Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 12 Консолидированный отчет об изменении капитала за год, закончившийся 31 декабря 2008 года 13
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о прибылях и убытках «Альфа» за год, закончившийся 31 марта 2011 Баллы $ 000, 277.5kb.
Примечание 28 Операции со связанными сторонамиСвязанными сторонами Группы в отчетном периоде являются следующие:
В ходе своей деятельности в 2008 году Группа осуществляла операции со следующими связанными сторонами: (1) ОАО «Бассоль» - принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит Общество В 2008 году Группа получила займ от ОАО «Бассоль» в сумме 45 000 тыс. руб. Процентная ставка по займу составила 7,3% (Примечание 16). (2) Генеральный директор Компании, Член Совета директоров Абдуршин Ирек Вилович В 2008 году Группа приобрела имущество у г-на Абдуршина Ирека Виловича на сумму 1 272 тыс. руб. Также г-ну Абдуршину Иреку Виловичу было реализовано имущество на 32 тыс. руб. Суммы вознаграждений, выплаченных основному управленческому персоналу Компании, составили:
(Примечание 21). Примечание 29 Управление рискамиОбщая концепция управления рисками Группы основана на определении основных рисков, которые препятствуют в достижении поставленных коммерческих целей. Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), а также операционных и юридических рисков. Управление рисками осуществляется на постоянной основе и заключается в активном анализе, контроле и управлении всеми возможностями, угрозами и рисками, связанными с целями деятельности Группы, а не только в устранении рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков. Кредитный риск. Группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент (заемщик, векселедатель) не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Кредитные риски регулируются действующим законодательством и договорными условиями выдачи векселей и предоставления займов. Максимальный уровень кредитного риска Группы, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном балансе. Группа осуществляет анализ платежей по договорам займа и выданным векселям по срокам погашения. Рыночный риск. Группа принимает на себя рыночные риски, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Основной деятельностью Группы является добыча, переработка и реализация каменной соли – продукта, у которого на данный момент, по мнению руководства Группы, нет товара-заменителя. Соответственно, наиболее значимыми изменениями на рынке можно будет считать открытие новых месторождений каменной соли, появление товара-заменителя соли, что, по мнению руководства Группы, является очень маловероятным. Управление рыночными рисками осуществляется на основании регулярного мониторинга рынка соли. В своей деятельности Группа использует в качестве сырья полезные ископаемые, добываемые самостоятельно из Илецкого месторождения каменной соли. В связи с чем, риски, связанные с возможным изменением цен на сырье и услуги, используемые Группой в своей деятельности, отсутствуют. При продаже своей продукции Группа ориентируется на сложившиеся на рынке цены, учитывая конкурентную обстановку, а также то, что соль не имеет товаров заменителей. Географический риск. Анализ географического риска показал, что основным рынком сбыта продукции Группы является Российская Федерация – экспорт продукции не осуществлялся. Группа осуществляет свою деятельность в регионе с развитой транспортной инфраструктурой и не подвержена рискам, связанным с прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью. Также регион, в котором осуществляет свою деятельность Группа, не подвержен повышенной опасности стихийных бедствий и т.п. Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Компании по состоянию на 31 декабря 2008 года: (тыс. руб.)
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Компании по состоянию на 31 декабря 2007 года: (тыс. руб.)
Валютный риск Валютный риск - это риск изменений стоимости финансового инструмента в связи с изменениями курсов обмена валют. (тыс. руб.)
Группа не заключала экспортных сделок в иностранной валюте. Все валютные требования и обязательства Общества имеют краткосрочный характер. Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется риском того, что организация может не обеспечить своевременное погашение своих обязательств при наступлении сроков их погашения. Разумное управление риском ликвидности означает, что необходимо иметь достаточное количество денежных средств или их эквивалентов, возможность получить кредиты в необходимых размерах из имеющихся источников финансирования. Группа проявляет гибкость в финансировании, сохраняя открытыми выделенные заемные и кредитные линии, привлекая новые заемные средства по более низким ставкам и погашая заимствования, привлеченные по более высоким ставкам кредитования, тем самым, обеспечивая финансирование поддержания достаточного оборотного капитала и снижения текущего уровня финансового и операционного давления заемного капитала на собственный. Руководство Группы осуществляет ежемесячный ретроспективный и перспективный анализ движения денежных потоков. Компания не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств, для выполнения данных обязательств. Руководство Группы старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из денежных средств на банковских счетах, депозитов, размещенных в банках, для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности. Управление ликвидностью Группы требует проведения анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием. Руководство Группы регулярно контролирует позицию по ликвидности на основании формируемых планов, учитывающих различные стандартные и более неблагоприятные рыночные условия. Приведенная ниже таблица показывает распределение финансовых обязательств по состоянию на 31 декабря 2008 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. (тыс. руб.)
Приведенная ниже таблица показывает распределение финансовых обязательств по состоянию на 31 декабря 2007 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. (тыс. руб.)
Ниже представлена позиция Группы «Илецксоль» по ликвидности с учетом ожидаемых договорных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств на 31 декабря 2008 года: (тыс. руб.)
Ниже представлена позиция Группы «Илецксоль» по ликвидности с учетом ожидаемых договорных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств на 31 декабря 2007 года: (тыс. руб.)
