Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Совершенствование организационно-экономического механизма создания и деятельности сельской кредитной кооперации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Худякова, Елена Викторовна
Место защиты	Москва
Год	2003
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование организационно-экономического механизма создания и деятельности сельской кредитной кооперации"

На правах рукописи

ХУДЯКОВА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА СОЗДАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Специальность: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами- АПК и сельское хозяйство)

Автореферат на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва - 2003

Работа выпонена в Федеральном государственном образовательном учреждении Высшего профессионального образования "Московский государственный агроинженерный университет имени В.П. Горячкина"

Научный консультант - доктор экономических наук,

профессор Водяников Владимир Тимофеевич

Официальные оппоненты:

- доктор экономических наук, профессор, член-корр. РАСХН Лысенко Евгений Григорьевич

- доктор экономических наук, профессор Ткач Александр Васильевич

- доктор экономических наук, профессор Коваленко Николай Яковлевич

Ведущая организация - Всероссийский научно-исследовательский институт экономики, труда и управления в сельском хозяйстве

Защита состоится 23 октября 2003 г. в часов на заседании диссертационного совета Д 220.044.03 при ФГОУ ВПО Московский государственный агроинженерный университет им. В.П. Горячкина по адресу: 127550, г. Москва, | Тимирязевская ул., 58. |

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО МГАУ им. В.П. Горячкина.

Автореферат разослан сентября 2003 г.

Ученый секретарь Г7

диссертационного совета ЧТулупникова В.А.

Актуальность темы исследования. Вследствие падения доходности сельского хозяйства и инфляции сельскохозяйственные производители не в состоянии вести за счет собственных средств не только расширенное, но и простое воспроизводство. В то же время традиционный рынок заемных средств им недоступен из-за отсутствия ликвидного залога, высокой процентной ставки и высокого риска вложений. Система же государственного льготного кредитования функционирует неэффективно - выделяемые государством средства до большинства сельхозпроизводителей не доходят. В условиях сокращения Сбербанком своей филиальной сети и большой кредиторской задоженности сельхозпредприятий схема субсидирования государством части процентной ставки рефинансирования также пока малоэффективна. Особенно негативно данная ситуация отражается на меких и средних сельскохозяйственных предприятиях, которые производят сегодня более половины молока, мяса и картофеля. С другой стороны, у некоторой части населения страны и предприятий существуют временно свободные денежные средства, которые в силу нестабильности макроэкономической ситуации и недоверия населения банковской системе не участвуют в производственном обороте.

Проблему обеспечения села финансовыми ресурсами призвана решить сельская кредитная кооперация, которая в нашей стране проходит этап своего становления. Поэтому научные исследования в этой области дожны проводиться не только с целью разработки и обоснования необходимости ее существования, но и наиболее приемлемых и эффективных форм для условий современной России.

Состояние изученности темы. Теоретические и практические аспекты сельской кредитной кооперации разрабатывались учеными в основном в период с 1905 по 1930 гг. Среди них: A.B. Чаянов, М.И. Туган-Барановский, C.JI. Мас-лов, А.И. Чупров, A.II. Анцыферов, М.Л. Хейсин, К.А. Пажитнов, В.Ф. Райф-файзен и др.

Возрождение в России вместе с рыночными реформами сельской кредитной кооперации дало новый импульс развитию кооперативной научной мысли. Это нашло отражение в трудах таких ученых как В.А. Добрынин, И.Н. Бузда-лов, Г.П. Шмелев, И.Л. Бубнов, Н.Д. Мартынов, Е.Г. Лысенко, Н.Я. Коваленко, A.B. Петриков, A.B. Ткач, Р.Г. Янбых, А.О. Бунин, И.Ф. Хицков, Е.А. Барба-шин, А.П. Макаренко и др.

В то же время чрезвычайная актуальность сельской кредитной кооперации для современных российских условий, включающих многообразие специфических региональных особенностей, а также ее новизна и, как следствие, недостаточная развитость требуют более детальной дальнейшей теоретической и практической разработки организационных и экономических основ функционирования сельских кредитных кооперативов и экономических критериев оценки ее деятельности, что и обусловило выбор темы исследования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является научное

обоснование теоретических положили

методологических- щшнципов и прак-ЮС. НАЦИОНАЛЬНАЯ! БИБЛИОТЕКА С.Петербург -д/, ;

о икр т?Л5 1

тических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма функционирования сельскохозяйственных потребительских кооперативов в рыночной экономике и роли в этом государства, а также перспектив развития сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

- исследовать и углубить теоретические положения современной концепции формирования и функционирования потребительских кооперативов в сельском хозяйстве;

- обосновать целесообразность и актуальность сельских потребительских кооперативов, в том числе, сельских кредитных кооперативов (СКК) как структур, сочетающих идею социальной справедливости и другие кооперативные принципы с принципами рыночной экономики;

- выявить специфические особенности отношений собственности в сельскохозяйственных потребительских кооперативах по сравнению с другими организационно-правовыми формами хозяйствования;

- обосновать наличие социально-экономических предпосылок возрождения сельской кредитной кооперации в России и в частности в Нечерноземной зоне РФ на основе анализа современного состояния сельхозпроизводства, финансово-кредитной сферы АПК, капиталообеспеченности и потребности сельхозпроизводителей в финансовых ресурсах;

- изучить современное состояние и динамику развития сельской кредитной кооперации в стране, определив перспективы ее развития; разработать предложения по основным направлениям государственной политики в области СКК;

- изучить объемы и структуру потенциальных финансовых ресурсов СКК и разработать концептуальные и методические подходы к определению конъюнктуры рынка заемных средств конкретного региона, определяющих цену заемных средств в СКК, а также наметить пути ее снижения;

- разработать концепцию диверсификации деятельности СКК как наиболее перспективного направления их развития; предложить модель комплексного районного сельского кооператива на основе СКК;

- усовершенствовать методику комплексной оценки деятельности сельских кредитных кооперативов, разработав для этого критерии системного анализа;

- разработать методологические подходы к оптимизации деятельности СКК и хозяйств-пайщиков как единой системы на основе экономико-математического моделирования с использованием вероятностного критерия;

- обосновать эффективность организации взаимного товарного кредитования пайщиков СКК и предложить методику ее оценки;

- путем сравнительной экономической оценки различных источников кредитования сельскохозяйственного производства и разработав методику этой оценки обосновать преимущества кооперативного кредитования;

- разработать предложения по совершенствованию федерального и регионального законодательства по регулированию деятельности СКК.

