Рабочая программа учебной дисциплины
| Вид материала | Рабочая программа |
- Рабочая программа учебной дисциплины ф тпу 1 -21/01, 102.93kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины судебная фотография и видеозапись Специальность, 90.44kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины судебная этика Направление подготовки 030500., 197.85kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины судебная психиатрия Специальность 030501. 65 «Юриспруденция», 141.66kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины судебная адвокатура Специальность 030501. 65 «Юриспруденция», 148.98kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины современные способы фиксации следственных действий, 170.54kb.
- Учебно-методического комплекса (умк) Учебной дисциплины «Финансы и кредит» Проектирование, 424.52kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины ф тпу 1-21/01 утверждаю, 360.66kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины (место, цели и задачи учебной дисциплины в общей, 498.45kb.
- Рабочая программа учебной дисциплины математика и информатика, 188.66kb.
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕСИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Воронежский государственный технический университет
Кафедра экономики, производственного менеджмента и организации
машиностроительного производства
«УТВЕРЖДАЮ»
Декан инженерно-экономического
факультета
__________________Дорофеев Э.Б.
__________________2005 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансовый анализ 2»
для студентов направления магистерской профессиональной образовательной программы 521513 «Финансовый менеджмент» направления 521500 «Менеджмент».
Воронеж 2005
Дисциплина преподается в соответствии с решением Ученого совета Воронежского государственного технического университета.
Типовая программа отсутствует.
Рабочая программа составлена на основании рекомендаций методического семинара кафедры экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства. Протокол № 6 от 10.10. 2005 г.
Составитель программы к.э.н., доц .Лавренова Г.А.
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства. Протокол № 6 от 07.11.2005 г.
Зав. кафедрой д.э.н., профессор Туровец О.Г.
Рабочая программа рассмотрена и одобрена методической комиссией инженерно-экономического факультета.
Протокол № от 18.11.2005 г.
Председатель методической комиссии
к.э.н., доцент Каблашова И.В.
| Форма обучения | очная |
| Курс | 1 |
| Семестр | 9 |
| Общая трудоемкость | 76 |
| Аудиторные занятия | 34 |
| Лекции | 17 |
| Практические занятия | 17 |
| Лабораторные работы | - |
| Внеаудиторная работа | 42 |
| Выполнение домашних заданий | 8 |
| Выполнение курсовой работы | 30 |
| Работа над лекциями для самостоятельного изучения | 4 |
| Рубежи контроля знаний | |
| Зачет | |
| Защита курсовой работы | |
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Типовая программа дисциплины отсутствует.
- Цель и задачи дисциплины
Рыночная переориентация российской экономики приводит к необходимости управления финансами.
Для того, чтобы умело управлять - нужно оценить финансовые ресурсы, имеющиеся на предприятии, следовательно, необходимы теоретические знания в области финансового анализа. Таким образом, целью преподавания дисциплины является овладение студентами системы специальных знаний, связанных с исследованием экономических явлений и процессов, финансами предприятия, изучение существующих методик оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта и возможностью их применения для анализируемого предприятия.
Задачей курса является углубленное изучение методов и приемов финансового анализа предприятия, направленного на обоснованную оценку имущественного и финансового положения предприятия на основе правил международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) с учетом особенностей российской экономики; взаимосвязей платежного ресурса предприятия за период и накопленного долга за период с индикатором финансово-экономической устойчивости.
2.Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В процессе изучения дисциплины студенты должны научиться подготавливать необходимые материалы для проведения анализа финансового состояния предприятия, осуществлять корректировку финансовой отчетности в условиях инфляционной экономики, использовать методы и модели корректировки отчетности предприятия; научиться анализировать активы и пассивы предприятия, проводить экспресс – диагностику финансового состояния анализируемого предприятия, использовать приемы финансовых вычислений, проводить комплексный анализ финансового состояния как в статике, так и в динамике, использовать методы и модели прогнозирования возможности банкротства и разрабатывать меры по финансовому оздоровлению предприятия.
Изучение дисциплины предполагает знание студентами экономической статистики, бухгалтерского учета, анализа и диагностики финансово - хозяйственной деятельности предприятия, основ операций с ценными бумагами, финансов предприятия, финансового менеджмента, маркетинга.
