Индивидуальное задание к курсовой работе: "Экономические расчеты, прогнозирование и анализ деятельности строительного предприятия в конкурентной среде" Выдано студенту (-ке)

Вид материала

Содержание

Раздел 2. Расчет необходимых ресурсов для организации на планируемый квартал (I квартал 2003 года)
II способ
II способ
II способ
II способ
II способ
II способ
Глава 2. Обоснование и расчет снижения потерь рабочего времени по организации на планируемый квартал
Глава 3. Предворительный расчет потребности в численности рабочих по организации на планируемый квартал
Глава 4. Уточненный расчет потребности в рабочих, не занятых управлением машин и механизмов
Глава 5. Определение потребности организации в оборотных средствах на планируемый квартал
Кол-во кв.м

Подобный материал:

1 2 3 4 5

Раздел 2. Расчет необходимых ресурсов для организации на планируемый квартал (I квартал 2003 года)

Глава 1. Расчет потребности в строительных машинах и механизмах для организации на планируемый квартал (I квартал 2003 года)

Расчет необходимого количества строительных машин и механизмов (или их избыточного количества) (табл.5.1) предполагает сравнение максимально возможного количества числа машино-смен с количеством машино-смен за отчетный квартал. Максимально возможное количество рабочих дней, приходящихся на работу соответствующих групп машин в планируемом квартале (K_max) определяется с учетом количества рабочих дней в планируемом квартале (Др) и коэффициента использования рабочего времени соответствующей группы машин (К_исп):

K_max= Др * К_исп ,

где Др – количество рабочих дней планируемого квартала, определяемое по календарю

(5-дневная рабочая неделя);

К_исп – планируемый коэффициент использования рабочего времени (принимаемый

для всех групп машин равным 0,92).

К_max = 60 * 0,92 = 55,2 дней.

Максимально возможное количество машино-смен на планируемый период определяется расчетно:

Маш-смен_max= К_ед* Ч_см* Др * 0,92 ,

где К_ед – количество единиц определенной группы техники;

Ч_см– число смен в сутки для соответствующей группы техники.

Таблица 7. Расчет необходимого (избыточного) количества строительных машин и механизмов на планируемый квартал (I квартал 2003 года)

Наименование основных групп машин	Кол-во машин, располагаемых организацией	Максимальное число смен в сутки	Отработано смен каждой группы машин в отчетном квартале	Отработано машино-смен в отчетном квартале всего	Необходимое количество маш-смен в планир. квартале	Максимальное количество маш-смен в планир. квартале	Недостающее (излишнее) количество маш-смен	Недостающее (излишнее) количество машин
	(ед)	(смен)	(смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(ед.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
				гр2*гр4	гр5*Iv	гр2* гр3* Kmax	гр7- гр6	гр8: гр3: K_max
1. Бульдозеры	6	2	88,2	529,2	638,22	662,4	24,18	0,22
2. Экскаваторы	8	2	74,2	593,6	715,88	883,2	167,32	1,52
3. Башенные краны	8	3	151,4	1211,2	1460,71	1324,8	-135,91	-0,82
4. Автомобиль- ные краны	10	3	133	1330	1603,98	1656	52,02	0,31
5. Самосвалы	15	2	113	1695	2044,17	1656	-388,17	-3,52
6. Подъемники	16	2	57,8	924,8	1115,31	1766,4	651,09	5,9

Инфляция не отражает дополнительную потребность в строительных машинах и механизмах, она влият на их количество, которое организация способна содержать (графа 6). Результат расчета по графе 6 не отражает объективность данного расчета, так как он производится без учета сметных нормативов.

Для выполнения уточненного расчета необходимо учесть уровень инфляции (16%).

На изменение потребности в строительных машинах и механизмах также скажется:

уровень изменения механизации работ,
структура производства СМР,
уровень загрузки производственных мощностей,
новизна применяемых технологий.

