Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма
| Вид материала | Программа |
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 524.99kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 280.12kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 321.03kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 436.39kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 200.41kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 389.07kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 458.07kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 374.37kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 206.35kb.
- Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма, 235.05kb.
| Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) |  | Форма Ф СО ПГУ 7.18.3/37 |
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет имени С. Торайгырова
Кафедра финансов
ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (Syllabus)
по дисциплине Финансовый анализ
для студентов специальности 050509 «Финансы»
очной формы обучения
Павлодар
Лист утверждения программы обучения по дисциплине (Syllabus) | | Форма Ф СО ПГУ 7.18.3/38 |
УТВЕРЖДАЮ
Декан ФЭФ
______________Т.Я. Эрназаров
«____»___________20 г.
Составитель: к.э.н.,доцент Салихова А.Р..______________
преподаватель Уралова Г.К.______________
Кафедра финансов
ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (Syllabus)
по дисциплине Финансовый анализ
для студентов специальности 050509 «Финансы» очной формы обучения
Программа разработана на основании рабочей учебной программы, утвержденной «__» ________ 20 _г.
Рекомендована на заседании кафедры от «__»_________ 20 _г.
Протокол №____
Зав. кафедрой _____________ Н.С. Кафтункина «____» ________20__г.
Одобрена учебно-методическим советом финансово-экономического факультета
«____»_________200_г. Протокол №____
Председатель УМС________________________ А.Б. Темиргалиева «____» ________20__г.
1 Сведения о преподавателях и контактная информация
Салихова Альфия Равильевна – к.э.н доцент кафедры финансы.
Уралова Гульзинет Казбековна – преподаватель кафедры финансов. (А-511,тел. 673643)
2 Данные о дисциплине
Дисциплина изучается в седьмом семестре продолжительностью 15 недель. Общая трудоемкость дисциплины 60 часов, из них 30 - часов отведено на занятия в аудитории и 60 часов на самостоятельную работу студентов (СРС) по изучению дисциплины. Распределение аудиторного времени по видам занятий приведено в календарном плане. Изучение дисциплины базируется на знаниях полученных во время изучения следующих дисциплин: статистика, бухгалтерский учет, экономический анализ ПХД, корпоративные финансы.
3 Трудоёмкость дисциплины
| Семестр | Количество кредитов | Количество контактных часов по видам аудиторных занятий | Количество часов самостоятельной работы студента | Формы контроля | ||||||
| всего | лекции | практи-ческие | лабора-торные | студий-ные | ндиви-дуаль-ные | всего | СРСП | |||
| 5 | 2 | 30 | 15 | 15 | | | | | 60 | Тесты |
| 6 | 2 | 30 | 15 | 15 | | | | | 60 | Тесты |
| Всего | | | | | | | | | | |
4 Цель и задачи дисциплины
Основная цель курса – дать студентам теоретические и практические знания в области аналитических исследований финансово-экономических параметров предприятия, а также помочь овладеть навыками применения специальных методов и приемов анализа для экономического обоснования управленческих решений.
Изучив дисциплину, Вы должны будете знать:
- нормативные и методические материалы в области финансового анализа;
- информационную базу финансового анализа;
- методику внутреннего и внешнего финансового анализа.
Участвуя в практических занятиях и выполняя задания на СРС, Вы научитесь:
- использовать методы финансового анализа для изучения деятельности хозяйствующих субъектов;
- квалифицированно проводить оценку финансового состояния предприятия;
- выявлять резервы повышения эффективности деятельности хозяйствующих субъектов;
- обосновывать выводы и рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.
5 Требования к знаниям, умениям и навыкам
Основными задачами при изучении дисциплины являются:
- изучение методической базы финансового анализа;
- овладение навыками разработки аналитических моделей на основе изучения теоретических предпосылок;
- освоение методов расчета основных аналитических показателей для оценки финансового состояния предприятия;
- использование результатов анализа для прогнозирования финансового состояния предприятия.
В результате изучения дисциплины студент должен знать:
- нормативные и методические материалы в области финансового анализа;
- информационную базу финансового анализа;
- методику внутреннего и внешнего финансового анализа.
