Geum.ru

Банковские карты: комфорт или обуза? (основы расчетов с использованием банковских карт)

Вид материалаДокументы

Содержание


Об отрицательных сторонах расчетов банковскими картами.
Основные правила, регулирующие платежи банковскими карточками.
Организационные особенности реализации карточного проекта.
Подобный материал:
Банковские карты: комфорт или обуза? (основы расчетов с использованием банковских карт)

И.И. Яголович, юрист, соискатель Военного университета


Расчеты с использованием банковских карт осуществляются в нашей стране уже более 15 лет. С каждым годом количество расчетов с использованием таких карт возрастает. Так, если во II квартале 2001 г. их общее количество составляло 8,4 млн, то во II квартале 2003 г. их стало уже 18,4 млн, а это значит, что 12,8 % россиян пользовались банковскими картами (данные средств массовой информации). Разумеется, и военнослужащие участвуют в расчетах с использованием банковских карт. Перечисление денежного довольствия на карточные счета военнослужащих осуществляется в центральном аппарате Министерства обороны Российской Федерации и многих военных организациях.

Военнослужащие приобретают банковскую карточку двумя способами. Они могут самостоятельно заключить договор с банком и перечислять на открытый картсчет деньги. Бывают случаи, когда воинская часть заключает договор с банком о предоставлении услуг по выдаче денежного довольствия и других выплат с использованием пластиковых карт, и военнослужащий получает банковскую карточку, на которую перечисляется его денежное довольствие.

Однако на сегодняшний день правоотношения, связанные с расчетами банковскими картами, слабо урегулированы нормативно, а сами военнослужащие, как правило, плохо представляют правила расчетов таким способом.

Попробуем разобраться, какие выгоды приобретают и с какими трудностями сталкиваются владельцы банковских карточек, военные организации, которые решают перечислять денежное довольствие через кредитную организацию, и банки, заключающие договоры с военными организациями.

Использование банковских пластиковых карточек для выдачи денежного довольствия удобно военнослужащим по следующим причинам:

– возможность оперативного получения денежного довольствия в любое удобное время через сеть отделений банка, пунктов выдачи наличных, предприятий торговли и сферы услуг, а также круглосуточно посредством банкоматов банка, обслуживающего карточные счета;

– возможность использования банкоматов не только для снятия наличных, но и для оплаты некоторых видов услуг (в частности, услуг операторов сотовой связи);

– возможность снятия наличных как в рублях, так и в иностранной валюте. При этом курс конвертации, использующийся при расчетах по зарплатным картам, часто выгоднее курса в обычных обменных пунктах (более низкий фиксированный курс);

– возможность зачисления на карту других денежных средств (помимо денежного довольствия) и т.д.

Для воинской части привлекательность перечисления денежного довольствия на платежные карточки заключаются в следующем:

– сокращение объемов налично-денежного оборота;

– отсутствие необходимости обеспечения безопасности получения, доставки и хранения наличных денег;

– получение денежного довольствия военнослужащими в порядке самообслуживания через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и предприятий торговли и сферы услуг;

– устранение пиковых нагрузок и бесконечных очередей военнослужащих в период выплаты денежного довольствия и как следствие нарушения устойчивости работы финансово-экономической службы;

– облегчение работы финансово-экономической службы и значительное сокращение объемов кассовых операций;

– высвобождение работников финансово-экономической службы, обслуживающих процедуру выдачи заработной платы, и их направление на решение других учетных задач.

Для банков реализация проектов с использованием пластиковых карточек для перечисления зарплаты (денежного довольствия) является одним из приоритетных направлений “карточного” бизнеса, позволяющего им добиться ощутимого роста эмиссии карточек и соответственно увеличения остатков средств на картсчетах держателей карточек. Таким образом, это важный инструмент формирования ресурсной базы. И воинские части, выдающие «чистую» зарплату, являются «лакомым куском». В особенности это касается центрального аппарата, где размер денежного довольствия довольно высок.

