Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в России является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему
Вид материала | Реферат |
СодержаниеГлава 2. Операции и сделки коммерческих банков Эффективность активных операций банка Классификация кредитов. |
- Курсовая работа на тему: Трастовые операции коммерческих банков по дисциплине: Банковское, 747.1kb.
- Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 2 > Происхождение, 1574.81kb.
- Темы курсовых работ по Гражданскому праву (особенная часть) Договор купли-продажи., 13.21kb.
- Лекции по дисциплине «Общий курс транспорта», 116.34kb.
- Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования, 194.23kb.
- Организация рефинансирования коммерческих банков и пути его развития сотникова Д.,, 83.19kb.
- Программа по дисциплине документарные операции российских коммерческих банков, 103.16kb.
- Страхование, его роль и значение в условиях рыночных отношений Содержание, 138.87kb.
- Тема диплома : Валютный контроль экспортно-импортных операций в коммерческих банках, 58.04kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Финансовый менеджмент коммерческих банков», 31.08kb.
Глава 2. Операции и сделки коммерческих банков
2.1. Принципы организации банковских операций
Доходность и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежит в основе эффективного функционирования банка.
Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.
Анализ активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.
Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций.
Ликвидность в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.
Ликвидность банка – это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость неизменной. Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли.
Ликвидность оценивается способностью банка превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого.
Таким образом, главная цель коммерческого банка по управлению ликвидностью активов – строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие – устойчивое положение на финансовых рынках.
В целом, дилемма «доходность-ликвидность» является актуальнейшей для банковского дела вообще, а для российской действительности на современном этапе в особенности.
2.2. Активные банковские операции
Активные операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы:
- кредитные операции (или ссуды);
- инвестиции в ценные бумаги;
- расчетно-кассовые операции;
- посреднические операции.
Говоря об итогах развития активных операций в 2002 г. можно сказать, что при общем укреплении капитальной базы и увеличении объема привлеченных средств расширились и активные операции банков, и, прежде всего — кредитование реального сектора экономики. В прошлом году около 70% московских банков увеличили объемы кредитов предприятиям. За январь — октябрь 2002 г. их общая сумма возросла на 29,6% и достигла 801,5 млрд. рублей (без учета Сбербанка России). В активах доля ссуд, предоставленных предприятиям, увеличилась до 36,6% (на 1 января 2002 года — 34,6%). И хотя кредиты в основном носят краткосрочный характер, удельный вес долгосрочных также несколько вырос — с 27,8% в начале 2002 года до 28,4% к ноябрю 2002 г. В 2003 же году доля долгосрочных активов опять упала.
На московские банки приходится 84,3% общероссийского объема кредитов, выданных юридическим и физическим лицам. При этом почти половина кредитных потоков направляется в реальный сектор экономики Москвы. В отраслевом разрезе лидируют предприятия торговли и общественного питания (27,3%), а также промышленности (25,8%). На так называемые «прочие отрасли», охватывающие широкий спектр, включая и городское коммунальное хозяйство, пришлось 35,6% общего объема ссуд.
Кредитование населения не занимает весомых позиций в структуре активных операций банков — всего 2,1% в их совокупных активах. При этом лишь у 7 кредитных организаций портфель потребительских кредитов превышает 1 млрд. руб., а в целом они концентрируют 43,1% общего объема потребительских ссуд. Однако в прошлом году обозначилась тенденция, которая способна со временем изменить ситуацию: за январь — октябрь 2002 г. общая сумма кредитов, предоставленных населению, возросла на 36,3%, до 46,3 млрд. руб.
Интенсивная кредитная деятельность банков сопровождалась увеличением общей величины просроченной задолженности (на 27,4%, до 39 млрд. рублей). Но ее доля в структуре ссудной задолженности с начала года практически не изменилась, составив 2,9%.
2.2.1. Кредитные операции
На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые должны соблюдаться при его осуществлении.
Наличие спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки опосредуются, главным образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги.
Кредитные отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Классификация кредитов. Учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
Во-первых, экономическое назначение кредитов. Они могут быть использованы в сфере производства и обращения на формирование и увеличение капитала, как оборотного, так и основного (если основного, то, как правило, это ссуда под недвижимость). Различают ссуды на временные нужды (временное пополнение недостатка средств), на потребительские цели. В отчетах банков может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений (в промышленность, торговлю, сельское хозяйство и т.п.) в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банка.
Во-вторых, категории заемщиков. Это могут быть коммерческие и промышленные предприятия, банки и кредитно-финансовые учреждения, мелкие предприниматели, физические лица, правительство и местные органы власти и т.д. В разрезе отдельных категорий подразделяются кредитные операции.
В-третьих, по срокам различаются кредиты краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-6 лет) и долгосрочные (на более длительные сроки, как правило, свыше 8-10 лет). В России же сегодня преобладают краткосрочные кредиты. Так, на 01.01.02 г. на краткосрочные ссуды приходилось 49 428,1 млрд. руб. или 96,6%, а на долгосрочные 1739,7 млрд. руб. или 3,4 %. Это вызвано экономической нестабильностью в стране, высоким уровнем инфляции и неплатежей предприятий и стремлением банков работать с «короткими деньгами», т.е. кредитовать воспроизводство не основного, а оборотного капитала, и не в сферах материального производства, а, прежде всего, в сфере обращения (торговля получает до 75% всех краткосрочных кредитов). В 2003 г. все та же тенденция снижения уровня долгосрочных кредитов, что приводит к дальнейшему сокращению их доли.
В российской практике чаще всего используются краткосрочные (кредиты до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.
Таблица Кредиты банков в рублях и валюте (млрд. руб.)
| Всего | Кредиты экономике | В т.ч. | Кредиты банкам | |||
В рублях | В валюте | Долгосрочные | В рублях | В валюте | |||
01.01.02 г | 327 341 | 218 953 | 123 332 | 89 517 | 6 105 | 21 458 | 86 930 |
01.02.02 г | 313 747 | 219 694 | 123 794 | 89 706 | 6 193 | 18 357 | 75 696 |
01.03.02 г | 321 102 | 224 791 | 128 078 | 90 312 | 6 401 | 18 591 | 77 721 |
% | 100 | 69,7 | 39,9 | 28,0 | 1,8 | 5,6 | 24,7 |