Учебно-методический комплекс по дисциплине экономико-правовые аспекты

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 3.6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины Основная литература Бюджетные инвестиции Бюджетные ассигнования Бюджетный кредит Бюджетные обязательства Бюджетный процесс Ведомственная структура расходов бюджета Главный распорядитель бюджетных средств Государственный или муниципальный долг Денежные обязательства Дефицит бюджета Доходы бюджета Единый счет бюджета Источник выплаты доходов налогоплательщику Коммерческий кредит Консолидированный бюджет Межбюджетные отношения Межбюджетные трансферты Обязательство (хозяйственное) ... Полное содержание

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс для специальностей 080102 Мировая экономика 080105 Финансы, 271.36kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «экономико-правовое регулирование социально-трудовых, 1522.86kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминалистика» печатается по решению кафедры, 1156.15kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминология» печатается по решению кафедры, 1715.31kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Уголовное право (особенная часть)» печатается, 615.88kb.
• Юрлов Владимир Александрович учебно-методический комплекс, 361.54kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правоохранительные органы» печатается, 2768.46kb.
• Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.
• И. Л. Литвиненко учебно-методический комплекс по дисциплине международный туризм ростов-на-Дону, 398.8kb.
• Е. М. Левченко учебно-методический комплекс по дисциплине «управленческие решения», 181.01kb.

3.6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Базовый учебник

1. Петрова, Г. В. Финансовое право / Г. В. Петрова. – М.: Велби, 2008. – 280 с.
   

Основная литература

1. Павлов П. В. Финансовое право: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2006. – 336 с.

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбунова. – М.: Юристъ, 2005. – 587 с.

3. Финансовое право: Учебник / Под ред. М. В. Карасева. – М.: Юристъ, 2006. – 592 с.

4. Эриашвили Н. Д. Финансовое право: Учебник. – М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2008. – 575 с.

Дополнительная литература

1. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Сапожников Н. В., Фальковская Я. М. Валютное право: Учеб. пособие. – М.: Норма, 2007. – 352 с.
   
2. Балашов А. И. Хозяйственное (предпринимательское) право: Учеб. пособие. – СПб.: Питер, 2009. – 229 с.
   
3. Баренбойм П. Д., Гаджиев Г. А., Лафитский В. И., Мау В. А. Конституционная экономика: Учебник. – М.: Юстицинформ, 2006. – 528 с.
   
4. Беляков, В. Г. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учеб. пособие / В. Г. Беляков. – СПб: ВШМ СПбГУ, 2008. – 536 с.
   
5. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам / Под ред. А. В.Брызгалина. - Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2006. – 288 с.
   
6. Гуреев, В. А. Проблемы защиты прав и интересов акционеров в Российской Федерации. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 191 с.
   
7. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. 3-е изд., доп. и перераб. – М.: МЦФЭР, 2005. – 816 с.
   
8. Ефимова, В. В. Арбитражное процессуальное право: Учеб. пособие / В. В. Ефимова. – М.: Дашков и К, 2009. – 432 с.
   
9. Кулагин, М. И. Избранные труды по акционерному и торговому праву. – М.: Статут, 2004. – 361 с.
   
10. Ломакин, Д. В. Очерки теории акционерного права и практики применения акционерного законодательства. – М.: Статут, 2005. – 218 с.
    
11. Макарова, О. А. Корпоративное право: Курс лекций / О. А. Макарова. – М.: Волтерс Клувер, 2010. – 432 с.
    
12. Могилевский, С. Д. Правовые основы деятельности акционерных обществ. – М.: Академия народного хозяйства при Правительстве РФ, 2004. – 671 с.
    
13. Могилевский, С. Д. Корпорации в России: правовой аспект и основы деятельности: Учеб. пособие / С. Д. Могилевский, И. А. Самойлов. – М.: Дело, 2006. – 479 с.
    
14. Осиновский, А. Д. Акционер против акционерного общества / А. Д. Осиновский. – СПб.: ДНК, 2006. – 384 с.
    
