Geum.ru

 

Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная Финансы Банковское дело
Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005

Нормативные требования к управлению кредитным портфелем
Управление кредитным портфелем включает этапы:
1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
оценка качества портфеля в целом;
выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
разработка мер на улучшение качества портфеля.
Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем
банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.
В соответствии с новым Положением ЦБ РФ № 254 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней заболоченности все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:
1-я (высшая) категория - стандартные (безрисковые);
2-я категория - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%);
3-я категория - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%);
4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50%);
5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).
При этом основой для вынесения мотивированного суждения об уровне риска является комплексная оценка финансового положения заемщика. Имеется в виду, что оно может быть оценено как:
хорошее;
выше среднего;
среднее;
ниже среднего;
плохое.
Кроме того, в зависимости от качества обслуживания заемщиком его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категорий:
лхорошее обслуживание долга;
лсреднее обслуживание долга;
лплохое обслуживание долга.
Подходы к определению базовой категории качества ссуд
Далее оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга предполагается увязать следующим образом (табл. 4Л).
Таблица 4.1 Финансовое положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Выше среднего Стандартные (1-я категория качества) Нестандартные (2-я категория качества) либо сомнительные (3-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Среднее Стандартные (1-я категория качества) либо нестандартные (2-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) Ниже среднего Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Сомнительные (3-я категория качества) либо проблемные (4-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Плохое Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Проблемные (4-я категория качества) либо безнадежные (5-я категория качества) Безнадежные (5-я категория качества)
Банки должны формировать резерв на возможные потери суммы основного долга по кредитам, по нормативам (табл. 4.2),
Таблица 4.2 Определение расчетной величины резервов по ссудам Категория качества (наименование) Размер резерва, % от суммы основного долга по ссуде 1-я (стандартные) 0 2-я (нестандартные) Более 0 до 20 3-я (сомнительные) Более 20 до 50 4-я (проблемные) Более 50 до 100 5-я (безнадежные) 100
В Положении № 254 присутствует идея о том, что резерв создается:
под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв);
под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).
Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по решению полномочного органа банка списывается с его баланса за счет резерва, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Указанное решение в отношении всех крупных кредитов, льготных кредитов, кредитов инсайдерам и всех необеспеченных кредитов обязательно должно быть подтверждено процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.
Списание кредитной задолженности банку с его баланса вследствие неплатежеспособности должника не считается аннулированием такой задолженности. Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5 лет для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.
Поэтому банк регулярно (не реже I раза в квартал) направляет должнику выписки из счетов, подтверждающие наличие просроченной задолженности банку по основному долгу и начисленным процентам (не полученному дисконту). Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока давности - см. ст. 196 ГКРФ).
Если кредитная (вексельная) задолженность заемщика в установленном порядке признается безнадежной и/или нереальной для взыскания и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то расходуется указанный резерв.
Банк России либо его территориальное учреждение в процессе надзора вправе предъявить банку требование о переоценке кредитной задолженности, если это вытекает из результатов оценки качества кредитного портфеля банка. Исходя из результатов такой переоценки банку может быть предъявлено требование как о доначислении резерва, так и об уменьшении суммы фактически созданного резерва.
<< Предыдушая Следующая >>
= К содержанию =
Похожие документы: "Нормативные требования к управлению кредитным портфелем"
  1. 7.2. Методологические подходы к задачам краткосредне- и долгосрочного прогнозирования мировых товарных рынков
    нормативного прогнозирования. Долгосрочные прогнозы спроса (потребностей) и предложения (про изводства) на современном мировом рынке необходимо рассматривать в неразрывной логической причинно-следственной цепочке в рамках еди ной системы, построенной по типу лведущий - ведомый, где определя ющей движущей силой в подавляющем числе случаев выступает именно спрос. Экспорт-импорт. Прогнозные оценки
  2. 31.2. Страховые рынки в глобальном масштабе и региональном разрезе
    нормативной и законодательной базы. Если вос- точноазиатская страховая зона при этом обретает более четкие очертания, формируясь вокруг японского и китайского страховых рынков, то единая страховая зона в СНГ не сложилась, правда, теперь интеграционную ини циативу взяли на себя российские страховые компании. Закрытые рынки отличает непрозрачность, ограниченность перечня оказываемых страхо вых
  3. Некоторые моменты истории развития кредитной системы России
    нормативных актов ЦБР, проверка деятельности кредитных организаций. Третья цель, стоящая перед Банком России, - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Являясь лбанком банков, ЦБР выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы России. Он организует межбанковские расчеты, служит расчетным центром банковской системы страны; устанавливает
  4. ТЕРМИНОЛОГИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ
    нормативных заделов капитального строительства. Лимит кредитования - предельная сумма выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде. Лицензия - специальное разрешение юридическому лицу уполномоченных на то государственных органов осуществлять конкретные, оговоренные законом хозяйственные операции, включая внешнеторговые (экспортные и импортные). Медицинское страхование - форма
  5. 3. Основные элементы инфраструктуры
    нормативным актам, действующим в Российской Федерации. Аудиторской деятельностью в Российской Федерации могут заниматься физические лица (аудиторы) и юридические лица (аудиторские фирмы), получившие в установленном порядке лицензию на осуществление подобной деятельности. Аудито рская фирма, претендующая на получение лицензии, может быть создана в любой организационно-правовой форме, вклю чая
  6. 4.2. Инновации как фактор экономического процветания западных стран
    нормативными актами. К примеру, по германскому законодательству биржи были закрыты для ряда лиц (т.е. им не разрешалось лично совершать сделки). Доступа на биржи лишались [25, с. 37]: опороченные лица, т.е. лица, лишенные гражданских прав; мошенники (лица, осужденные приговором суда за злостное банкротство); лица, состоящие под опекой; банкроты, т. е. лица, осужденные приговором суда за простое
  7. 5.3.9. Критерии выбора банка
    требования, находящихся на расчетных, текущих счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий. Для банка это самые дешевые, но и самые опасные финансовые ресурсы, т.к. они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент. Следовательно неосмотрительность в использовании этих средств для ссудных операций может помешать банку бесперебойно осуществлять платеж по
  8. Словарь
    нормативные запасы товарно- материальных ценностей и в других случаях. Аккредитив возобновляемый - аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров: применяется в расчетах за регулярные поставки. Аккредитив гарантийный - специальный вид аккредитива, обычно используемый в качестве
  9. Г Л О С С А Р И Й
    нормативно-правовых актов и предложения по различным вопросам страхования. Декларация страховая (Application Form) - заявление страхователя об объекте страхования и о характере риска. Включает сведения о местонахождении, стоимости, состоянии, порядке хранения или использования, технической готовности, пожарной или иной аварийной сигнализации, а также качественные характеристики объекта
  10. Банковская система России: история ее формирования, современное состояние и направления дальнейшего развития
    нормативно-правовой базы, обеспечивающей права кредиторов. Указанные факторы приводят к значительной концентрации кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах банковской системы составляет около 30%). Во-вторых, следствием дефицита надежных финансовых инструментов стало накопление у банков значительного объема свободных денежных средств. Остатки на