Методологической основой исследования послужили теоретико-методологические разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам кооперации в сельском хозяйстве. Исследование проводилось на основе применения исторического и логического методов, системного анализа и комплексного подхода при формировании предложений по совершенствованию организации сельских потребительских кооперативов и кредитных кооперативов в частности. При оценке эффективности деятельности СКК применялись методы сравнительного анализа. В зависимости от характера поставленных задач использовались также статистико-экономический, монографический, расчетно-конструктивный методы, метод экономико-математического моделирования и другие.

Информационной базой исследования послужили официальные данные Госкомстата, Минсельхоза РФ, Департамента сельского хозяйства Ярославской области, Союза сельских кредитных кооперативов России, бухгатерская отчетность СКК, материалы годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий.

Объектом исследования является сельская кредитная кооперация, сельскохозяйственные предприятия страны, доходы и уровень жизни сельского населения. Наиболее подробно эти объекты рассмотрены на примере типичной для Нечерноземной зоны Ярославской области РФ

Предметом исследования явилась проблема сочетаемости социально-направленных кооперативных принципов и рыночной экономики, отношения собственности в потребительских кооперативах, организационно-экономический механизм сельской кредитной кооперации, процесс кредитования сельхозпредприятий, приоритетные направления государственной политики в области сельской кредитной кооперации.

Научная новизна работы состоит в:

- уточнены теоретические положения и обоснованы концепции формирования и функционирования сельских кредитных кооперативов;

- теоретически обоснована необходимость и возможность существования в сельском хозяйстве кооперированных структур, сочетающих социально направленные классические кооперативные принципы с требованиями рыночной экономики;

- выявлено существование социально-экономических предпосылок сельского кредитного кооперирования в России в целом и Нечерноземной зоне, в частности;

- определены потенциальные источники финансовых ресурсов СКК и оценены возможности и объемы вовлечения временно свободных средств сельского населения посредством СКК для их производительного использования, а также предложены методические подходы к определению рыночной конъюнктуры заемных средств;

- обоснована как наиболее приоритетная концепция диверсификации функционирования СКК, способствующая сокращению риска и повышению

конкурентоспособности сельхозпредприятий в условиях рынка; разработана модель кооперирования сельхозпроизводителей для осуществления комплекса функций на основе СКК;

- разработан методический инструментарий для определения оптимальной производственной программы хозяйств-пайщиков СКК как составляющих единую систему;

- расширена и уточнена методика комплексного мониторинга и оценки деятельности СКК;

- уточнены функциональные взаимосвязи и особенности построения национальной вертикально кооперированной системы СКК;

- разработана методика сравнительной эффективности кредитования сельскохозяйственного производства из альтернативных источников.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования результатов исследования в формировании законодательной политики государства в сфере деятельности сельскохозяйственных потребительских, и в частности, кредитных кооперативов. Прикладные методические разработки позволят СКК более эффективно проводить заемную политику и оценивать результаты своей деятельности. Применение предложенной методологии оптимизации деятельности хозяйств-пайщиков СКК будет способствовать получению хозяйствами наибольшего эффекта от кооперирования. Предлагаемый механизм взаимоотношений в рамках комплексного сельского кооператива поможет сельхозпроизводителям в преодолении монополизма смежных с сельским хозяйством отраслей, и улучшить качество обслуживания основного производства.

Апробация основных положений работы. Результаты исследований докладывались на российских и международных научно-практических конференциях Московского государственного агроинженерного университета им. В.П. Горячкина, Московской сельскохозяйственной академии им. К.А. Тимирязева, Всероссийского института аграрных проблем и информатики, Харьковского государственного агроинженерного университета и Независимого научного аграрно-экономического общества России.

Основные положения работы использовались при подготовке проекта закона Московской области о государственной поддержке сельской кредитной кооперации. Результаты исследований опубликованы в монографической работе автора, 28 статьях и учебном пособии общим объемом 31,45 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, выводов и предложений, списка литературы из 220 наименований, 11 приложений. Работа изложена на 340 страницах машинописного текста, содержит 46 таблиц, 37 рисунков и схем.

Во введении обосновывается актуальность темы, раскрывается степень ее изученности, формулируются цели и задачи, определяются объект, предмет, информационная база и методы исследования, приводятся научная новизна и практическая значимость результатов исследования и их апробация.

В первой главе Теоретические основы кооперации в агропромышленном комплексе уточнена сущность научной проблемы, исследуется вопрос совместимости организаций, основанных на демократических кооперативных принципах и рыночной экономики, вносятся предложения по совершенствованию сельского кооперативного законодательства.

Во второй главе Социально-экономические предпосыки возникновения и развития сельской кредитной кооперации в России на современном этапе доказывается наличие социально-экономических предпосылок необходимости развития сельской кредитной кооперации на современном этапе, оценивается эффективность функционирования системы финансирования сельского хозяйства.

В третьей главе Организационно-экономические основы деятельности сельских кредитных кооперативов оценивается современное состояние сельской кредитной кооперации в России, рассматриваются вопросы совершенствования организационно-экономического механизма СКК, оцениваются перспективы и объемы вовлечения капиталов сельского населения в производительный оборот через систему СКК и вопросы формирования спроса на заемный капитал.