Банки имеют следующие выгоды от зарплатных карточек:

– возможность аккумулирования значительных денежных средств на карточных счетах и их дальнейшего размещения в доходные активы;

– привлечение значительного количества клиентов;

– возможность комплексного обслуживания как физических, так и юридических лиц;

– возможность внедрения и развития новых технологий и услуг с использованием банковских карточек в массовых объемах и др.

Об отрицательных сторонах расчетов банковскими картами.

За границей пластиковая карточка – давно укоренившееся, наиболее часто применяющееся средство платежа. У нас же преобладает наличный денежный оборот: главным платежным средством еще долго будут оставаться наличные. Не случайно многие сотрудники организаций, личный состав воинских частей при получении зарплаты на карточку тут же снимают все деньги, а карточку убирают в письменный стол до следующей выплаты. Именно этим и объясняется то, что 92 % всех проведенных с помощью карточек транзакций – это операции по снятию наличных в банкоматах (данные Банка России). Естественно, что в этом случае деньги не задерживаются на спецкарт-счете, и соответственно теряется масса перечисленных выше преимуществ.

Несмотря на то, что рынок “пластиковых денег” становится все насыщеннее, культура пользования пластиковыми картами недостаточно развита. Далеко не все знают, что такое банковские карточки, для чего они и как ими пользоваться.

Инфраструктура по обслуживанию банковских карт различных платежных систем развивается в различных регионах недостаточными темпами и отстает от темпов эмиссии карт. Это особенно актуально для тех воинских частей, которые дислоцированы в отдаленных гарнизонах.

Торгово-сервисные сети не очень заинтересованы в оснащении торговых и сервисных точек электронными терминалами, линиями связи и другим оборудованием, ведь все это связано с дополнительными расходами, на которые не решаются малые и средние предприятия.

В связи с тем, что в подавляющем большинстве случаев платежные карточки используются для снятия наличных, главной инфраструктурой для держателей банковских карт остается банкомат. Однако география и концентрация банкоматов, функционирующих в открытом доступе, не всегда удовлетворяют интересам держателей таких карт, во многих населенных пунктах они вообще отсутствуют.

В свою очередь, снятие наличных не всегда просто осуществить. В удобном для личного состава воинской части месте может не оказаться нужного количества денег и придется куда-то ехать. Но за снятие денег в “чужом” банке придется заплатить комиссию, причем комиссию возьмет “свой” банк, выдавший карту. Но с “чужим” банком, установившим банкомат, “свой” банк тоже поделится. Кроме того, по инициативе “чужого” банка, установившего банкомат, в ряде случаев взимается дополнительная комиссия за снятие наличных. Таким образом, за получение наличных в “чужом” банке придется заплатить в общей сложности довольно высокий процент, в то время как бесплатно можно снять деньги только в “своем” банке.

Платежную карточку могут украсть, современные мошенники снимают все деньги со счета в течение 10 – 20 минут. В то время как банк блокирует картсчет не ранее чем через час с момента поступления сообщения.

Немало трудностей возникает у командования воинских частей, решившихся ввести карточную систему. Действующими нормативными правовыми актами установлен порядок выплаты денежного довольствия путем выдачи наличных денег. Возможность перечисления денежного довольствия на карточный счет прямо нигде не предусмотрена. Нарушением будет являться принудительный перевод всех военнослужащих без согласия последних на карточную систему оплаты.

От нежелательных последствий не застрахованы и банки. Они заключают договор с воинскими частями, большинство из которых не являются юридическими лицами. Привлечь такие «квазиорганизации» к ответственности за нарушение обязательств невозможно. Даже если такой договор возможно заключить, вышестоящее командование может отрицательно отнестись к затее подчиненной воинской части и запретить ее реализацию, а проект, в который банк уже вложил средства, рухнет. К тому же банк теряет большинство из возможных выгод, поскольку деньги на картсчете практически не задерживаются.

