Фирсова Наталья Викторовна вопросы к экзамену

Вид материала

Содержание

Налоговое право
Заведующая кафедрой Фирсова Наталья Викторовна

Подобный материал:

БАШКИРСКИЙ ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

(филиал)

АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Учебно-методический комплекс обсужден на заседании кафедры «Гражданское право и процесс»

«25» апреля 2008 г. (Протокол № 8)

Учебно-методический комплекс рекомендован учебно-методической комиссией

юридического факультета

«30» мая 2008 г. (Протокол № 10)

Учебно-методический комплекс утвержден на заседании Ученого совета БИСТ

«30» июня 2008 г. (Протокол № 11)

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ПО ДИСЦИПЛИНЕ

^{НАЛОГОВОЕ ПРАВО}

(Для студентов юридического факультета)

Кафедра: «Гражданское право и процесс»

Факультет: «Юридический»

Уфа 2008

Заведующая кафедрой Фирсова Наталья Викторовна

Вопросы к экзамену

Общие положения налогового права Российской Федерации Понятие, предмет и метод налогового права Российской Федерации Понятие Налогового права РФ
Предмет Налогового права РФ
Метод Налогового права
Система налогового права
Источники налогового права
Понятие и виды источников налогового права
Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права
Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права
Акты судебных органов
Индивидуальные налогово-правовые акты
Понятие налогового законодательства
Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации
Принципы налогового права
Понятие и отличительные признаки налога
Юридическое определение налога и его признаки
Соотношение налогов и иных обязательных платежей
Правовой механизм налога и его элементы
Виды налогов и сборов и основания для их классификации
Налоговая система Российской Федерации
Понятие налоговой системы
Налоговая система Российской Федерации
Механизм правового регулирования налоговых отношений
Нормы налогового права
Понятие норм налогового права и их особенности
Виды норм налогового права
Налоговые правоотношения
Понятие и признаки налоговых правоотношений
Виды налоговых правоотношений
Структура и содержание налоговых правоотношений
Объекты налоговых правоотношений
Субъекты налоговых правоотношений
Понятие и классификация субъектов налогового права
Права и обязанности субъектов налогового права. Общие положения
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
Правовой статус налоговых агентов
Правовой статус сборщиков налогов
Правовой статус налоговых представителей
Банки как субъекты налогового права
Контроль и управление в налоговой сфере
Правовой статус финансовых органов по налоговому законодательству
Налоговые органы в РФ
Налоговая обязанность и ее исполнение
Сущность налоговой обязанности
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
Возникновение налоговой обязанности
Общие правила об исполнении налоговой обязанности Прекращение налоговой обязанности
Определение момента уплаты налога
Исполнение налоговой обязанности
Добровольное исполнение налоговой обязанности
Принудительное исполнение налоговой обязанности
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

Перечень тем контрольных работ

Понятие и признаки налоговых правоотношений
Виды налоговых правоотношений
Структура и содержание налоговых правоотношений
Объекты налоговых правоотношений
Субъекты налоговых правоотношений
Понятие и классификация субъектов налогового права
Права и обязанности субъектов налогового права. Общие положения
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
Правовой статус налоговых агентов
Правовой статус сборщиков налогов
Правовой статус налоговых представителей
Банки как субъекты налогового права
Контроль и управление в налоговой сфере
Правовой статус финансовых органов по налоговому законодательству
Налоговые органы в РФ
Налоговая обязанность и ее исполнение
Сущность налоговой обязанности
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
Возникновение налоговой обязанности
Общие правила об исполнении налоговой обязанности Прекращение налоговой обязанности
Определение момента уплаты налога
Исполнение налоговой обязанности
Добровольное исполнение налоговой обязанности
Принудительное исполнение налоговой обязанности
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

Алгоритм выбора темы контрольной работы задания студентами заочного обучения

Первая буква фамилии студента	Номер темы проблемного задания (один на выбор)	Первая буква фамилии студента	Номер темы проблемного задания (один на выбор)
А	7; 32	П	20; 51
Б	12; 27;	Р	18; 59
В	14; 43	С	8; 49
Г	37; 42	Т	6; 29
Д	1; 22	У	17; 38
Е	15; 41	Ф	16; 39
Ж	3; 24	Х	5; 25
З	21; 43	Ц	10; 23
И	2; 44	Ч	19; 44
К	11; 40	Ш	23; 39
Л	36; 39	Щ	26; 42
М	4; 31	Э	35; 38
Н	13; 34	Ю	30; 42
О	9; 28	Я	33; 40

Раздел I. Теоретические основы налогового права

Тема 1. История развития налогообложения.