В четвертой главе Научно-методические основы совершенствования деятельности сельских кредитных кооперативов предлагаются методологические подходы к оптимизации деятельности хозяйств-членов СКК на основе стохастического экономико-математического моделирования, обосновывается эффективность взаимного товарного кредитования членов СКК, уточняются принципы построения вертикально кооперируемой системы сельской кредитной кооперации в стране и функции различных ее уровней и методика комплексной оценки деятельности СКК

В пятой главе Организационная и экономическая эффективность создания и деятельности сельских кредитных кооперативов на основе предлагаемой разработанной автором методики обосновывается преимущество кредитования сельскохозяйственного производства через сельские кредитные кооперативы по сравнению с традиционными кредитными организациями, и предлагается модель комплексного многофункционального сельского кооператива, организуемого на базе кредитного кооператива с обоснованием системы взаимоотношений его членов.

Основное содержание работы

Понятие кооперация может использоваться для характеристики различных социально-экономических явлений: во-первых, под кооперацией понима-егся любое сотрудничество (форма хозяйствования), во-вторых, специфическая Форма организации производства (общественного труда) - объединение нескольких субъектов хозяйствования для достижения общих целей, диалектическая противоположность общественного разделения труда; в-третьих, под кооперацией определенного вида, например, сельскохозяйственной, понимается совокупность сельскохозяйственных кооперативов и их союзов; в-четвертых, -

процесс создания кооперативов. В данной работе кооперация рассматривается преимущественно во втором значении.

Классифицируя множество определений, данных учеными понятию кооперации как специфической форме организации производства (то есть коопера- 1 тиву), можно выделить два принципиально различающихся подхода. Первый подход - это постановка в качестве основных определяющих кооперацию признаков совокупность социальных признаков - добровольность, самоуправляемость, открытость членства, взаимопомощь, демократизм. Второй подход - в качестве основных определяющих предлагает считать совокупность хозяйст- | венных признаков - уменьшение экономической эксплуатации, некапиталисти-веская цель деятельности, общность ведения хозяйства, особенности распределения дохода и др. ;

По нашему мнению, в определении потребительского кооператива дожен содержаться некоторый признак, отличающий его от капиталистических организаций, а именно - своеобразный способ распределения прибыли, так как основа кооперативной организации заключается в справедливом распределении продукта общего труда между различными участниками процесса производства.

Потребительский кооператив - это самоуправляемое некапиталистическое (некоммерческое) объединение нескольких лиц (физических или юридических) для совместного выпонения функций, неэффективных в небольшом размере, создаваемое для удовлетворения интересов участников и способствующее повышению эффективности их деятельности. То есть речь идет, по сути, о кооперативной (а не капиталистической) концентрации функций. Одним из видов потребительских кооперативов являются кредитные кооперативы, которые можно определить как организации, добровольно созданные сельскохозяйственными товаропроизводителями для взаимного кредитования и функпиони- ' рутощие на основе кооперативных принципов. |

Модель взаимоошошений пайщиков кооператива по поводу индивидуального присвоения продукта совместного труда определяется характером соб- ; ственности. Собственность потребительского кооператива, фактически склады- | вающуюся из отдельных частных собственностей членов кооператива, нельзя рассматривать как совокупность этих отдельных частей, так как общая собственность кооператива совершает свой оборот, не равнозначный сумме оборотов составляющих ее частей, приобретая синергический эффект.

Несмотря на то, что каждый вступивший в кооператив субъект имеет свой личный интерес, при соединении множества частных собственностей этих субъектов происходит соединение колективного и личного начал, реализующее единый интерес участников кооператива. Особенностью собственности кооператива является сочетание в ней элементов частной собственности, выражающей ишересы различных членов кооператива, и общественной собственности, что отражается на порядке присвоения продукта общественного труда, то есть здесь присутствует двойственный характер присвоения - колективное и

индивидуальное. При этом колективный интерес не является определяющим, так как во главу угла ставятся именно индивидуальные интересы.

В кооперативах собственность носит частный характер при колективной форме ее использования. Поэтому, по нашему мнению, собственность потребительских кооперативов было бы правомерно отнести к частной форме собственности, ее колективной (совместной) разновидности, отличительной особенностью которой являются равные права на имущество кооператива, что является залогом справедливого распределения продукта совместного труда.

Исследуя возможность существования кооперативной концентрации в рыночной среде, можно отметить, что социально ориентированное кооперативное движение не противоречит ее законам и принципам. Так как сельские потребительские кооперативы действуют в условиях рынка, то они дожны, безусловно, функционировать как предпринимательские структуры на свой риск, стремясь к получению прибыли. И в этом смысле потребительские кооперативы можно назвать коммерческими, то есть рыночными структурами. Однако, кооператив является одновременно и некоммерческим образованием по следующим причинам: он имеет цель деятельности, отличную от основной цели деятельности предприятия в рыночной экономике - получение максимума прибыли (рис. 1). Кооператив создается с целью увеличения прибыли его членов, способствуя более успешному противостоянию низко доходного сельскохозяйственного производства условиям рынка; порядок распределения прибыли кооператива между его членами, не пропорционально вложенному в кооператив капитал}', а пропорционально доле участия каждого члена в работе кооператива; кредитование своих членов по низкой процентной ставке; принцип управления лодин член - один голос. Следовательно, кооператив - это особый субъект рынка, который нельзя отнести исключительно к коммерческим или некоммерческим организациям. Это организация, реализующая идею социальной справедливости (распределению дохода по труду, а не по количеству капитала), строящая свою внешнюю деятельность на основе рыночных принципов, а внутреннюю Ч на основе так называемых кооперативных принципов. (

Одним из актуальных и спорных положений в деятельности сельских кредитных кооперативов является вопрос о придании им статуса кредитной организации, деятельность которой регулировалась бы банковским законодательством. Однако исторический опыт свидетельствует о том, что, когда получение прибыли становилось целью кредитного кооператива, происходило его коммерческое вырождение, что не является негативным моментом в условиях развитой рыночной экономики. Но в социально-экономических условиях, аналогичных российским, идея отделения кредитных кооперативов от сельскохозяйственной кооперации с приданием им коммерческого характера, на наш взгляд, является выхолащиванием их кооперативной природы, без которой неизбежен их отрыв от сельхозпроизводителя и превращение в обычные финансовые учреждения, которые, не способны, как показала практика, реализовывать на селе эффективный кредитный механизм.

