Методические указания и задания для практических занятий Для студентов высших сельскохозяйственных

Вид материала

Содержание

Т е м а 6. Денежные системы. Выпуск и эмиссия и денег
Задача. Индекс инфляции за год равен 8,2. Определите уровень инфляции. Задача
Задача. Определите ожидаемый годовой уровень инфляции при уровне инфляции за месяц в 6% и 12%. Задача
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования рассчитайте основные показатели кредитоспособности.
Задача. На основании отчетных данных о деятельности субъекта хозяйствования определите класс (рейтинг) кредитоспособности заемщи

Подобный материал:

1 2 3 4

Т е м а 6. Денежные системы. Выпуск и эмиссия и денег

Денежная система, ее элементы.
Типы денежных систем.
Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.
Роль государства в формировании денежной системы.
Виды денег.
Особенности денежных систем стран с различными моделями экономики.
Бумажные деньги.
Кредитные деньги.
Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег.
Платежеспособность денежных знаков.
Выпуск денег, эмиссия денег.
Денежная эмиссия, ее виды.
Последствия эмиссии.
Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.
Методы регулирования денежной эмиссии и изъятие из оборота денег.

Т е м а 7. Сущность инфляции, формы ее проявления и методы стабилизации денежного обращения

Устойчивость денежного обращения.
Товароденежная сбалансированность.
Покупательская способность денег.
Устойчивость денег при различных денежных системах.
Инфляция, ее сущность.
Виды инфляции.
Формы проявления инфляции.
Причины инфляции.
Факторы инфляции.
Последствия инфляции.
Регулирование инфляции.
Антиинфляционная политика.
Денежно-кредитные реформы.
Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.

Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить кредит в сумме 30 млн. руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период – 360 дней в году.

Задача. Индекс инфляции за год равен 8,2. Определите уровень инфляции.

Задача. Коммерческий банк принимает депозиты населения сроком на 90 дней с уровнем дохода 24% годовых. Годовой уровень инфляции – 48%. Определите: а) реальную процентную ставку по банковскому депозиту;

б) номинальный доход;

в) реальный доход по депозиту в коммерческом банке.

При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Клиент оформляет в коммерческом банке вклад на срочный депозит сроком на 1 месяц под 60 % годовых. Годовой уровень инфляции – 40,8%. Определите реальную годовую процентную ставку доходности депозита и реальный доход. При начислении процентов банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Клиент внес в коммерческий банк 3 млн. руб. на депозит "до востребования" с уровнем дохода 9% годовых на срок с 01.02 по 01.08. Месячные уровни инфляции составили: в феврале – 33,7; марте – 20; апреле – 14,5; мае – 3,4; июне – 2,5; июле – 5,2%. Определите годовой уровень доходности банковского депозита, если реальный доход, который желает получить вкладчик, составляет 24 % годовых.

Задача. Определите процентную ставку (реальную) при внесении денежных средств в коммерческий банк физическим лицом для случая, когда годовой уровень инфляции составил : а) 240%; б) 100%.

Задача. Определите ожидаемый годовой уровень инфляции при уровне инфляции за месяц в 6% и 12%.

Задача. Вклад в сумме 500 тыс. руб. положен в банк на 6 месяцев с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 160% годовых. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 10% и 15% при условии использования банком правила английского коммерческого расчета при начислении процентов.

Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учетную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета, соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной 6% годовых.

Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.

Задача. Клиент оформляет вклад в сумме 500 тыс.руб. на срочный депозит сроком на 1 месяц в коммерческом банке. Годовой уровень инфляции составляет 40,8%. Определите реальный доход, полученный вкладчиком, и реальную процентную ставку по депозитам банка. При начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 29 % годовых, следующие 10 дней – 39 и 49% годовых соответственно.

