Geum.ru

 

Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная Финансы Финансы предприятий
В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы, показа- тели: учеб. пособие.Ч.1 - М. : Проспект, КНОРУС,2010. - 768 с., 2010

МОДЕЛЬ СТОХАСТИЧЕСКАЯ ФАКТОРНАЯ
(stochastic model) - модель, описывающая стохастическую связь. Пример подобной модели - любое уравнение регрессии. В факторном анализе эти модели используются по трем основным причинам:
Ч необходимо изучить влияние факторов, по которым нельзя построить жестко детерминированную факторную модель (например, уровень финансового левериджа);
необходимо изучить влияние факторов, которые не поддаются объединению в одной и той же жестко детерминированной модели;
необходимо изучить влияние сложных факторов, которые не могут быть выражены одним количественным показателем (например, уровень научно-технического прогресса).
В отличие от жестко детерминированного стохастический подход для своей реализации требует выполнения ряда предпосылок.
Во-первых, необходимо наличие совокупности. Если жестко детерминированную модель можно построить для отдельного объекта, то для построения, например, уравнения регрессии нужна совокупность. В экономике, как правило, используют один из трех видов совокупности: пространственная (например, данные по к магазинам на определенную дату или за определенный период), временная (например, данные по одному магазину за несколько смежных периодов), пространственно-временная (например, данные по к магазинам за несколько смежных периодов).
Во-вторых, необходим достаточный объем наблюдений. В экономических исследованиях зачастую приходится работать в условиях малых выборок (до 20 наблюдений). Нередко в качестве объекта анализа используют всю имеющуюся совокупность; в этом случае принято рассматривать ее как выборку из гипотетической совокупности, состоящей из всех возможных, в принципе, значений моделируемых показателей. Поскольку стохастическая модель это, как правило, уравнение регрессии, считается, что количество наблюдений должно как минимум в шесть-восемь раз превышать количество факторов.
В-третьих, необходима случайность и независимость наблюдений. Это требование наиболее трудно для выполнения, поскольку одной из особенностей экономических показателей является их инерционность и взаимозависимость. Нередко этим требованием пренебрегают либо отсеивают взаимно коррелирующие признаки с помощью специальных статистических методов.
В-четвертых, изучаемая совокупность должна быть однородной. Качественная однородность достигается путем логического отбора; критерием количественной однородности может служить, в частности, коэффициент вариации значений признака, по которому отобрана совокупность, - его значение не должно превышать 33%.
В-пятых, распределение признаков, включаемых в модель, должно быть близким к нормальному. Существуют различные статистические методы проверки нормальности распределения (самый простой - через показатели асимметрии и эксцесса). Выполнение этого требования в экономических исследованиях нередко сопряжено с существенными трудностями и не всегда возможно.
В-шестых, необходимо наличие специального математического аппарата. В зависимости от условий, в которых проводится анализ, могут применяться различные методы: регрессионный анализ, ковариационный анализ, спектральный анализ и др.
Построение стохастической модели проводится в несколько
этапов:
качественный анализ (постановка цели анализа, определение совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор периода, за который проводится анализ, выбор метода анализа);
предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого объема выборки, установление законов распределения изучаемых показателей);
построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня факторов, расчет оценок параметров уравнений регрессии, перебор конкурирующих вариантов моделей);
оценка адекватности модели (проверка статистической существенности уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия формальных свойств оценок задачам исследования);
экономическая интерпретация и практическое использование модели (определение пространственно-временной устойчивости построенной зависимости, оценка практических свойств модели).
<< Предыдушая Следующая >>
= К содержанию =
Похожие документы: "МОДЕЛЬ СТОХАСТИЧЕСКАЯ ФАКТОРНАЯ"
  1. Список аббревиатур
    стохастическая факторная Модель Уильямса Модель фирмы Дюпон Модильяни-Миллера теория Модифицированная внутренняя норма прибыли Монетаризм Монетарная квантифицируе- мость (постулат) Монетарные объекты пппп Надежность Налог на добавленную стоимость Налог на прибыль Налог на прибыль отложенный Налоговая ориентация бухгалтерского учета Налоговый период Наращение НАСДАК (см. ст. Система
  2. СЛОВАРЬ-СПРАВОЧНИК
    модель - определенный образец, эталон, стандарт, выраженный в форме системы категорий. Теория - совокупность основных идей, обобщенных положений, составляющая какую-либо науку или ее раздел. Различают: логико-математические теории (формальные, или абстрактные), содержательные (описательные), дедуктивные и недедуктивные, феноменологические, нефеноменологические, динамические (универсальные или
  3. 2.1.2. ЗАДАЧИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА
    моделей, описывающих влияние факторов на результирующий показатель, и оценка оказываемого этими факторами влияния. На результирующий показатель может влиять один фактор, и в этом случае говорят об однофакторном анализе, или несколько - в этом случае используется многофакторный анализ. Понятия факторов и результирующего показателя аналогичны понятию независимых переменных и функции в классическом
  4. 1.4.2. Методы анализа
    моделью, т.е. её практически используют для управления экономическими процессами. Фактор - это причина, движущая сила какого-либо процесса или явления, определяющая его характер или одну из основных черт. Все факторы, воздействующие на систему и определяющие ее поведение, находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности. Количественная характеристика взаимосвязанных явлений осуществляется с
  5. 1.4.3. Основные типы моделей, используемые в экономическом анализе
    моделей, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями. Дескриптивные модели, известные как модели описательного характера, являются основными для оценки финансового состояния предприятия. К ним относятся: построение системы отчетных балансов, представление финансовой отчетности в различных аналитических разрезах, вертикальный и горизонтальный анализ
  6. ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ.
    модели. Определите особенности жестко детерминированной факторной модели. Определите этапы построения стохастической модели. Объясните способы построения детерминированных факторных моделей. Приведите примеры задач и факторных моделей, к которым применяется каждый из методов детерминированного факторного
  7. 1.2. Методика проведения анализа и диагностики финансово- хозяйственной деятельности предприятия.
    моделирование - построение сценариев, систем показателей, аналитических таблиц. К формализованным методам относятся: Конъюнктурный - установление текущего состояния с позиции соотношения спроса и предложения. Математический - цепные подстановки, абсолютные и относительные разницы, процентные числа, дифференциальный, интегральный, логарифмический анализ, расчет простых и сложных процентов,
  8. 3.3.2 Анализ показателей эффективности использования промышленно-производственного персонала (ППП).
    моделирования, создав следующие детерминированные факторные модели: 1. т-г В - с/с РПп = п X 100%, (3.50) ппп ППП где рПп - рентабельность персонала, рассчитанная по прибыли от продаж, с учетом методики расчета этой прибыли; В - выручка (нетто) от продажи; с/сп - полная себестоимость проданной продукции. 2. Рсп = ЧX 100%, (3.51) ППП чр + чс где рппп - рентабельность персонала, рассчитанная по
  9. 4.3. МЕТОДИКА ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА
    моделирование взаимосвязей между факторными и результативными показателями; расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя; выявление резервов роста результативного показателя; принятие управленческого решения и разработка комплекса мероприятий по использованию выявленных резервов. Одной из задач факторного анализа является моделирование
  10. 1. 2. Обзор и анализ действующих методик анализа финансового состояния предприятия
    модель, рассчитанную по данным о банкротстве 33 американских компаний в 60-х гг. Возникает глубокое сомнение в правомерности прямого применения показателя, рассчитанного 30 лет назад на крайне ограниченной выборке, в российских условиях лэмбрионального развития рыночных отношений и фондового рынка. В частности, один из факторов модели - отношение рыночной стоимости обычных и привилегированных