Основные правила, регулирующие платежи банковскими карточками.

Если принципиальные вопросы по внедрению карточной системы решены, то необходимо учитывать, что вводимая система отличается от расчетов наличными. Как уже упоминалось, правовая культура понимания сути осуществления расчетов банковскими карточками крайне низкая как у командования, так и у военнослужащих, перешедших на новую систему получения денежного довольствия. Так что основные знания об этой системе необходимы. Давайте разберемся в этом вопросе.

Основные нормативные правовые акты, регулирующие порядок осуществления платежей банковскими карточками.

– Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (гл. 45 “Банковский счет” и гл. 46 “Расчеты”);

– Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”;

– положение Банка России “О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации” от 1 апреля 2003 г. № 222-П;

– положение Банка России “О безналичных расчетах в Российской Федерации” от 3 октября 2002 г. № 2-П;

– положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24 декабря 2004 г. № 266-П;

– положение Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54-П.



При внедрении карточной системы выплаты зарплаты воинская часть:

– выбирает непосредственно банк-эмитент (это может быть свой банк, в котором у воинской части (военной организации) уже открыт расчетный счет, но может быть и “чужой” банк, в котором такого счета нет);

– выбирает платежную систему (международную или локальную);

– выбирает определенный тип и вид пластиковой карты;

– выбирает валюту счета карты;

– выбирает наиболее выгодные тарифы по обслуживанию карточных счетов;

– определяет режим кредитования по зарплатной карте: рассматривает возможность выпуска “овердрафтных карт”, т. е. банковских карт, по которым предоставляется возможность получения кредита в виде “овердрафта” при отсутствии средств на карточном счете;

– рассматривает возможность предоставления военнослужащим потребительских кредитов на приобретение товаров длительного пользования;

– определяет (совместно с представителями банка) целесообразность установки банкомата и оборудования касс на территории воинской части и в непосредственной близости от нее. В случае принятия решения об установке банкомата согласовывает условия установки и обслуживания.

Что же должны учесть воинская часть и военнослужащие при рассмотрении предложений по внедрению системы получения денежного довольствия с помощью банковской карты?

Во-первых, получите информацию о банках.

Высокий индекс надежности банка, его место в рейтинге, публикации в СМИ сведений о финансовой деятельности банка помогут отличить надежный банк от ненадежного.

Залогом качественного обслуживания банковских карт является опыт работы конкретного банка с международными платежными системами.

Речь идет о членстве банка в международных платежных системах Visa International, Euro-card/mastercard International (Europay International) и трех разных уровнях участия в таких системах:

1) Principal Member (Visa Int., Europay Int.) - принципиальное членство в международной платежной системе – наивысший статус, присвоенный банку соответствующей международной платежной системой;

2) Associated Member (Visa Int.) – ассоциированное членство и Affiliate Member (Europay Int.) – присоединенное членство;

3) Participant Member (Visa Int., Europay Int.) – членство на правах участника.

Наивысший статус – статус принципиального члена платежной системы – позволяет банку, прошедшему сертификацию в международных платежных системах, предлагать клиентам весь спектр карточных продуктов и услуг данных платежных систем, самостоятельно проводить все виды карточных операций, осуществлять обслуживание предприятий торговли и услуг по приему данных банковских карт, выдавать наличные средства по картам через банкоматы и пункты выдачи наличных. Данный статус позволяет банку проводить гибкую тарифную политику, быстро внедрять собственные карточные программы и повышать качество обслуживания своих клиентов.

Советуем поинтересоваться, есть ли какие-либо сопутствующие услуги по платежным карточкам (овердрафт, оплата мобильной связи и др.); насколько широка сеть обслуживания: какое количество предприятий торговли и сервиса (магазины, гостиницы, рестораны, туристические фирмы, сервисные центры, авиакомпании, центры бронирования и доставки театральных билетов и т. д.) “привязаны” к карточному проекту; какие предлагаются бонусы или размеры скидок.