Студент должен уметь:
- использовать методы финансового анализа для изучения деятельности хозяйствующих субъектов;
- квалифицированно проводить оценку финансового состояния предприятия;
- выявлять резервы повышения эффективности деятельности хозяйствующих субъектов;
- обосновывать выводы и рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.
6 Пререквизиты
Для освоения данной дисциплины необходимы знания, умения и навыки приобретённые при изучении следующих дисциплин: «Принципы бухгалтерского учета», «Бухгалтерский учет», «Управленческий учет», «Управленческий анализа», «Аудит».
7 Постреквизиты
Знания, умения и навыки, полученные при изучении дисциплины необходимы для освоения следующих дисциплин: Финансирование и кредитование инвестиций; Анализ проектов.
8 Тематический план дисциплины
8.1 Специальность 050509 «Финансы» очная форма обучения
| ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ | ||||
| № п/п | Наименование тем | Количество часов | ||
| лекц | практ | СРС | ||
| 1 | Теоретические основы финансового анализа | 1 | 1 | 4 |
| 2 | Информационная база финансового анализа | 1 | 1 | 4 |
| 3 | Анализ состава и структуры статей баланса | 2 | 2 | 10 |
| 4 | Анализ платежеспособности и ликвидности баланса | 2 | 2 | 8 |
| 5 | Анализ финансовой устойчивости | 2 | 2 | 8 |
| 6 | Анализ деловой активности | 1 | 1 | 6 |
| 7 | Анализ финансовых результатов | 2 | 2 | 8 |
| 8 | Анализ движения денег | 1 | 1 | 2 |
| 9 | Анализ вероятности банкротства предприятия | 1 | 1 | 4 |
| 10 | Экспресс-анализ деятельности предприятия | 1 | 1 | 4 |
| 11 | Новые методики и изменения в системе финансового анализа | 1 | 1 | 2 |
| ИТОГО: | 15 | 15 | 60 | |
9 Краткое описание дисциплины
Основная цель финансового анализа – получение небольшого числа наиболее информативных параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия, его финансовых результатов, изменений в структуре активов, капитала и обязательств.
В данной дисциплине изучаются теоретические основы финансового анализа, информационная база финансового анализа, анализ состава и структуры статей баланса, анализ платежеспособности и ликвидности баланса, анализ финансовой устойчивости, анализ деловой активности, анализ финансовых результатов, анализ движения денег, анализ вероятности банкротства предприятия, экспресс-анализ деятельности предприятия, новые методики и изменения в системе финансового анализа.
В процессе изучения дисциплины студенты рассматривают вопросы дополнительные не вошедшие в план курса.
Также студенты получают умение использовать методы финансового анализа для изучения деятельности хозяйствующих субъектов; квалифицированно проводить оценку финансового состояния предприятия; выявлять резервы повышения эффективности деятельности хозяйствующих субъектов; обосновывать выводы и рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия.
10 Компоненты курса
10.1 Перечень тем лекционных занятий
Тема 1 Теоретические основы финансового анализа
Финансовый анализ: сущность, содержание и роль. Анализ в работе финансового менеджера и финансового аналитика. Пользователи финансовой отчетности. Задачи финансово-экономического анализа предприятия. Методы и приемы финансового анализа. Информационное обеспечение системы управления предприятием. Последовательность анализа финансовой отчетности. Основные принципы и логика финансового анализа деятельности предприятия.
Тема 2 Информационная база финансового анализа
Состав финансовой отчетности хозяйствующих субъектов РК: бухгалтерский баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денег, отчет об изменения в собственном капитале, пояснительная записка к финансовой отчетности. Требования, предъявляемые к финансовой отчетности. Экономическое чтение бухгалтерского баланса. Способы проверки реальностей статей бухгалтерского баланса. Взаимосвязь показателей финансовой отчетности. Сравнительный анализ финансовой и управленческой отчетности.
Тема 3 Анализ состава и структуры статей баланса
Понятие активов и их классификация. Понятие собственного капитала и обязательств. Анализ состава и размещение активов. Соотношение мобильных и иммобилизованных средств. Состав и структура иммобилизованных средств. Показатели, характеризующие техническое состояние основных средств. Состав и структура мобильных средств. Анализ товарно-материальных запасов по составу и структуре. Анализ дебиторской задолженности.