Т е м а 8. Платежная система. Безналичный денежный оборот и его система безналичных расчетов

Платежная система, ее элементы.
Виды платежных систем.
Безналичный денежный оборот, его структура.
Принципы организации безналичных расчетов.
Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание.
Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков, порядок их открытия.
Особенности функционирования счетов предприятий в коммерческих банках, их закрытие.
Банковский перевод, его разновидности, формы расчетных документов.
Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями.
Осуществление кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе.
Банковские переводы в пользу по поручению и за счет физических лиц.
Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.
Акцепт, его разновидности, использование в расчетах.
Дебетовый банковский перевод. Расчеты чеками.
Бесспорный порядок списания средств.
Безакцептная форма расчетов при осуществлении дебетового банковского перевода посредством платежных требований.
Расчеты с использованием аккредитивов.
Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
Отзыв расчетных документов.
Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.
Осуществление расчетов по системе “BISS” и “КЛИРИНГ”. Межбанковские расчеты.
Очередность платежей. Порядок оплаты расчетных документов с расчетных (текущих) счетов субъектов хозяйствования при наличии картотеки неплатежей.
Использование субъектами хозяйствования средств в счет неотложных нужд.
Контроль за осуществлением безналичных расчетов субъектами хозяйствования. Санкции, применяемые за нарушение порядка ведения расчетных операций.

Задача. Поступление на расчетный счет предприятия составило 400 млн. руб. Определите максимальный размер права на неотложные нужды на текущий месяц при условии, что плановый фонд рабочего времени в данном месяце – 24 дня ( в прошлом – 22 дня).

Задача. В банке к расчетному счету клиента на отчетную дату имеется картотека №2 в сумме 90 млн. руб., в том числе задолженность по первоочередным платежам – 30 млн. руб., второй очереди – 40 млн. руб., третьей – 10 млн. руб., другим платежам –10 млн. руб. Кроме того, месячный размер права на неотложные нужды на текущий месяц составил 18 млн. руб. В банке имеется заявление на бронирование средств на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума на сумму 40 млн. руб. В этот же день в банк поступило распоряжение инспекции государственного налогового комитета (ИГНК) на полное прекращение активных операций по счету. Каковы действия банка при поступлении безналичной выручки на счет клиента в сумме 60 млн. руб.?

Задача. Предприятие сообщило банку, что в соответствии с коллективным договором срок выплаты заработной платы – 12 числа. По состоянию на указанную дату в банке к расчетному счету клиента имеется картотека неплатежей №2 в сумме 100 млн. руб., в том числе: по первоочередным платежам – 35 млн. руб., платежам второй очереди – 20, третьей – 25, другим платежам – 20 млн. руб. Банк определил, что право на неотложные нужды в размере месячной потребности составило 10 млн. руб. С начала отчетного месяца безналичное поступление имело место 14 числа в сумме 75 млн. руб. Определите, как в соответствии с действующим законодательством указанное предприятие может обеспечить выплату заработной платы за текущий месяц при среднесписочной численности работников 75 человек в сумме 80 млн. руб.

Задача. В договоре купли-продажи, заключенном между поставщиком и покупателем (юридическими лицами), одним из обязательных реквизитов является форма расчетов (способ платежа). Обоснуйте, основываясь на действующих нормативных документах, наиболее приемлемую форму расчетов для: а) поставщика; б) покупателя.

Задача. На основании договора, заключенного предприятием с банком на расчетно-кассовое обслуживание, в случае ошибочного зачисления сумм на счет предприятия клиент должен в десятидневный срок сообщить об этом обслуживающему банку. Будет ли к данному клиенту применена банком штрафная санкция, если факт зачисления имел место, а сумма, поступившая на счет, была использована владельцем на выплату внеочередных платежей?

Задача. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в приеме данного документа по причине наличия неточности в номере балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю следует уточнить банковские реквизиты поставщика.

Задача. К счету клиента в банке имеется картотека неплатежей, включающая платежи всех очередей. Банк определил размер права на неотложные нужды на текущий месяц. Предприятием оформлены и представлены в банк документы на получение зарплаты в размере бюджета прожиточного минимума за три предшествующих месяца. Определите порядок действия банка в данной ситуации при зачислении на счет данного клиента безналичной денежной выручки в течение операционного дня банка в случаях, если: а) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка; б) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка, включая поступления на счет в течение операционного дня.