Не лишним будет узнать, насколько развита инфраструктура приема эмитируемых карточек (обширна ли сеть банкоматов: количество установленных банкоматов, а также количество торговых и сервисных точек, в которых можно оплачивать товары и услуги без комиссионных).

Во-вторых, следует стремиться к тому, чтобы переход на карточную систему был удобен для каждого военнослужащего.

Основные способы получения платежной карточки:

1) каждый военнослужащий самостоятельно заключает договор с банком и предоставляет в финансово-экономическую службу соответствующие сведения об открытом ему карточном счете.Воинская часть в этом случае заключает договор с банком на осуществление операций только по перечислению денежного довольствия на пластиковые карты. Это менее привлекательный для военнослужащих способ, поскольку он связан с дополнительными финансовыми расходами каждого военнослужащего по получению карточек, а также с определенными организационными хлопотами, отнимающими личное время;

2) посредством оформления всего пакета необходимых документов на получение и обслуживание зарплатных карточек через воинскую часть и за ее счет. В этой ситуации воинская часть заключает договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт, например Visa Eleсtron, а все необходимые документы сотрудник заполнит прямо на рабочем месте – договор на обслуживание физического лица с использованием расчетной банковской карты, в данном случае Visa Eleсtron, заявление-обязательство на получение карты, анкета клиента – физического лица на получение расчетной банковской карты. Это наиболее выгодный способ для военнослужащих.

Как выбрать платежную систему?

Изначально следует определиться с тем, какую банковскую карту выбрать.

По финансовым взаимоотношениям держателя карточки и банка-эмитента платежные карточки подразделяются на две категории:

– расчетные карточки (Debit Card);

– кредитные карточки (Credit Card).

При выдаче как расчетной (дебетовой), так и кредитной карты возникают обязательства держателя карты перед банком-эмитентом, а банка-эмитента – перед другими участниками платежной системы оплачивать в безналичном порядке документы, предъявляемые участниками после совершения держателем карты операций с использованием банковской карты и подтверждающие совершение таких операций. Возникающие обязательства исполняются за счет денежных средств, находящихся на банковском счете, открытом в банке-эмитенте (при выдаче расчетной карты), или за счет кредита, предоставленного банком-эмитентом (при выдаче кредитной карты).

Расчетная (или дебетовая) карта – это выданная владельцу средств на банковском счете банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора между эмитентом и клиентом распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Отметим, что по таким картам операции ограничиваются суммой, заранее внесенной на счет держателя карты. Это наиболее часто применяемые карты.

Кредитная карта – это банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора с эмитентом осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Главной особенностью кредитной банковской карты является то, что исполнение обязательств по сделкам, совершенным с ее использованием, осуществляется держателем только за счет предоставленных банком денежных средств (кредита на условиях платности, срочности и возвратности) в пределах расчетного лимита в соответствии сусловиями кредитного договора. Поэтому обслуживание кредитной карты дороже стоимости обслуживания расчетной (дебетовой) карты.

С расчетной (дебетовой) карты держателю позволено снять ровно столько денежных средств, сколько он туда положил. Однако ее держателю также может предоставляться банком-эмитентом кредит (овердрафт), но только в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете держателя карты. Предоставление такого кредита регулируется ст. 850 ГК РФ.

Рассмотрим типы платежных систем.

При снятии наличных, пополнении депозита или совершении покупок, кредитные и дебетовые карты работают одинаково. Однако самые простые и дешевые расчетные (дебетовые) карты, такие как Visa Electron и Cirrus/Maestro, не предоставляют возможность оплачивать покупки в торговых точках, не имеющих терминалов электронной авторизации.

Можно выбрать платежные карты банковских и небанковских международных платежных систем, таких как Visa Electron, Cirrus/Maestro, Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass, Visa Gold, Eurocard/MasterCard Gold, Diners Club, American Express. Важно помнить, что одна карточка поддерживается и обслуживается только одной платежной системой.