Роль и значение капитала в условиях рыночных отношений. Состав и размещение собственного капитала, и анализ причин его изменения. Анализ состава и структуры обязательств.
Тема 4 Анализ платежеспособности и ликвидности баланса
Задачи анализа ликвидности баланса в условиях рынка. Ликвидность баланса, как степень покрытия обязательств предприятия его активами.
Анализ ликвидности активов. Группировка активов предприятия по степени их активности. Группировка обязательств по степени срочности их оплаты. Определение абсолютных величин платежных излишков или недостатков. Основные факторы, влияющие на наличие ликвидных средств. Условия ликвидности баланса предприятия. Анализ абсолютных показателей ликвидности: текущая и перспективная ликвидность. Анализ относительных показателей ликвидности (коэффициентов).
Тема 5 Анализ финансовой устойчивости
Определение финансовой устойчивости. Роли и значение анализа абсолютных показателей финансовой устойчивости. Понятие собственного оборотного капитала. Типы финансовой устойчивости. Роль и значение анализа финансовых коэффициентов. Интегральная балльная оценка финансовой устойчивости предприятия.
Тема 6 Анализ деловой активности
Значение и задачи анализа деловой активности предприятия. Факторы, влияющие на деловую активность. Система показателей деловой активности предприятия. Понятие оборачиваемости и период оборота средств. Пути ускорения оборачиваемости средств предприятия. Взаимосвязь деловой активности и доходности предприятия.
Тема 7 Анализ финансовых результатов
Доход как основной показатель хозяйствующего субъекта, его роль в условиях рыночных отношений. Задачи анализа финансовых результатов предприятия. Источники анализа доходов. Характеристика основных показателей доходности предприятия. Анализ уровня и динамики финансовых результатов. Анализ дохода от основной деятельности: факторный анализ. Анализ чистого дохода. Методика использования чистого дохода. Анализ относительных показателей доходности предприятия (рентабельность). Факторный анализ рентабельности.
Тема 8 Анализ движения денег
Задачи анализа движения денег. Отчет о движении денег как основной источник анализа. Понятие потоков денежных средств: притоки и оттоки денег. Движение денег по операционной деятельности. Движение денег по инвестиционной деятельности. Движение денег по финансовой деятельности. Структурный анализ движения денежных средств. Взаимосвязь отчета о движении денег и бухгалтерского баланса.
Тема 9 Анализ вероятности банкроства предприятия
Поянтие банкротства. Закон «О банкростстве в Республике Казахстан». Факторы, влияющие на возникновение банкроства. Система показателей для оценки вероятности банкротства. Критерии для признания структуры баланса удовлетворительной и неудовлетворительной. Отечественная методика оценки вероятности банкротства. Зарубежная методика оценки вероятности банкротства: модель Альтмана, модель Бивера, двухфакторная американская модель, дискриминантная факторная модель диагностики банкротства. Реорганизационные меры.
Тема 10 Экспресс-анализ деятельности предприятия
Понятие экспресс-анализа, его роль в системе финансового анализа. Система показателей для экспресс-анализа. Процедуры проведения экспресс-анализа. Возможность использования результатов экспресс-анализа.
Тема 11 Новые методики и изменения в системе финансового анализа
Ознакомление с новыми подходами в области финансового анализа, изменениями в нормативной базе, касающихся составления финансовой отчетности экономических агентов.
10.2 Перечень практических занятий
Тема 1 Теоретические основы финансового анализа
Занятие 1 Предмет, содержание и особенности финансового анализа в условиях рыночной экономики. Виды финансового анализа и требования, предъявляемые к нему. Сравнительная характеристика управленческого и финансового анализа. Методы и приемы финансового анализа
Тема 2 Информационная база финансового анализа
Занятие 2 Финансовая отчетность предприятия как информационная база финансового анализа: изучение форм финансовой отчетности хозяйствующих субъектов РК; требования, предъявляемые к финансовой отчетности; способы проверки реальностей статей бухгалтерского баланса; экономическое чтение баланса. Заполнение форм финансовой отчетности
Тема 3 Анализ состава и структуры статей баланса
Занятие 3 Анализ состава и структуры активов. Анализ состава и структуры пассивов
Занятие 4Сравнительный аналитический баланс
Тема 4 Анализ платежеспособности и ликвидности баланса
Занятие 5 Анализ ликвидности баланса. Группировка активов по степени ликвидности, а обязательств по степени срочности их оплаты.
