В соответствии с разъяснениями Росстрахнадзора от 27 декабря 1994 г. под страхованием жизни понимают виды личного страхования, расчеты по которым проводят с помощью актуарной математики, используя при этом таблицу смертности и норму доходности по инвестированию временно свободных средств резервов по страхованию жизни. Страховые резервы по этим видам страхования предназначены для страховых выплат в случаях:
дожития застрахованного до окончания действия договора или оговоренного договором возраста;
смерти застрахованного;
наступления срока выплаты пенсии (ренты, аннуитета).
Договоры страхования жизни обычно заключаются на длительные
сроки и обеспечивают эквивалентность отношений страхователя и страховщика. Страхователь в течение продолжительного времени вносит страховые взносы в размере оговоренной договором страховой суммы. При этом страховщик, располагая взносами страхователей длительное время, инвестирует их по направлениям, установленным законодательством. Деньги, лработая, приносят дополнительную прибыль, что позволяет страховщику, закладывая соответствующую норму доходности в страховой тариф, снизить на эту сумму размер взносов страхователей.
При страховании жизни формируется резерв страховых взносов. При проведении долгосрочных видов страхования жизни этот резерв достигает очень крупных размеров. Так как в этом случае заранее известны сроки поступления взносов и осуществления выплат, страховщики держат почти всю сумму резерва в неликвидном состоянии в виде различных видов активов, за исключением некоторой ее части, которая используется ими для выплаты выкупных сумм или выдачи ссуд страхователям. Конкретные виды активов, в которые инвестируются средства этого резерва, зависят от вида страхования.
Страховщики в соответствии с Федеральным законом Об организации страхового дела в РФ и Правилами формирования страховых резервов по страхованию жизни разрабатывают собственное По-ложение о формировании и использовании страховых резервов. Это Положение обязательно согласовывается с Департаментом страхового надзора, как и все изменения, вносимые в него. Страховые резервы формируются по каждому виду страхования. В Положении оговариваются методы определения плановой величины страховых резервов. Их фактический размер, характеризующий объем первоначальных обязательств страховщика, определяется при выведении финансового результата по итогам деятельности за месяц, квартал, год. Величина резерва по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, определяется в соответствии с формулой
_ Д 100 + 0,25/ Д 100 + 0,125/ Р = Р 100 +/7 100 В' (5"5)
где Р - размер резерва по виду страхования на отчетную дату; Ри - размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода; П0 - страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период; / - годовая норма доходности (выраженная в процентах), использованная при расчете тарифной ставки по виду страхования; В - сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.
В том случае, если условия по виду страхования предусматривают применение нормы доходности, зависящей от срока страхования, размер резерва определяется по совокупности договоров страхования, сгруппированных в зависимости от использованной при расчете страховых тарифов нормы доходности, согласованной с Департаментом страхового надзора.
|
- 6.6. Показатели оценки собственных средств.
резервов служит для сопоставления свободных от обязательств резервов и связанных резервов, отражает степень покрытия собственными средствами страховых обязательств по видам страхования иным, чем страхование жизни (отраженных в виде технических резервов) при возможном неадекватном формировании технических резервов собственные средства / технические резервы оптимальное значение показателя > 0,28
- 10.3 Источники средств и направления их использования
резервные фонды Расходы на ведение дела Расходы на предупредительные мероприятия Страховые резервные фонды: резерв по страхованию жизни резервы по иным видам страхования а) резерв незаработанной премии б) резерв технических убытков o резерв произошедших, но незаявленных убытков o произошедшее заявленное, но неурегулированное резерв предупредительных мероприятий резерв выравнивания убытков по
- 6.9. Показатели анализа эффективности инвестиционной деятельности.
