Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены многочисленные работы и исследования ведущих мировых экономистов

Вид материала

Документы

Содержание 3. Банки и их функции. Виды банков и банковская прибыль. Институт верхнего уровня банковской системы Верхний (первый) уровень Вторым уровнем 4. Денежное обращение и его особенности в условиях современной кредитной системы.

Подобный материал:

• «финансы и кредит», 74.82kb.
• Объекты правоотношений: монистический и плюралистический подходы исследования проблемы, 50.45kb.
• Тема доклада: актуальные вопросы калькулирования себестоимости продукции в молочном, 64.07kb.
• В. П. Тараканов "26" января 2012 г. Программа, 113.08kb.
• Воротнева В., Позднякова, 368.26kb.
• Технология захоронения жидких промышленных отходов, 77.49kb.
• Микробиолог профессор алексей ильич бердников (1877 – ок. 1941), 280.51kb.
• Транспортировка относится к числу важнейших функций логистики, 474.14kb.
• Н. Н. Говрякова История экономических учений цели и задачи курса, 2702.85kb.
• Метод фокус-групп, или групповое глубокое интервью, относится к числу так называемых, 205.86kb.

3. Банки и их функции. Виды банков и банковская прибыль.

На основе кредита, кредитных отношений, кредитного механизма возникает кредитная система – банки.

Банк - это не ведомство, выступающее в качестве подразделения Министерства финансов, а экономический институт, занимающийся привлечением и размещением денежных ресурсов. Понятие «банк» имеет экономическое и юридическое значение. В строгом юридическом смысле банк есть кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Банк предлагает широкий спектр услуг, прежде всего относящихся к кредитам, сбережениям и платежам и выполняет многообразные финансовые функции в отношении любого предприятия в экономике. Банк - это предприятие, предоставляющее финансовые услуги, осуществляющее профессиональное управление денежными ресурсами общества, а также выполняющее другие многочисленные функции в экономике. Успех банка зависит от того, насколько предоставляемые им финансовые услуги соответствуют общественному спросу, насколько они качественны и конкурентоспособны в ценовом отношении. Банки осуществляют активные и пассивные операции. Проводя пассивные операции, банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных операций – размещает их.

Одной из важных функций коммерческого банка является кредитная функция

(посредничество в кредите), которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует обмен в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты, а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

- Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля.

- банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам;

- простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю;

- чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу.

Развитие компьютерных технологий оказало глубокое воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили следующие системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов (кредитные карты, банкоматы, обслуживание клиентов через Интернет, системы типа «банк-клиент») и межбанковские системы перевода средств с помощью глобальной мировой и локальных межбанковских сетей. Это облегчает и ускоряет движение денежных средств, а так же способствует привлечению более широкого спектра потребителей банковских услуг.

С развитием фондового рынка получила развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

Одной из функций банков является также и факторинг. Банк-фактор покупает требования какой-либо компании, а затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.


В последнее время получила широкое распространение такая функция банков как трастовые операции. Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

1 - распоряжение имуществом после смерти владельца (наиболее распространенный вид доверительных услуг. Должна быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону).

2 - управление имуществом на доверительной основе и попечительство (может иметь различную правовую основу. Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны: пожизненный траст, страховой траст, корпоративный траст, траст в пользу наемных служащих).

3 - агентские функции (отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следующем: хранение ценностей в сейфе, хранение имущества с активными функциями, управление имуществом).


Вне зависимости от разнообразия структур банковских систем в различных странах мира все они имеют единый основополагающий принцип – двухуровневость банковской системы.


Вот как выглядит на сегодняшний день схема банковской системы любой страны:

Институт верхнего уровня банковской системы

Центральный банк


Институты нижнего уровня банковской системы







Небанковские

Коммерческие банки кредитно-финансовые

институты




Универсальные Специализированные Инвестиционные

банки банки компании Инвестиционные фонды

Инвестиционные банки Страховые компании Ипотечные банки Пенсионные фонды

Сберегательные банки Ломбарды Банки потребительского Трастовые компании

кредита и др.