Таблица 8. Уточненный расчет потребности организации в строительных машинах и механизмах на планируемый квартал (I квартал 2003 года)

Наименование основных групп машин	Кол-во машин, располагаемых организацией	Максимальное число смен в сутки	Отработано смен каждой группы машин в отчетном квартале	Отработано машино-смен в отчетном квартале всего	Необходимое количество маш-смен в планир. квартале	Максимальное количество маш-смен в планир. квартале	Недостающее (излишнее) количество маш-смен	Недостающее (излишнее) количество машин
	(ед)	(смен)	(смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(маш-смен)	(ед.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
				гр2*гр4	гр5*Iv:1,04	гр2* гр3* Kmax	гр7- гр6	гр8: гр3: K_max
1. Бульдозеры	6	2	88,2	529,2	613,67	662,4	48,73	0,44
2. Экскаваторы	8	2	74,2	593,6	688,35	883,2	194,85	1,76
3. Башенные краны	8	3	151,4	1211,2	1404,53	1324,8	-79,73	-0,48
4. Автомобиль- ные краны	10	3	133	1330	1542,29	1656	113,71	0,69
5. Самосвалы	15	2	113	1695	1965,55	1656	-309,55	-2,8
6. Подъемники	16	2	57,8	924,8	1072,41	1766,4	693,99	6,29

По результатам уточненного расчета видно, что организации следует арендовать сдавать в аренду технику.

Таблица 9. Расчет суммы арендной платы (дохода) на планируемый квартал за счет привлечения (сдачи в аренду) организацией строительной техники

№ п/п	Наименование машин	Кол-во машин, ед.		Кол-во маш.-смен		Арен. плата за маш.-смену, тыс.руб.	Итого за квартал, тыс.руб.
№ п/п	Наименование машин	недос- таток	избы-ток	недос-таток	избы- ток	Арен. плата за маш.-смену, тыс.руб.	арендная плата	доход
1.	Бульдозер		0,44		48,73	2,92		142,292
2.	Экскаватор		1,76		194,85	4		779,4
3.	Башенный кран	0,48		79,73		4,9	390,677
4.	Автомобил.кран		0,69		113,71	11		1250,81
5.	Самосвал	2,8		309,55		3	928,65
6.	Подъемник		6,29		693,99	4,5		3122,955
Итого расходов/доходов, тыс.руб.							1319,327	5295,457
Расход/доход, тыс.руб.								3976,13

Расчетная сумма дохода от сдачи в аренду в последующем будет включена в соответствующие расчеты организации на планируемый период.

Расчет экономии машино-смен

Т^о_{маш-смен}* (К^п _исп – К^о _исп)

Экономия _{маш-смен} = ————————————,

К^п _исп * К^о _исп

где Т^о _{маш-смен} – отработано машино-смен в отчетном квартале всего, маш-смен;

К^п _исп– планируемый коэффициент использования рабочего времени (принимается для всех машин равным 0,92);

К^о _исп – отчетный коэффициент использования рабочего времени.

Маш-смен = К_ед * Ч_см * Др * К^о _исп

I способ:

Экономия _{маш-смен}

% _{экономии} = ————————

Т^о _{маш-смен}

II способ:

Маш-смен ^п

% _{экономии} = —————

Маш-смен ^о

Если разница между процентами экономии, подсчитанными I и II способами менее 2%, то принимается любой из двух методов. В противном случаи в расчетах берется процент экономии, подсчитанный вторым методом.

Бульдозеры

I способ:

529,2 = 6 * 2 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,69

529,2 * (0,92 – 0,69)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 191,74

0,92 * 0,69

191,74

% _{экономии} = ———— = 36,2%

529,2

^ II способ:

662,4

% _{экономии} = ———— = 1,2517,

529,2

25,17%

Экскаваторы

I способ:

593,6 = 8 * 2 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,58

593,6 * (0,92 – 0,58)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 378,23

0,92 * 0,58

378,23

% _{экономии} = ———— = 63,7%

593,6

^ II способ:

883,2

% _{экономии} = ———— = 1,4879,

593,6

48,79%

Башенные краны

I способ:

1211,2 = 8 * 3 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,79

1211,2 * (0,92 – 0,79)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 216,64

0,92 * 0,79

216,64

% _{экономии} = ———— = 17,9%

1211,2

^ II способ:

1324,8

% _{экономии} = ———— = 1,0938,

1211,2

9,38%

Автомобильные краны

I способ:

1330 = 10 * 3 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,69

1330 * (0,92 – 0,69)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 481,88

0,92 * 0,69

481,88

% _{экономии} = ———— = 36,2%

1330

^ II способ:

1656

% _{экономии} = ———— = 1,2451,

1330

24,51%

Самосвалы

I способ:

1695 = 15 * 2 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,88

1695 * (0,92 – 0,88)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 83,75

0,92 * 0,88

83,75

% _{экономии} = ———— = 4,9%

1695

^ II способ:

1656

% _{экономии} = ———— = 0,9769,

1695

-2,3%

Подъемники

I способ:

924,8 = 16 * 2 * 64 * К^о _исп, К^о _исп = 0,45

924,8 * (0,92 – 0,45)

Экономия _{маш-смен} = ———————— = 1049,89

0,92 * 0,45

1049,89

% _{экономии} = ———— = 113,5%

924,8

^ II способ:

1766,4

% _{экономии} = ———— = 1,91,

924,8

91%

Так как по каждой группе машин разница между процентом экономии, подсчитанным вторым способом, и процентом, подсчитанным первым, превышает 2%, то для дальнейших расчетов используются проценты, найденные вторым методом.

Средний процент экономии исрользования рабочего времени машин:

∑ % _{экономии}

% _{экон.ср} = ———————————

Кол-во групп машин

% _{экон.ср} = 32,76%.

Выводы

Организация не испытывает потребность в привлечении дополнительной строительной техники, так как для выполнения планируемого объема СМР имеет место избыток машин в количестве 9,18 штук.
За счет улучшения коэффициента использования рабочего времени машин в планируемом квартале организация имеет возможность увеличить рабочее время использования машин в целом по организации на 662 маш-смен или на 32,76% .
Аренда позволяет подрядным организациям вовлекать в хозяйственный оборот необходимое имущество без значительных единовременных вложений, связанных с его приобретением, предоставляя возможность им получать доход посредством сдачи в аренду временно неиспользуемых объектов, сохраняя право собственности на них.

Глава 2. Обоснование и расчет снижения потерь рабочего времени по организации на планируемый квартал

Для оценки целосменных и внутрисменных простоев и снижения их уровня в планируемом квартале составляется следующая табличная форма:

Таблица 10. Уровень снижения целосменных и внутрисменных потерь рабочего времени по организации на планируемый квартал (I кв. 2003 года)

Потери	Баз.квартал, чел-смен	План, чел-смен	Баз. квартал, чел-ч	План, чел-ч
Целосменные
Простои:
- из-за недопоставок материалов	1605	1170	12840	9360
- из-за погодных условий	2042	1500	16336	12000
- из-за отсутствия фронта работ	434	270	3472	2160
Прогулы	8	5	64	40
Неявки, связанные с нарушением общественного порядка	30	15	240	120
Отпуска без сохранения содержания	6962	4681	55696	37448
Неявки по уважительным причинам	735	494	5880	3952
Внутрисменные
Время лишней работы	2303,25	15402	18426	12321,6
Простои по случайным причинам	1889,375	831,93	15115	6655,44
Нарушение трудовой дисциплины	981,25	959,79	7850	7678,32
Плохая организация труда	2309,875	1510,23	18479	12081,84
ИТОГО	19299,75	12977,15	154398	103817,2

Уровень общих потерь рабочего времени на планируемый квартал снижается на величину среднего процента экономии использования рабочего времени машин (32,76%)определяются самостоятельно с учетом увязки с уровнем использования рабочего времени машин. Увеливается уровень целосменных потерь из-за недопоставок материалов и погодных условий (зимнее время года).

^

Глава 3. Предворительный расчет потребности в численности рабочих по организации на планируемый квартал

Определение потребности в трудовых ресурсах для организации на планируемый квартал предполагает:

Расчет потребности в рабочих механизаторах;
Расчет потребности в рабочих, не занятых управлением машин и механизмов
Уточненный расчет потребности в численности рабочих, не занятых управлением машин и механизмов.

Потребность в численности рабочих механизаторов определяется исходя из количества машин по каждому типу и сменности их работы в планируемом квартале.

Последовательность расчетов:

Общая численность рабочих, не занятых управлением машин и механизмов в отчетном квартале в целом по организации в виде разницы между общим количеством рабочих и численностью рабочих механизаторов.

Чр-х ^о = Чр-х всего ^о – Чр-х механизмов ^о

Ч^о _р-х = 917 – 144 = 773 чел.

