Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 1 квартал 2006 г
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 11-й квартал 2006, 1304.5kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: III квартал 2006, 3100.9kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг код эмитента: 03-30860-е за:, 1259.03kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2002, 6405.79kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 10817.7kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003, 5830.6kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2005, 4823.34kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003, 10931.27kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: IV квартал 2002, 8327.04kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 4 квартал 2007г, 4642.25kb.
V. Баланс ОАО «Аэрофлот» за 2005 год
Структура активов
Ед. измерения: тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| I. Внеоборотные активы | 7 387 075 | 30,40% | 7 642 846 | 23,33% | 255 771 | 3,46% |
| Нематериаль-ные активы | 58 325 | 0,24% | 52 682 | 0,16% | -5 643 | -9,68% |
| Основные средства | 3 734 614 | 15,37% | 3 936 956 | 12,02% | 202 342 | 5,42% |
| Незавершенное строительство | 1 291 079 | 5,31% | 1 120 287 | 3,42% | -170 792 | -13,23% |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | - | | | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 2 296 070 | 9,45% | 2 385 594 | 7,28% | 89 524 | 3,90% |
| Отложенные налоговые активы | 987 | 0,00% | 141 327 | 0,43% | 140 340 | 14219% |
| Прочие внеоборотные активы | 6 000 | 0,02% | 6 000 | 0,02% | 0 | 0,00% |
| II. Оборотные активы | 16 908 626 | 69,60% | 25 112 416 | 76,67% | 8 203 790 | 48,52% |
| Запасы | 2 998 698 | 12,34% | 2 939 607 | 8,97% | -59 091 | -1,97% |
| Налог на добав-ленную стоимо-сть по приобре-тенным ценностям | 401 458 | 1,65% | 506 925 | 1,55% | 105 467 | 26,27% |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 11 771 184 | 48,45% | 18 479 142 | 56,42% | 6 707 958 | 56,99% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 302 120 | 1,24% | 1 539 207 | 4,70% | 1 237 087 | 409,47% |
| Денежные средства | 1 435 166 | 5,91% | 1 647 535 | 5,03% | 212 369 | 14,80% |
| Прочие оборотные активы | - | - | - | | | |
| АКТИВЫ, ВСЕГО | 24 295 701 | 100,00% | 32 755 262 | 100,00% | 8 459 561 | 34,82% |
Активы Общества за 2005 год возросли на 8 459 561 тыс. руб. (c 24 295 701 до 32 755 262 тыс. руб.), или 34,82%. Увеличение активов произошло за счет роста внеоборотных активов на 255 771 тыс. руб. или на 3,46 %, оборотных активов на 8 203 790 тыс. руб. или на 48,52 %.
Внеоборотные активы
На конец 2005 года структура имущества характеризуется невысокой долей внеоборотных активов, которая составила 30,4% на начало и 23,33% на конец года. Основная часть внеоборотных активов приходится на основные средства (51,51%).
Внеоборотные активы Общества увеличились с 7 387 075 до 7 642 846 тыс. руб.
Прирост внеоборотных активов произошел за счет увеличения следующих составляющих:
основных средств на 202 342 тыс. руб. (с 3 734 614 до 3 936 956 тыс. руб.) или 5,42%;
долгосрочных финансовых вложений на 89 524 тыс. руб. (с 2 296 070 до 2 385 594 тыс. руб.) или 3,9%;
отложенных налоговых активов на 140 340 тыс. руб. (с 987 до 141 327 тыс. руб.) или 14 219%;
при одновременном снижении нематериальных активов на 5 643 тыс. руб. (с 58 325 до 52 682 тыс. руб.) или 9,68%;
незавершенного строительства на 170 792 тыс. руб. (с 1 291 079 до 1 120 287 тыс. руб.) или 13,23%;
Наибольший удельный вес в составе основных средств (по остаточной стоимости) на конец 2005 года имеют следующие группы:
- здания – 30%;
- машины и оборудование – 19,2%;
- планеры – 15,3%. В результате модернизации первоначальная стоимость воздушных судов увеличилась на 81 969 тыс. руб. Увеличение остаточной стоимости произошло за счет приобретения 3-х воздушных судов Ту–154М;
- авиадвигатели – 11,9% .
В 2005 году было инвестировано в капитальные вложения 1 241 135 тыс. руб. (в том числе авансы по строительству – 15 947 тыс. руб.), капитализировано – 1 036 476 тыс. руб. В общем объеме инвестированных капитальных вложений в 2005 году наибольший удельный вес принадлежит строительству зданий и сооружений – 28,6%, приобретению и модернизации воздушных судов – 14,7%, приобретению машин и оборудования – 14,3%, приобретению транспортных средств – 8,3%.
