Geum.ru

Совет депутатов муниципального образования «глазовский район»

Вид материалаДокументы

Содержание


Проект бюджета муниципального образования «Глазовский район»
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   45
Глава муниципального образования

«Глазовский район» В.А.Терский


«____»___________________ 2011 года


Пояснительная записка

к проекту бюджета муниципального образования «Глазовский район» на 2012 год на плановый период 2013 и 2014 годов».


Настоящая пояснительная записка содержит информацию об основных подходах, применяемых при формировании доходной, расходной частей бюджета муниципального образования «Глазовский район» и взаимоотношений между уровнями бюджетной системы Глазовского района.

Нормативные правовые основы и условия формирования проекта бюджета муниципального образования «Глазовский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»

Проект Решения «О бюджете муниципального образования «Глазовский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 год» подготовлен на основании следующих нормативно-правовых документов:

-Бюджетное Послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012-2014 годах от 29 июня 2011 года;

-Федеральный закон от 6 октября 1999 года № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти Российской Федерации» с учетом внесенных изменений;

-Федеральный закон от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» с учетом внесенных изменений;

-Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Глазовский район», утвержденного Решением Глазовского Районного Совета депутатов от 27 ноября 2008 года № 283 (в редакции от 29 октября 2009 года № 373 года).

-Закон Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике» с учетом внесенных изменений;

-Указ Президента Удмуртской Республики от 12 августа 2011 года № 157 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Удмуртской Республики на 2012-2014 годы»;

-Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Глазовский район» на 2012-2014 гг.

В основу бюджетной и налоговой политики муниципального образования на 2012-­2014 годы положены приоритетные цели развития муниципального образования «Глазовский район», обозначенные в Программе социально-экономического развития муниципального образования «Глазовский район» на 2012-2014 годы и в муниципальной целевой программе повышения эффективности расходов бюджета муниципального образования «Глазовский район» (2011-2013 годы).

Основными направлениями бюджетной политики муниципального образования «Глазовский район» на 2012-2014 годы являются:

-обеспечение безусловного исполнения законодательно установленных социальных обязательств перед гражданами Глазовского района, в том числе обязательств по оплате труда работников муниципальных учреждений, денежному содержанию муниципальных служащих, выплате пособий на детей и другие социальные льготы и гарантии;

-обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования «Глазовский район»;

-сдерживание роста расходов консолидированного бюджета муниципального образования «Глазовский район» посредством минимизации принятия новых расходных обязательств и принятие новых расходных обязательств только на основе тщательной оценки социальной и бюджетной эффективности их реализации и при наличии ресурсов для их гарантированного исполнения в пределах принятых бюджетных ограничений;

-реализация муниципальной целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования «Глазовский район» (2011-2013 годы)»;

-внедрение новых форм финансового обеспечения услуг, оказываемых муниципальными (казенными, бюджетными) учреждениями;

-повышение доступности и качества муниципальных услуг в муниципального образования «Глазовский район»;

-повышение эффективности использования имущества, находящегося муниципальной собственности муниципального образования «Глазовский район»;

-внедрение и использование современных энергосберегающих технологий, оборудования и материалов в организациях бюджетной сферы;

-финансовое обеспечение расходов бюджетов муниципальных образований сельских поселений в Глазовском районе на реализацию переданных отдельных полномочий по решению вопросов местного значения поселений;

Существенными факторами, влияющими на формирование бюджета муниципального образования «Глазовский район» и межбюджетных взаимоотношений на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов явились:

-составление проекта бюджета на основе Реестра расходных обязательств муниципального образования «Глазовский район»;

-раздельное планирование бюджетных ассигнований по действующим и принимаемым расходным обязательствам в соответствии с предусмотренными бюджетным законодательством принципами безусловного исполнения действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального образования «Глазовский район»;
  • установление приоритетности социальных обязательств перед населением;

-проведение процедур закупок товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд на основании заключения договоров (муниципальных контрактов) по итогам проведенных конкурсов, аукционов, запросов котировок цен товаров, работ, услуг, с учетом требований законодательства;
  • реализация, начиная с 2012 года в полном объеме положений федерального закона №83-Ф3;

- применение новых инструментов в бюджетном процессе, в связи планируемым внесением изменений в классификацию расходов бюджетов Российской Федерации, в части уточнения видов расходов;
  • доведение бюджетных ассигнований на основе муниципального задания на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ) с целью повышения эффективности расходования бюджетных средств.

Исходя из вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития муниципального образования «Глазовский район», определены основные параметры бюджета:

на 2012 год:

доходы в сумме 360453,6 тыс. рублей,

расходы в сумме 360453,6 тыс. рублей;

на 2013 год:

доходы в сумме 356038,6 тыс. рублей,

расходы в сумме 356038,6 тыс. рублей;

на 2014 год:

доходы в сумме 366936,2 тыс. рублей,

расходы в сумме 366936,2 тыс. рублей.

Бюджет района на все три года планируется без дефицита.


Доходы бюджета

Проект доходной базы бюджета района на 2012 год рассчитан на основе Прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Глазовский район» на 2012-2014 годы, действующим на момент составления проекта бюджета, сценарных условий социально-экономического развития на период 2012-2014 годов, разработанных Министерством экономического развития Российской Федерации, прогнозных показателей Межрайонной ИФНС России № 2 по Удмуртской Республике, Отдела имущественных отношений администрации муниципального образования «Глазовский район», а также прогнозов поступлений отдельных видов доходов бюджета, представленных администраторами поступлений в бюджет района, с учетом оценки поступлений доходов в бюджет района в 2011 году.