Занятие 6 Анализ коэффициентов платежеспособности и ликвидности
Тема 5 Анализ финансовой устойчивости
Занятие 7 Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия. Определение типа финансового состояния предприятия.
Занятие 8 Анализ коэффициентов финансовой устойчивости. Интегральная балльная оценка финансовой устойчивости.
Тема 6 Анализ деловой активности
Занятие 9 Расчет и анализ коэффициентов деловой активности предприятия
Тема 7 Анализ финансовых результатов
Занятие 10 Анализ уровня и динамики финансовых результатов. Факторный анализ дохода от основной деятельности.
Занятие 11 Анализ коэффициентов рентабельности. Факторный анализ рентабельности продаж.
Тема 8 Анализ движения денег
Занятие 12 Анализ притока и оттока денежных средств в разрезе операционной, финансовой и инвестиционной деятельности
Тема 9 Анализ вероятности банкротства предприятия
Занятие 13 Отечественная и зарубежная методики оценки вероятности банкротства.
Тема 10 Экспресс-анализ деятельности предприятия
Занятие 14 Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия. Разработка мероприятий, направленных на улучшение финансового состояния предприятия.
Тема 11 Роль перехода к МСФО в системе финансового анализа
Занятие 15 Необходимость перехода на МСФО. Особенности перехода на МСФО. Состав, содержание и структура финансовой отчетности согласно МСФО.
Календарный график контрольных мероприятий по выполнению и сдаче заданий на СРС и работе на занятиях по дисциплине «Финансовый анализ» для студентов очной формы обучения специальности 050509 «Финансы».
| 1 рейтинг (8 семестр) | ||||||||||
| Недели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | Всего | |
| Максимальный балл за неделю | 7 | 6 | 23 | 10 | 7 | 10 | 27 | 10 | 100 | |
| Посещение и подготовка к лекциям | Вид СРС | | | | | | | | | 24 |
| Форма контроля | К | К | К | К | К | К | К | К | ||
| Макс.балл | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | ||
| Посещение и подготовка к практическим занятиям | Вид СРС | ДЗ1 | | ДЗ2 | | ДЗ3 | | ДЗ4 | | 32 |
| Форма контроля | У | У | У | У | У | У | У | У | ||
| Макс.балл | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | ||
| Самостоятельное изучение материала | Вид СРС/форма отчётн. | ДЗ1 | | ДЗ2 | | ДЗ3 | | ДЗ4 | | |
| Форма контроля | К | К | К | К | К | К | К | К | 48 | |
| Макс.балл | - | 5 | 5 | 6 | 6 | 5 | 6 | 5 | ||
| Контроль знаний по темам дисциплины | Вид СРС/форма отчётн. | | | ПК | | | ПК | | ПК | |
| Форма контроля | | | 5 | | | 5 | | | 10 | |
| Макс.балл | | | | | | | | | ||
| 2 рейтинг (8 семестр) | ||||||||||
| Недели | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | | Всего | |
| Максимальный балл за неделю | 7 | 6 | 23 | 10 | 7 | 10 | 27 | | 100 | |
| Посещение и подготовка к лекциям | Вид СРС | | | | | | | | | 21 |
| Форма контроля | У | У | У | У | У | У | У | | ||
| Макс.балл | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | | ||
| Посещение и подготовка к практическим занятиям | Вид СРС | ДЗ 5 | | ДЗ 6 | | ДЗ 7 | | ДЗ 8 | | 28 |
| Форма контроля | У | У | У | У | У | У | У | | ||
| Макс.балл | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | | ||
| Самостоятельное изучение материала | Вид СРС/форма отчётн. | ДЗ 5 | | ДЗ 6 | | ДЗ 7 | | ДЗ 8 | | 35 |
| Форма контроля | К | К | К | К | К | К | К | | ||
| Макс.балл | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | | ||
| Контроль знаний по темам дисциплины | Вид СРС/форма отчётн. | | ПК | | | ПК | | ПК | | 16 |
| Форма контроля | | 5 | | 5 | | | 6 | | ||
| Макс.балл | | | | | | | | | ||
Условные обозначения: ДЗ1 – домашнее задание №1, У - участие в учебном процессе, Д –допуск, ПК – проверка конспекта, П – проверка, Т1 – тест
11 Политика курса
Если Вы без опозданий посетите все занятия, будете готовы ко всем занятиям и активно работать на занятиях, выполните все задания качественно и в срок, то наберете максимальный балл, указанный в календарном графике контрольных мероприятий.