Задача. В соответствии с действующими нормативными документами начисление и взыскание пени за просрочку платежа по расчетно-платежным документам клиентов регулируется договором на расчетное обслуживание, заключенным с обслуживающим банком. Определите, какая формулировка в отношении представления банку подобного права более приемлема субъекту хозяйствования. Обоснуйте свои предложения.

Задача. По договору, заключенному с банком на обслуживание, установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные наличные денежные средства в банке – 2,5% от суммы. Обоснуйте приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.

Задача. Договором на поставку товарно-материальных ценностей, заключенным между субъектами хозяйствования, предусмотрено, что за нарушение срока поступления денежных средств на счет поставщика в его адрес покупателем производится уплата штрафной санкции в размере 0,5% за каждый день просрочки от суммы платежа. Для оплаты в соответствии с данным договором получатель оформил платежное поручение в порядке кредитового банковского перевода, используя право на неотложные нужды. Однако в связи с решением Национального банка по корсчету банка-плательщика временно приостановлены активные операции. Предложите, исходя из конкретной ситуации, наиболее приемлемый для предприятия-плательщика вариант, который следует обосновать в договоре с банком относительно уплаты последним штрафных санкций за нарушение договорных обязательств в пользу клиента.

Задача. В банке к расчетному счету клиента имеется картотека №2 в сумме 72 млн. руб., в том числе задолженность по платежам в бюджет – 25, за энергоносители – 23, за продукты питания – 6, по другим платежам – 18 млн. руб. Согласно распоряжению суда на счет наложен арест по возмещению морального ущерба на сумму 7 млн. руб. Как поступит банк в случае поступления на счет безналичной выручки в сумме 68 млн. руб.?

Т е м а 9. Валютное регулирование и организация расчетов

Валютные отношения, их сущность и значение.
Валютная система. Валютная система Республики Беларусь.
Государственная валютная монополия. Золотовалютные резервы.
Расчетные и платежные балансы, методы их балансирования.
Валютный курс, его виды. Факторы, вызывающие его колебания. Установление и регулирование валютного курса.
Множественность валютных курсов.
Валютное регулирование.
Конвертируемость валюты.
Типы конвертируемости валют.
Проблемы конвертируемости валют.
Валютные ценности.
Валютные ограничения.
Валютные операции предприятий.
Условия внешнеторговых контрактов.
Основные направления совершенствования политики в области валютного регулирования.
Международные финансово-кредитные организации, осуществляющие международные расчеты.
Международные расчеты и основные международные платежные средства.
Проблемы конвертируемости рубля.
Золото и международные расчеты. Европейская валютная единица.
Организация международных расчетов в Республике Беларусь.
Платежные соглашения, их сущность.
Условия и формы международных расчетов.
Валютный счет, его виды.
Открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридическими лицами.
Открытие и ведение счетов в иностранной валюте физическими лицами.
Текущие валютные операции.
Валютные операции, связанные с движением капитала.
Валютная позиция банка, ее разновидности, методы регулирования.
Проведение операций с наличной иностранной валютой и платежными документами.
Безналичные валютные операции.
Экспортная валютная выручка, ее распределение.
Купля-продажа наличной иностранной валюты.
Купля-продажа безналичной иностранной валюты.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в СКВ, российских и белорусских рублях.
Расчеты между резидентами в СКВ, российских рублях.
Выполнение коммерческими банками функций агентов валютного контроля.
Валютный контроль, его осуществление в Республике Беларусь.
Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования за нарушения в области организации расчетов в валюте.

Задача. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США в размере 1840 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту на срочный депозит на срок 3 месяца под 8 % годовых. В этот период в данном банке принимались рублевые депозиты на срок 3 месяца по ставке 46 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов вложения средств является более выгодным для вкладчика.

Задача. Коммерческий банк объявил о приеме денежных средств от физических лиц с гарантированным доходом 200% годовых в рублях и 30% годовых в валюте. Курс доллара США к рублю в момент объявления составил 1800 руб. Определите: а) значение курса доллара США через год, при котором депозитная операция с конвертацией валюты будет выгодной; б) доходность такой операции при различных значениях курса доллара США к рублю через год. При начислении процентов по депозитам банк использует правило английского коммерческого расчета.