Эволюция кооперативного движения показывает, что одновременно могут существовать кредитные кооперативы как коммерческого, так и некоммерческого типа, а также смешанного типа, разумно сочетающие классические кооперативные принципы и элементы коммерциализации. По нашему мнению, в каждой из складывающихся ситуаций в конкретном кооперативе, исходя из его месторасположения, экономического положения его членов, срока его работы и др. нужно выбирать свое конкретное решение по поводу соотношения в нем коммерческих и некоммерческих принципов, способное не только сохранить кооператив, но и обеспечить его поступательное развитие.

Признаки некоммерческой (некапиталистической) организации

- существует в интересах не капитала, а в интересах членов-пайщиков, способствуя повышению их доходов (или сокращение потерь);

- стремится к ограничению дохода на вложенный в кооператив капитал;

- выгода пайщиков кооператива от участия в нем имеет иную, нежели прибыль, экономическую природу и не всегда может быть количественно измерена

- работа на основе коммерческого расчета;

- использование наемного труда

Признаки коммерческого (капиталистического) предприятия

Рис. 1. Синтез принципов функционирования потребительского кооператива

Исторический опыт показывает, что социально-экономические предпосыки для развития сельской кредитной кооперации возникали в различных странах тогда, когда доходность основной массы сельхозпредприятий была невысокой, не позволяющей пользоваться дорогими кредитами банков. Аналогичная ситуация складывается в России в настоящее время. Проведенный нами анализ показал, что на селе сложились следующие социально-экономические предпосыки развития сельской кредитной кооперации:

а) перемещение сельскохозяйственного производства в мекотоварный сектор - крестьянские и личные подсобные хозяйства, производящие на сегодняшний день более половины картофеля и овощей, молока, мяса и шерсти. Вместе с тем, в меком хозяйстве существуют такие виды деятельности (первичная переработка продукции, и ее сбыт, кредитование, ремонтно-техническое обслуживание и др.), которые не выгодны в небольших размерах. Кооператив-. ная концентрация этих функций позволяет организовать их более эффективно.

б) диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, выразившийся в четырехкратном отставании темпов роста цен на сельхозпродукцию от темпов роста цен на материально-технические ресурсы привели к тому, что материально-техническая база сельского хозяйства резко сократилась. Так, за 1990-2001 гг. обеспеченность тракторами снизилась на 33 %, количество вносимых минеральных удобрений - на 78,5 %. За указанный период эти факторы сыграли существенную роль в падении производства основной сельскохозяйственной продукции - молока на 40 %, мяса - на 54 %, зерна - на 20%.

в) ухудшение финансового состояния сельскохозяйственных предприятий, увеличение за годы реформ числа убыточных предприятий. Несмогря на позитивное воздействие импортозамещения и роста цен на сельскохозяйственную продукцию после кризиса августа 1998 г., доля убыточных предприятий по-прежнему остается высокой - 46 %. За годы реформ кредиторская задоженность сельхозпредприятий возросла в 50 раз и в 2001 году превысила объем прибыли, полученной сельхозпредприятиями в данном году, в 16 раз. Поэтому для ведения простого и тем более расширенного воспроизводства сельхозпредприятиям необходимо внешнее финансирование;

г) наличие временно свободных денежных средств сельского населения, которые могут быть вовлечены в производственное использование через систему СКК. К потенциальным ресурсам СКК, по нашему мнению, можно отнести средства во вкладах и ценных бумагах, средства сельского населения, идущие на покупку валюты и деньги на руках у населения (согласно их классификации Госкомстатом). Эта величина в Госсии в сумме за 1999-2001 гг., по нашим расчетам, составила 257 мчрд руб. 3 опровержение распространенного мнения об отсутствии средств у сельского населения говорит также тот факт, что на селе развит неорганизованный кредтный рынок - взаимное кредитование жителей села, идущее вне какого бы то пи было правового поля.

д) несовершенство существующей системы финансирования сельского хозяйства. Анализ источников финансирования сельского хозяйства показал, что при острой потребности в привлечении средств из внешних источников, доля отрасли в общем объеме инвестиций в экономику России снижается, и в 2001 г. составила всего 2,7 %. За годы реформ существенно сократились расходы государственного бюджета на сельское хозяйство, которые, за исключением 2001 года, не испонялись в поном объеме. По нашему мнению, в бюджетном финансировании приоритет дожен отдаваться именно сельскому хо-

зяйству, так как от его состояния зависит развитие таких сопряженных с ним отраслей как сельскохозяйственное машиностроение, металургия, химическая промышленность, текстильная и пищевая промышленность и др.

Не смотря на введение государством новой схемы льготного кредитования - субсидирование процентной ставки по кредитам, полученным на свободном рынке капиталов, что в 2001 г. позволило привлечь в отрасль 18 мрд руб. кредитных ресурсов, этого недостаточно вследствие значительной кредиторской задоженности сельхозпредприятий. В условиях разрушения традиционного механизма инвестирования в основные фонды предлагаемая государством схема лизинга как варианта догосрочного кредитования является на сегодняшний день наиболее приемлемой, хотя расходы государственного лизингового фонда покрывают всего 3-4 % потребности в них сельхозпроизводителей.

Поэтому основная ставка в финансировании сельхозпроизводства делается предприятиями на собственные средства (92 %). В то же время, по нашему мнению, ни один из внутренних источников финансирования не может быть рассмотрен в качестве действенного. Так, первый источник, амортизационные средства, отвлекается сельхозпредприятиями на нецелевое использование (покупку оборотных средств, выплату зарплаты и др.) в объеме 4/5 их годового размера, утрачивая свой экономический смысл. Прибыль сельхозпредприятий также не может рассматриваться как серьезный источник финансирования вследствие высокой доли убыточных предприятий в отрасли.