Количество часов, фактически отработанных каждым рабочим, не управляющим машинами и механизмами, которое составляло в целом по организации в отчетном квартале (Т⁰_факт):

103817,2

Т^о _{факт (не управ.машинами)} = 64 * 8 * 2 - ————— = 889,696

773

Квартальный фонд рабочего времени определяется по данным производственного календаря, за вычетом праздничных и выходных дней. Количество рабочих смен в отчетном и плановом периодах принимается равным 2.

Зная фактическое количество отработанных часов рабочими (не занятыми управлением машин) в отчетном квартале, определяем среднечасовую выработку одного рабочего (В_р-го) путем деления объема СМР, выполненного в отчетном квартале (V⁰_СМР) на количество отработанных часов (Т⁰_факт)и на количество рабочих (Ч⁰_р-х):

63701,3

В^о _{р-го (не управ.машинами)} = ——————— = 0,0926 тыс.руб./чел.-ч.

889,696 * 773

Для определения необходимой численности рабочих на планируемый квартал (не занятых управлением машин) необходимо рассчитать планируемое количество часов, которое будет отработано каждым рабочим (по базовой численности). Это метод «от достигнутого», когда планируемая численность определяется от достигнутого уровня среднечасовой выработки рабочего:

где:

где Т^пл – планируемое количество часов, которое предусматривается отработать каждым

рабочим (не управляющим машиной) в планируемом квартале;

К_пер – коэффициент пересчета сметной стоимости СМР, указанных в исходных

данных курсовой работы в ценах 1984года, в цены текущего года.

103817,2

Т^пл = 60 * 2 * 8 – ————— = 825,7 ч,

773

63701,3 * 1,206

Ч^пл _{р-х (не управл.машинами)} = ——————— = 1004,76 ≈ 1005 чел.

0,0926 * 825,7

Общая дополнительная потребность (излишек) рабочих на планируемый квартал составит:

∆Ч^пл _р-х = 1005 + 136 – 773 – 144 = 224 чел,

в том числе:

5.1. Рабочих, не занятых управлением машин:

∆Ч^пл _{р-х (не управл.машинами)} = 1005 – 773 = 232 чел.

Рабочих механизаторов:

∆Ч^пл _{р-х (мех-ов)} = 136 – 144 = -8 чел.

Выводы на основе выполненных расчетов:

Следует отправить в вынужденные отпуска рабочих механизаторов в количестве 8 чел.;
Следует нанять дополнительно рабочих, не занятых управлением машин и механизмов в количестве 232 чел.;
Недостатками определения планируемой потребности в численности рабочих (не механизаторов) методом «от достигнутого» являются отказ от допущения использования в расчетах выработки за отчетный период, а не на планируемый; учет изменения объема СМР на планируемый квартал за счет воздействия интенсивных и экстенсивных факторов уровня инфляции.

Глава 4. Уточненный расчет потребности в рабочих, не занятых управлением машин и механизмов

Степень воздействия факторов на изменение объема СМР на планируемый квартал определяется с учетом выражения:

где I_V – индекс изменения объемов;

I_В – индекс изменения выработки;

I_Ч – индекс изменения численности;

I_инфл.– индекс инфляции.

Планируемая величина экономии труда работников в целом по организации за счет сокращения потерь рабочего времени может быть определена согласно выражения:

19299,75 – 12977,15

Э_труда = ————————— * 100% = 32,76%

19299,75

Зная величину экономии труда работников (фактическая экономия труда рабочих), определяется прогнозируемый рост производительности труда работников:

32,76%

Выр-ка = ———— = 0,4872

67,24%

Значение индекса численности работников:

1,206

I_{Ч р-ов}= —————— = 0,7797

1,4872 * 1,04

Принимая во внимание, что численность руководителей, специалистов и служащих остается неизменной на планируемый квартал, определяется численность рабочих на планируемый квартал с учетом доли изменения рабочих механизаторов:

где Iч_р-х – скорректированное значение индекса а величину темпа изменения числености

рабочих механизаторов.

Ч^пл _{р-х (не управл.маш.)} = 773 * 0,7797 = 602,708 ≈ 603 чел.