Задача. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 15% годовых. Определите сумму начисленных процентов на сумму депозита 1000 долларов США при сроке хранения: 3 месяца, 6 месяцев, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончании срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.

Задача. Банк А на акции номиналом 10 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года была равна 40 тыс. руб., выплатил за год дивиденды в размере 400% годовых. Банк Б на акции номиналом 1 тыс. руб., курсовая стоимость которых в начале года составила 2 тыс. руб., выплачивал дивиденды ежеквартально по ставке 130, 160, 200 и 260% годовых соответственно. Курс доллара в начале года составил 1600 руб., в конце каждого последующего квартала – 1800, 1900, 2000 и 1900 рублей за 1 доллар соответственно. Определите реальную доходность по уровню дивидендов акций банка, купленных в начале года.

Задача. Банк установил следующие курсы доллара США: покупка – 1840 руб.; продажа – 1880 руб. Определите, сколько рублей получит владелец 250 долларов при обмене; сколько долларов США можно купить за 200 тыс. руб.

Т е м а 10. Необходимость кредита, сущность, формы

и функции кредита

Необходимость и сущность кредита. Условия использования кредита.
Основа кредита. Стадии движения кредита.
Структура кредита. Субъекты кредитных отношений.
Формы кредита. Ростовщический, коммерческий кредит. Межхозяйственный кредит.
Государственный и межгосударственный кредиты.
Потребительский кредит.
Банковский кредит. Субъекты кредитных отношений.
Классификация банковских кредитов.
Принципы и объекты банковского кредитования.
Основные этапы кредитного процесса.
Кредитная документация.
Кредитный договор, его структура, виды.
Банковский лизинг.
Банковский факторинг.
Кредитоспособность заемщика и его оценка.
Способы предоставления банковского кредита.
Формы выдачи банковского кредита.
Способы погашения банковского кредита.
Проверка банком выданного кредита.
Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту.
Залог, его виды. Договор залога, его регистрация.
Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора.
Реализация залогового права банка.
Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
Функции кредита. Перераспределительная функция.
Функция замещения действительных денег кредитными деньгами.
Контрольно-стимулирующая функция.
Дискуссионные вопросы функций кредита.

Роль кредита, ее связь с сущностью и функциями.
Роль кредита в перераспределении ресурсов.
Условия и факторы, вызывающие негативное воздействие кредита на экономическое развитие и состояние денежного оборота, их преодоление.
Границы кредита. Количественные и качественные границы кредита.
Границы кредитования.
Факторы, вызывающие нарушение границ использования кредита.
Ссудный процент, его сущность и функции. Использование ссудного процента.
Границы ссудного процента, источники его уплаты.
Формирование ставки ссудного процента.
Разновидности ссудного процента.
Права Национального банка и коммерческих банков по установлению уровня процентных ставок.
Ставка рефинансирования, ее регулирующая роль.
Учетный процент Национального банка Республики Беларусь
Факторы, влияющие на размер ставки рефинансирования.
Факторы, влияющие на значение учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.
Автоматизм кредитования и его последствия для денежного оборота, покупательной силы национальной валюты.
Дискуссионные вопросы сущности функций и роли процента.

Задача. Предприятию выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.01.2002 по 03.03. 2002 года по ставке 80% годовых в сумме 180 млн.руб. Определите сумму начисленных процентов по кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.

Задача. Банком выдан кредит в сумме 20 млн.руб. под 60% годовых сроком на 2 года. В соответствии с условиями кредитного договора погашение кредита производится равными частями, начиная со следующего месяца после выдачи. Определите сумму процентов, которую необходимо уплатить заемщику в случае производства платежей в срок.

Задача. Потребительский кредит на сумму 1 млн. руб. выдан на 2 года по ставке 86% годовых. Погашение должно производиться ежемесячно, равными частями, начиная со следующего месяца после выдачи кредита. Определите стоимость кредита и размер погашаемого взноса.

Задача. Фирма взяла в банке кредит 100 млн. руб. сроком на 1 год под процентную ставку 70% годовых. Определите сумму, возвращенную банку-кредитору в случае, если начисление процентов производится ежемесячно, а погашение кредита – равными частями, начиная со следующего месяца за выдачей кредита.