Литература

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
"Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года. В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
"Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
"Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Тема 2. Понятие и роль налогов

Литература

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
"Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
"Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
"Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.
В.А. Тархов. Понятие налогового права. Саратов, 1999.
Колганов М. Имущественные отношения и основы налогового законодательства.
Покровский И.А. Основные проблемы налогового права.
Толстой Ю.К. Принципы налогового права. Правоведение, 1998, №2.
Яковлев В.Ф. Общая часть налогового права в современном законодательстве и юридической практике..
Агарков М.М. Предмет и система налогового права. НП, 1998, № 8-9.
Налоговое право России. Алфавитно-предметный указатель. Составитель О.Ю. Шилохвост. Международный центр финансово-экономического развития. М., 1996.

Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов.

Тема 4. Общие положения налогового права России

Литература

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.

Тема 5. Источники налогового права.

Литература

Учебная:

Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
"Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
"Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
"Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.

Раздел II. Механизм правового регулирования.

Тема 6. Нормы налогового права.

Литература

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
"Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
"Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
"Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.

Тема 7.Налоговые правоотношения.

Литература

Учебная:

Проскуров В. С. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства: справочник. М., 1996.
Петрова Г. В. ответственность за нарушение налогового законодательства. М., 1995.
Лапач Л. В., Шепелева Л. Ю., Шимбарева Н. В. Судебно-арбитражная практика. М., 1997.
Мосин Е. Ф. Административная ответственность за правонарушения в сфере бизнеса. СПб, 1998.
Налоги и налоговое право. Под ред. Брызгалина А. В. М., 1997.
Кодекс РСФСР об административных правонарушениях (КоАп РСФСР, посл. ред.).
Закон РФ от 27.12.91 №2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (в ред. Законов РФ от 16.07.92 № 3317-1, от 22.12.92 № 4178-1, от 21.05.93 № 5006-1; Федеральных законов от 01.07.94 № 9-ФЗ, от 21.07.97 № 121-ФЗ);
Закон РСФСР от 21.03.91 № 943-1 "О государственной налоговой служ6е РСФСР" (в ред. Законов РФ от 24.06.92 № 3119-1, от 02.07.92 " 3181-1, от 25.02.93 № 4549-1; Федеральных законов от 13.06.96 № 67-ФЗ, от 16.11.97 № 144-ФЗ);
Закон РФ от 24.06.93 № 5238-1 "О федеральных органах налоговой полиции" (в ред. Указа Президента России от 24.12.93 № 2288, Федерального закона от 17.12.95 № 200-ФЗ, с учетом постановления Конституционного Суда РФ от 17.12.96 № 20-П).

Дополнительная:

Милосердова А. «Малый бизнес России: Доколе?»// Федеральная газета №8-9 июнь 1998 г.
Пансков В. «Малый бизнес обретет налог на вмененный доход»// Экономика и жизнь, 1997 г., №16
Полторак А.Ф. «Система налогообложения малых предприятий» // Бухгалтерский учет, 1998 г., №12
Федосеев К.А. «Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей» // Финансовая газета. Регион. Выпуск, 1998 г., №41
Черник Д.Г. «Налогообложение малых предприятий»// Экономика и жизнь, 1998 г., №23
Черник Д.Г. «О малом предпринимательстве» //Налоговый вестник, 1998 г., №1
Шуткин А.С. «Единый налог для малых предприятий : иллюзия или реальность» //Финансы, 1997 г., №6
Ясин Е. «Вмененный доход – средство от похудения невмененного бюджета: Беседа» // Экономика и жизнь, 1998 г., июнь №26

Тема 8. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей.

Литература

Учебная:

Брызгалин А. В. Принципы налогового права: теория и практика // Законодательство и экономика. 1997. № 19-20.
Павлова Л. П. Проблемы совершенствования налогообложения в Российской Федерации // Финансы. 1998. № 1.
Гутнов Е. В. Правовое значение объекта налогообложения // Изв. вузов. Правоведение. 1998. № 2.
Пепеляев С. Г. К вопросу о налоговом законодательстве и налоговых отношениях // Налоговый вестник. 1997. № 5.
Ивлиева М. Ф. К понятию налога и объекта налогообложения // Вестник Московского университета. Сер. II, Право. 1997. № 3.
Стеркин Ф. М., Николаев К. Н. Налоговый кодекс: все, что вы должны государству // Деньги. 1997. Май (№18).
Широков Е. С. Исполнение налогового законодательства: проблемы прокурорского надзора // Законность. 1998. № 3.
Тернова Л. В. Налоговая ответственность – самостоятельный вид юридической ответственности // Финансы. 1998. № 9.
Шараев С. Ю. Законность и правопорядок в сфере налоговых отношений // Законодательство и экономика. 1998. № 3.
Проскуров В. Г. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства // Предпринимательство. 1996. № 6.
Брызгалин А. В. Актуальные вопросы применения ответственности за нарушение налогового законодательства: теория и практика // Хозяйство и право. 1997. № 7.