Участвовать в учебном процессе означает посещать занятия, быть готовым и активным в обсуждениях и работе группы.
Ваша подготовка к практическим занятиям будет проверяться опросами, проверкой выполнения ДЗ, участием в работе группы. Подготовка к занятию после его проведения оцениваться не будет. Несвоевременное выполнение СРС приводит к снижению балла за неделю. При опоздании более чем на неделю балл за выполнение домашнего задания выставляться не будет.
За нарушение дисциплины и опоздания на любые виды занятий балл за присутствие может быть снижен до 0,5. При удалении с занятия балл за посещение и подготовку к занятию будет равен 0.
В семестре предусмотрены два рубежных контроля знаний пройденного материала соответствующих разделов дисциплины в виде тестирования или по одному теоретическому вопросу и задаче.
Если Вы отсутствовали на занятии или контрольном мероприятии по уважительной причине, Вам предоставляется возможность отработать его по индивидуальному заданию и во время указанное преподавателем во время консультаций.
К рубежному контролю допускаются студенты, имеющие баллы по текущей успеваемости (ТУ).
По итогам ТУ и РК определяется рейтинг Р1 и Р2. Они определяются по следующей формуле
Р1(2) = ТУ1(2)*0,7 + РК1(2)*0,3
где Р1 – первый рейтинг,
Р2 – второй рейтинг,
ТУ1 – текущая успеваемость за первую половину семестра,
ТУ2 – текущая успеваемость за вторую половину семестра,
РК1 – первый рубежный контроль,
РК2 - второй рубежный контроль
Рейтинг не определяется, если студент не прошел РК или получил по РК менее 50 баллов. В данном случае декан устанавливает индивидуальные сроки сдачи РК.
Оценка рейтинга допуска (РД) студента по дисциплине за семестр равна
РД = (Р1 + Р2)/2
Итоговая оценка (И) складывается из баллов за экзамен (ИК), баллов рейтинга допуска и соответствующих им весовых долей. Определяется по следующей формуле
И = РД*0,6 + ИК*0,4
где И – итоговая оценка,
РД – рейтинг допуск,
ИК – баллы за экзамен,
ВДРД - весовых долей рейтинг допуска (0,6),
ВДИК - весовых долей итоговых баллов (0,4)
Весовые доли ежегодно утверждаются ученым советом университета.
Рубежный контроль проводится в письменной форме. Каждому студенту раздаются два вопроса. При наличии полных ответов на все вопросы студент получает 100 баллов, если студент не отвечает на один из вопросов или не раскрывает определения и элементы вопроса, то баллы снижаются.
Экзамен проводится в письменной форме по билетам. В каждом билете по три вопроса. Каждый вопрос оценивается в 30 баллов, 10 баллов студент получает, если приводит примеры по вопросам. 30 баллов можно получить, если дать полный ответ на вопрос, перечислив все нужные определения, при отсутствии ответа или его неполного раскрытия, студент недополучает соответствующие баллы.
12 Список основной и дополнительной литературы
Основная
- Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская отчетность и ее анализ. – М. : ТОО «Интел Тек», 1996.
- Дюсембаев К.Ш. Аудит и анализ финансовой отчетности. – Алматы: Каржы–Каражат, 1998.
- Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия (учебное пособие). – М.: Интел–Синтез, 1994.
- Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М. : Бухгалтерский учет, 1998.
- Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Финансы и статистика, 1999.
- Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «ДИС», 1997.
- Салихова А.Р., Лысикова Е.А. Финансовый анализ: учебно–методическое пособие. – Павлодар, 2006.
Дополнительная:
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика , 2002.
- Налетова И.А. Анализ финансово–хозяйственной деятельности: учебное пособие / Налеттова И.А. – М. : ФОРУМ. ИНФРА – М., 2004.
- Карлин Т.Р. Анализ финансовых отчетов: учебник. – М. : Инфра-М, 1998.