Анализ развития сельского хозяйства Нечерноземной зоны на примере Ярославской области показал существование социально-экономических предпосылок развития сельской кредитной кооперации в данной зоне. Спад производства сельхозпродукции по сравнению с дореформенным периодом на 10-50 % (в зависимости от вида продукции) во многом обусловлен сокращением парка тракторов, комбайнов и сельхозмашин соответственно на 35, 40 и 70 %. Степень изношенности основных средств составила 43 %. Сложное финансовое положение сельхозпредприятий привело также к дефициту оборотных средств. Так, внесение минеральных удобрений сократилось в 8 раз, а органических - в 4 раза. Несмотря на относительно благоприятную ценовую конъюнктуру, возникшую после августа 1998 г., в области более 50 % хозяйств остаются убыточными. Для поддержания производства в отраслях растениеводства на существующем уровне ежегодно сумма краткосрочного кредита дожна покрывать как минимум планируемые затраты на покупку семян, минеральных удобрений и 'ГСМ, что составляет в области около 350 мн руб. Так как выручка от реализации продукции растениеводства составляет половину потребности в средствах на проведение посевной, необходимо внешнее финансирование. Однако банковский кредит вне схемы государственного льготного кредитования сельхозпредприятиям недоступен из-за высокой процентной ставки, и нежелания банков кредитовать сельскохозяйственные проекты с высокой степенью риска. Следовательно, проблема кредитования сельского хозяйства в Не-

черноземной зоне, аналогично ситуации в целом по России, требует безотлагательного решения.

Вышеизложенное свидетельствует о необходимости совершенствования системы кредитования отрасли. Эффективность кредитования производства определяется количеством и видовым составом основного и оборотного капитала в отрасли. Проведенный анализ показал, что сельское хозяйство имеет низкую обеспеченность капиталом. Отрасль, в которой работает десятая часть трудоспособного населения страны, обладает 5,9 % основных фондов РФ. Видовой состав основных фондов, на 71,1 % состоящий из зданий и сооружений, свидетельствует о низкой технологической обеспеченности отрасли. Однако, по мнению автора, развитие сельского хозяйства сдерживает недостаток не основных, а оборотных средств (а именно - топлива и удобрений), по сравнению с которыми основные средства являются избыточными. Именно это приводит к недоиспользованию таких видов производственного потенциала сельскохозяйственных предприятий, как трудовые ресурсы, земля, машины и оборудование. Дефицит оборотных средств приводит к сокращению производства и, следовательно, эффективности затрат вследствие роста доли условно-постоянных издержек, а также к прямым потерям вследствие нарушения технологий по причине отсутствия средств для финансирования необходимых производственных процессов.

Вместе с тем свободному приобретению оборотных средств на рынке препятствует отсутствие свободных денежных средств. В то же время непрозрачность экономических отношений на селе, отсутствие надёжных гарантий возврата кредита, низкая платёжеспособность сельскохозяйственных предприятий, корпоративные интересы банков, отсутствие целенаправленной государственной политики финансирования сельскохозяйственного производства приводят к тому, что резервы роста сельскохозяйственного производства, связанные с совершенствованием системы финансирования текущих затрат и накопления оборотных средств, остаются неиспользованными.

Изложенное выше доказывает, что в настоящее время возникли предпосыки для развития СКК - специфических финансовых сельскохозяйственных организации, строящих свою деятельность на оскобс так назы5ас\1ых кооперативных принципов: добровольность, автономия и независимость, открытое членство, демократический контроль, экономическое участие членов кооператива в его деятельности, сотрудничество кооперативов, забота об обществе.

Функции СКК сходны с функциями банка, однако эти финансовые институты различаются, прежде всего, по виду собственности (частная колективная (совместная) - частная колективно-долевая), цели деятельности (удовлетворение потребностей членов-пайщиков кооператива в кредите - прибыль), организационно-правовой форме, характеру распределения прибыли, источникам собственного капитала (паевые взносы членов кооператива - взносы акционеров), виду собственного капитала (паевой - акционерный).

По сравнению с традиционными формами кредитования кооперативный кредит обладает следующими преимуществами: оперативность в предоставлении средств, простая процедура оформления кредитной сдеки, выгодное для заемщика обеспечение, сравнительно невысокий уровень процента, более низкие затраты на оформление займов и оценку кредитоспособности заемщика.

Развитие сельской кредитной кооперации в стране имеет ярко выраженную положительную тенденцию - за семь лет создано около 200 сельских кредитных кооперативов, существенно расширилась их членская база (рис. 2). В настоящее время сельские кредитные кооперативы расположены по территории РФ крайне неравномерно - наиболее значительная их часть сосредоточена в Привожском и Южном федеральных округах, а именно в Саратовской и Вогоградской областях (табл. 1). Основной причиной этого является политика местных властей, выражающаяся в предоставлении бюджетных субсидий, налоговых льгот, лизинга на льготных условиях, организации двухуровневой системы кооперации и др.

Статистический анализ деятельности 44 крупнейших СКК России показал, что кооперативы становятся мощными финансовыми сельскохозяйственными институтами - средняя величина активов на один кооператив составляет 9,2 мн руб. Группировка этих кооперативов по размеру их активов показала прямую зависимость между величиной активов и размером собственного капитала кооператива. Более активное размещение средств кредитными кооперативами, увеличивая доходность вложений, позволяет им более интенсивно формировать собственный капитал. С другой стороны, чем больше доля собственного капитала в активах, тем выше доходность операций, так как при этом отсутствуют затраты по выплате процентов по привлеченным средствам. Однако коэффициент обеспеченности собственными средствами в крупнейших СКК находится на невысоком уровне (от 0, 233 до 0, 155) со средним уровнем 1,178, что характерно для этапа становления сельской кредитной кооперации в стране.

Как показало проведенное нами выборочное обследование СКК России, куда вошло 10 % СКК страны (табл. 2), их членский состав на 85 % представлен мекими и средними по размеру сельхозпредприятиями. Источники финансовых ресурсов СКК складываются в основном из займов иностранных фондов и Фонда развития сельской кредитной кооперации (60,6 %), в то время как наиболее приоритетным является развитие СКК, основанное на собственных средствах и вкладах населения. Кооперативами удовлетворяется только около половины заявок на кредитование. О доверии населения кооперативам говорит тот факт, что в большинстве из них присутствуют сберегательные взносы пайщиков. Вследствие высокого риска кредитования ни в одном из обследованных кооперативов не выдавались догосрочные займы. Кооперативам пока не удалось достичь основной цели - снижения процентов по займам.