15. Налоговое право: Учебник / Под ред. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2006. – 720 с.
    
16. Налоговые схемы, за которого посадили Ходорковского / А. Родионов. – М.: Вершина, 2005. – 208 с.
    
17. Саттарова, Н. А. Принуждение в финансовом праве: Монография / Н. А. Сатарова. – М.: Юрлитинформ, 2006. - 392 с.
    
18. Соснаускене О.И., Матвеева Е.В. Оптимизация НДС. – М.: Издавтельство «Альфа-Пресс». 2005. – 152 с.
    
19. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Учебник. Особенная часть. В двух т. - М., 2002.
    
20. Тосунян Г.А., Емелин А.В.Валютное право Российской Федерации. Учеб. пособие. - М.: Дело, 2004. – 368 с.
    
21. Тарасов, И. Т. Учение об акционерных компаниях. – М.: Статут, 2000. – 665 с.
    
22. Уварова Л. Ф. Валютные отношения и валютные операции: Учеб. пособие. – СПб.: Ютас, 2008. – 140 с.
    
23. Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбунова. – М.: Юристъ, 2005. – 587 с.
    
24. Функ, Я. И. Акционерное общество: история и теория (диалектика свободы) / Я. И. Функ, В. А. Михальченко, В. В. Хвалей. – Минск: Амалфея, 1999. – 607 с.
    
25. Шершеневич, Г. Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). – М.: Спарк, 1994. – 335 с.
    
26. Эриашвили Н. Д. Банковское право: Учебник. – М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. – 607 с.
    
27. Backhaus J.G. Taxation and Entrepreneurship: An Austrian Approach to Public Finance // Journal of Economic Studies, Vol. ссылка скрыта Issue 2, 1989.
    
28. Gupta Rangan, Ziramba Emmanuel. Tax evasion and financial repression: a reconsideration using endogenous growth models // Journal of Economic Studies, Vol. 36, Issue ссылка скрыта, 2009, pp. 660 – 674.
    

Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации, принята на Всенародном референдуме 12.12.1993 г.
   
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95-ФЗ.
   
3. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ.
   
4. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ.
   
5. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 г. № 138-ФЗ.
   
6. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ.
   
7. Налоговый кодекс РФ, часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ, часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.
   
8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ.
   
9. Федеральный конституционный закон «Об арбитражных судах в Российской Федерации» от 12.04.1995 г. № 1-ФКЗ.
   
10. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ.
    
11. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ.
    
12. Федеральный закон «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ.
    
13. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ.
    
14. Федеральный закон «О защите конкуренции» от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ.
    
15. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ.
    
16. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ.
    
17. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ.
    
18. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ.
    
19. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ.
    
20. Федеральный закон «О финансово-промышленных группах» от 30.11.1995 г. № 190-ФЗ.
    
21. Приказ Минфина РФ «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 25.12.2008 г. № 145н.
    
22. Приказ МНС РФ «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 09.04.2003 г. № БГ-3-21/177.
    
23. Письмо Минфина РФ от 19.05.2009 г. № 02-03-09/2042.
    
24. Приказ ФНС России «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами» от 09.09.2005 г. № САЭ-3-01/444.
    

Материалы судебной практики

1. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ
   «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 28.02.2001 г. № 5.
   
2. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах» от 18.11.2003 г. № 19.
   
3. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 15.12.2004 г. № 29.
   
4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 90 и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 14 от 09.12.1999 г. «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».
   
5. Постановление Конституционного Суда РФ «По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм»» от 17.03.2009 г. № 5-П.
   
6. Постановление Конституционного Суда РФ «По делу о проверке конституционности положений частей четвертой, пятой и шестой статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 15.12.2006 г. № 10-П.
   
7. Постановление Конституционного Суда РФ «По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А. Д. Егорова и Н. В. Чуева» от 16.07.2004 г. № 14-П.
   
8. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации» от 22.06.2006 г. № 23.
   
9. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами норм положений главы 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов» от 26.07.2007 г. № 45.
   

3.7. Глоссарий

Администратор доходов бюджета – орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган управления государственным внебюджетным фондом, ЦБ РФ, бюджетное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством РФ контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы РФ.