Существуют также банковские карты российских платежных систем, например Юнион Кард (Union Card), СТБ (STB), Рапида (Rapida), а также карты локальных платежных систем (в частности, Сберкарт).

Наиболее демократичными, доступными и массовыми карточками, предназначенными для групп так называемых начальных держателей, не имеющих кредитной истории, являются карточки Cirrus/Maestro и Visa Electron. Эти карточки – самые дешевые, поскольку банки не несут по ним практически никаких рисков – оплата допускается только после авторизации (электронной проверки состояния счета). Именно они чаще всего используются при реализации зарплатных проектов. Так, 88 % российских карт Visa составляют Electron. Преимущества таких платежных карт заключаются в отсутствии гарантийного депозита и минимального взноса на спецкарт-счет. Данные карточки являются дебетовыми, поэтому по ним можно снять наличные деньги или оплатить покупку или услугу только в пределах суммы, которая находится на карточке. Правда, карточка Cirrus/Maestro – это чисто “банкоматная” карточка, и она будет принята в магазине только при наличии специального электронного терминала. Если же магазин или ресторан не оборудован электронным терминалом, купить по ней ничего не удастся. Наличность по карточке Visa Electron за границей снять не удастся – можно только оплатить покупку.

Также могут быть использованы отечественные карты, в частности Union, STB, совместный карточный продукт Diners Club-STB Card.

Карты уровня Classic и Gold чаще всего используются в зарубежных поездках.

В-третьих, воинской части желательно договориться об установке на ее территории или в непосредственной близости банкомата. Это создаст дополнительные удобства в получении денег военнослужащими.

Организационные особенности реализации карточного проекта.

После определения взаимоприемлемых условий реализации проекта по внедрению карточной системы и согласования с банком порядка документооборота фирма приступает к непосредственному оформлению договорных отношений с выбранным банком.

Регулирование расчетов с использованием банковских карт осуществляется в зависимости от характера договоров, уже предусмотренных действующим гражданским законодательством (договор банковского счета, договор банковского вклада, кредитный договор), с учетом особенностей использования банковских карт.

Действующие правовые нормы применяются и в отношении таких вопросов, как порядок начисления процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, находящимся на банковских счетах, на которых отражаются операции, совершаемые с использованием банковских карт. Данные правоотношения регулируются п. 1 ст. 834, ст. 838, ст. 852 ГК РФ, ст. 29 и ст. 30 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”.

Между банком – эмитентом карточек, с одной стороны, и юридическим лицом, с другой стороны, заключается договор на выдачу и использование платежной карточки держателю-военнослужащему. В соответствии с условиями этого договора банк будет осуществлять выпуск (эмиссию), персонализацию, выдачу и обслуживание банковских карт, открытие картсчетов со специальным режимом, зачисление по поручению юридического лица денежных средств на картсчета военнослужащих, а воинская часть будет обеспечивать надлежащее оформление расчетных документов и оплату услуг банка, связанных с изготовлением зарплатной карты и зачислением денежных средств на картсчета.

Необходимо обратить внимание на то, что держатель платежной карты не является стороной по такому договору. В данном случае договор между банком и воинской частью – это договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ).

В то же время согласно п. 1.12 положения Банка России № 266-П клиент совершает операции с использованием расчетных карт, кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании банковского счета. При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя.

Причем банк, распространяющий банковские карты других эмитентов, не вправе открывать счета для расчетов с использованием пластиковых карт держателям таких карт (на основании договоров банковского вклада, кредитных договоров) и осуществлять деятельность по их расчетно-кассовому обслуживанию. Об этом говорится в письме Банка России “О разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России” от 24 апреля 2000 г. № 89-Т.