Членская база сельской кредитной кооперации

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

Рис. 2. Динамика развитая СКК

Таблица 1

Развитие сельской кредитной кооперации в различных

_регионах России (2001 год)_

Показатель Россия Саратовская область Вогоградская область Ярославская область

Количество СКК 196 20 37 8

Число членов, тыс. чел. 11000 303 5535 243

Сумма выданных займов, мн руб. 300 17,4 136,4 8,6

Объемы сбережений членов кооперативов, мн руб. нет данных 2 22,2 0,4

Размер паевого фонда, мн руб. 35,0 1,7 1,5 1,4

Поскольку сельскохозяйственные предприятия не всегда адекватны условиям рыночной инфраструктуры, кредитные кооперативы многих регионов диверсифицируют свою деятельность - осуществляют первичную переработку и сбыт продукции пайщиков, проводят юридические и бухгатерские консультации среди своих членов, поставляют им ресурсы и т.д. Кроме производственного кредитования кредитные кооперативы осуществляют также и социальное кредитование. Проведенные исследования показали, что финансовый контроль за деятельностью кооператива в большинстве СКК осуществляют их же внут-

ренние структуры - наблюдательные советы, ревизионные комиссии и общее собрание.

Таблица 2

Современное состояние сельских кредитных кооперативов __(по материалам выборочных обследований)

Показатель 2001 г.

1. Среднее число пайщиков в кооперашве 48

2. Категория хозяйства пайщиков СКК, % от количества пайщиков - крестьянские (фермерские) хозяйства - личные подсобные хозяйства 68,2 31,2

3. Минимальная сумма займа (в среднем по выборке), тыс. руб. 9,5

4. Максимальная сумма займа, (в среднем по выборке) тыс. руб. 141

5. Средний срок рассмо фения кооперативом заявки на заем, дней 7

6. Средний срок оформления займа, дней 5

7. Основные виды целевого назначения займа, % от числа обследованных СКК: - покупка оборотных средств - покупка техники 100 27

8. Основные направления диверсификации деятельности кооперативов, % от числа обследованных СКК - юридические и бухгатерские консультации пайщиков - обучение пайщиков - помощь в реализации продукции - поставка ресурсов 60 20 30 20

9. Контроль за финансовой деятельностью кооператива, % 01 обследованных СКК: - внешний аудит - внутренний аудит в т.ч. наблюдательный совет СКК ревизионная комиссия общее собрание членов СКК 23,2 76,8 31,4 30,0 15,4

10. Доля СКК, осуществляющих социальную поддержку пайщиков, % 45

Как показало исследование, основными причинами, сдерживающими развитие СКК являются: [

1. Отсутствие в ряде регионов поддержки кооперативов местной админи- ( страцией.

2. Ограниченность денежных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей для создания финансовых ресурсов кредитных кооперативов.

3. Отсутствие скоординированного между местным и федеральным уровнем, а также между регионами, законодательства.

Кредитные потребительские кооперативы являются специфическими структурами, требующими разработки специального законодательства для регулирования их деятельности. В то же время область правового обеспечения сельской кредитной кооперации требует серьезной доработки. В действующем законодательстве, на наш взгляд, недостаточно отражены вопросы по регули-

рованюо основного вида деятельности СКК - финансовой, что побуждает СКК в решении различных вопросов прибегать к банковскому законодательству, что неправильно, так как СКК не относится к банковским или иным кредитным организациям.

По нашему мнению необходимо принятие специального закона О сельских кредитных (ссудосберегательных) кооперативах. В целях предотвращения превращения СКК в банковскую структуру предлагаем в данном законе оставить за кооперативами статус некоммерческой организации. При этом некоммерческий характер дожен распространяться на отношения внутри кооператива, внешняя же сторона его деятельности дожна соответствовать законам рынка. В целях повышения эффективности деятельности хозяйств-пайщиков кооператива считаем целесообразным внести изменения в налоговое законодательство, усгановив порядок налогообложения кооперативов, аналогичный порядку налогообложения сельхозпредприятий, так как кооператив функционирует в интересах сельхозпроизводителей.

Указанные несовершенства федерального законодательства в области кредитной кооперации частично воспоняют региональные нормативные акты, действующие в некоторых областях РФ (Вогоградская, Саратовская и др.) и способствующие там быстрому росгу числа СКК и объема выпоняемых ими работ. Поэтому нами в составе группы специалистов разработан и внесен для утверждения в Министерство сельского хозяйства Московской области проект закона области о государственной поддержке сельской кредитной кооперации. Вместе с тем, внесение изменений, уточнений и допонений в федеральные нормативные акты о кредитной кооперации дожно заменить региональное неупорядоченное нормотворчество и способствовать более быстрому развитию сельской кредитной кооперации.

Мировой и дореволюционный отечественный опыт доказывает, что только будучи организованной в многоуровневую систему сельская кредитная кооперация может успешно развиваться. Необходимость образования системы объясняется, во-первых, спецификой отрасли сельского хозяйства, когда займы необходимы сельхозпроизводителям почти одновременно (перед посевной) и свободные денежные средства появляются у сельхозпроизводителей также одновременно. Во-вторых, отсутствием у кредитных кооперативов непосредственной связи с денежным рынком и невозможностью отвлечения денежных средств на развитие сети филиалов без нанесения ущерба решению своих прямых задач. В-третьих, превышением у первичных кооперативов спроса на заемные средства над их предложением (то есть имеющимися в распоряжении кооператива средствами). В-четвертых, необходимостью сокращения риска вложений в кооперативы и укрепления залоговой базы СКК.