Бюджет – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

Бюджетные инвестиции – бюджетные средства, направляемые на создание или увеличение за счет средств бюджета стоимости государственного (муниципального) имущества.

Бюджетные ассигнования – предельные объемы денежных средств, предусмотренных в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств.

Бюджетный кредит – денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы РФ, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах.

Бюджетные обязательства – расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом году.

Бюджетная роспись – документ, который составляется и ведется главным распорядителем бюджетных средств (главным администратором источников финансирования дефицита бюджета) в соответствии с БК РФ в целях исполнения бюджета по расходам (источникам финансирования дефицита бюджета).

Бюджетный процесс – регламентируемая законодательством РФ деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.

Бюджетная система РФ – основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством РФ совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Ведомственная структура расходов бюджета – распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год главным распорядителям бюджетных средств, по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации РФ.

Главный распорядитель бюджетных средств – орган государственной власти, орган управления государственным внебюджетным фондом, орган местного самоуправления, а также наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, указанное в ведомственной структуре расходов бюджета, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств.

Государственный или муниципальный долг – обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными БК РФ, принятые на себя РФ, субъектом РФ или муниципальным образованием.

Денежные обязательства – обязанность получателя бюджетных средств уплатить бюджету, физическому лицу и юридическому лицу за счет средств бюджета определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения.

Дефицит бюджета – превышение расходов бюджета над его доходами.

Дотации – межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования.

Доходы бюджета – поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с БК РФ источниками финансирования дефицита бюджета.

Единый счет бюджета – счет, открытый Федеральному казначейству в учреждении ЦБ РФ отдельно по каждому бюджету бюджетной системы РФ для учета средств бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета.

Инвестирование – капитальные вложения реального инвестора – промышленных предпринимательских структур (предприятий) в развитие и расширение производства.

Источник выплаты доходов налогоплательщику - организация или физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета – проведение и учет операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета.

Коммерческий кредит – отношения в сфере предпринимательства, имеющие место в случае передачи в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, на условиях предоставления кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Консолидированный бюджет – свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории (за исключением бюджетов государственных внебюджетных фондов) без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами.

Межбюджетные отношения – взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам регулирования бюджетных правоотношений, организации и осуществления бюджетного процесса.

Межбюджетные трансферты – средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы РФ другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации.

Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Недоимка - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязательств.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Обязательство (хозяйственное) – правоотношение, в силу которого одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п.), либо воздержаться от определенных действий, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.

Оферта – предложение заключить договор, которое является достаточно определенным, выражает явное намерение лица заключить договор, содержит все его существенные условия и обращено к одному или нескольким конкретным лицам.

Расходные обязательства – обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования или действующего от его имени бюджетного учреждения предоставить физическому или юридическому лицу, иному публично-правовому образованию, субъекту международного права средства из соответствующего бюджета.

Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся в соответствии с БК РФ источниками финансирования дефицита бюджета.

Плановый период бюджета – два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом.

Предпринимательская деятельность – самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке.

Профицит бюджета – превышение доходов бюджета над его расходами.

Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Сводная бюджетная роспись – документ, который составляется и ведется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) в соответствии с БК РФ в целях организации исполнения бюджета по расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета.

Связанные кредиты иностранных государств, иностранных юридических лиц – форма привлечения средств на возвратной и возмездной основах для закупок товаров, работ и услуг за счет средств иностранных государств, иностранных юридических лиц в основном в стране кредитора.

Чек – вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении (чекодателя) о выплате держателю чека по его предъявлению суммы денег, означенной в этом документе.

Учетная политика для целей налогообложения - выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика.

Целевой иностранный кредит (заимствование) – форма финансирования проектов, включенных в программу государственных внешних заимствований РФ, которая предусматривает предоставление средств в иностранной валюте на возвратной и возмездной основах путем оплаты товаров, работ и услуг в соответствии с целями этих проектов.