Название разделов и тем

Вид материала

Самостоятельная работа

Содержание Тема 1. Основные положения теории налогового права.

Подобный материал:

• Название разделов и тем, 364.2kb.
• Название разделов и тем, 583.15kb.
• Название разделов и тем, 285.8kb.
• Название разделов и тем, 88kb.
• Название разделов и тем, 99.73kb.
• Название разделов и тем, 119.04kb.
• Название разделов и тем, 151.66kb.
• Название разделов и тем, 142.52kb.
• Тематический план № п/п Название разделов и тем Всего часов, 100.46kb.
• Тематический план № п/п Название разделов и тем Всего часов, 114.99kb.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№ п/п	Название разделов и тем	Всего часов	Аудиторные занятия (час)			Самостоятельная работа (час)
			Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия
1.	Основные положения теории налогового права.	16	2у			14
2.	Налоговые правоотношения, налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства.	22		2		20
3.	Система налогов и сборов в России.	26	2и	2		22
4.	Международные налоговые нормы.	14		2		12
	Зачет	2				2
	Всего	80	4	6		70

Примечание: у – установочные занятия и – итоговые занятия

Тема 1. Основные положения теории налогового права.

Время – 16 часов

Лекции – 2 часа

Самостоятельная работа - 14 часов


Налоги и их место в финансовой системе. Экономическая сущность налогообложения. Налоги как финансово-правовая категория. Понятие налога и сбора. Обязательность, индивидуальность и безвозмездность налога. Основные отличия сборов от налогов. Функции налогов.

Предмет и метод налогового права. Налоговое право Российской Федерации и его источники. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства. Общие принципы налогообложения.

Установление налогов и сборов. Порядок установления налогов и сборов. Элементы налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период. Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов. Понятие и классификация налоговых льгот.

Классификация налогов: признаку перелагаемости, в зависимости от источника платежа, по объекту и субъекту обложения, периодичности взимания, характеру взимания налоговых ставок, уровню взимания. Налоговая система России (федеральные, региональные и местные налоги).


Основная литература:

1. Конституция Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
   
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
   
4. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.
   
5. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.
   
6. Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.
   

Дополнительная литература:

1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
   
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
   
3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.
   
4. Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.
   
5. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
   
6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».
   
7. Закон РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции».
   
8. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
   
9. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».
   
10. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».
    
11. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
    
12. Налоговое право России: Учебное пособие / А.В. Демин. // Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006.
    

Тема 2. Налоговые правоотношения, налоговый контроль и

ответственность за нарушения налогового законодательства.

Время – 22 часа

Семинарские занятия – 2 часа

Самостоятельная работа - 20 часов


Понятие налоговых правоотношений. Участник налогового правоотношения. Признаки налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений. Порядок исполнения налоговой обязанности. Требования об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Понятие недоимки, взискание налога. Объекты налоговых правоотношений.

Налогоплательщики. Резидентство физических и юридических лиц. Права и обязанности налогоплательщиков. Специальные обязанности налогоплательщиков. Налоговые агенты. Представители налогоплательщика. Банки. Другие участники налоговых правоотношений.

Система органов налогового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере. Система налоговых органов России. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия органов Федерального казначейства в налоговой сфере. Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере. Полномочия таможенных органов в налоговой сфере.

Понятие и содержание налогового контроля. Учет налогоплательщиков и налоговых агентов. Порядок и формы проведения налоговых проверок налоговыми органами. Камеральные и выездные проверки. Сплошные и выборочные налоговые проверки. Повторные проверки. Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения доходов. Истребование и выемка документов. Экспертиза. Привлечение специалиста и переводчика для оказания содействия в осуществлении налогового контроля. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов проверок. Налоговые санкции. Налоговая тайна. Ответственность органов налогового контроля за нарушение налогового законодательства.

Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства. Общие положения привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие вину. Состав нарушения налогового законодательства: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Ответственность за совершение налоговых правонарушений (главы 16 и 18 НК РФ). Ответственность за налоговые преступления (ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).


Семинарское занятие №2.1

1. Понятие, признаки и содержание налоговых правоотношений.
   
2. Объекты налоговых правоотношений.
   
3. Субъекты налоговых правоотношений.
   
4. Понятие и содержание налогового контроля.
   
5. Система органов налогового контроля в РФ.
   
6. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
   

Темы информационных сообщений:

1. Понятие налоговых правоотношений.
   

Основная литература:

1. Конституция Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
   
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
   
4. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.
   
5. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.
   
6. Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.
   

Дополнительная литература:

1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
   
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
   
3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.
   
4. Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.
   
5. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
   
6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».
   
7. Закон РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции».
   
8. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
   
9. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».
   
10. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».
    
11. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
    
12. Налоговое право России: Учебное пособие / А.В. Демин. // Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006.
    

Тема 3. Система налогов и сборов в России.

Время – 26 часов

Лекции – 2 часа

Семинарские занятия – 2 часа

Самостоятельная работа - 22 часа


Налоги с организаций. Роль налогов с юридических лиц.

Налог на добавленную стоимость. Понятие налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Определение налогооблагаемого оборота и места реализации товаров, работ и услуг. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Акцизы. Сущность акцизного обложения. Объект налогообложения.

Подакцизные товары и ставки. Плательщики акцизов. Исчисление и уплата акцизов. Порядок использования марок акцизного сбора.

Налог на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Нормирования состава затрат, учитываемых при налогооблажении. Сроки уплаты налога.

Налог на имущество организаций. Объекты налогообложения. Порядок установления ставок и льгот по налогу субъектами РФ.

Налог на игорный бизнес. Понятие объектов игорного бизнеса. Особенности установления налоговых ставок субъектами РФ.

Система и значение природоресурсных платежей.

Налог на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения. Налогоплательщики. Налоговые ставки. Особенности расчета налога по видам полезных ископаемых.

Водный налог. Объекты налогообложения. Особенности взимания налога в зависимости от местонахождения водного объекта.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты обложения. Особенности взимания сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов в зависимости от водного бассейна.

Земельный налог. Объекты налогообложения. Кадастровый учет земли. Особенности установления налога местным самоуправлением.

Налоги с физических лиц. Роль налогов с населения.

Налог на доходы физических лиц. Объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом. Налоговые вычеты – стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.

Налог на имущество физических лиц. Объекты налогообложения. Особенности оценки имущества. Установление ставок и льгот по налогу органами местного самоуправления.

Налоги, взимаемые как с организаций, так и с населения. Понятие и роль пошлины.

Государственная пошлина. Действия, с которыми связывается обязанность по уплате государственной пошлины. Ставки пошлины и порядок ее уплаты.

Специальные налоговые режимы.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налогоплотельщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

Упрощенная система налогообложения. Налогоплотельщики. Объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты. Расчет доходности и налоговая ставка.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Определение налоговой базы, исчисления и уплаты налогов при выполнении соглашений.


Семинарское занятие №3.1

1. Налог на добавленную стоимость.
   
2. Понятие акцизов и сущность акцизного обложения.
   
3. Налог на прибыль с организаций.
   
4. Налог на добычу полезных ископаемых.
   
5. Водный налог.
   
6. Налог на имущество организаций.
   
7. Налог на игорный бизнес.
   
8. Налог на доходы физических лиц. Объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.
   
9. Налог на имущество физических лиц. Налоговые вычеты.
   
10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    
11. Государственная пошлина.
    
12. Транспортный налог.
    
13. Земельный налог.
    

Темы информационных сообщений:

1. Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.
   

Основная литература:

1. . Конституция Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
   
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
   
4. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.
   
5. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.
   
6. Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.
   

Дополнительная литература:

1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
   
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
   
3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.
   
4. Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.
   
5. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
   
6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».
   
7. Закон РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции».
   
8. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
   
9. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».
   
10. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».
    
11. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
    
12. Налоговое право России: Учебное пособие / А.В. Демин. // Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006.
    

Тема 4. Международные налоговые нормы.

Время – 14 часов

Лекции – 2 часа

Самостоятельная работа - 12 часов


Принцип территориальности в международном налоговом праве. Классификация международных налоговых норм. Международное двойное налогообложение. Другие международные договоры и соглашения. Режимы налогообложения субъектов иностранного права


Основная литература:

1. Конституция Российской Федерации.
   
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
   
3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
   
4. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.
   
5. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.
   
6. Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.
   

Дополнительная литература:

1. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
   
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
   
3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.
   
4. Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.
   
5. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
   
6. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».
   
7. Закон РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции».
   
8. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
   
9. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».
   
10. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».
    
11. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
    
12. Налоговое право России: Учебное пособие / А.В. Демин. // Красноярск: РУМЦ ЮО, 2006.
    
13. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева // М.: Юрист, 2004.
    

Примерные вопросы к зачету по Налоговому праву

1. Экономическая сущность налогообложения.
   
2. Понятие налога и сбора.
   
3. Основные отличия сборов от налогов.
   
4. Функции налогов.
   
5. Налоговое право Российской Федерации и его источники.
   
6. Предмет и метод налогового права.
   
7. Общие принципы налогообложения.
   
8. Порядок установления налогов и сборов.
   
9. Элементы налогообложения. Субъекты налогообложения.
   
10. Объекты налогообложения.
    
11. Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период.
    
12. Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов.
    
13. Понятие и классификация налоговых льгот.
    
14. Классификация налогов.
    
15. Налоговая система России.
    
16. Понятие налоговых правоотношений.
    
17. Признаки налоговых правоотношений.
    
18. Содержание налоговых правоотношений.
    
19. Порядок исполнения налоговой обязанности.
    
20. Объекты налоговых правоотношений.
    
21. Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений.
    
22. Резидентство физических и юридических лиц.
    
23. Права налогоплательщиков.
    
24. Обязанности налогоплательщиков.
    
25. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.
    
26. Представители налогоплательщика, как субъекты налоговых правоотношений.
    
27. Банки, как субъекты налоговых правоотношений. Другие участники налоговых правоотношений.
    
28. Система органов налогового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.
    
29. Система налоговых органов России. Права налоговых органов.
    
30. Обязанности налоговых органов.
    
31. Полномочия органов Федерального казначейства в налоговой сфере.
    
32. Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере.
    
33. Полномочия таможенных органов в налоговой сфере.
    
34. Понятие и содержание налогового контроля.
    
35. Учет налогоплательщиков и налоговых агентов.
    
36. Порядок и формы проведения налоговых проверок налоговыми органами.
    
37. Принятие решений по результатам налоговых проверок. Налоговые санкции.
    
38. Налоговая тайна. Ответственность органов налогового контроля за нарушение налогового законодательства.
    
39. Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.
    
40. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
    
41. Общие положения привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
    
42. Состав нарушения налогового законодательства.
    
43. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.
    
44. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
    
45. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
    
46. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговой декларации.
    
47. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
    
48. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).
    
49. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
    
50. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
    
51. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
    
52. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Не-
    

правомерное несообщение сведений налоговому органу.

53. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Ответственность свидетеля.
    
54. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.
    
55. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.
    
56. Ответственность за налоговые преступления. Общие положения.
    
57. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
    
58. Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
    
59. Ответственность за налоговые преступления. Неисполнение обязанностей налогового агента.
    
60. Ответственность за налоговые преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
    
61. Налоги с организаций. Роль налогов с юридических лиц.
    
62. Система и значение природоресурсных платежей.
    
63. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость.
    
64. Дайте юридическую характеристику акцизов.
    
65. Дайте юридическую характеристику налога на прибыль организаций.
    
66. Дайте юридическую характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
    
67. Дайте юридическую характеристику водного налога.
    
68. Дайте юридическую характеристику налога на имущество организаций.
    
69. Дайте юридическую характеристику налога на игорный бизнес.
    
70. Налоги с физических лиц. Роль налогов с населения.
    
71. Налоги, взимаемые как с организаций, так и с населения. Понятие и роль пошлины.
    
72. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.
    
73. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые вычеты.
    
74. Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
    
75. Дайте юридическую характеристику единого социального налога.
    
76. Дайте юридическую характеристику сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
    
77. Дайте юридическую характеристику государственной пошлины.
    
78. Дайте юридическую характеристику транспортного налога.
    
79. Дайте юридическую характеристику земельного налога.
    
80. Дайте юридическую характеристику налога на имущество физических лиц.
    
81. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
    
82. Упрощенная система налогообложения.
    
83. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты.
    
84. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Расчет доходности и налоговая ставка.
    
85. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
86. Принцип территориальности в международном налоговом праве.
    
87. Классификация международных налоговых норм.
    
88. Международное двойное налогообложение.
    
89. Другие международные договоры и соглашения.
    
90. Режимы налогообложения субъектов иностранного права.