Результатом изучения курса будет защита курсовой работы и сдача зачета в письменно-устной форме
3. Содержание дисциплины
3.1 Разделы дисциплины и виды занятий (тематический план )
| № п/п | Разделы дисциплины | Лекции (час) | Практические занятия | Внеаудиторная работа (час) |
| 1 | Содержание финансового анализа предприятия в современных условиях | 2 | - | 4 |
| 2 | Логика анализа финансовой отчетности предприятия в условиях инфляции | 2 | - | 4 |
| 3 | Алгоритм проведения финансового анализа на предприятии в динамике | 2 | 2 | 4 |
| 4 | Анализ имущественного положения предприятия и оценка источников финансирования его деятельности | 2 | 3 | 6 |
| 5 | Анализ платежеспособности предприятия | 3 | 4 | 8 |
| 6 | Анализ финансовой устойчивости предприятия за период | 3 | 4 | 8 |
| 7 | Анализ финансового положения предприятия | 3 | 4 | 8 |
| | Итого | 17 | 17 | 42 |
3.2 Содержание разделов дисциплины
Лекция 1 Содержание финансового анализа предприятия в современных условиях (2 часа).
Место и роль финансового анализа в системе управления финансами предприятия. Основные цели и задачи финансового анализа в современных условиях. Развитие науки финансового анализа в России и за рубежом. Экспресс-анализ и комплексный финансовый анализ.
Самостоятельное изучение. Сущность и различие понятий «финансовый анализ», «управленческий анализ» и «анализ финансовой отчетности». Основные законодательные документы, используемые при проведении финансового анализа предприятия.
Лекция 2. Логика анализа финансовой отчетности предприятия в условиях инфляции (2 часа).
Типы моделей финансового анализа: дискриптивные, предикативные, нормативные. Информационная база внешнего и внутреннего финансового анализа предприятия. Качество информации, используемой для финансового анализа. Методы и приемы финансового анализа предприятия, направленного на обоснованную оценку имущественного и финансового положения предприятия на основе правил международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Особенности проведения финансового анализа работы предприятия в России
Самостоятельное изучение. Правила международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Три метода корректировки статей финансовой отчетности, основанных на динамике уровня цен: GPP (GPL), CCA, комбинированный метод. Классификационные признаки и группы показателей финансового анализа.
Лекция 3. Алгоритм проведения финансового анализа на предприятии в динамике (2 часа).
Обоснование целесообразности проведения финансового анализа на предприятии в динамике.
Этапы финансового анализа на предприятии в динамике: преобразование статей бухгалтерского баланса для проведения финансового анализа, выделение денежной и неденежной составляющих имущества предприятия, построение динамического баланса, определение точки финансового равновесия, расчет индикатора абсолютной платежеспособности, установление области изменения абсолютной платежеспособности с минимального до максимального значения, расчет и факторный анализ финансовой устойчивости, определение тенденции экономического роста.
Самостоятельное изучение. Изучение методики А.В. Грачева и возможности ее практического использования для управления финансами предприятия.
Лекция 4. Анализ имущественного положения предприятия и оценка источников финансирования его деятельности. (2 часа)
Элементы имущества предприятия. Признаки негативного изменения в структуре активов и пассивов предприятия. Коэффициентные и факторные приемы анализа состояния имущества и эффективности его использования.
Группировка имущества предприятия по форме и по содержанию. Имущество в денежной и неденежной форме. Имущество по содержанию — собственное и заемное. Порядок расчета показателей для построения унифицированного формата баланса в статике.
Самостоятельное изучение. Порядок построения динамического баланса на основе данных шахматного бухгалтерского баланса.
Лекция 5 - 6. Анализ платежеспособности предприятия. (3 часа)
Порядок анализа текущей платежеспособности предприятия. Содержание коэффициента абсолютной платежеспособности за период. Алгоритм анализа уровня текущей платежеспособности в денежной форме. Понятие платежного ресурса предприятия за период и накопленного долга за период.
Самостоятельное изучение. Расчет индикатора абсолютной платежеспособности на основе формулы денежного капитала. Расчет коэффициента потенциальной платежеспособности предприятия за период. Зарубежный опыт анализа платежеспособности предприятия.
Лекция 6 - 7. Анализ финансовой устойчивости предприятия за период (3 часа)
Факторы, влияющие на финансовую устойчивость. Зоны финансовой устойчивости - зона достаточности, зона особого внимания, зона риска. Факторный анализ финансовой устойчивости предприятия.
