Составления и представления форм отчетности кредитных
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеСведения о жилищных кредитах |
- Отчет о движении капитала, его содержание и порядок составления. Бухгалтерская отчетность,, 85.54kb.
- Программа повышения квалификации «Трансформация национальной бухгалтерской отчетности, 18.02kb.
- Приказ Минфина России от 22. 07. 2003 n 67н (далее Приказ n 67н), содержащий формы, 404.19kb.
- Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности главными, 157.61kb.
- Методические рекомендации по изучению темы для понимания сущности и значения бухгалтерской, 57.36kb.
- Темы курсовой работы. Система нормативного регулирования бухгалтерской «Бухгалтерской, 172.72kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 956.66kb.
- Издание: Бухгалтерский учет в кредитных организациях, 957.62kb.
- Программа Тасис для России Реформа бухгалтерского учета и отчетности II для России, 403.04kb.
- Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности, 4243.73kb.
| Номер строки | Наименование показателя | Код терри- тории ме- ста на- хождения заемщика (операци- онных офисов) по ОКАТО | Объем предоставленных в отчетном периоде кредитов | Задолженность по предоставленным на отчетную дату кредитам | ||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | в том числе: просроченная | ||||
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Предоставлено кредитов - всего (стр. 2 + стр. 3), в том числе: | X | | | | | | |
| 2 | Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (стр. 2.1 + стр. 2.2), в том числе: | | | | | | | |
| 2.1 | по видам экономической деятельности: | | | | | | | |
| 2.1.1 | добыча полезных ископаемых, из них: | | | | | | | |
| 2.1.1.1 | добыча топливно- энергетических полезных ископаемых | | | | | | | |
| 2.1.2 | обрабатывающие производства, из них: | | | | | | | |
| 2.1.2.1 | производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака | | | | | | | |
| 2.1.2.2 | обработка древесины и производство изделий из дерева | | | | | | | |
| 2.1.2.3 | целлюлозно-бумажное производство, издательская и полиграфическая деятельность | | | | | | | |
| 2.1.2.4 | производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов | | | | | | | |
| 2.1.2.5 | химическое производство | | | | | | | |
| 2.1.2.6 | производство прочих неметаллических минеральных продуктов | | | | | | | |
| 2.1.2.7 | металлургическое производство и производство готовых металлических изделий | | | | | | | |
| 2.1.2.8 | производство машин и оборудования, из них: | | | | | | | |
| 2.1.2.8.1 | производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства | | | | | | | |
| 2.1.2.9 | производство транспортных средств и оборудования, из них: | | | | | | | |
| 2.1.2.9.1 | производство автомобилей | | | | | | | |
| 2.1.3 | производство и распределение электроэнергии, газа и воды | | | | | | | |
| 2.1.4 | сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, из них: | | | | | | | |
| 2.1.4.1 | сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях | | | | | | | |
| 2.1.5 | строительство, из них: | | | | | | | |
| 2.1.5.1 | строительство зданий и сооружений | | | | | | | |
| 2.1.6 | транспорт и связь, из них: | | | | | | | |
| 2.1.6.1 | деятельность воздушного транспорта, подчиняющегося и не подчиняющегося расписанию | | | | | | | |
| 2.1.7 | оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования | | | | | | | |
| 2.1.8 | операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг | | | | | | | |
| 2.1.9 | прочие виды деятельности | | | | | | | |
| 2.2 | на завершение расчетов | | | | | | | |
| 2.3 | из общей величины кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них: | | | | | | | |
| 2.3.1 | индивидуальным предпринимателям | | | | | | | |
| 3 | Физическим лицам | | | | | | | |
| 4 | Справочно: Предоставлено кредитов операционными офисами | | | | | | | |
Раздел 2. Привлеченные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Код территории места привлечения средств по ОКАТО | Остаток привлеченных средств на отчетную дату | |
| в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте и драгоценных металлах | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, из них: | | | |
| 1.1 | Депозиты юридических лиц | | | |
| 1.2 | Вклады (депозиты) физических лиц | | | |
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409302
"Сведения о размещенных и привлеченных средствах"
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) с месячной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.
Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
2. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.
2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по их месту нахождения с учетом видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.
В целях составления раздела:
место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301) определяется местом его государственной регистрации. При этом следует иметь в виду, что согласно пункту 2 статьи 8 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3431; 2003, N 26, ст. 2565; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5037; 2004, N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2722; 2007, N 7, ст. 834; N 30, ст. 3754; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 1, ст. 19, ст. 20, ст. 23; N 29, ст. 3642) государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;
место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства;
видом экономической деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, признаваемый основным в соответствии с пунктом 6 Указаний о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" <1> ("Финансовая газета", 2003, N 33; 2005, N 6; 2006, N 46).
--------------------------------
<1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" признан не нуждающимся в государственной регистрации на основании писем Министерства юстиции Российской Федерации от 5 августа 2003 года N 07/8121-АК, от 31 января 2005 года N 01/677-ВЯ, от 27 октября 2006 года N 01/9423-СВ.
Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. Если заемщику в отчетном году не предоставлялся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо производить актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года. Аналогичный подход используется в случае изменения сведений о заемщике в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства либо изменения вида экономической деятельности заемщика.
2.2. Данные граф 4 - 9 приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков после запятой.
В графе 5 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте, определяемом:
в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде (погашен частично) - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101, составленной на отчетную дату;
в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, на дату погашения кредита.
2.3. Строка 1 равна сумме строк 2 и 3 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.
2.4. В графах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.8 настоящего пункта, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела.
2.5. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел в части балансовых счетов, указанных в подпункте 2.8 настоящего пункта, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов, приведенных в подпункте 2.8 настоящего пункта.
2.6. По строке 2.3 отражаются кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие "субъект малого и среднего предпринимательства" используется для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923).
2.7. В строке 4 приводится информация, характеризующая деятельность по предоставлению кредитов операционными офисами, расположенными вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала) (далее - операционный офис).
Данные формируются в разрезе субъектов Российской Федерации в соответствии с кодами территорий по ОКАТО путем группировки кредитов по месту их выдачи операционными офисами.
2.8. При заполнении строк и граф используются следующие балансовые счета (их части):
| Строки | Графы | Балансовые счета |
| 1 | 2 | 3 |
| 2 | 4, 5 | 20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409 |
| 6, 7 | 20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45805 - 45814 | |
| 8, 9 | 20317, 45805 - 45814 | |
| 2.1.1 - 2.1.9 | 4, 5 | 20311, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409 |
| 6, 7 | 20311, 20317, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409, 45805 - 45814 | |
| 8, 9 | 20317, 45805 - 45814 | |
| 2.2 | 4, 5 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401 |
| 6, 7 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45805 - 45814 | |
| 8, 9 | 45805 - 45814 | |
| 2.3 | 4, 5 | 20311, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409 |
| 6, 7 | 20311, 20317, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45811 - 45814 | |
| 8, 9 | 20317, 45811 - 45814 | |
| 2.3.1 | 4, 5 | 45401 - 45409 |
| 6, 7 | 45401 - 45409, 45814 | |
| 8, 9 | 45814 | |
| 3 | 4, 5 | 45502 - 45509 |
| 6, 7 | 45502 - 45509, 45815 | |
| 8, 9 | 45815 | |
| 4 | 4, 5 | 20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509 |
| 6, 7 | 20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45502 - 45509, 45805 - 45815 | |
| 8, 9 | 20317, 45805 - 45815 |
2.9. Пример заполнения раздела 1 Отчета:
Кредитная организация в отчетном периоде выдала кредиты 7 клиентам, из которых:
3 клиента находятся в Москве,
2 - во Владимире,
по одному:
в Муроме (Владимирская область),
в Подольске (Московская область).
В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим кодам территорий мест нахождения заемщиков по ОКАТО:
код 45000 (г. Москва) - сумма данных по 3 клиентам;
код 17000 (Владимирская область) - сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1);
код 46000 (Московская область) - данные по 1 клиенту (Подольск 1).
Строки раздела заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которого получили кредит в данной кредитной организации. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 3 раза:
по г. Москве;
по Владимирской области;
по Московской области.
Строка 1 будет включать в себя данные по строкам 2 и 3 по трем субъектам Российской Федерации, имеющим коды территорий мест нахождения заемщиков по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области).
3. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.
3.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, операционным офисом кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код "99999".
3.2. В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией на отчетную дату, за исключением денежных средств, размещенных в кредитной организации в качестве залога, в том числе гарантийного депозита (вклада), и субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте по действующим на отчетную дату официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
В строку 1.1 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), в том числе в результате реализации депозитного сертификата.
В строку 1.2 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате реализации сберегательного сертификата.
3.3. При заполнении строк используются следующие балансовые счета (их части):
| Строка | Балансовые счета |
| 1 | 2 |
| 1 | 20309, 20310, 30214, 30220, 30223, 30227, 30601, 30606, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109) > 0, (40110 - 40111) > 0, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 40314, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907 - 40908) > 0, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47409, 47418, 47601, 47602, 47603, 47605, 521, 522, 52403, 52404 |
| 1.1 | 40802, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40811, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 425, 47601, 47602, 521, 52403 |
| 1.2 | 40803, 40806, 40809, 40812, 40813, 40814, 40815, 40817, 40818, 40819, 40820, 423, 426, 47603, 47605, 522, 52404 |
Банковская отчетность
┌──────────┬────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Код кредитной организации (филиала) │
│территории├────┬───────────────┬───────────────┬───┤
│ по ОКАТО │ по │ основной │регистрационный│БИК│
│ │ОКПО│государственный│ номер │ │
│ │ │регистрационный│ (/порядковый │ │
│ │ │ номер │ номер) │ │
├──────────┼────┼───────────────┼───────────────┼───┤
│ │ │ │ │ │
└──────────┴────┴───────────────┴───────────────┴───┘
СВЕДЕНИЯ О ЖИЛИЩНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______
Почтовый адрес ________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409316
Месячная (Полугодовая)