Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. №1592 «Вопросы Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь» ив соответствии с Общей частью Налогового кодекс

Вид материалаКодекс

Содержание


Сумма налогового кредита, начисленная к погашению
Приложение 2 к налоговой декларации (расчету) по налогу на прибыль РАСЧЕТ
Налоговая декларация (р а с ч е т)
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8

IV. Другие сведения, связанные с налогообложением (справочно)


1.



Фактически сформированный уставный фонд на последнюю отчетную дату месяца





Вклады участников

в уставный фонд



Белорусских





Иностранных





2.

Амортизационный фонд, начисленный на 1-е число месяца




3.

Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная (удержанная) за рубежом и документально

подтвержденная




4.

Сумма налога на прибыль (доход), уплаченная в Республике Беларусь в отношении дохода, полученного из-за рубежа, в пределах которой производится зачет, и дата уплаты налога




5.

Списочная численность в среднем за период




6.

Сумма налога на прибыль, остающаяся в распоряжении плательщика в связи с льготным налогообложением и подлежащая использованию по целевому назначению (за текущий и прошлые годы), - всего, в том числе:




использовано по целевому назначению




7.

Сумма налогового кредита




8.

Сумма налогового кредита нарастающим итогом с момента его предоставления




9.

Сумма налогового кредита, начисленная к погашению





10.

Сумма налогового кредита, начисленная к погашению нарастающим итогом с момента его погашения




11.

Остаток суммы налогового кредита, подлежащий погашению (стр. 7 - стр. 9)




12.

Прибыль (убыток) согласно бухгалтерскому учету




13.

Фонд заработной платы согласно бухгалтерскому учету






Руководитель _________________________ ___________________


(подпись) (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер _________________________ ___________________

(подпись) (инициалы, фамилия)


Приложение 1


к налоговой декларации (расчету)

по налогу на прибыль *


1. Справка о размере прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений производственного назначения и жилищного строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных на эти цели


(тыс.руб.)



п/п

Показатели


За отчетный период (месяц), за который используется льгота

За предыдущий отчетный месяц, в котором предоставлялась льгота, нарастающим итогом с начала использования льготы в налоговом периоде

За отчетный период (месяц) с нарастающим итогом с начала использования льготы в налоговом периоде

(гр.2 + гр.3)




1

2

3

4

1

Стоимость основных средств производственного назначения, объектов, незавершенных строительством, объектов жилищного строительства, сумма погашенных кредитов банков, полученных и использованных на эти цели, по которым предоставляется льгота по налогу на прибыль









2

Сумма имеющихся средств, использование которых не связано с направлением прибыли на цели финансирования капитальных вложений за счет источников, в том числе: целевые поступления, амортизационный фонд, иные источники (указать).










3

Сумма чистой прибыли, направленной на финансирование капитальных вложений, в пределах которой предоставляется льгота









4

Сумма льготы при направлении прибыли на финансирование капитальных вложений производственного назначения в том числе жилищного строительства), а также на погашение полученных и использованных на эти цели

(стр.1-стр.2), но не более строки 3












2. Реестр документов, подтверждающих право на льготу по налогу на прибыль


п/п

Перечень объектов, по которым
предоставляется льгота

Документы, подтверждающие факт приобретения основных средств, выполнения работ по строительству, получение кредитов банков

Документы, подтверждающие факт оплаты основных средств, выполненных работ по строительству, погашения кредитов банка







вид документа

дата, номер

сумма

вид документа

дата, номер

сумма

















































ИТОГО

XXXX

XXXX

XXXX




XXXX

XXXX




Руководитель ________________ ___________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ________________ ___________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Приложение 2
к налоговой декларации (расчету)
по налогу на прибыль *
РАСЧЕТ
сумм прибыли к налогообложению по отдельным видам деятельности при применении различных ставок налога на прибыль, в том числе налога, от уплаты которого плательщик освобожден с условием использования высвободившихся средств по целевому назначению




N п/п

Показатели

1

2

3

4

1

Налоговая база (облагаемая налогом прибыль

либо убыток) (показатель строки 9 раздела I

налоговой декларации (расчета) по налогу на

прибыль

всего,
в том числе для исчисления налога по ставкам:

1000

-1000

200

200

1.1

24%

500




500

400

1.2

пониженным в соответствии
с законодательством:













1.2.1

________%
(указать размер ставки)

300




-200

100

1.2.2

________%
(указать размер ставки)













1.3

________% (указать размер ставки) с

освобождением от уплаты и целевым
использованием

200




-100

-300

2

В процентах к общей сумме налоговой базы

прибыли (без учета убытков по другим

ставкам) налоговая база для исчисления
налога по ставкам:













2.1

24%
для графы 1 (стр. 1.1 : стр. 1) x 100

50







80
(стр. 1.1 :
: (стр. 1.1 +
+ стр. 1.2.1) x
x 100

2.2

пониженным в соответствии
с законодательством:













2.2.1

_________% (указать размер ставки)
для графы 1 (стр. 1.2.1 : стр. 1) x 100

30







20
(стр. 1.2.1 :
: (стр. 1.1 +
+ стр. 1.2.1) x
x 100

2.2.2

_________% (указать размер ставки)
для графы 1 (стр. 1.2.2 : стр. 1) x 100













2.3

________% (указать размер ставки) с

освобождением от уплаты и целевым
использованием
для графы 1 (стр. 1.3 : стр. 1) x 100

20










3

Прибыль к налогообложению – всего

(показатель строки 12 налоговой декларации

(расчета) по налогу на прибыль), в том числе
прибыль к налогообложению для исчисления

налога по ставкам:

800

0

150

150

3.1

24%
для граф 1, 4 (стр. 3 x стр. 2.1) : 100

400




150

120

3.2

пониженным в соответствии
с законодательством:













3.2.1

_________% (указать размер ставки)
для граф 1, 4 (стр. 3 x стр. 2.2.1) : 100

240







30

3.2.2

_________% (указать размер ставки)
для граф 1, 4 (стр. 3 x стр. 2.2.2) : 100













3.3

________% (указать размер ставки) с

освобождением от уплаты и целевым
использованием для граф 1,
4 (стр. 3 x стр. 2.3) : 100

160












Приложение 3

к налоговой декларации (расчету)

по налогу на прибыль *


СПРАВКА

о размере и составе использованных льгот по налогу на

прибыль

______________________________________________________

(полное наименование плательщика)

нарастающим итогом с начала года

за _______________ месяц ________ года

  1. Льготы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль:


п/п

Содержание
льготы по

налогу на

прибыль

Вид, название, дата принятия

(издания), регистрационный

номер нормативного правового

акта (с указанием подпункта,

пункта, статьи), которым

установлена льгота



Код льготы
(заполняется инспекцией
МНС)

Сумма уменьшения
налогооблагаемой прибыли

Сумма налога,
непоступившая в бюджет
в связи с использованием

льготы

1

2

3

4

5

6




















II. Льготы, уменьшающие сумму налога на прибыль, в том числе в связи с применением пониженной ставки:

N
п/п

Содержание
льготы

по налогу

на прибыль

Вид, название, дата принятия

(издания), регистрационный

номер нормативного правового

акта (с указанием подпункта,

пункта, статьи), которым

установлена льгота



Код льготы
(заполняется инспекцией
МНС)

Налогооблагаемая
прибыль

Сумма налога,
непоступившая в бюджет в

связи с использованием льготы *

1

2

3

4

5

6





















_____________________________________

* Определение суммы уменьшения налога на прибыль при применении льготной ставки: гр. 6 = (гр. 5 x 24%) - (гр. 5 x размер льготной ставки).


III. Льготы, освобождающие от уплаты налога на прибыль:

N
п/п

Содержание

льготы по

налогу
на прибыль

Вид, название, дата принятия

(издания), регистрационный

номер нормативного правового

акта (с указанием подпункта,

пункта, статьи), которым

установлена льгота



Код льготы

(заполняется инспекцией МНС)

Налогооблагаемая
прибыль

Сумма налога, непоступившая в

бюджет в связи с использованием

льготы

1

2

3

4

5

6




















Руководитель ____________ ___________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ____________ ___________________

(подпись) (инициалы, фамилия)


Приложение 4

к налоговой декларации (расчету)

по налогу на прибыль *


СВЕДЕНИЯ

о сумме, на которую уменьшена сумма налога на прибыль в результате использования льгот, установленных Указом Президента Республики Беларусь
от 8 апреля 2004 г. № 171 «О некоторых мерах по улучшению условий реализации автомобильных транспортных средств отечественного производства» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 57, 1/5444

ЗА январь - __________ 200_ ГОДА

(тыс.руб.)