Оценка налоговых доходов на 2012 год производилась исходя из потенциальной возможности сбора налогов на основе Прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Глазовский район» на 2012-2014 год, кассового исполнения за 9 месяцев 2011 года, ожидаемой оценки исполнения доходов бюджета за 2011 год, с применением индексов-дефляторов.

По проекту бюджета района доходы на 2012 год определены в сумме 360453,6 тыс. руб. в том числе налоговые и неналоговые доходы в сумме 41758 тыс. руб., безвозмездные поступления в сумме 318695,6 тыс. руб.

На 2013 год доходы прогнозируются в сумме 356038,6 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы 44910 тыс. руб., безвозмездные поступления в сумме 311128,6 тыс. руб.

На 2014 год доходы прогнозируются в сумме 366936,2 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы 48626 тыс. руб., безвозмездные поступления в сумме 318310,2 тыс. руб.

Параметры доходов бюджета муниципального образования «Глазовский район» приведены в приложении 1 к настоящей пояснительной записке.

Налог на доходы физических лиц

Поступление налога на доходы физических лиц на 2012 год прогнозируется в бюджет района в сумме 32627 тыс. руб., исходя из фонда оплаты труда, представленного отделом экономики Администрации района на 2012 год в сумме 395,0 млн. руб. и численности работников 3,1 тыс. человек. В соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации сумма налога рассчитывается по ставке 13%. Темп роста налога на доходы физических лиц относительно ожидаемой оценки за 2011 год составляет 119,4%.

Налог на совокупный доход

1.Поступление единого налога на вмененный доход на 2012 год прогнозируется в бюджет района в сумме 1453 тыс. руб., в соответствии с главой 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации. Норматив отчисления в бюджет района 100%. Расчеты произведены исходя из данных кассового исполнения за 9 месяцев 2011 года и ожидаемой оценки поступления данного налога за 2011 год с применением индекса- дефлятора 106%.

2. Поступление единого сельскохозяйственного налога прогнозируется на 2012 год в бюджет района в сумме 271 тыс. руб., в соответствии с главой 26.1 Налогового Кодекса Российской Федерации. Норматив отчисления в бюджет района составляет 65%. Расчеты произведены исходя из данных кассового исполнения за 9 месяцев 2011 года и ожидаемого поступления данного налога за 2011 год с применением индекса- дефлятора 106% .

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых

Поступление налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых прогнозируется на 2012 год в бюджет района в сумме 450 тыс. руб., исходя из ожидаемой оценки поступления налогов в 2011 году с учетом среднегодового индекса потребительских цен 106%. Налог исчисляется по ставке 5,5% от объема добытого полезного ископаемого. Плательщиком налога является ОАО «УЗСМ».

Госпошлина

В бюджет района прогнозируется на 2012 год в сумме 404 тыс. руб., в том числе:

- государственная пошлина за проведение государственного технического осмотра, регистрации тракторов, самоходных и иных машин, за выдачу удостоверений тракториста- машиниста (тракториста) в сумме 339 тыс. руб.;

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями 65 тыс. руб.

Снижение поступлений по отношению к ожидаемому исполнению 2011 года (темп роста 26,6%), в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства в части зачисления государственной пошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, администрируемые Министерством внутренних дел по Удмуртской Республике, в федеральный бюджет по нормативу 100%.


Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности прогнозируются на 2012 год в бюджет района 1294 тыс. руб., на основании прогноза, представленных администратором поступлений в бюджет - отделом имущественный отношений Администрации муниципального образования «Глазовский район».

Основные поступления доходов от использования имущества формируются за счет:

-доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в сумме 283 тыс. руб., по нормативу отчислений в бюджет района 50%;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 856 тыс. руб., по нормативу 100% в бюджет района;

-прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных (плата за наем) в сумме 155 тыс. руб., по нормативу 100%.


Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Плата за негативное воздействие на окружающую среду на 2012 год прогнозируется в бюджет района в сумме 1402 тыс. руб. Нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, применяется с коэффициентом 106. Норматив отчисления в бюджет района 40%.


Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2012 год прогнозируются в сумме 2910 тыс. руб., по данным главных администраторов доходов бюджета – Управление образования Администрации МО «Глазовский район» по доходам, полученными казенными учреждениями, от платных услуг и иной приносящей доход деятельности (родительская плата).

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, находящихся в муниципальной собственности прогнозируются на 2012 год в бюджет района в сумме 392 тыс. руб., по данным главного администратора доходов - отдела имущественных отношений Администрации муниципального образования «Глазовский район».

Основные поступления формируются за счет:

- доходов от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 200 тыс. руб., по нормативу 100% в бюджет района;

- доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений в сумме 192 тыс. руб., по нормативу 50% в бюджет района.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, прогнозируется на 2012 год в бюджет района в сумме 555 тыс. руб., исходя из ожидаемого поступления доходов в 2011 году. Основным администратором поступлений штрафных санкций в бюджет района является Управление внутренних дел г. Глазова и Глазовского района.


Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования «Глазовский район» на 2012 год прогнозируются в объеме 318695,6 тыс. руб., на 2013 год в объеме 311128,6 тыс. руб., на 2014 год в объеме 318310,2 тыс. руб.

(тыс. руб.)

Наименование
Утверждено Решением «О бюджете на 2011 год»
Проект бюджета муниципального образования «Глазовский район»

2012 год
2013 год
2014 год

Безвозмездные поступления от бюджета субъекта Российской Федерации
259500,5
318695,6
311128,6
318310,2

Дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности
130719
121774
124529
125526

Субвенции из Фонда компенсации Удмуртской Республики
125586,5
186923,5
182717,4
188780,1

Субсидии на уплату налога на имущество организаций
0
6266,3
0
0

Межбюджетные трансферты из бюджетов поселений
3195
3731,8
3882,2
4004,1