Дополнительная:

Бабаев В. К. Государственная налоговая служба Н. Новгород 1995.
Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. М.: Аналитика-Пресс, 1998.
Декреты Советской власти. Т. 3. М.:Политэк, 1964.
Дьяченко Е.П. История финансов СССР - М.: ОАО"Экономика", 1978.
Кучеров И.И. Налоговые преступления, - М.:Инвест-Фонд, 1997
ПансковВ.Г.Комментарий к Налоговому кодексу. Ч.I. М.: Финансы и статистика, 1998.
Пепеляев С.Г.. Налоговое право. М.:ИД ФБК ПРЕСС,2000.
Политика. Экономика. Финансы. №1.2000.
Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. - М.: Соцэкгиз, 1935.
Хрестоматия по истории государства и права СССР. Дооктябрьский период. М.: Мысль, 1990.
Черник Д.Г. О роли налоговой системы в стабилизации экономики // "Российский налоговый курьер", № 1, 1998. С.12

Раздел III. Налоговая обязанность и налоговый контроль.

Тема 9 Сущность налоговой обязанности.

Литература:

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г и Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.

Тема 10. Налоговый контроль.

Литература

Учебная:

Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» // Там же. № 12. Ст. 599 (с изм. и доп).
Закон РФ «О налоге на прибыль предприятий, организаций». Ст. 1 // Там же. № 11. Ст. 525.
Проблемам защиты прав налогоплательщика посвящены следующие работы: Цыганков Э. Защита прав налогоплательщика // Экономика и жизнь. 1995. № 5, 6; Герасименко С. Защита прав налогоплательщиков в арбитражном суде. М., 1994.
Закон РФ «Об инвестиционном налоговом кредите» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 12. Ст. 603.
См., напр.: Условия предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности по налоговым платежам в бюджеты всех уровней предприятиями, организациями, применяющими временный порядок использования денежных средств, поступающих на их расчетные (текущие) счета. Утверждены Постановлением Правительства РФ от 18 декабря 1995 г. № 1245 // Российская газета. 1995. 26 дек.
Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 № 2270 «О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней». П. 30 // Собрание актов Президента РФ и Правительства РФ. 1993. № 52. Ст. 5076; Указ Президента РФ от 19 января 1996 г. № 65 «О предоставлении предприятиям и организациям отсрочки по уплате задолженности по налогам, пеням и штрафам за нарушение налогового законодательства, образовавшейся до 1 января 1996 г.» // Российская газета. 1996. 25 янв.
См., напр.: Смирнов А. О правовом регулировании бухгалтерского учета и налогообложения // Экономика и жизнь. 1995. № 3,4; Бакаев А., Палий В., Видяпин В., Шеремет А., Врублевский Н. Необходима согласованность в решении учетных и налоговых проблем // Экономика и жизнь. 1995. № 17.
Закон РФ «О подоходном налоге с физических лиц». Ст. 20 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 12. Ст. 591.
Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М., 1995. С. 112-132; Игнатьев Д. Налоговая политика и стабильность федерального бюджета // Экономика и жизнь. 1995. № 30.
Закон РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности в РФ». Ст. 28 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1990. № 30. Ст. 418.
Закон РФ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» // СЗ. 1995. № 33. Ст. 3340.
Закон РФ «О некоммерческих организациях». Ст. 32 // Российская газета. 1996. 24 янв.
СЗ. 1995. № 18. Ст. 1670.
См., напр.: Закон РФ «О налоге на прибыль предприятий, организаций». Ст. 9 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1991. № 11. Ст. 525.
СЗ. 1994. № 5. Ст. 396.
Об обязательном указании идентификационных номеров налогоплательщиков при оформлении расчетно-платежных документов. От 16 июня 1995 г. № ВГ-4-12/25н // Экономика и жизнь. 1995. № 26.
Наиболее полно этот вопрос раскрыт в работе: Пепеляев С.Г. Законы о налогах: Элементы структуры. М., 1995. С. 5-10.
Закон РФ «О налоге на операции с ценными бумагами». Ст.1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 11. Ст. 523.
Проект Закона о внесении изменений и дополнений в Закон РФ «Об основах налоговой системы РФ» // Российская газета. 1994. 4 ноября.
В то же время органы власти и управления, используя свой статус юридического лица, могут заключать хозяйственные договоры (аренды; быть заказчиком в договоре подряда или поставки) и таким образом подпадают под косвенное налогообложение – НДС, таможенные пошлины. В этих случаях оплата косвенных налогов предусматривается в сметах на содержание органов власти и управления. Подобное явление нецелесообразно с точки зрения движения государственных финансов, однако не нарушает систему налогообложения, ведь органы власти и управления выступают в данном случае не налогоплательщиками, а потребителями, оплачивающими косвенный налог.
Финансовая газета. 1994. № 39.
См., напр.: Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. М., 1995. С. 53-54; Смирнов А. Налогов может быть собрано больше // Экономика и жизнь. 1995. № 37.
Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ “О налоге на прибыль предприятий организаций”» // СЗ. 1995. № 18. Ст. 1592.
Распоряжение мэра от 18 февраля 1994. № 140-р «О порядке регистрации юридических и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью» // Вестник мэрии. СПб., 1994. № 3.
Примерное положение о целевых сборах с граждан и предприятий, учреждений, организаций на содержание милиции, благоустройство территории, на нужды образования и другие цели // Налоги России. 1995. С. 173-202; Примерное положение о налоге на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы и др. // Там же.
Так, например, в Положении о местных налогах и сборах на территории г. Омска предусмотрено, что сбор взимается раз в год в размере 1/7 от установленной минимальной месячной заработной платы за одну собаку (Положение о местных налогах и сборах на территории г. Омска. Омск, 1993. С. 8.).
Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. С. 47-50.
Цыганков Э., Смирнов В., Космачев В. Искусство налогового планирования // Экономика и жизнь. 1994. № 18.
Письмо ГНС от 10 мая 1995 г. № ВГ-4-14/17н «О неприменении к налогоплательщику финансовых санкций за нарушение налогового законодательства в случае самостоятельного внесения им в отчетность исправлений допущенных ошибок» // Экономика и жизнь. 1995. № 21.