N
п/п

Показатель




1

Налоговая льгота за отчетный период по кредитным договорам,
заключенным в соответствии с подпунктами 1.1.1 и 1.1.2 пункта 1 Указа

1.1

накопленный остаток задолженности за отчетный месяц по
кредитам, предоставленным лизингодателю в соответствии с
подпунктами 1.1.1 и 1.1.2 пункта 1 Указа (сумма
ежедневных фактических остатков задолженности)




1.2

средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по
кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах
годовых




1.3

сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц
(стр. 1.1 х стр. 1.2 / 360)




1.4

сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с
начала года (стр. 1.3 + стр. 1.4 сведений за предыдущий
отчетный период)




1.5

фактический процентный доход, полученный по кредитным
договорам, за отчетный месяц




1.6

фактический процентный доход, полученный по кредитным
договорам, нарастающим итогом с начала года (стр. 1.5 +
+ стр. 1.6 сведений за предыдущий отчетный период)




1.7

сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на
прибыль за отчетный период *




2

Налоговая льгота за отчетный период по договорам лизинга,
заключенным в соответствии с подпунктом 1.1.1 пункта 1 Указа

2.1

накопленный остаток невозмещенной контрактной стоимости
автотранспортных средств, переданных в лизинг в
соответствии с подпунктом 1.1.1 пункта 1 Указа, за
отчетный месяц (сумма ежедневных фактических остатков
задолженности) с учетом налога на добавленную стоимость




2.2

средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по
кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах годовых




2.3

сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц
(стр. 2.1 x стр. 2.2 / 360)




2.4

сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с
начала года (стр. 2.3 + стр. 2.4 сведений за предыдущий
отчетный период)




2.5

фактический доход, включающий вознаграждение
банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, за
отчетный месяц




2.6

фактический доход, включающий вознаграждение
банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга,
нарастающим итогом с начала года (стр. 2.5 + стр. 2.6
сведений за предыдущий отчетный период)




2.7

сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на
прибыль за отчетный период *




3

Налоговая льгота за отчетный период по договорам лизинга,
заключенным в соответствии с подпунктом 1.1.2 пункта 1 Указа

3.1

накопленный остаток невозмещенной контрактной стоимости
автотранспортных средств, переданных в лизинг в
соответствии с подпунктом 1.1.2 пункта 1 Указа, за
отчетный месяц (сумма ежедневных фактических остатков
задолженности)




3.2

средневзвешенная процентная ставка за отчетный месяц по
кредитам, выдаваемым в иностранной валюте, в процентах
годовых




3.3

сумма возможного процентного дохода за отчетный месяц
(стр. 3.1 x стр. 3.2 / 360)




3.4

сумма возможного процентного дохода нарастающим итогом с
начала года (стр. 3.3 + стр. 3.4 сведений за предыдущий
отчетный период)




3.5

фактический доход, включающий вознаграждение
банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга, за
отчетный месяц




3.6

фактический доход, включающий вознаграждение
банку-лизингодателю, полученный по договорам лизинга,
нарастающим итогом с начала года (стр. 3.5 + стр. 3.6
сведений за предыдущий отчетный период)




3.7

сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на
прибыль за отчетный период *




4

Всего сумма налоговых льгот за отчетный период
нарастающим итогом с начала года (стр. 1.7 + стр. 2.7 +
+ стр. 3.7)





------------------------------

* Сумма налоговых льгот, уменьшающих сумму налога на прибыль за отчетный период, отражаемая по стр. 1.7, 2.7 и 3.7, равна:

1) соответственно (стр. 1.4 - стр. 1.6), (стр. 2.4 - стр. 2.6), (стр. 3.4 - стр. 3.6) - в случае, если в отчетном месяце фактически получен доход;

2) соответственно стр. 1.7, 2.7 и 3.7 сведений за предыдущий отчетный период - в случае, если фактический доход за отчетный месяц отсутствует.


Руководитель ______________ ______________________________

(подпись) (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ______________ ______________________________

(подпись) (инициалы, фамилия)


Приложение 2

к постановлению Министерства по

налогам и сборам Республики Беларусь

30 декабря 2006 г. № 137


В инспекцию Министерства по Признак уточняющего расчета

налогам и сборам Республики (пометить Х)

Беларусь (далее – инспекция МНС):




Код инспекции МНС


УНП

Штамп или отметка инспекции МНС


_______________________________ Получено

(полное наименование плательщика,

_____________________________________

адрес места нахождения плательщика,

число месяц год

_____________________________________

инициалы, фамилия ответственного лица,

____________

телефон)

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (Р А С Ч Е Т)

ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ОТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ЛОТЕРЕЙНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6

С нарастающим итогом с начала года


1

Тип декларации : ежемесячная




За месяц года


(номер месяца) (год)


Э


кономическая деятельность в данном периоде не велась

(пометитьХ) (тыс.руб.)



п/п

Наименование показателей

По данным плательщика

По данным инспекции МНС

1.

Выручка от организации лотерейного

процесса







2.

Сумма начисленного призового

фонда







3.

Налоговая база (стр.1 – стр.2)







4.

Ставка налога на доходы







5.

Сумма налога (стр.3 x стр.4 : 100)







6.

Налог на доходы по предыдущему

расчету







7.

Налог к доначислению

(уменьшению) стр.5 – стр.6)












По сроку уплаты

число месяц год