Самостоятельное изучение. Порядок определения зоны финансовой устойчивости анализируемого предприятия. Анализ систем ограничений по зонам устойчивости.
Лекция 8. Анализ финансового положения предприятия. (3 часа)
Алгоритм проведения диагностики финансово - хозяйственного состояния предприятия. Внешние и внутренние факторы кризисной ситуации предприятия. Определение тенденции экономического роста. Условие роста собственного капитала предприятия.
Самостоятельное изучение. Нормативно-правовое регулирование вопросов банкротства. Современные модели прогнозирования банкротства. Порядок определения точки финансового равновесия. Финансовые признаки, прогнозирование и диагностика банкротства. Раскрытие взаимосвязей зоны платежеспособности с областями роста и снижения собственного капитала, финансового состояния предприятия на отчетные даты — с финансовым состоянием за период.
4. Лабораторный практикум (не предусмотрен).
5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
5.1 Рекомендуемая литература
а) Основная литература
1. Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127 – ФЗ
2. Грачев, А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление / А.В. Грачев. – М.: Дело и Сервис, 2004. – 302с
3. .Лавренова Г.А., Белых Л.М. Финансовый анализ деятельности предприятий: Учеб. пос. Воронеж, Воронеж. Гос. техн. ун-т, 2002. 116 с.
4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика.2001. 512 с.
5. Крейнина М.Н. «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки».- М. .: ИКЦ «Дис», 2001
6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 75с.
7. Экономический анализ: Учебник для вузов/ Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003
б) Дополнительная литература
1. Бригхем Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. / Пер. с англ. под ред. к.э.н. Е.А. Дорофеева – СПб.: Питер, 2005. – 960 с
2. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002.
3. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2004.
4. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности.- М.: дело и сервис, 1999
- Крейнина. М.Н. Финансовое состояние предприятия / М.Н. Крейнина. – М.: ДИС, 2003.
- Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. "Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия". - М.: Перспектива, 2001
7. Финансовый менеджмент. Компьютерный практикум. Учеб. пособ./ Под ред. В.В. Ковалева, В.А. Ирикова, М.: Финансы и статистика, 1998.
8. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инвра-М, 1999.
5.2 Средства обеспечения освоения дисциплины.
Используются электронные версии учебного пособия по изучаемой дисциплине, имеется доступ к базе данных интернета.
6. Материально-техническое обеспечение дисциплины.
При изучении дисциплины используются персональные ЭВМ, калькуляторы CITIZEN SDC888, CITIZEN CT 700.
7.Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
Методами изучения дисциплины являются: чтение лекций с разбором проблемных ситуаций по темам дисциплины, выполнения домашних заданий с обязательным изучением рекомендуемой литературы по темам дисциплины, выполнение и защита курсовой работы по предлагаемым преподавателем темам. При изучении дисциплины студенты изучают ряд законодательных и нормативных актов, положений и инструкций, регулирующих финансовую деятельность с помощью информационной системы «Консультант – плюс». На практических занятиях предусмотрен разбор хозяйственных ситуаций, заполнение форм финансовой отчетности.
- Рекомендуемый перечень тем практических занятий.
| № п/п | № темы дисцип-лины | Наименование практического занятия | Кол-во часов |
| 1 | 3 | Построение и анализ унифицированного баланса предприятия в статике и динамике. | 2 |
| 2 | 4 | Анализ движения дохода, имущества и финансовых ресурсов предприятия | 3 |
| 3 | 5 | Расчет коэффициента абсолютной платежеспособности предприятия за период | 2 |
| 4 | 5 | Построение «семи точек» платежеспособности предприятия | 2 |
| 5 | 6 | Расчет и анализ точки финансового равновесия | 2 |
| 6 | 6 | Факторный анализ финансовой устойчивости предприятия | 2 |
| 7 | 7 | Построение баланса образования, распределе- ния и использования добавленной стоимости | 2 |
| 8 | 7 | Использование моделей анализа возможности банкротства предприятия | |
9.Дополнительный учебно-методический материал.
В соответствии с учебным планом дисциплины предусмотрены следующие часы по изучению дисциплины: лекции – 1 час в неделю, практические занятия – 1 час в неделю, часы самостоятельной работы определяются студентом самостоятельно, но в соответствии с текущим заданием преподавателя. В течение семестра студенты выполняют домашние задания, курсовую работу, готовятся к обсуждению проблемных вопросов и хозяйственных ситуаций.
