Geum.ru

Программы развития муниципального 32 образования «северодвинск» 32

Вид материалаДокументы

Содержание


1.7. Местный бюджет
Направление расходов
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   42

1.7. Местный бюджет


Доходы местного бюджета в 2008 году составили 3672,9 млн. руб.: налоговые доходы 1784 млн. руб., неналоговые – 535,3 млн. руб., безвозмездные поступления 1073,6 млн. руб. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 280 млн. руб. По сравнению с предыдущим годом общий прирост доходов составил 32,8%, а с учетом инфляции – 16,1%. Структура доходов местного бюджета представлена в табл.1.7.1.


Таблица 1.7.1 (в % к общей сумме доходов)

Вид доходов
2006 г.
2007 г.
2008 г.

Доходы всего
100
100
100

в том числе:

-налоговые и неналоговые доходы
69,9
69,4

63,2

-безвозмездные поступления

23,4
24,2
29,2

-доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
6,7
6,4

7,6


В структуре доходов 2008 года увеличилась доля поступлений по межбюджетным трансфертам из областного бюджета на 5 процентных пунктов и доля доходов от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности на 1,2 процентных пункта.

При сокращении доли налоговых и неналоговых доходов бюджета в абсолютном выражении эти доходы ежегодно увеличиваются: в местный бюджет поступило платежей на 20,9% (400,4 млн. руб.) больше, чем в предыдущем году. Основную часть поступлений в бюджет обеспечили налог на доходы физических лиц 1457,1 млн. руб. (39,7% от общей суммы доходов бюджета), доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 264,8 млн. руб. (14,6%), доходы от продажи материальных и нематериальных активов 236 млн. руб. (6,4%) . По другим доходным источникам: налоги на имущество составили 160,6 млн. руб. (4,4% в общей сумме доходов,) налоги на совокупный доход 141,3 млн. руб. (3,8%).

По сравнению с 2007 годом поступления от НДФЛ увеличились на 275 млн. руб. (123,3%), доходы от использования имущества, находящихся в муниципальной собственности, на 15,7 млн. руб. (106,3%), доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 79,8 млн. руб. (151,1%), налоги на имущество на 9,1 млн. руб. (106%), налоги на совокупный доход возросли на 18,4 млн. руб. (115%).

В 2008 году в налоговых и неналоговых доходах доля налога на доходы физических лиц (63%) увеличилась на 1,2 процентных пункта, налоги на имущество (7%) снизились на 1 процентный пункт относительно предыдущего года, налоги на совокупный доход (6%) снизились на 0,3 процентных пункта, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (11%), снизились на 1,6 процентных пункта, доходы от продажи материальных и нематериальных активов (10%) увеличились на 2,1 процентных пункта (рис. 1.7.1).

Формирующим налогом в сумме налогов на имущество является налог на имущество организаций (74%), рост к 2007 году составил 120,3%. Доля земельного налога составляет 13,5%, рост объёма поступлений -177,6%.

В группе налогов на совокупный доход единый налог на вмененный доход составляет около 62% поступлений, рост к уровню 2008 года незначительный - 5%. Одна из причин - значения корректирующего коэффициента К2 в 2008 году оставались на уровне предыдущего года.

Доминирующим источником (91%) в доходах от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, являются доходы, получаемые в виде арендной или иной платы за передачу в пользование муниципального имущества. По сравнению с 2007 годом они возросли в 2,7 раза или на 152 млн. руб. Поступления от прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в муниципальной собственности, снизились на 85%.


имущества, находящегося в


Рис.1.7.1. Доходы местного бюджета 2008 года (в % к налоговым и неналоговым доходам)


За счет приватизации муниципального имущества в 2008 году доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, увеличились в 1,5 раза (на 70,6 млн. руб.).

Бюджетная обеспеченность (размер доходов местного бюджета на душу населения) составила в 2008 году 19130 рублей и возросла на 34% или на 4880 рублей по сравнению с прошлым годом.

Расходы местного бюджета составили в 2008 году 3739,8 млн. руб. и по сравнению с 2007 годом увеличились на 35,7%, при росте индекса потребительских цен на 14,1%.

По функциональному назначению наибольший удельный вес в структуре расходов на социальную сферу (65,7%) составили расходы на образование - 42,3%, здравоохранение и спорт - 16,4%. В расходах на содержание муниципального хозяйства (26,6%) - расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (25,5%). На общегосударственные расходы направлено 6,9% расходов местного бюджета, что не превышает уровня прошлого года (табл. 1.7.2).

Таблица 1.7.2

(в % к общей сумме расходов)
Направление расходов

2006год
2007 год
2008 год

Общегосударственные расходы
6,2
7,0
6,9

Жилищно-коммунальное хозяйство
20,4
21,5
25,5

Образование
47,6
45,3
42,3

Культура
2,4
2,5
2,4

Здравоохранение и спорт
18,4
17,4
16,4

Социальная политика
3,6
3,9
4,6

Прочие
1,4
2,4
1,9

ВСЕГО:
100
100
100


По сравнению с 2007 годом расходы на образование возросли на 26,8%, здравоохранение и спорт - на 28,6%, культуру - на 32,1%, социальную политику - на 58,2%, жилищно-коммунальное хозяйство – на 60,8%




Рис.1.7.2 Структура расходов местного бюджета 2008 года (в % к общей сумме расходов)


По экономическому содержанию наибольший удельный вес (51,3%) занимают расходы на оплату труда с начислениями. По сравнению с предыдущим годом они возросли на 30,8%. Расходы на коммунальные услуги, выполнение работ по содержанию муниципального имущества возросли на 46,6%, доля в общем объеме -21%. На капитальные расходы финансирование возросло в 2 раза, доля в расходах составила 20,6%.