Описание проекта

Вид материала

Документы

Содержание Таблица 10-2. Чистая прибыль Таблица 10-2. Чистая прибыль Таблица 10-3 Суммарный актив Суммарный пассив Таблица 10-3 Суммарный актив Суммарный пассив Таблица 10-3 Суммарный актив Суммарный пассив

Подобный материал:

• Задачи стажера в рамках проекта (индивидуальное проектное задание), 8.2kb.
• А. Описание возможностей проекта > Название проекта, 93.63kb.
• Волгоградская Государственная Сельскохозяйственная Академия Описание проекта Название, 107.58kb.
• Название проекта, 17.06kb.
• Новик Анатолий Иванович Краткое описание и цель Строительство цеха по переработке проекта, 12.26kb.
• А. Описание возможностей проекта > Название проекта, 89.63kb.
• Название проекта, 18.16kb.
• Название проекта, 13.17kb.
• Научно-техническое описание и обоснование проекта (тэо), 634.09kb.
• Проект посвящен вопросам эксплуатации кц-1 кс «Игринская», 23.57kb.

Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение) Строка 7.2007 8.2007 9.2007 10.2007 11.2007 12.2007 Валовый объем продаж 125 000 125 000 125 000 125 000 125 000 125 000 Налоги с продаж 1 875 1 875 1 875 1 875 1 875 1 875 Чистый объем продаж 123 125 123 125 123 125 123 125 123 125 123 125 Материалы и комплектующие 18 750 18 750 18 750 18 750 18 750 18 750 Суммарные прямые издержки 18 750 18 750 18 750 18 750 18 750 18 750 Валовая прибыль 104 375 104 375 104 375 104 375 104 375 104 375 Налог на имущество 415 411 408 404 401 397 Административные издержки 500 500 500 500 500 500 Производственные издержки 1 917 1 917 1 917 1 917 1 917 1 917 Маркетинговые издержки 417 417 417 417 417 417 Зарплата административного персонала 12 204 12 204 12 204 12 204 12 204 12 204 Зарплата производственного персонала 22 374 22 374 22 374 22 374 22 374 22 374 Суммарные постоянные издержки 37 411 37 411 37 411 37 411 37 411 37 411 Амортизация 2 928 2 903 2 877 2 852 2 827 2 802 Проценты по кредитам 3 424 2 818 2 212 1 606 0 Суммарные непроизводственные издержки 6 352 5 721 5 089 4 458 2 827 2 802 Другие издержки Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога 60 196 60 832 61 467 62 101 63 736 63 764 Налогооблагаемая прибыль 60 196 60 832 61 467 62 101 63 736 63 764 Налог на прибыль 21 069 21 291 21 513 21 735 22 308 22 317 Чистая прибыль 39 128 39 540 39 953 40 366 41 428 41 447 Таблица 10-2. Прибыли-убытки (продолжение) Строка 1кв. 2008г. 2кв. 2008г. 3кв. 2008г. 4кв. 2008г. 2009 год Валовый объем продаж 393 750 393 750 393 750 393 750 1 653 750 Налоги с продаж 5 906 5 906 5 906 5 906 24 806 Чистый объем продаж 387 844 387 844 387 844 387 844 1 628 944 Материалы и комплектующие 59 062 59 062 59 062 59 062 248 062 Суммарные прямые издержки 59 062 59 062 59 062 59 062 248 062 Валовая прибыль 328 781 328 781 328 781 328 781 1 380 881 Налог на имущество 1 171 1 141 1 111 1 082 4 054 Административные издержки 1 500 1 500 1 500 1 500 6 000 Производственные издержки 5 750 5 750 5 750 5 750 23 000 Маркетинговые издержки 1 250 1 250 1 250 1 250 5 000 Зарплата административного персонала 36 612 36 612 36 612 36 612 146 448 Зарплата производственного персонала 67 122 67 122 67 122 67 122 268 488 Суммарные постоянные издержки 112 234 112 234 112 234 112 234 448 936 Амортизация 8 261 8 046 7 837 7 633 28 600 Проценты по кредитам Суммарные непроизводственные издержки 8 261 8 046 7 837 7 633 28 600 Другие издержки Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога 207 115 207 360 207 599 207 832 899 291 Налогооблагаемая прибыль 207 115 207 360 207 599 207 832 899 291 Налог на прибыль 72 490 72 576 72 660 72 741 314 752 Чистая прибыль 134 625 134 784 134 940 135 091 584 539 Баланс. Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта и приведен в таблице 10-3. В структуре активов баланса выделены три основных группы: - текущие активы; - основные средства; - инвестиции. В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы". Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств: - земля; - здания и сооружения; - оборудование; - (долгосрочные) предоплаченные расходы; - другие активы. Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств". В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге. В пассивах баланса выделяются три группы: - краткосрочные обязательства; - долгосрочные займы; - собственный капитал. К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы). В структуре собственного капитала выделяются: - средства от продажи обыкновенных акций; - средства от продажи привилегированных акций; - средства, полученные от продажи акций сверх номинала; - резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов; - добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов; - нераспределенная прибыль. Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал". Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией. Таблица 10-3. Баланс (руб.) Строка 1.2007 2.2007 3.2007 4.2007 5.2007 6.2007 Денежные средства 76 098 86 430 91 226 95 104 100 667 106 613 Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы 76 098 86 430 91 226 95 104 100 667 106 613 Основные средства 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 Накопленная амортизация 3 060 6 092 9 099 12 079 15 033 Остаточная стоимость основных средств: 350 000 346 940 343 908 340 901 337 921 334 967 Оборудование 350 000 346 940 343 908 340 901 337 921 334 967 Инвестиции в основные фонды СУММАРНЫЙ АКТИВ 426 098 433 371 435 134 436 006 438 588 441 580 Отсроченные налоговые платежи 36 809 43 385 44 038 43 386 44 031 44 672 Краткосрочные займы 363 636 327 273 290 909 254 545 218 182 181 818 Суммарные краткосрочные обязательства 400 445 370 658 334 947 297 931 262 212 226 490 Долгосрочные займы Нераспределенная прибыль 25 653 62 713 100 187 138 075 176 376 215 090 Суммарный собственный капитал 25 653 62 713 100 187 138 075 176 376 215 090 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 426 098 433 371 435 134 436 006 438 588 441 580 Таблица 10-3. Баланс (продолжение). Строка 7.2007 8.2007 9.2007 10.2007 11.2007 12.2007 Денежные средства 111 675 118 389 125 485 131 732 140 596 185 253 Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы 111 675 118 389 125 485 131 732 140 596 185 253 Основные средства 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 Накопленная амортизация 17 961 20 863 23 741 26 593 29 420 32 222 Остаточная стоимость основных средств: 332 039 329 137 326 259 323 407 320 580 317 778 Оборудование 332 039 329 137 326 259 323 407 320 580 317 778 Инвестиции в основные фонды СУММАРНЫЙ АКТИВ 443 715 447 525 451 745 455 139 461 177 503 030 Отсроченные налоговые платежи 44 042 44 676 45 306 44 698 45 671 46 078 Краткосрочные займы 145 455 109 091 72 727 36 364 Суммарные краткосрочные обязательства 189 497 153 767 118 033 81 062 45 671 46 078 Долгосрочные займы Нераспределенная прибыль 254 218 293 758 333 712 374 078 415 506 456 952 Суммарный собственный капитал 254 218 293 758 333 712 374 078 415 506 456 952 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 443 715 447 525 451 745 455 139 461 177 503 030 Таблица 10-3. Баланс (продолжение). Строка 1кв. 2008г. 2кв. 2008г. 3кв. 2008г. 4кв. 2008г. 2009 год Денежные средства 331 119 473 948 616 722 759 444 1 375 708 Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы 331 119 473 948 616 722 759 444 1 375 708 Основные средства 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 Накопленная амортизация 40 483 48 529 56 367 64 000 92 600 Остаточная стоимость основных средств: 309 517 301 471 293 633 286 000 257 400 Оборудование 309 517 301 471 293 633 286 000 257 400 Инвестиции в основные фонды СУММАРНЫЙ АКТИВ 640 636 775 418 910 356 1 045 444 1 633 108 Отсроченные налоговые платежи 49 059 49 057 49 055 49 053 52 177 Краткосрочные займы Суммарные краткосрочные обязательства 49 059 49 057 49 055 49 053 52 177 Долгосрочные займы Нераспределенная прибыль 591 577 726 362 861 301 996 392 1 580 931 Суммарный собственный капитал 591 577 726 362 861 301 996 392 1 580 931 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 640 636 775 418 910 356 1 045 444 1 633 108 Точки безубыточности. Цель анализа безубыточности состоит в определении объема сбыта при котором затраты полностью перекрываются доходами от продажи продукции. Точка безубыточности определяется по формуле: Зс ТБ = Ц – Зу - НДС где Зс – усредненные по году постоянные затраты за месяц (руб.). К постоянным затратам относятся административные издержки, производственные издержки, маркетинговые издержки, зарплата административного персонала, зарплата производственного персонала, амортизация, проценты по кредитам (см. таблицу 10-2); Ц – цена за единицу продукции (руб.). По проекту 1 руб.; Зу – удельные переменные затраты на единицу продукции (руб.), величина которых изменяется с изменением объема производства. По проекту это затраты на материалы и комплектующие – 0,15 руб.; НДС – ставка налога на добавленную стоимость в цене продукции = 0,18 руб., обратный счет). По 2007 г. ТБ = 43707/(1 – 0,15 – 0,18) = 43707/0,683 = 63993 руб. По 2008 г. ТБ = 40060/0,683 = 58652 руб. По 2009 г. ТБ = 40060/0,683 = 58264 руб. Точка безубыточности показывает, что предприятием необходимо оказывать рекламных услуг не менее чем на 64 тыс. руб. за месяц в 2007 г., не менее чем на 58,6 тыс. руб. за месяц в 2008 г. и не менее чем на 58,3 тыс. руб. за месяц в 2009 г. Рентабельность. Показатели рентабельности проекта приведены в таблице 10-4. Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании. Расчет производится для различных периодов времени, при этом используются суммарные величины за период. Коэффициент рентабельности валовой прибыли, в %. Демонстрирует долю валовой прибыли в объеме продаж предприятия (в расчетах принят чистый объем продаж). 2. Коэффициенты рентабельности чистой прибыли, в %. Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж. Таблица 10-4. Показатели рентабельности. Строка 1. 2007 2. 2007 3. 2007 4 2007 5. 2007 Коэфф. рентабельности валовой прибыли), % 85 85 85 85 85 Коэфф. рентабельности чистой прибыли , % 21 30 30 31 31 Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение). Строка 6. 2007 7. 2007 8. 2007 9. 2007 10. 2007 11. 2007 Коэфф. рентабельности валовой прибыли , % 85 85 85 85 85 85 Коэфф. рентабельности чистой прибыли , % 31 32 32 32 33 34 Таблица 10-4. Показатели рентабельности (продолжение). Строка 12. 2007 1кв. 2008г. 2кв. 2008г. 3кв. 2008г. 4кв. 2008г. 2009 год Коэфф. рентабельности валовой прибыли , % 85 85 85 85 85 85 Коэфф. рентабельности чистой прибыли , % 34 35 35 35 35 36 Интегральные показатели эффективности.