Дополнительный учебно-методический материал:
- О.Г. Туровец. «Методика проведения учебных занятий. Учебно-методическое пособие для преподавателей» - Воронеж, ВГТУ, 2002.
- «Методические рекомендации по применению рейтинговой системы контроля и оценки знаний студентов по результатам успеваемости.
Приложение 1.
Календарный план чтения лекций
| Тема лекции | Неделя семестра, дата | Примечание |
| 1. Содержание финансового анализа предприятия в современных условиях | 1 | |
| 2. Логика анализа финансовой отчетности предприятия в условиях инфляции | 3 | |
| 3. Алгоритм проведения финансового анализа на предприятии в динамике | 5 | |
| 4. Анализ имущественного положения предприятия и оценка источников финансирования его деятельности | 7 | |
| 5. Анализ платежеспособности предприятия | 9 , 11 | |
| 6. Анализ финансовой устойчивости предприятия за период | 11,13 | |
| 7. Анализ финансового положения предприятия | 15, 17 | |
Приложение 2.
План-график самостоятельной работы
| № п/п | Вид работы | Норматив час/задание | Объем (кол.-во заданий) | Трудоемкость, час | Всего часов за неделю |
| 1 | Домашнее задание 1 Отличия понятий «финансовый анализ», «управленческий анализ» и «анализ финансовой отчетности». Основные законодательные документы, используемые при проведении финансового анализа предприятия. Выбор темы курсовой работы. Самостоятельное изучение материала | 0,5 0,5 0,5 | 1 1 1 | 0,5 0,5 0,5 | 1,5 |
| 2 | Домашнее задание 2 Корректировка статей финансовой отчетности методом GPP. Самостоятельное изучение материала | 1,5 0,5 | 1 1 | 1,5 0,5 | 2 |
| 3 | Домашнее задание 3 Самостоятельное изучение материала | 0,5 | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 4 | Домашнее задание 4 Построение динамического баланса на основе данных шахматного бухгалтерского баланса Самостоятельное изучение материала | 1,5 0,5 | 1 1 | 1,5 0,5 | 2 |
| 5 | Домашнее задание 5. Расчет коэффициента потенциальной платежеспособности предприятия за период. Самостоятельное изучение материала | 1,5 0,5 | 1 1 | 1,5 0,5 | 2 |
| 6 | Домашнее задание 6 Определение зоны финансовой устойчивости предприятия. Самостоятельное изучение материала | 1,5 0,5 | 1 1 | 1,5 0,5 | 2 |
| 7 | Домашнее задание 7 Определение точки финансового равновесия Самостоятельное изучение материала Подготовка к контрольной работе по курсу | 1 0,5 0,5 | 1 1 1 | 1 0,5 0,5 | 2 |
Приложение 3
А. Общие положения
Рейтинговая система проводится в соответствии с методическими рекомендациями по применению рейтинговой системы контроля и оценки знаний студентов по результатам текущей успеваемости, утвержденных кафедрой экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства.
По результатам проводимого контроля каждому студенту по виду контроля выставляется оценка по пятибалльной системе, которая приравнивается к баллам. Студенты, не набравшие необходимого количества баллов на определенную дату, обязаны отчитаться в деканате или на кафедре.
Б. План график текущего контроля работы студентов
| № недели | Вид контроля | Контролируемый материал |
| 3 | Проверка готовности к обсуждению проблем, связанных с терминологией и показателями финансового анализа | Знание существующих определений финансово го анализа, управленчес кого анализа и анализа финансовой отчетности и их отличительных признаков |
| 7 | Проверка индивидуального домашнего задания | Построение динамического баланса предприятия |
| 9 | Проверка индивидуального домашнего задания | Расчет коэффициента потенциальной платежеспособности предприятия за период. |
| 11 | Проверка индивидуального домашнего задания | Построение зон финансовой устойчивос ти предприятия. |
| 13 | Проверка домашней задачи, готовности курсовой работы | Домашняя задача по определению точки финансового равновесия |
| 15 | Защита курсовой работы | Курсовая работа |
| 17 | Проверка контрольной работы | Темы 2-7 |
Приложение 4.
Данная программа обеспечена литературой в соответствии с лицензионной нормой.