Поэтому после заключения договора между банком-эмитентом и воинской частью ее личный состав – держатели карточек заполняют заявление-оферту на открытие картсчета и получение денежного довольствия (ст. 435 ГК РФ). Некоторые банки вместо заявления-обязательства на получение карты заключают с держателем карты отдельный договор на обслуживание физического лица с использованием расчетной банковской карты, являющийся разновидностью договора банковского счета. В любом случае правоотношения по открытию картсчета держателю карты регулируются элементами договора банковского счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ).

Картсчет открывается на имя каждого военнослужащего, а не воинской части. Поэтому для открытия картсчета необходима копия паспорта или заменяющего его документа (например, удостоверения личности, военного билета) каждого военнослужащего, на имя которого оформляется карта.

Особенность картсчетов состоит в том, что они используются только для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банковской карты. На картсчета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов. Однако расходные операции по этим счетам совершаются только на основании документов, составленных с использованием банковских карт, независимо от того, предоставляется держателю карты кредит или операции совершаются в пределах остатков средств на его счете.

Военнослужащий может распоряжаться персональным картсчетом с помощью своей банковской карты. Такая карта является именной. На лицевой стороне карточки указываются фамилия, имя держателя, а на магнитной ленте записан его персональный идентификационный номер (ПИН-код). В связи с этим на них распространяются нормы Закона Российской Федерации “О защите прав потребителей” от 7 февраля 1992 г. № 2300-I.

Таким образом, банк-эмитент (а в определенных случаях и банк-эквайрер) обязан предоставить держателю карточки информацию об операциях, которые можно совершать с использованием банковской карты, о порядке их совершения, обо всех суммах, взимаемых с держателя при совершении операций с банковскими картами.

Для оформления договорных отношений по внедрению карточной системы воинская часть должна представить банку необходимый пакет документов. Единого перечня документов, представляемых в банк для получения банковской карточки, не существует - каждым банком он определяется самостоятельно, причем количество документов зависит от того, имеет организация расчетный счет в данном банке или нет.

Воинские части представляют банку, как правило, следующие документы:

1) нотариально заверенную копию устава (положения) воинской части (военной организации);

2) копию документа о государственной регистрации;

3) документы, подтверждающие полномочия руководителя, главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах (протокол общего собрания, приказы);

4) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

5) копию кодов Госкомстата России;

6) нотариально заверенную карточку с образцами подписей;

7) список доверенных лиц, которым поручено передавать в банк списки и дискеты для зачисления денежного довольствия военнослужащих на спецкартсчета со штампом воинской части);

8) список должностных лиц, уполномоченных подписывать списки на зачисление средств на спецкартсчета военнослужащих, с образцами подписей этих лиц и оттисков печатей со штампом воинской части;

9) список личного состава (установленного формата) на электронном носителе и в бумажном виде, заверенный печатью и подписями ответственных лиц;

10) договор о предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты (или договор об открытии и ведении спецкартсчета, или договор на обслуживание физического лица – военнослужащего с использованием расчетной банковской карты), заключаемый банком с каждым держателем карточки (на каждого военнослужащего);

11) заявление-обязательство (установленного формата), оформленное военнослужащим, на имя которого оформляется карта;

12) копию паспорта (удостоверения личности) каждого военнослужащего, на имя которого оформляется карта, подписанную руководителем и скрепленную печатью воинской части (военной организации);

13) график выплаты денежного довольствия, заверенный командиром воинской части.

На основании представленных документов между банком-эмитентом и организацией заключается договор на выдачу и использование платежной карточки держателю-военнослужащему.

После этого менеджер банка-эмитента выезжает в организацию для выдачи платежных карточек, ПИН-конвертов с ПИН-кодами и всего пакета документов личному составу.

При увольнении (переводе) держателя платежной карточки воинская часть должна письменно уведомить о дате его увольнения (перемещения) банк-эмитент в сроки, предусмотренные договором на выдачу и использование платежной карточки держателю-военнослужащему.

