Финансы совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте при формировании, распределении и использовании финансовых ресурсов
| Вид материала | Документы |
- Финансовая система современной российской экономики, 1110.82kb.
- План работы. Введение. Финансы коммерческих организаций. Особенности финансов коммерческих, 225.93kb.
- Тема Финансы в системе рыночной экономики Тема Финансовая система России, 298.61kb.
- Государственные и муниципальные финансы и основы их функционирования, 88.39kb.
- Контрольная работа по экономике Студентки 3-го курса, 150.52kb.
- 1. Деньги: сущность, функции, роль. Эволюция форм и видов. Сущность, 123.1kb.
- Знаний Кафедра «Финансы и страхование», 45.96kb.
- Управление государственными финансами, 356.17kb.
- Финансы возникли в 16-17 веке, в момент, когда государственная казна была отделена, 533.6kb.
- Едеральный центр и регионы, так и на муниципальные образования, системообразующей,, 61.56kb.
| 24. Кредитные ресурсы Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами. Далее, чтобы связать данное понятие с практикой, представляется логичным разграничить понятие кредитных ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы. Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов, то есть ресурсов, которые мы потенциально еще можем направить на кредитные вложения будет: Текущие кредитные ресурсы = Кредитный потенциал - вложенные кредитные ресурсы Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита. Мгновенные кредитные ресурсы = Остатки средств на кор. счете + Текущие поступления - Текущие платежи + Высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка. Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом: собственные средства; депозиты; межбанковское привлечение; другие привлеченные средства. Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли. Уставный капитал - формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка. | 25. Ссудный фонд. В рыночной экономике действие без денежных средств, имеющихся на счетах в кредитных учреждениях или непосредственно у частных лиц, противоречит самой природе рыночных отношений. Как уже отмечалось, это было свойственно в определенной степени и экономическим отношениям, когда рыночные процессы в различных странах не являлись господствующими. Кредитные отношения – это важнейший атрибут существования товарно-денежных отношений. Вслед за деньгами изобретение кредита стало гениальным открытием человеческой мысли. На практике кредит стал использоваться в форме движения ссудного капитала. Экономическая роль рынка ссудных капиталов заключается в его способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства в интересах всего капиталистического накопления, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию производства и капитала. Таким образом, и в специфических российских условиях возможна реализация системы рынка ссудных капиталов и кредитных отношений, свойственных странам с развитой рыночной системой. При одновременном совершенствовании работы всех кредитных учреждений, возможной ликвидации части экономически малоэффективных для рынка ссудного капитала. В целом это и задача конкурентных процессов на финансовом рынке в современных условиях в нашей стране. | 26. Финансовый рынок и его роль в формировании кредитных отношений |
| 27. Ссудный капитал и ссудный процент. Ссудный процент – разновидность дохода наряду с прибылью. Прибыль с использованием ссудного капитала, рассматривается как состоящая из двух частей: из предпринимательского дохода и ссудного капитала. Денежный элемент ссудного капитала в рыночных условиях должен существовать в объеме необходимом для обеспечения функционирования в процессе производства временно свободных природных, материальных и трудовых ресурсов, т.е. при вовлечении их в данный процесс. Это призвана обеспечить соответствующая кредитная система, особенно коммерческие банки с учетом эмиссионных возможностей центрального банка страны и уровня инфляции. Получив во временное распоряжение ссудные средства в качестве кредита, производственные предприятия, что свойственно также и торговле, используют их в качестве заемных в едином авансируемом денежном потоке в своей профильной деятельности. Это могут быть кредитные средства, как заемные, вложенные в основные или оборотные производственные фонды предприятия (фирмы) заемщика. В таком случае они утрачивают свою индивидуальность, т.е. различия в происхождении, и начинаю! подчиняться закономерному процессу кругооборота и обороте производственных фондов. Одновременно ссудный капитал, при нормальное производственном использовании, начинает в рыночных конкурентных условиях приносить его заемщику доход и прибыль. | 28. Формы и виды кредита. Формы кредита - это способы его представления, товарная или денежная. Принято различать еще и арендную форму, как разновидность этих двух основных форм кредитных отношений. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Потребительский кредит - кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. Предоставляется подобный кредит как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами - до трех лет, а процент за его пользование - от 10 до 25%. государственный кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через Центральный банк страны или иные кредитно-финансовые организации. Ипотечный кредит - кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Процент по кредиту составляет от 15 до 30%. Международный кредит - кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует международный кредит в форме как коммерческого, так и банковского кредита. Далее пойдет речь о видах кредита, т.е. проявлениях по различным организационно-экономическим признакам, включая сферу его вложения, сроки, размеры и т.д. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения. По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные {от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет). | 29. Функции кредита. Основные функции кредита: распределительная; эмиссионная; контрольная.) Распределительная функция - распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.;' Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме. Контрольная функция - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит. |
