапы:

I этап – стирание монет, в результате чего полноценная монета

превращается в знак стоимости;

II этап – сознательная порча металлических монет государственной властью,

т.е. снижение металлического содержания монет с целью получения

дополнительного дохода в казну;

Ш этап – выпуск казначейских бумажных денег с принудительным курсом с

целью получения эмиссионного дохода.

Сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается в том, что это

– денежные знаки, выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно не

разменные на металл, наделённые государством принудительным курсом.

Следовательно, особенность бумажных денег состоит в том, что они, будучи

лишёнными самостоятельной стоимости, снабжаются государством принудительным

курсом, а потому приобретают представительную стоимость в обращении,

выполняя роль покупательного и платёжного средства.

Бумажные деньги непригодны к выполнению функции сокровища, и излишек их

не может сам уйти из обращения. Попав в обращение, бумажные деньги

застревают в каналах обращения, переполняют их и обесцениваются.

Следовательно, неустойчивость присуща бумажным деньгам по самой их природе.

Таким образом, особенностями бумажных денег является их неустойчивость и

обесценение, которые могут быть вызваны следующими причинами:

. избыточный выпуск в обращение;

. упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги;

. неблагоприятный платёжный баланс.

Наиболее типичным является инфляционное обесценение бумажных денег,

обусловленное их чрезмерной эмиссией. Однако обесценение бумажных денег

может быть связанно с угрозой свержения государственной власти и утратой

населения доверия к ней, а также с не благоприятным платёжным балансом и

падением курса национальной валюты.

2.2. Кредитные деньги. Расширение коммерческого и банковского кредита

в хозяйстве в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий

характер, привело к тому, что всеобщим товаром контрактов становятся

кредитные деньги, которые принадлежат к высшей сфере общественно-

экономического процесса и управляются совершенно другими законами.

Непосредственная форма товарного обращения есть Т–Д–Т, т.е.

превращение товара в деньги и обратное превращение денег в товар. Для

обращения товаров из их среды выделяется специфический товар, наделяемый

денежными функциями. В условиях развитого капиталистического производства,

когда повсеместным становится не обращение товара, а обращение капитала,

последний также выделяет из своей среды часть капитала, которой придаются

денежные функции.

При простом товарном производстве обращение отделено от производства, и

товары находят общественное признание лишь благодаря превращению их в

деньги. При капиталистическом производстве, которое характеризуется

формулой Д—Т—Д', обращение — лишь один из моментов производства. Товару в

данном случае нет необходимости получать общественное признание только

через деньги. Он находит его в самом процессе производства, выступая как

капитал, являющийся общественным отношением. Деньги выражают здесь

общественную связь, которая сложилась прежде, чем они начали

функционировать.

По мере развития обращения денежная форма становится все более

мимолетной. Одновременно товары все в большей степени получают общественное

признание не столько через деньги, сколько непосредственно в процессе

производства. Поэтому заключающееся в них рабочее время уже в процессе

производства начинает выступать как общественно необходимое, вследствие

чего товары оказываются способными соотноситься друг с другом уже на этой

ступени, а не после предварительного их приравнивания к денежному товару в

обращении. Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капитал

овладевает самим производством и придает ему совершенно другую, чем раньше,

измененную и специфическую форму. Они вырастают не из обращения, как товар-

деньги в докапиталистической формации, а из производства, из кругооборота

капитала.

Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится

не товар, как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не

денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в

форме денежного капитала, а денежный капитал — в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, акцептованный

вексель, банкнота, банковские депозиты, чек, электронные деньги, кредитные

карточки.

Вексель — письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ

кредитора должнику (переводный вексель — тратта) об уплате обозначенной на

нем суммы через определенный срок. Простой и переводный векселя — это

разновидности коммерческого векселя. Имеются также финансовые векселя, т.е.

долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной

суммы денег; их разновидностью казначейские векселя (здесь должником

выступает государство). Дружеские векселя выставляются друг на друга с

целью последующего учета их в банке. Бронзовые (или дутые) векселя –

долговые обязательства, не имеющие реального обеспечения.

Характерными особенностями векселя являются:

• абстрактность — на векселе не указан вид сделки;

• бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до принятия

принудительных мер после составления акта о протесте

• обращаемость — передача векселя как платёжного средства другим

лицам с передаточной надписью на его обороте, что создает возможность

зачета вексельных обязательств.

Циркулярная сила векселя возрастает по мере увеличения числа передаточных

надписей. Но такие векселя имели ограниченное обращение из-за недостатка

информации о платёжеспособности. Ограниченность векселя была преодолена при

помощи банковского акцепта векселей, которые получили платежную гарантию со

стороны крупных банков.

Однако, несмотря на это, использование векселя имеет свои границы:

во-первых, вексель обслуживает только оптовую торговлю; во-вторых, и в

оптовой торговле сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами;

в-третьих, в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц уверенных

в платежеспособности векселедателя.

Банкнота — обязательство банка. В настоящее время банкнота

выпускается центральным банком. Она отличается от векселя и от бумажных

денег.

Банкнота от векселя отличается:

по срочности — вексель представляет долговое обязательство (3—6

мес.), банкнота – бессрочное долговое обязательство;

по гарантии — вексель выпускается в обращение отдельным

предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию; банкнота выпускается в

настоящее время центральным банком и имеет государственную гарантию.

Классическая банкнота (т.е. разменная на металл) отличается от бумажных

денег:

• по происхождению — бумажные деньги возникли из функции денег как

средства обращения, банкнота — из функции денег как средства платежа;

• по методу эмиссии — бумажные деньги выпускает в обращение министерство

финансов (казначейство), банкноты — центральный банк;

• по возвратности — классические банкноты по истечении срока векселя, под

который они выпущены, возвращаются в центральный банк; бумажные деньги не

возвращаются, а «застревают» в обращении;

• по разменности — классическая банкнота по возвращении в банк

разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были

неразменными.

Механизм свободного размена банкнот (классических) на золото или серебро

исключал избыточное количество банкнот в обращении и их обесценение. С

прекращением размена банкнот на золото из двойного обеспечения банкнот

(золотого и кредитного) отпало золотое обеспечение, а вексельное сильно

ухудшилось, так как вексельный портфель центрального банка все больше

наполняется казначейскими векселями и обязательствами.

Следовательно, современные банкноты не размениваются на золото, но в

известной степени сохраняют товарную природу, или кредитную основу, однако

они подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.

Необходимо выделить три канала эмиссии современных банкнот:

• банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного

обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;

• банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен

государственных долговых обязательств;

• прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным

балансом (ФРГ, Япония и др.).

Чек как кредитное орудие обращения появился позже, чем вексель и

банкнота, с созданием коммерческих банков и сосредоточением способных

денежных средств на текущих счетах. Это — разновидность переводного

векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк.

Впервые чеки возникли в Англии в 1683 г. Чек - письменный приказ

владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег

чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

Существуют следующие виды чеков:

именные — выписанные на определенное лицо без права передачи;

ордерные — составленные на определенное лицо, но с правом передачи

другому лицу по индоссаменту;

предъявительские — по которым обозначенная сумма выплачивается

предъявителю чека;

расчетные — используемые только при безналичных расчётах;

акцептованные — по которым банк дает акцепт, или соглашается, произвести

платеж определенной суммы, и др.

Экономическая природа чека состоит в том, что он, во-первых, служит

средством получения наличных денег в банке; во-вторых, выступает средством

обращения и платежа; в-третьих является орудием безналичных расчетов.

На основе чеков возникла система безналичных расчетов при которой большая