Отраслевые банки

Внутрипроизводственные банки


Верхний (первый) уровень банковской системы образован центральным банком. Независимо от формы учредительства центральные банки во всех без исключения странах функционируют как государственный орган, призванный регулировать денежно-кредитное хозяйство страны и координировать деятельность всей системы коммерческих банков. Центральные, национальные банки подчинены, чаще всего, представительным законодательным органам. Их взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе постановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являются руководством к действию для банков. Как правило, капитал центрального банка полностью принадлежит государству, но его акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовые институты. Основные функции центрального банка:

- денежно-кредитное регулирование экономики;

- эмиссия кредитных денег;

- контроль за деятельностью кредитных учреждений;

- аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;

- рефинансирование коммерческих банков;

- кредитно-расчетное обслуживание правительства;

- хранение официальных золотовалютных резервов.

Вторым уровнем являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Они являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Деятельность коммерческих банков базируется на следующих принципах:

• Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
  
• Экономическая самостоятельность коммерческих банков. Она подразумевает также и экономическую ответственность за результаты своей деятельности, свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
  
• Рыночный характер взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами. В этом случае банк, осуществляя свою деятельность, исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.
  
• Регулирование деятельности банка косвенными экономическими методами. Этот принцип подразумевает отсутствие административного регулирования, отсутствие прямых указаний государства, а лишь определение им правил работы банков.
  

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования /учетной ставки / центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Тем не менее, поскольку получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, самым непосредственным образом влияющим на возможность его эффективного развития и повышение ценности, с точки зрения фондовых бирж, акционеров и возможных инвесторов, показатели прибыльности деятельности банка весьма важны. Надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает в данный момент и будет получать в перспективе устойчивую прибыль.

Прибыль - показатель результативности деятельности банка. При этом необходимо различать валовую и чистую прибыль банка.

Валовая прибыль – разность между суммой процентов, полученных банком по активным операциям, и суммой процентов, выплаченных им по пассивным операциям.

Если Р^Б_вал – валовая прибыль банка, R_ссуд – процент, полученный по ссудам, R_заем – процент, выплачиваемый по вкладам, то валовую прибыль можно выразить следующей формулой:

Р^Б_вал = Σ R_ссуд - Σ R_заем


Чистая прибыль банка представляет собой валовую прибыль за вычетом административно-технических и прочих издержек, то есть

Р^Б_чист = Р^Б_вал - И ,

где Р^Б_чист - чистая прибыль банка, Р^Б_вал - валовая прибыль банка, И – административно-технические издержки.

Норма банковской прибыли представляет собой отношение чистой банковской прибыли к собственному капиталу банка и может быть выражена следующей формулой:

Р´_банк = Р^Б_чист / К _соб х 100 % ,

где Р´_банк -норма банковской прибыли, Р^Б_чист - чистая банковская прибыль, К _соб - собственный капитал банка.

Чистая прибыль в свою очередь подразделяется на распределяемую, т.е. выплачиваемую акционерам банка в качестве ежегодных дивидендов по принадлежащим им акциям, и капитализируемую, направляемую на увеличение собственного капитала банка и резервов.

С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке.


4. Денежное обращение и его особенности в условиях современной кредитной системы.

Кредит и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С появлением кредитных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной. Исторически кредитные деньги непосредственно развиваются из функции средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. В то же время было бы неправильно раскрывать экономическое содержание денег по аналогии с металлическими деньгами. Это связано с тем, что сами деньги стали составлять основу платежно-расчетного механизма. По своему содержанию кредитные деньги есть "долговое обязательство"; по своей природе кредитные деньги выступают обязательством "доставить известное количество всеобщего эквивалента". Следовательно, кредитные деньги берут на себя функции всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой платёжных отношений. Таким образом, кредитные деньги - это бумажные знаки стоимости, возникшие взамен золота на основе кредита.