Риск неопределенности текущей экономической ситуации В настоящее время присутствует риск неопределенности текущей экономической ситуации вследствие продолжающегося глобального финансово-экономического кризиса, результатом которого явилось снижение потребительской активности, нестабильность рынков капитала, значительное снижение ликвидности банковского сектора и менее гибкие условия кредитования. Российская экономика чувствительна к указанным кризисным явлениям и замедлению экономического развития. Снижение ликвидности банковского сектора привело к повышению ставок по межбанковским кредитам и ужесточению условий кредитования. Снижение потребительской активности вследствие ограничения доступа компаний и потребителей к финансированию на рынках капитала привело к сокращению объемов производства и продаж. Несмотря на стабилизационную политику российского правительства, товарные и кредитные рынки, в условиях которых функционирует Группа, недостаточно прогнозируемы и неустойчивы. Данные обстоятельства ставят зависимость Группы привлекать новые и рефинансировать существующие займы на сроках и условиях, отличных от применяемых к аналогичным сделкам ранее в ходе обычной хозяйственной деятельности. Руководство Группы осведомлено о риске невозмещения полной учетной стоимости активов, ожидаемой в обычных условиях функционирования на рынке, и возросшей вероятности непогашения должниками Группы их обязательств в условиях снижающейся ликвидности, о чем в настоящей бухгалтерской отчетности сделаны соответствующие раскрытия. Однако Группа не имеет планов или намерений относительно существенного сокращения и изменения специализации деятельности, равно как и планов, выполнение которых могло бы существенно повлиять на существующую на отчетную дату структуру и стоимость активов и обязательств. Оценка активов и обязательств в прилагаемой бухгалтерской отчетности произведена с учетом рисков, влияние которых на бухгалтерскую отчетность возможно было оценить. В сложившихся условиях мы считаем, что вероятность продолжения экономической неопределенности в ближайшем будущем достаточно высока. Мы не в состоянии предвидеть все варианты развития кризисной ситуации, которые могут серьезно повлиять на текущие условия, в которых функционирует Группа, оценить влияние на свою деятельность текущих и возможных предстоящих отрицательных тенденций на товарных и финансовых рынках. Указанные обстоятельства могут повлиять на финансовое положение и результаты деятельности Группы. Руководство Группы считает, что предпринимает все необходимые меры для устойчивого функционирования бизнеса, а также полагает, что принимаемые меры по обеспечению стабильного уровня производства и продаж продукции, поддержанию финансовой устойчивости обеспечат продолжение деятельности Группы в будущем. При подготовке бухгалтерской отчетности руководство исходило из соблюдения принципа допущения непрерывности деятельности Группы. Примечание 30 Условные обязательстваНепредвиденные обстоятельства общего характера Многочисленные законы и инструкции не всегда четко изложены, и их интерпретация зависит от мнения налоговых органов на местном, региональном и общегосударственном уровнях, официальных представителей Центрального Банка и Министерства финансов. Нередки примеры расхождения во мнениях. В настоящее время осуществляется строгий режим штрафов и пеней, связанных с выявленными и представленными в отчетности нарушениями российских законов, постановлений и соответствующих инструкций. При обнаружении фактов занижения налоговых обязательств начисляются штрафы и пени. В результате, штрафные санкции и пени могут выражаться в суммах, во много раз превосходящих недоначисленные налоги. По мнению руководства Группы, она уплатила и начислила все необходимые налоги. В связи с неопределенностью, характерной для налоговой и правовой системы Российской Федерации, окончательные суммы начисленных налогов, а также штрафов и пеней, при их наличии, могут превышать суммы, уплаченные и начисленные по состоянию на 31 декабря 2008 года (31 декабря 2007 года). Наличие основного покупателя Единственным покупателем товаров Компании является ООО «Соль Трейд» (ООО «Торговый дом «Илецк Соль» с 11 февраля 2008 переименован в ООО «Соль Трейд» (г. Оренбург, Оренбургской области). В 2008 году объем продаж товаров (с учетом НДС) данному предприятию составил 453 320 тыс. руб. (в 2007 году – 339 299 тыс. руб.). Страхование Российская система страхования находится в стадии развития, и целый ряд видов страхования, общедоступных в других странах, пока в целом не доступны в России. Группа не имеет полного страхового покрытия прерывания производственного процесса, имущества и обязательств перед третьими лицами в отношении имущества или нанесения ущерба экологии возникающих в результате аварий с имуществом Группы или связанных с ее основной деятельностью. До тех пор пока Группа не получит надежное страховое покрытие, будет существовать риск убытков от разрушения и потери некоторых активов, что может серьезно повлиять на деятельность Группы и ее финансовое состояние. Судебные разбирательства. В настоящее время Группа не выступает в качестве истца или ответчика по каким-либо судебным разбирательствам, носящим существенный характер или подлежащим признанию в качестве условных обязательств. Примечание 31 Информация о Дочерних обществахВ отчетном периоде Компания реализовала доли в уставных капиталах дочерних компаний: Общества с ограниченной ответственностью «Соль-Илецк – курорт» и Общества с ограниченной ответственностью «Оренгипс» (Примечание 27). По состоянию на 31.12.2008 у ОАО «Илецксоль» дочерние общества отсутствуют. Примечание 32 События после отчетной датыС 06 февраля 2009 года полномочия единоличного исполнительного органа Компании переданы ООО «Управляющая организация «РУССОЛЬ». Компанией выдано поручительство по обязательствам «РусСоль Лимитед» (RusSalt Ltd) перед ЗАО АКБ «Форштадт» по договору о предоставлении банковской гарантии от 20 февраля 2009 года в сумме 88 045 тыс. руб. 1 срок погашения менее, чем через 3 месяца 2 по информации ЗАО «Эксперт РА» (ert.ru/) |