Бывший военнослужащий может продолжать пользоваться картой, но сразу после увольнения он переходит в разряд платных клиентов: скидки, действующие для личного состава воинской части, на него больше не распространяются, и все расходы по обслуживанию пластиковой карточки он будет оплачивать самостоятельно.

Как помощнику командира воинской части по финансово-экономической работе выполнить требования о соблюдении сроков выплаты денежного довольствия?

Для того чтобы ответить на данный вопрос, необходимо разобраться в процедуре перечисления денег на картсчет. Механизм выплаты заработной платы зависит от того, имеет воинская часть (военная организация) в банке-эмитенте расчетный либо лицевой счета или нет. Могут быть применены три варианта.

Вариант 1. Карточные счета всех сотрудников открыты в обслуживающем воинскую часть банке.

Если у воинской части имеются расчетный либо лицевой счета в банке-эмитенте, то деньги перечисляются с него на картсчета военнослужащих, открытые в этом же банке. В этом случае воинская часть перечисляет банку общую сумму, предназначенную к выплате денежного довольствия всем сотрудникам, одним платежным поручением.

В согласованные сроки банку должен быть передан реестр зачислений (или другой документ, например сводная ведомость) на картсчета военнослужащих, в котором должны быть указаны реквизиты банка, табельные номера, фамилии, имена, отчества военнослужащих, реквизиты картсчетов и суммы денежного довольствия, подлежащие зачислению.

Реестр (или иной документ) должен быть подписан лицами, имеющими право подписи расчетных документов, и заверен печатью организации.

При получении реестра банк проверяет:

– соответствие номеров картсчетов держателей в электронном файле и в базе данных банка;

– соответствие общей суммы начислений на картсчета держателей и итоговой суммы в реестре зачислений (сводной ведомости), представленном организацией.

В случае обнаружения расхождений по какому-либо из пунктов контроля зачисление на картсчета не производится до момента устранения расхождений, а значит обязанности по своевременной выплате денежного довольствия нельзя считать выполненными.

Вариант 2. Карточные счета всех военнослужащих открыты в другом банке.

Воинская часть вправе обратиться за услугой по перечислению денежного довольствия военнослужащим на пластиковые карточки и в тот банк, в котором у нее нет расчетного либо лицевого счета. Кроме того, может оказаться, что банк, в котором у воинской части открыт расчетный либо лицевой счет, не занимается расчетами с помощью платежных карт. В этом случае воинская часть заключает с банком договор только на осуществление операций по перечислению денежного довольствия на пластиковые карты.

Если карточные счета обслуживает другой банк, то воинская часть также оформляет одно платежное поручение на общую сумму причитающегося к выплате денежного довольствия военнослужащим, перечисляемую на корреспондентский счет другого банка. С этого счета другой банк перечислит деньги на карточные счета военнослужащих. Вместе с платежным поручением в другой банк также представляется реестр или иной документ, содержащий информацию о денежном довольствии каждого военнослужащего в порядке, описанном выше.

В подтверждение того, что зарплата перечислена на карточные счета, банк выдает организации выписку и возвращает один экземпляр реестра (или иного документа) со своей отметкой, что и является документальным обоснованием факта погашения задолженности перед сотрудниками.

Следовательно, обязательства организации по выплате заработной платы сотрудникам считаются погашенными в тот момент, когда банк списал деньги с ее расчетного счета.

Таким образом, мы убедились, что расчеты платежными картами – это сложная, не всегда хорошо отработанная система. Между тем развивается она быстро, несет в себе много дополнительных удобств. При этом однозначно можно сказать, что в воинских частях, дислоцированных в отдаленных гарнизонах, система перечисления денежного довольствия на платежные карты не применима. Личному составу попросту негде будет получить свои деньги. В то же время военнослужащие, проходящие службу в крупных городах, могут быть заинтересованы в получении денежного довольствия через карточную систему. Поэтому при выборе системы получения денежного довольствия командование и военнослужащие должны исходить из конкретных обстоятельств и определиться, что предпочтительнее в данный момент.