| 30. Кредитные операции. Что касается современных организационно-правовых форм хозяйствования, то в соответствии с ПК РФ {ст. 50) юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Что касается коммерческих банков, которые занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности" на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России. В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора. Государство как субъект кредитных отношений до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (дл; покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита. В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стал! активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты: а) дл; покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода; б) покрытия бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики). Кредитные операции как часть проявления в целом кредитных отношений, это начальные и конечные стадии кредитного процесса, включающего ряд последовательных этапов кредитной деятельности как коммерческого банка, так и иных собственников кредитных ресурсов – хозяйствующих субъектов. Включая кредитные сделки между государством с иными юридическими или физическими лицами. | 31.Принципы, методы, объекты кредитования. Принципы кредитования: - срочность возврата; - дифференцированность; - обеспеченность; - платность. Методы кредитования: 1)сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индувидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. 2) при втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Объекты кредитования: относится к объектам производственного назначения, использования ими коммерческого или банковского кредита. Для торговых предприятий в большей степени характерно получение кредитных средств на пополнение расходуемых оборотных средств, включая средства для приобретения продукции и реализации готовой продукции производственного или потребительского назначения. В силу этого объектами кредитования могут быть как сами материальные ценности, так и затраты, связанные с их производством. Или, когда это требуется, их совокупность. | 32. Кредитный договор. Кредитный договор – основной документ, закрепляющий отношение между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом как отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридические самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Необходимый набор документов, связанный с процессов принятия решения со стороны кредитора о выдаче кредита, во многом затрагивает и заемщика, которому предстоит подготавливать такие документы. Набор документов (конкретно по их содержанию) относится к сформировавшимся уже этапам процесса кредитования, которых на практике можно выделить четыре. 1. Подготовительный этап. На данном этапе осуществляется изучение возможностей и целесообразности предоставления кредита заемщику и принятие в этом отношении того или иного решения. 2. В случае положительного решения начинается второй этап в оформлении кредитных документов, т.е. оформление кредитного договора и другой необходимой документации. 3. Текущий - этап непосредственного использования кредита, на котором кредитор и заемщик обменивается конкретными сведениями о выделении кредита и его использовании. Это также требует соответствующей документации. 4. Заключительный этап кредитных отношений, на котором происходит анализ реальной эффективности кредитной сделки. Применение кредитных договоров в народном хозяйстве было предусмотрено еще в первом нормативном документе Госбанке СССР при его создании в 1921 г. - в Условиях кредитования банком государственной промышленности. Однако, начиная с 30-х годов с переходом к централизованной системе управление народным хозяйством, а соответственно и кредитом, отношения между кредитором и заемщиком не оформлялись специальный договором. В этом не было необходимости, так как предоставление кредита хозяйству в условиях распределительных отношений было строго регламентировано, детализировано и расписано в нормативных и инструктивных банковских документах, разработанных в центре. К тому же "сверху" через министерства, ведомства и Правление Госбанка СССР спускались лимиты кредитования каждому конкретному заемщику под конкретное обеспечение исходя из централизованного кредитного плана. Таким образом, Госбанк СССР и его учреждения на местах выступали как распорядители общегосударственного ссудного фонда, как органы государственного управления и контроля в кредитной сфере. Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующе права: требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором; обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора; досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично); расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям; требовать пролонгации срока договора по объективный причинам, а также снижения процентной ставки в связи ее снижением ставки рефинансирования ЦЕ РФ или при изменение экономических условий своей деятельности; переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору; производить уплату процентов за пользование кредитом v осуществлять погашение кредита, с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке. Банк, вправе: производить проверку обеспечения выданного кредита, е том числе на месте (у заемщика), и целевого использование кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взыскание ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния; взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора; переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам); пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитном в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты; производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора). |