Тема 11. Налоговая тайна.

Литература

Учебная:

1 Брызгалин А. В. Принципы налогового права: теория и практика // Законодательство и экономика. 1997. № 19-20.
Павлова Л. П. Проблемы совершенствования налогообложения в Российской Федерации // Финансы. 1998. № 1.
Гутнов Е. В. Правовое значение объекта налогообложения // Изв. вузов. Правоведение. 1998. № 2.
Пепеляев С. Г. К вопросу о налоговом законодательстве и налоговых отношениях // Налоговый вестник. 1997. № 5.
Ивлиева М. Ф. К понятию налога и объекта налогообложения // Вестник Московского университета. Сер. II, Право. 1997. № 3.
Стеркин Ф. М., Николаев К. Н. Налоговый кодекс: все, что вы должны государству // Деньги. 1997. Май (№18).
Широков Е. С. Исполнение налогового законодательства: проблемы прокурорского надзора // Законность. 1998. № 3.
Тернова Л. В. Налоговая ответственность – самостоятельный вид юридической ответственности // Финансы. 1998. № 9.
Шараев С. Ю. Законность и правопорядок в сфере налоговых отношений // Законодательство и экономика. 1998. № 3.
Проскуров В. Г. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства // Предпринимательство. 1996. № 6.
Брызгалин А. В. Актуальные вопросы применения ответственности за нарушение налогового законодательства: теория и практика // Хозяйство и право. 1997. № 7.

Тема 12. Налоговая ответственность.

Литература:

Учебная:

Брызгалин А. В. Принципы налогового права: теория и практика // Законодательство и экономика. 1997. № 19-20.
Павлова Л. П. Проблемы совершенствования налогообложения в Российской Федерации // Финансы. 1998. № 1.
Гутнов Е. В. Правовое значение объекта налогообложения // Изв. вузов. Правоведение. 1998. № 2.
Пепеляев С. Г. К вопросу о налоговом законодательстве и налоговых отношениях // Налоговый вестник. 1997. № 5.
Ивлиева М. Ф. К понятию налога и объекта налогообложения // Вестник Московского университета. Сер. II, Право. 1997. № 3.
Стеркин Ф. М., Николаев К. Н. Налоговый кодекс: все, что вы должны государству // Деньги. 1997. Май (№18).
Широков Е. С. Исполнение налогового законодательства: проблемы прокурорского надзора // Законность. 1998. № 3.
Тернова Л. В. Налоговая ответственность – самостоятельный вид юридической ответственности // Финансы. 1998. № 9.
Шараев С. Ю. Законность и правопорядок в сфере налоговых отношений // Законодательство и экономика. 1998. № 3.
Проскуров В. Г. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства // Предпринимательство. 1996. № 6.
Брызгалин А. В. Актуальные вопросы применения ответственности за нарушение налогового законодательства: теория и практика // Хозяйство и право. 1997. № 7.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.