В современной России такой системы пока не существует. Можно говорить лишь об отдельных ее элементах в Вогоградской области. Мы поддерживаем мнение большинства ученых и практиков о необходимости ее создания в стране. На наш взгляд, данная система может быть построена на классических

демократических кооперативных принципах благодаря особенной организации отношений собственности, когда низовые звенья являются собственниками звеньев более высокого уровня. Система дожна содействовать первичным кооперативам в размещении временно свободных средств, что будет способст- ;

вовать их перемещению из кооперативов первичного звена в структуры более |

ъысоких уровней, аккумулированию и размещению средств на приемлемых для |

первичных кредитных кооперативов условиях. Развитая система сельской кре- |

дитной кооперации со временем дожна стать независимой в финансовом от- 1

ношении от внешних источников ресурсов. На региональном и районном уровне СКК по аналогии со странами Западной Европы целесообразно построение двухуровневой системы фондов гарантий сбережений вкладчиков, источником которого будут являться взносы СКК районного уровня в размере 0,05 % от суммы выдаваемых займов. Назначение гарантийных фондов будет заключаться в обеспечении гарантий возврата привлекаемых кредитным кооперативом средств граждан, паевых взносов членов СКК, а также в компенсации потери !

дохода по вложенным средствам.

Преимущество создания системы заключается не только в сбалансированном распределении финансовых средств среди ее участников, но в том, что в рамках этой системы можно оперировать так называемыми консолидированными кредитами, то есть первичный СКК может предложить заемщику открытие кредитной линии частично за счет собственных средств, и частично за счет средств регионального кредитного кооператива.

По нашему мнению государственную поддержку СКК следует проводить дифференцировано, в зависимости от интенсивноеЩ в регионе сельскохозяйственного производства. Так, нами были выделены типичные по интенсивности хозяйствования зоны на примере Ярославской области, на основе анализа которых предложены различные модели сочетания кредитной государственно-кооперативной политики. В частности, государство дожно в большей мере обеспечивать, особенно на этапе становления, финансовую поддержку сельским кредитным кооперативам низкорентабельных зон, в том числе путем льготного кредитовании СКК за счет средств госбюджета, финансирования районных фондов гарантий сельской кредитной кооперации области, признания СКК инструментом проведения государственного льготного финансирования сельского хозяйства, что уменьшит процентную ставку по займам в СКК. Процентная ставка может быть также снижена с помощью увеличения объема кредитных операций, сокращения риска кредитования, что возможно при улучшении финансового состояния сельхозпредприятий, кредиторская задоженность которых в 2001 г. составила в области 995 мн руб. СКК низкорентабельных зон дожны также осуществлять гибкую политику реструктуризации кредитов, применяя различные варианты, сочетающие в себе комбинации структуры предоставления кредитов и порядка их погашения. Сокращение процента по займам в низкорентабельных зонах не дожно уменьшать стимулы к повышению эффективности производства в хозяйствах заемщиков. Поэтому нами

предлагается поэтапное (с каждым годом) повышение на несколько пунктов процента по займам до величины среднего по области процента в СКК.

Сокращению процентных ставок в СКК также будет способствовать формирование собственных ресурсов кооперативов - неделимых фондов покрытия потерь и убытков, обучения и подготовки членов и персонала кооператива, воз' врата паевых взносов в случае ликвидации кооператива, социального развития, материального поощрения и др. Это также будет способствовать обеспечению ликвидности кредитного кооператива, уменьшению финансового риска, сокращению затрат по процентным выплатам и обеспечению займов кооператива у других организаций.

В настоящее время источниками финансовых ресурсов СКК в основном являются займы у международных организации и Фонда развития сельской кредитной кооперации. В то же время наиболее приемлемым вариантом пассивной политики СКК является ставка на формирование собственных ресурсов и вклады сельского населения. Однако согласно проведенным исследованиям кооперативы большинства регионов России пока недостаточно активно привлекают вклады населения. Это происходило в основном из-за отсутствия дожного законодательства, действие которого вступило в силу лишь с 1 августа 2003 г. Необходимая величина оборотных средств, требуемых для ведения операций СКК дожна быть прямо пропорциональна потребности пайщиков кооператива в кредитах и обратно пропорциональна сроку предоставления ссуды и количеству выплат. Если же СКК ведет товарные операции с продукцией своих пайщиков, то необходимая величина оборотного капитала дожна быть увеличена на планируемую величину этих операций.

Центральным вопросом в проведении финансовой политики СКК являет-| ся выявление равновесной цены заемных средств в районе его действия при ус-

' тановлении процентных ставок привлечения и размещения финансовых ресур-

сов. Процентную ставку в СКК определяют макроэкономические факторы (инфляция, политика Центробанка и пр.), объем кредитных операций кооператива, риск кредитования, вид начисляемых процентов (простые, сложные, смешан* ные), вид процентной ставки (фиксированная, плавающая), затраты на покры-I тие текущих расходов, затраты на привлекаемые ресурсы, среднерыночная процентная ставка, срок предоставления займа, величина ссуды. При массовом г характере кредитных сделок цену заемных средств в конечном итоге определяют спрос и предложение временно свободных денежных средств в регионе.

Перспектива развития кредитной кооперации в России, на наш взгляд, во многом зависит от способности кооперативов привлечь в производительный оборот временно свободные денежные средства населения и сельскохозяйст-| венных предприятий региона, аналогично практике Вогоградской области РФ

| и опыту иностранных государств. С учетом уровня доходов различных слоев

сельского населения можно выделить три категории потенциальных вкладчи-I ков. Первая категория - это сельское население, имеющее незначительные де-

нежные средства, так называемые запасы на черный день, которые могут

быть привлечены в СКК только при наличии доверия кооперативам населения, чего не имеют коммерческие банки. Надежность СКК определяется принципами его организации (кооперативными принципами). Вторая категория потенциальных вкладчиков в СКК - более состоятельная часть сельского населения, рассматривающая свои временно свободные денежные средства как капитал, приносящий доход. Эту категорию вкладчиков можно привлечь в СКК только большей, нежели в альтернативных вложениях, величиной дохода на капитал. Третья категория вкладчиков - это сельскохозяйственные предприятия, имеющие сезонно свободные денежные средства, территориальная отдаленность которых от кредитно-банковских структур и возможность получать в СКК дивиденды не будут способствовать сильному оттоку их вкладов в случае понижения процента по вкладам в СКК. Предложение средств первой и третьей категории вкладчиков будет неэластично, в отличие от второй. Поэтому, именно эти две категории на ближайшую перспективу мо1уг быгь рассмотрены как наиболее вероятные вкладчики СКК.