Оборотные активы
На конец 2005 года структура имущества характеризуется высокой долей оборотных активов, которая составила 69,6% на начало и 76,67% на конец 2005 года.
Оборотные активы Общества увеличились с 16 908 626 до 25 112 416 тыс. руб.
Основная часть увеличения оборотных активов приходится на дебиторскую задолженность (56,99 %). Удельный вес запасов в оборотных активах снизился с 12,34% до 8,97%.
Стоимость запасов за 2005 год сократилась на 59 091 тыс. руб. (с 2 998 698 до 2 939 607 тыс. руб.).
Доля дебиторской задолженности в оборотных активах выросла с 69,62% до 73,59% в связи с ростом дебиторской задолженности покупателей и заказчиков, ростом прочей дебиторской задолженности.
В отношении Общества в 2005 году были предъявлены претензии налоговых органов. В соответствии с юридической оценкой данных требований риск потерь для Общества минимален.
Сумма денежных средств в 2005 году составила на конец периода 1 647 535 тыс. руб.
Расхождение строки 260 Бухгалтерского баланса «Денежные средства» и строки 460 Отчета о движении денежных средств «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» обусловлено наличием денежных средств в пути и на специальных счетах в банках.
Общество за 2005 год увеличило величину краткосрочных финансовых вложений с 302 120 до 1 539 207 тыс. руб. за счет увеличения остатков на депозитных счетах в банках, при этом их доля в структуре оборотных активов возросла с 1,79% до 6,1%.
Структура пассивов
Ед. измерения: тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| I. Капитал и резервы | 16 331 005 | 67,22% | 20 734 437 | 63,30% | 4 403 432 | 26,96% |
| Уставный капитал | 1 110 616 | 4,57% | 1 110 616 | 3,39% | 0 | 0,00% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | -37 | 0,00% | | 0,00% | 37 | -100,00% |
| Добавочный капитал | 3 492 079 | 14,37% | 3 374 338 | 10,30% | -117 741 | -3,37% |
| Резервный капитал | 277 654 | 1,14% | 277 654 | 0,85% | 0 | 0,00% |
| Нераспределен-ная прибыль | 11 450 693 | 47,13% | 15 971 829 | 48,76% | 4 521 136 | 39,48% |
| II. Долго-срочные обязательства | 463 131 | 1,91% | 2 766 817 | 8,45% | 2 303 686 | 497,42% |
| Долгосрочные кредиты | 222 196 | 0,91% | 1 960 536 | 5,99% | 1 738 340 | 782,35% |
| Долгосрочные займы | – | - | – | | | |
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | 806 281 | 2,46% | 806 281 | 100,00% |
| Прочие долгосрочные обязательства | 240 935 | 0,99% | 0 | 0,00% | -240 935 | -100,00% |
| III. Кратко-срочные обязательства | 7 501 565 | 30,88% | 9 254 008 | 28,25% | 1 752 443 | 23,36% |
| Краткосрочные кредиты | 1 029 422 | 4,24% | 1 727 967 | 5,28% | 698 545 | 67,86% |
| Краткосроч-ные займы | - | - | - | | | |
| Кредиторская задолженность | 6 430 286 | 26,47% | 7 488 783 | 22,86% | 1 058 497 | 16,46% |
| Задолженность участникам (учредителям) | 31 887 | 0,13% | 8 344 | 0,03% | -23 543 | -73,83% |
| Доходы будущих периодов | 9 970 | 0,04% | 28 914 | 0,09% | 18 944 | 190,01% |
| ПАССИВЫ, ВСЕГО | 24 295 701 | 100,00% | 32 755 262 | 100,00% | 8 459 561 | 34,82% |
Собственный капитал на начало 2005 года составил 16 331 005 тыс. руб., а на конец 2005 года был равен 20 734 437 тыс. руб. За 2005 год величина собственного капитала увеличилась на 4 403 432 тыс. руб.
Прирост собственного капитала произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли, полученной по результатам деятельности за 2005 год, на 4 521 136 тыс. руб. (с 11 450 693 до 15 971 829 тыс. руб.) или 39,48% при одновременном снижении добавочного капитала на 117 741 тыс. руб. (с 3 492 079 до 3 374 338 тыс. руб.) за счет списания основных средств, ранее подвергшихся переоценке.