Тема 13. Защита прав налогоплательщиков.

Литература

Учебная:

ДРОЗДИНА А.А. “Общая теория финансов”, М., 1995
ДАЛАН Э. Дж. “Макроэкономика”, С-Пб., 1994
КАМАЕВ В.Д. “Учебник по основам экономической теории”, М., 1995
ЧЕПУРИН М.Н. “Курс экономической теории”, Киров, 1995
Журнал “Налоговый вестник” №2-1997
Налоги: учебное пособие /Д.Г. Черника.
Налоги и взносы с фонда оплаты труда и выплат социального характера/Тальке Ч.К.
Налоговая система Российской Федерации: учебник/Черника Д.Г., Дадашев А.З.
"О налоговиках уже слагают саги", "Труд", № 48, 15.03.01, стр.3, автор – Н.Долгополов.
"Налоговая реформа близка к финалу", "Время новостей", №61, 06.04.01, стр.2, авторы - С.Михайлова, И.Гордеев.
Сегодня №68, 29 Марта 2001 года.В России две беды: налоги и законодательство. АЛЕКСАНДР БОРЕЙКО
"Налогоплательщик изуверски изворотлив", "Известия", 12.03.01, №42,стр.1,автор-Л.Кизилова.
"Россия поставляет НДС на экспорт", "Коммерсантъ", 16.03.01, №46, стр.3, автор - П.Смертин.
"Налоги будут брать даже с грантов", "Московский комсомолец", №54, 13.03.01, стр.8.

Дополнительная:

Алексеев С. С. Предмет советского социалистического налогового права. Учен. тр. Сер. Налоговое право. Свердловск, 1959, т. 1.
Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972, т. 1.
Братусь С.Н. Предмет и система советского Налогового права. М., 1963.
Гинцбург Л.Я. Наука налогового(хозяйственного права) в СССР в 1929-1931 г.г. Правоведение, 1976, № 6.
Грибанов В.П. К вопросу о понятии права собственности. Вестник Моск. у-та. Сер. Экономика, философия, право. 1959, № 3.
Дозорцев В. А. Проблемы совершенствования налогового права РФ. 1994, № 1.
Иоффе О.С. Развитие цивилистической мысли в СССР. В 2-х частях. Л., 1975,1978.
Маковский А.Л. Концепция Налогового кодекса РФ. Право и экономика. 1994 № 12.
В.А. Тархов. Понятие налогового права. Саратов, 1999.
Колганов М. Имущественные отношения и основы налогового законодательства.
Покровский И.А. Основные проблемы налогового права.
Толстой Ю.К. Принципы налогового права. Правоведение, 1998, №2.
Яковлев В.Ф. Общая часть налогового права в современном законодательстве и юридической практике..
Агарков М.М. Предмет и система налогового права. НП, 1998, № 8-9.
Налоговое право России. Алфавитно-предметный указатель. Составитель О.Ю. Шилохвост. Международный центр финансово-экономического развития. М., 1996.

Нормативные акты:

Закон РФ от 27.12.91 №2118-1 "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (в ред. Законов РФ от 16.07.92 № 3317-1, от 22.12.92 № 4178-1, от 21.05.93 № 5006-1; Федеральных законов от 01.07.94 № 9-ФЗ, от 21.07.97 № 121-ФЗ);
Закон РСФСР от 21.03.91 № 943-1 "О государственной налоговой служ6е РСФСР" (в ред. Законов РФ от 24.06.92 № 3119-1, от 02.07.92 " 3181-1, от 25.02.93 № 4549-1; Федеральных законов от 13.06.96 № 67-ФЗ, от 16.11.97 № 144-ФЗ);
Закон РФ от 24.06.93 № 5238-1 "О федеральных органах налоговой полиции" (в ред. Указа Президента России от 24.12.93 № 2288, Федерального закона от 17.12.95 № 200-ФЗ, с учетом постановления Конституционного Суда РФ от 17.12.96 № 20-П).

Blog

Фирсова Наталья Викторовна вопросы к экзамену

Содержание