Отчет о движении денежных средств удовлетворяет важнейшую потребность в информации: он анализирует все причины, по которым чистая прибыль не приводит к равноценному увеличению денежных средств в банке. Это простейший путь получения такой информации.
Денежные средства нужны, чтобы позволить клиентам при-обретать в кредит. Если дебиторские задолженности растут быстрее продаж, денежные средства утекают из компании. Часто это основная причина нехватки денежных средств у растущей компании, и ее нельзя игнорировать, не рискуя повредить основную часть оборотного капитала.
Запасы - второй крупнейший потребитель денежных средств, и денежные средства, вложенные в запасы, дольше
всего не превращаются обратно в денежные средства. Если запасы растут быстрее продаж, а ожидаемые будущие продажи не возрастают соответствующим образом, есть вероятность, что компания растрачивает свои денежные средства или рискует понести в будущем убытки при ликвидации старых запасов
? Инвестиции в компанию, приобретение активов, ссуды и другие действия по финансированию операций компании и роста обычно предполагают значительные суммы денежных средств. Их легче всего увидеть и проследить в отчете о движении денежных средств.
|
- Контрольный список менеджера к главе 1
менеджеры могли работать более
- Контрольный список менеджера к главе 2
список всех видов обычно происходящих операций, благодаря которому отдельные виды операций могут быть осмысленно сгруппированы, суммированы и отражены в финансовых отчетах. Бухгалтерские операции регистрируются сбалансированно, чтобы каждая операция в равной степени отражалась на весах. Это позволяет быть уверенными, что операция записана полностью и правильно. Если весы уже находятся в
- Контрольный список менеджера к главе 3
Балансовый отчет - это отчет о финансовом состоянии компании на данный момент. Он дает ценную информацию об успехах подходов компании к регулированию денежных средств, истории ее прибыльности и достаточности вложенного капитала. Часто самая ценная содержащаяся в нем информация просто дает возможность задать правильные вопросы. Текущие активы и текущие обязательства тесно взаимосвязаны. Текущие
- Контрольный список менеджера к главе 4
? Не смущайтесь большим разнообразием названий статей в отчетах о доходах. Эти названия - попытки адаптироваться к предпочтениям высшего руководства или уникальным характеристикам вашей компании (отрасли) по сравнению с другими. Ищите общие черты: например, маркетинг всегда маркетинг, даже если называется немного по-другому. Не соблазняйтесь бухгалтерскими хитростями. Помните, что продажи
- Контрольный список менеджера к главе 5
менеджеры должны отслеживать и то, и другое, чтобы быть полностью информированными о финансовом состоянии своей компании. Лучший способ это сделать - убедиться, что ежемесячные финансовые отчеты отражают оба показателя - движение денежных средств и чистую прибыль. Менеджеры быстрорастущих компаний всегда нуждаются в большем оборотном капитале для поддержания роста. Они должны пользоваться всеми
- Контрольный список менеджера к главе 7
контрольным показателем или нормативом, по сравнению с которым они измеряются. Они должны рассчитываться отдельно, потому что в большинстве случаев не появляются в основных финансовых отчетах. ВПП эффективнее всего использовать для идентификации компанией самых слабых областей продаж, операций и кредитования и для постановки целей или стандартов улучшений в каждой Области. Обычные финансовые ВПП
- Контрольный список менеджера к главе 8
менеджерами для уменьшения отклонений от предсказанных
- Контрольный список менеджера к главе 9
Термин лбизнес-план - на самом деле обобщающее название Чтобы узнать род и глубину материала, который он должен содержать, необходимо определить цель плана, его пред-полагаемых читателей и что надо ждать от его читателей. Все мы планируем некоторые действия, но чем более сложными деловыми операциями надо управлять, тем больше оказывается направляющий план Если план необходим для осуществления
- Контрольный список менеджера к главе 10
менеджеры просто должны быть готовы по крайней мере один раз переработать бюджет и примириться с неприятными ощущениями от повторения работы, потому что хороший бюджет стоит труда. Гибкие бюджеты - отличный инструмент для организаций, где результаты и затраты могут значительно колебаться. Они используются, когда руководство хочет создать бюджет, не поощряющий недорасходование, обычно
- Контрольный список менеджера к главе 11
Правило займа номер 1: кредиты - очень конкурентный бизнес. Всегда ищите подходящий кредит, даже если ваш лю-бимый банкир сделал вам предложение, от которого вы не можете отказаться - если только экономия денег не является для вас чем-то малозначащим. Правило займа номер 2: берите краткосрочные кредиты только для краткосрочных нужд. Не допускайте просрочки кредита из-за того, что долгосрочный
|
Финансы