Долгосрочные кредиты на конец 2005 года составили 1 960 536 тыс. руб. (вся задолженность по кредитам, полученным в иностранной валюте). Часть долгосрочных кредитов, срок погашения по которым наступает менее, чем через 12 месяцев, в отчетном периоде в соответствии с ПБУ 15/1 «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» и Учетной политикой Общества отражена в составе в краткосрочных.
Краткосрочные обязательства увеличились на 1 752 443 тыс. руб. (с 7 501 565 до 9 254 008 тыс. руб.).
Краткосрочные кредиты за 2005 год увеличились на 698 545 тыс. руб. (с 1 029 422 тыс. руб. до 1 727 967 тыс. руб.). Их доля в структуре заемного капитала составила 46,8%. Кредиты, непогашенные в срок, отсутствуют.
Кредиторская задолженность за 2005 год увеличилась на 1 058 497 тыс. руб. (с 6 430 286 до 7 488 783 тыс. руб.).
В структуре кредиторской задолженности на конец 2005 года преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками (5 265 762 тыс. руб.), составляющие 70,3%. Вторыми по величине являются обязательства перед бюджетом (1 413 738 тыс. руб.), составляющие 18,88%.
В 2005 году было выплачено дивидендов юридическим лицам и налога на них за 2004 г. – 330 714 тыс. руб., было направлено на выплату дивидендов физическим лицам и налога на них – 68 458 тыс. руб., перечислено дивидендов государству за 2004 год и налога по акциям, принадлежащим государству – 401 802 тыс. руб.
Эффективность деятельности
(нарастающий итог)
| Показатели | 2004 год | 2005 год | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности | 0,236 | 0,153 | -0,083 |
| Рентабельность основной деятельности | 0,076 | 0,052 | -0,024 |
| Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни | 69,288 | 75,910 | 6,622 |
| Длительность оборота кредиторской задолженности, дни | 43,770 | 38,901 | -4,869 |
| Чистый производственный оборотный капитал | 8 468 232 | 13 622 266 | 5 154 034 |
| Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни | 43,984 | 55,983 | 11,999 |
Рентабельность производственных активов (показывающая, какую прибыль приносит каждый рубль, вложенный в производственные активы Общества) в начале анализируемого периода равнялась 23,6%, а на конец периода составляла 15,3%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 5,2%.
Длительность на конец периода краткосрочной дебиторской задолженности 76 дн., а кредиторской задолженности 39 дн. Таким образом, длительность оборота чистого производственного оборотного капитала (длительность оборота запасов плюс длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности минус длительность оборота кредиторской задолженности) составляет 56 дн. и 43 дн. в начале анализируемого периода.
За анализируемый период величина длительности оборота чистого производственного оборотного капитала положительна, что обеспечивает платежеспособность Общества в долгосрочном периоде.
Чистый производственный оборотный капитал Общества на конец анализируемого периода составляет 13 622 266 тыс. руб., то сокращение длительности его оборота на один день позволит высвободить денежные средства в размере среднедневной выручки 174 581,328 тыс. руб.
Финансовая устойчивость
(нарастающий итог)
| Показатели | Рекомендуемые значения | 2004 год | 2005 год | Отклонение |
| 1 | | 2 | 3 | 4 |
| Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) | 0,700 | 0,487 | 0,578 | 0,091 |
| Уровень собственного капитала (фактического) | 0,600 | 0,673 | 0,634 | -0,039 |
| Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим) | >=1 | 2,212 | 2,717 | 0,505 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,1 | 0,529 | 0,521 | -0,008 |
| Коэффициент покрытия | от 1,00 до 2,00 | 2,257 | 2,722 | 0,465 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | от 0,50 до 0,80 | 1,803 | 2,349 | 0,545 |
| Коэффициент срочной ликвидности | от 0,20 до 0,40 | 0,232 | 0,345 | 0,114 |
Соотношение заемного и собственного капитала на начало 2005 года равнялось 0,487 на конец года 0,578 (при рекомендуемом значении менее 0,700).
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом на конец года составил 2,717 (на начало 2,212) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1). Следовательно, на конец 2005 года все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности Общества в долгосрочном периоде. При этом динамика данного показателя оценивается как позитивная.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец года 0,521, что лучше установленного нормативного значения (0,1).
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец года составил 2,349, что на 0,545 пунктов выше его значения на начало года (1,803) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.
Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец года составил 0,345, что на 0,114 пунктов выше его значения на начало года (0,232) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.