Задача. В финансовой компании предприятие намерено получить кредит в сумме 30 млн.руб. на 2 месяца по ставке 40% годовых. Годовой уровень инфляции – 36%. Определите номинальную стоимость кредита и реальный дисконт компании. Расчетный период составляет 360 дней в году.

Задача. Срочные депозиты на 3 месяца банк принимает под 48% годовых. Определите учетную ставку, обеспечивающую ту же доходность при учете векселя за 3 месяца до срока его погашения.

Задача. Банк использует при выдаче кредитов процентную ставку 120% годовых. Определите значение учетной ставки, обеспечивающей равную доходность при учете векселя, до срока погашения которого осталось 50 дней. Расчетный период (год) при начислении процентов по кредитам составляет 365 дней, при учете векселей – 360.

Задача. Владелец векселя учел его в банке за 2 месяца до срока погашения, получив 12 млн. руб. Учетная ставка – 72 % годовых. Определите номинальную стоимость векселя и дисконт банка.

Задача. При учете векселей в условиях инфляции должна быть обеспечена реальная доходность, определяемая учетной ставкой, равной 8% годовых. Определите учетную ставку, компенсирующую потери от инфляции при учете векселя, до срока погашения которого осталось 90 дней, если ожидаемый уровень инфляции составляет 6% в месяц, расчетное количество дней в году равно 360.

Задача. Владелец векселя на сумму 5 млн. руб. учел его в банке за 20 дней до срока погашения и получил 4,8 млн. руб. Определите учетную ставку банка (используется правило немецкого коммерческого расчета).

Задача. Номинальная стоимость векселя со сроком погашения 6 месяцев составляет 50 млн. руб. Проценты по векселю – 20 % годовых. Какая сумма выдана заёмщику? Определите дисконт.

Задача. Номинальная стоимость векселя составляет 20 млн. руб. Срок погашения – 3 мес. Банк учел этот вексель по учетной ставке 40% годовых. Сколько получит владелец векселя?

Задача. Владелец векселя номинальной стоимостью 20 млн. руб. учел его в банке за 60 дней до срока погашения по учетной ставке 42% годовых. Через 12 дней этот вексель был переучтен другим банком по учетной ставке 40 % годовых. Определите доход, полученный банком.

Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Учетная ставка банка 20% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта банка.

Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. со сроком погашения 20.12.2002 предъявлен в банк для оплаты 25.09.2002. Банк учел вексель по учетной ставке 25% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дисконта, используя правило немецкого коммерческого расчета.

Задача. Вексель на сумму 1 млн. руб. предъявлен в банк для оплаты за 100 дней до срока его погашения. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, и дисконт банка, если ставка процентов и учетная ставка равны 20% годовых (расчетное количество дней в году при использовании ставки процентов – 365, учетной ставки – 360).

Задача. Вексель на сумму 500 тыс. руб. выдан на 100 дней с начислением по нему процентов по ставке 20% годовых при расчетном количестве дней 365. Банк учел вексель за 20 дней до наступления срока оплаты по учетной ставке 15% годовых и расчетном количестве дней в году, равном 360. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, и дисконт банка.

Задача. В банк для оплаты предъявлен вексель на сумму 1 млн. руб., выписанный на 180 дней с начислением по нему процентов по ставке 40% годовых и сроком до погашения 60 дней. Банк для определения дисконта использовал ставку процентов – 60% годовых. Определите сумму, полученную предъявителем векселя и дисконт банка.

Задача. При учете векселя на сумму 500 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 40 дней, банк выплатил его предъявителю 480 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк (расчетный период – 360 дней).

Задача. При оплате предъявленного векселя на сумму 200 тыс. руб., до срока погашения которого осталось 20 дней, доход банка составил 2 тыс. руб. Определите ставку процентов, использованную банком.

Задача. Вексель учитывается в банке за полгода до срока его погашения. Месячный уровень инфляции составляет 5%. Определите учетную ставку, обеспечивающую реальную доходность операции учета, соответствующую реальной доходности кредитных операций, равной 6% годовых.

Blog

Методические указания и задания для практических занятий Для студентов высших сельскохозяйственных

Содержание