Рассмотрим влияние выручки, численности и уровня инфляции на изменение объемов СМР:

ln I^в

∆V_СМР ^в = ∆V_СМР ^{в,ч,инфл} * ————,

ln I_v_смр

ln 1,4872 0,396895157

∆V_СМР ^в = 63701,3 * 0,206 * ————— = 13122,468 * —————— = 27807,363

ln 1,206 0,187309098

ln I^ч

∆V_СМР ^ч = ∆V_СМР ^{в,ч,инфл} * ————,

ln I_vсмр

ln 0,7797 -0,248846048

∆V_СМР^ч = 63701,3 * 0,206 * ————— = 13122,468 * —————— = -17433,613

ln 1,206 0,187309098

ln I^инфл

∆V_СМР^инфл = ∆V_СМР ^{в,ч,инфл} * ————,

ln I_vсмр

ln 1,04 0,039220713

∆V_СМР^инфл = 63701,3 * 0,206 * ———— = 13122,468 *—————— = 2748,718

ln 1,206 0,187309098

На основании выполненных расчетов следует сделать соответствующие выводы:

Организацией предусмотрен интенсивный тип развития на планируемый квартал с учетом изменения объема СМР за счет воздействия факторов:
1. ΔV_СМР^в= 27807,363 тыс.руб., или 211,9 %
2. ΔV_СМР^ч= -17433,613 тыс.руб., или -132,85 %
3. ΔV_СМР^инфл= 2748,718 тыс.руб., или 20,95 %

Глава 5. Определение потребности организации в оборотных средствах на планируемый квартал

Определение необходимого размера оборотных средств на планируемый период для строительной организации производится исходя из:

Необходимости создания производственного запаса материалов (форма табл.5.5);

Необходимости формирования средств для покрытия затрат под незавершенное производство СМР (форма табл.11)

Расчет размера оборотных средств в части создания производственного запаса материалов сводится в таблицу 11.

Определение величины производственного запаса материалов на планируемый квартал (табл. 11) является основанием для составление плана материально технического снабжения (табл. 12).

^ Кол-во кв.м ^п = Ввод объектов ^о _{общ.жил.площади} * Iv

Кол-во кв.м ^п =3737 * 1,206 = 4506,822 м².

Таблица 11. Определение величины производственного запаса материалов в целом по организации на планируемый квартал

Основные группы материалов	Ед. изм.	Объем расхода на кв. м.	Цена за ед., руб	Средний интервал поставок	Кол-во квадратных метров, план (м2)	Объем расхода за квартал, на м2	Среднесуточный расход	Текущий запас	Страховой запас	Подготовительный запас	Производственный запас	Производственный запас, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
						3*6	7/ k	5*8	9*0,5	8*3	9+10+11	12*4
1. ЖБИ	м3	0,6	2600	1	4506,822	2704,0932	45,068	45,068	22,534	27,041	94,643	246071,8
2. Керамзит	м3	0,05	430	5		225,3411	3,756	18,78	9,39	0,188	28,358	12193,94
3. Цемент	Т	0,07	1240	5		315,4775	5,258	26,29	13,145	0,368	39,803	49355,72
4. Металл	кг	25	21	6		112670,55	1877,843	11267,058	5633,529	46946,075	63846,662	1340779,902
5.Солярка	л	7	7	1		31547,754	525,796	525,796	262,898	3680,572	4469,266	31284,862
ИТОГО												1679686,224

Таблица 12. Определение затрат по экономическому элементу «Материальные затраты» для организации в целом на планируемый квартал

Основные группы материалов	Ед. изм.	Объем расхода за квартал, кв. м.	Остаток материалов на складе	Производственный запас	Объем всех поставок	Средний интервал поставок	Кол-во поставок, план	Объем одной поставки	Цена за ед., руб	Стоимость материалов, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
		(гр.7 табл. 11)		(гр.12 табл. 11)	(гр.3+гр.5-гр.4)	(гр.5 табл. 11)	(К/гр.7)	(гр.6/гр.8)		(гр.6*гр.10)
1. ЖБИ	м3	2704,0932	220	94,643	2578,7362	1	60	42,9789	2600	6704714,12
2.Керамзит	м3	225,3411	77	28,358	176,6991	5	12	14,7249	430	75980,613
3. Цемент	т	315,4775	6	39,803	349,2805	5	12	29,1067	1240	433107,82
4. Металл	кг	112670,55	13950	63846,662	162567,212	6	10	16256,7212	21	3413911,452
5. Солярка	л	31547,754	0	4469,266	36017,02	1	60	600,2837	7	252119,14
Итого										10879833,15