| 33. Государственный кредит ГК – одна из форм сущ-ия публ финансов наряду с бюджетами и внеб Ф. И входит в число осн способов привлечения гос-ом дополн ден ср-в и увеличения его фин возможностей. ГК – одна из форм движения ссудного капитала, когда владелец ден ср-в передает на время заемщику не сам капитал, а лишь право пользования им. Субъекты кред отн-ий: гос-во (чаще в роли заемщика) и юр и физ лица. ГК – отношения вторичного распределения части ст-ти валового обществ продукта. Т.о ГК – совокупность эк отнош-ий, склад-ся между гос-ом и юр и физ лицами по поводу формиров-ия, распред-ия и испол-ия особого централизованного фонда ден ср-в на условиях срочности, возвратности, платности в целях осущ-ия осн функций участников этих отнош-ий. Функции: 1)Распределительная – перераспред-ие части вновь созданной ст-ти на особых принципах – срочности, возв-ти, плат-ти, целевого назн-ия. В наст время отсут-ет спец-ый централ-ый фонд гос кред-ия, источником кот являлся федер бюджет. Изменились субъекты кред отнош-ий: со стороны гос-ва их участ-ми стали субъекты Федерации; также местные органы власти, их контрагентами выступают резиденты и нерезид-ты, юр и физ лица, а для гос-ва или субъекта Федерации – иные гос-ва, междунар фин-кред орган-ции. 2)Регулирующая – имеет 2 стороны: экономич и социальную. Экон проявляется в формир-ии основных общеэкон-их пропорций (воспроизводственных, отраслевых, территор-ых). Осущ-ся через поддержку и стимул-ие развития отдельных отраслей пр-тий. Стимулирует высокие темпы эк роста, смягчает циклические колебания. Осущ-ет гос регулирование эк-ки. Соц сторона связана с обеспечением воспроизводства рабочей силы за счет поддержки соц сферы. 3)Учет и контроль за целевым и рацион-ым использ-ем ср-в, привлекаемых и выделяемых гос-ом. Формы: товарный или коммерч кредит, банковский, потребит, госуд, междунар. Субъект ГК – гос-во – принадлежность к публ финансам. Обеспечение – казна, все имущ-во гос-ва, золото-вал резервы. Ставки ниже чем по ставкам рефин-ия. ГК наход-ся на стыке финансов и кредита. ГК служит одним из факторов улучшения ден обращения и укрепления внутр валюты, позволяя гос-ву не прибегать к доп ден эмиссии, связывать временно своб ден ср-ва юр и физ лиц и привлекать их в качестве кред ресурсов. | 34. Государственное регулирование кредитных отношений. Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов и кредитных отношений в целом – один из важнейших элементов формирования и развития кредитной системы страны. Государство и в рыночных условиях призвано активно участвовать в формировании и пополнении денежного фонда как ресурса кредитных отношений .И, одновременно, оно должно принимать законодательные (правовые) и экономические меры регулирования кредитно-финансовых институтов, особенно банков. В нашей стране ЦБ РФ выступает юридическим лицом, являясь федеральной собственностью, и его деятельность входить в систему государственного управления экономикой. Ему принадлежит право в отношении регулирования денежно-кредитной политики в стране. Федеральные органы государственной власти, органы государственного управления субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. В нашей стране ЦБ РФ выступает юридическим лицом, являясь федеральной собственностью и его деятельность входить в систему государственного управления экономикой. Ему принадлежит право в отношении регулирования денежно-кредитной политики в стране. Федеральные органы государственной власти, органы государственного управления субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. | 35. Банковская система РФ |
| 36. Центральный банк России – главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями, в особенности правом эмиссии денежных знаков и регулировании деятельности коммерческих банков, помогающий правительству налаживать денежное обращение и управлять бюджетом. Таким образом, изменилась цель ЦБ РФ, обусловленная рыночными отношениями. Одновременно в самом названии Центральный, а не Государственный банк России подчеркивается его относительная независимость от правительства, хотя Банк России – это важнейший финансовый его агент на денежном рынке. Его относительный характер независимости в долгосрочном плане определяется еще и тем, что политика Центрального Банка России прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. Структура Банка России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Органом его управления является совет директоров, который как_ коллегиальный орган определяет его направления деятельности. В его состав входят 12 членов совета и Председатель Банка России. Таким образом, ЦБ РФ фактически выступает как контраген коммерческих банков страны, Он использует при этом целый комплекс инструментов денежно-кредитной политики, включая прямые \-косвенные, К прямым относятся операции на основе учетной политики операции на открытом рынке с ценными бумагами, а также изменение норм обязательных резервов коммерческих банков. К косвенным -установление количественных параметров на кредиты приоритетны) отраслей; создание специальных кредитно-финансовых учреждений распространение различного рода льгот при кредитовании предприятий приоритетных отраслей экономики. Данные инструменты, таким образом, используются в целом ка! общие, влияющие на рынок ссудных капиталов в целом, а также селективные (выборочные), предназначенные для регулированw конкретных видов кредита или кредитования приоритетных отраслей экономики, кредитных фирм и предприятий | 37. | 38. Коммерческие банки К.Б.-как кредитной организации распространяется ранее данное определение «банк», приведенное в главе первой . В результате посреднической деятельности банка получают свою часть прибыли как специфические организации, действующие в денежно-кредитной сфере. Кредиты могут брать также некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели и просто физические лица. В России в современных условиях все кредитные организации подразделяются на два вида: собственно банки и небанковские кредитные организации. При этом для осуществления банковских операций необходимо специальное разрешение (лицензия) Банка России. Небанковские кредитные организации имеют праве осуществлять некоторые банковские операции, которые предусмотрены российскими законами. Открытие коммерческих банков на территории России и их операции могут осуществляться только на основе специальной лицензии Центрального банка России, что обусловлено повышенным риском банковских операций и кх существенным влиянием, которые они оказывают на уровень платежеспособного спроса в стране в целом. Проведение банковских операций происходит под контролем и регулированием со стороны ЦБ России.. |