резерва по страхованию жизни инвестиционный доход, полученный при размещении средств резерва по страхованию жизни / средняя величина резерва по страхованию жизни за период (% годовых) в целях анализа полученный показатель сравнивается с нормативом, рассчитан-ным как отношение величины инвестиционного дохода, требуемого для пополнения резерва по страхованию жизни в части обязательств по норме
- 6.8. Показатели, отражающие факторы влияния на результаты страховой деятельности
резерв по страхованию жизни на начало периода + страховая брутто-премия за период - резерв по страхованию жизни на конец периода (без учета прироста за счет нормы доходности) данный показатель может сопоставляться с долей нетто-ставки в брутто-ставке по страхованию жизни, при этом может наблюдаться превышение норматива в связи с наличием в страховых выплатах части, покрываемой за счет
- Выводы
страхование делится на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности Каждая отрасль страхования в зависимости от объекта страхования делится на подотрасли и виды страхования 5. По формам различают добровольное и обязательное страхование, воз-никающее в силу
- Контрольные вопросы
страховании жизни? Назовите базовые типы договоров страхования жизни. Что является объектом страхования от несчастных случаев? Какие формы и виды страхования от несчастных случаев приняты в Российской Федерации? Какие группы рисков являются объектом добровольного медицин-ского страхования? По каким критериям и какие виды добровольного медицинского страхования Вы можете выделить? Перечислите
- Доходы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
страхования, добровольного долгосрочного страхования (срок не менее 5 лет) жизни и возмещения вреда жизни, здоровью и медицинских расходов, добровольного пенсионного страхования и добровольного пенсионного
- Место России на мировом страховом рынке: международные сравнения
страхование жизни (т. н. life) приходится 1974 млрд долл. или 58% от общего сбора премии и на страхование иное, чем страхование жизни (т. н. non-life) - 1452 млрд долл. или 42% от общего сбора премии39 (см. рис. 15, 16). Доля промышленно развитых стран в общем сборе премии в 2005 г. равна 88%, доля развивающихся стран - 12%. 39 В международной классификации показатели по страхованию делятся на:
- 5.2 Долгосрочное страхование жизни
страховании жизни объектом страхования является клиент возраста x. Для него вероятностное пространство Q = {0,1, 2,...} со- n Pn n деляется формулой ? Здесь величины npx и qx+n определяются с помощью случайной величины K(x) - округленного время жизни клиента возраста x (это мы покажем ниже в б ниже). Ясно, что Pn = 1- о этом случае Zk = bkVT (к). (5.2.4) Из формул (5.1.1), (5.1.2) и (5.2.3)
- 8.4 Связь пожизненных аннуитетов с долгосрочным страхованием
страхования Прямую пожизненную ренту можно рассматривать как договор долгосрочного страхования жизни, по которому компания выплачивает клиенту по 1 каждый год жизни клиента. Выплаты осуществляются в моменты времени t = 0,1,... ,K. Сравним эту ренту с пожизненным договором страхования. Для договора пожизненного страхования приведенная стоимость выплаты Zx = vK (x)+l (8.4.1) Так как (см.(4.3.1))
- 9.4 Расчет резерва по ретроспективной формуле (договор полного страхования жизни)
страхования жизни и докажем, что (9.1.2) действительно справедливо. Из формулы (9.3.4) видно, что tVx величина не отрицательная. Ясно, что Px+t > Px, поскольку в возрасте x + t вероятность умереть больше, x Px+t Px Н6ДОСТЭ/ГОЧно для будущих С Т р cLXO В ЫХ В Ы П Л cLT. Подсчитаем сначала tScж Эта величина определяется как (9.4.1) :t tsc Px aw| Здсс ь = axt\ A(x,t). (9.4.2) Актуарная
- Выводы
резервов по страхованию жизни, принятой при расчете. Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни. Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании состоит в том, что этот вид страхования с одной стороны, относится к видам страхования жизни, что предполагает страхование суммы, с другой - для него
- Выводы
резервов страховщика. 3. Для практических расчетов страховые компании используют разрабатываемые Департаментом страхового надзора методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования и по страхованию
- Выводы
страхования, которые предусматривают обязательства страховщика в обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного договором страхования срока. Страхование от несчастных случаев является наиболее распространенным видом страхования во всех странах мира и
- Доходы, облагаемые по ставке 13%
страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в случае осуществления таких выплат застрахованным физическим лицам в течение этого периода, включая ренты и (или) аннуитеты; выкупные суммы, полученные в случае досрочного расторжения договора добровольного долгосрочного страхования жизни до истечения пятилетнего срока действия, за вычетом суммы внесенных физическим лицом страховых
- Договоры пенсионного страхования
резерва в виде ссуды. Ссуда должна быть возвращена в полном объеме с оговоренными договором процентами. Договор страхования жизни заключается преимущественно на основании письменного заявления страхователя. В нем отражаются основные сведения о застрахованном, в том числе о степени опасности его профессии, о его занятиях спортом, о наличии или имевшихся ранее заболеваниях (в силу которых
- 2.8 Страхование Рекомендации студентам:
страхование как экономическую категорию; на функции и признаки страхования; на роль страхования в системе финансов; на основные формы организации страхового фонда; на особенности современного страхового рынка. Вопросы: история страхования; основные понятия и экономическая сущность страхования; классификация страхования; роль и место страховых рынков в
- Выводы
страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с компенсацией в соответствии с гражданско-правовой ответственностью причиненного ими вреда имуществу, жизни, здоровью физических и юридических лиц или окружающей среде Страхование ответственности в РФ включает следующие виды страхования: гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, гражданской
- Организация страхования в РФ
резервов и т.п. На сегодняшний день гарантией защиты страхователей явл. наличие оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые формируются в соотв. с нормативным законодательством. Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной суммы, исчисленной заранее и не зависящей от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь осуществляется
- 6.5. Показатели оценки страховых обязательств
резервов по видам страхования для выполнения обязательств. Данная группа показателей рассчитывается только по итогам года и служит для оценки достоверности отражения страховых обязательств отношение величины технических резервов к нетто-премии отражает достаточность сформированных технических резервов (которые рассматриваются в данном случае как средства, соответствующие величине технических
|
Экономика