Проследим на примере современного механизма денежной эмиссии взаимосвязь кредита и денежных средств. Как известно, современное денежное обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и безналичной формах. К первому виду относятся банковские билеты, деньги центрального банка и разменная монета, ко второму - денежные средства, находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах, коммерческих и других кредитных учреждениях. По объемам наличные деньги значительно уступают денежным средствам, находящимся на банковских счетах: банкноты и разменная монета в современных условиях составляют лишь около 10% всех денежных средств. То есть одной денежной единице в наличной форме соответствует девять единиц денег в безналичной форме. При этом наблюдается тенденция постепенного снижения доли наличных денег.

В настоящее время расчёты между частными лицами, предприятиями и учреждениями производятся, прежде всего, с использованием чеков и кредитных карточек, применение которых предполагает движение денег в безналичной форме.

Между двумя видами денег существует прямая связь: из одного вида деньги легко могут переходить в другой и наоборот. Следует, тем не менее, отметить, что деньги, находящиеся на срочных и сберегательных вкладах в банках, сильнее отличаются от наличных денег, чем средства на текущих счетах: они почти не участвуют в расчетах, не могут быть превращены в банкноты по первому требованию вкладчика, выполняют функцию накопления. Поэтому данная часть денежной массы носит название "квазиденег", то есть подобия денег.

В настоящее время банковский кредит стал одной из главных причин роста денежной массы в развитых странах. Чем быстрее растет объем выданного кредита в стране, тем быстрее увеличивается денежная масса. Экономисты рассматривают банковский кредит как важнейший эквивалент денежной массы и соответственно источник ее роста. В экономической теории существуют различные концепции денежно-кредитного регулирования. Наиболее значительными из них являются кейнсианская и монетаристская.

Дж. Кейнс влияние денег на цикличность экономики рассматривал через норму процента. Принцип кредитного регулирования, выдвинутый Кейнсом, непосредственно связан с зависимостью процесса производства от кредита. В этом случае спрос играет решающую роль по отношению к производству, а при высоком проценте на ссудный капитал у предпринимателей возникает желание хранить свой капитал в денежной форме. Следовательно, необходим низкий ссудный процент, который повысит стимул к инвестициям. Эта схема регулирования достаточно эффективно действовала в 50-60 годы ХХ века во многих западных странах при слабо монополизированных конкурентных рынках. Однако, резкое усиление монополизации рынков, блокирование действий механизма цены равновесия, стремительный рост инфляции и ее новое качество (инфляция издержек), обусловили использование новой монетаристской концепции денежно-кредитного регулирования.

Монетаристы и их лидер М. Фридмен исходят из того, что экономика капитализма внутренне устойчива, способна к саморегулированию и самонастройке, но для этого необходима стабильность денежного обращения цен. Главным ориентиром денежной политики в этом случае является денежная масса – объем предложения денег. Предоставление банковского кредита служит главным источником и своеобразным эквивалентом денежной массы. Плавный рост развития денежной массы определяет устойчивое развитие экономики. Профессор парижского института западных исследований Ж.-А. Давид писал, что " в ходе кредитования экономики банки модернизируют свои требования к заемщикам, тем самым создают деньги против требования". При этом неважно, выдают ли они ссуду предприятиям, государству или частным лицам. В настоящее время монетаристская концепция широко распространена в странах с рыночной экономикой, что свидетельствует о ее способности решать современные экономические проблемы

Заметную роль в изменение денежной массы в стране играет и движение иностранных капиталов. Например, интенсивный приток краткосрочных капиталов в страну может привести не только к активизации платежного баланса, но и вызвать увеличение денежной массы, что является одной из причин инфляционного процесса. Изменение индекса цен также происходит на фоне соответствующего изменения кредита и денежной массы. В странах с более высокими темпами инфляции эта зависимость просматривается более четко, чем в странах с более низкими темпами инфляции.