Спрос на деньги в СКК может быть представлен в виде суммы индивидуальных спросов для конкретных нужд сельхозпроизводителей. Величина спроса на заемные средства при одинаковых значениях процентных ставок прямо пропорциональна скорости их окупаемости. Поэтому спрос на деньги для покупки оборотных средств менее эластичен, так как эти вложения окупаются более быстро. Именно поэтому сельхозпроизводители готовы брать ^аймы даже при довольно высоких процентных ставках 30-40 % годовых.

С учет ом процента напряжения, включающего расходы на зарплату работников, аренду офиса, командировочные расходы, налоги и др., цена заемных средств СКК увеличится, чго несколько сократит кредитооборот СКК. Использование в обороте собственного капитала СКК понизит накладные расходы, падающие на оборот займов, а, следовательно, уменьшится ссудный процент. Автором предлагается следующая методика определения спроса и предложения финансовых ресурсов СКК, формирующих равновесную процентную ставку.

Максимально возможный спрос на кредитные ресурсы (К) с точки зрения экономической целесообразности дожен определяться доходностью проекта:

где К-величина кредита, руб.;

Щ - цена реализации продукции г-го вида, руб.; О, - объем производства продукции г-го вида, руб.; ЫЧ множество видов деятельности пайщиков кооператива; Пс - ссудный процент в кооперативе, % годовых; Т - срок предоставления кредита, дней.

N Ц.*0.*Ш

'Л00 + Я * Г/365' 1 с

| Предложение заемных средств сельским кредитным кооперативом (А)

методически можно определить исходя из концепции безубыточности. Точка 1 безубыточности кооператива, то есть уровень доходов, покрывающий его пе-

Г ременные и постоянные затраты, будет определяться следующим образом:

А*г + У , (1)

где А - сумма финансовых активов СКК (предоставляемых займов) без учета отчислений в резервных фонд;

г^ - средневзвешенная ставка размещаемых (кредитуемых) кооперативом средств;

.Р - постоянные затраты (затраты на функционирование кооператива), руб.;

У Ч переменные затраты (затраты на выплату процентов по привлекаемым в

кооператив средствам), руб., V = г^ * И, где г^ - средневзвешенная ставка

привлеченных средств (%), Б - объем привлекаемых денежных средств (руб.).

Количество привлекаемых средств населения является функцией ставки привлечения средств. Второй источник заемных средств СКК - различные международные и отечественные фонды. Поэтому формула (1) примет следующий вид:

Ат-тп- + а0ф, (2)

где а - соотношение ставки привлечения средств из фондов (в настоящее время 20 % годовых) и ставки размещения этих средств;

Оф - займы, предоставляемые кооперативу фондами (при ставке привлечения менее 20 % 0<г>= 0).

, Применение данной методики на примере СКК Крестьянин Лысогор-

* ского района Саратовской области показало, что процентная ставка по займам

при использовании средств населения может быть сокращена с 28 до 20 %, а объемы кредитования пайщиков возрастут с фактических 1,6 мн руб. до 9 мн г руб. (рис. 3).

Выход СКК в перспективе на мировой рынок понизит процентную ставку, кривая предложения временно свободных денежных средств будет абсолютно эластичной вследствие масштабности мирового рынка капиталов. Это существенно увеличит объемы кредитования российских СКК, так как на мировом рынке сельскохозяйственных капиталов процентная ставка не превышает 7-9 % годовых.

4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 1000 12000 13000

Тыс. руб.

Рис. 3. Формирование равновесной процентной ставки в СКК на примере Лысогорского района Саратовской области

Часть предложения средств в СКК может быть организована в товарной форме. Товарный кредит способствует перераспределению временно свободных товарных кредитных ресурсов, стимулируя производство сельскохозяйственной продукции и ускоряя процесс концентрации сельскохозяйственного капитала; способствует экономии предоставляемых в ссуду натуральных ресурсов, оперативному вложению в создание прибавочной стоимости, попонению оборотных средств сельскохозяйственных товаропроизводителей. Товарное кредитование в рамках СКК позволяет снизить кредитный риск, способствует более быстрому поиску партнера кредитной сдеки и ее оформлению, обеспечивая сдеку соответствующей инфраструктурой и маркетинговыми услугами. Экономия при этом денежных средств дает возможность использования их в проектах с более высокой доходностью, повышая общую эффективность хозяйствования. Эффективность хозяйствования при товарном кредитовании определяется по формуле:

В-(Збр +Зр(1-Л))+Па

С7нк--оЧ-* 100 %

Збр+зр+эа

где В -стоимость произведенной продукции в ценах реализации;

Зр - затраты на реализацию продукции;

X - доля продукции (а следовательно, затрат), идущей на погашение кредита с процентами;

Па - прибыль от альтернативных вложений в проекты с доходностью выше доходности основной сдеки;

За - затраты высвобожденных денежных средств, вложенные в альтернативный проект;

36р- затраты на продукцию (без реализации).

Кооператив и входящие в его состав предприятия можно рассматривать как экономическую систему, применяя к их изучению и управлению ими системный подход. Наиболее рациональное управление данной системой целесо-

образно осуществлять на основе разработки экономико-математической моде-I ли, отражающей работу СКК и хозяйств-пайщиков. Результаты работы сель-

скохозяйственных предприятий носят случайный характер, связанный с воздей-' ствием природно-климатических и рыночных факторов. Совершенствование

механизма управления, учитывающего риск и устойчивость сельхозпроизвод-'' ства, предполагает использование экономико-математических моделей (ЭММ)

стохастической оптимизации. Подобная модель разработана и апробирована автором.

Реализация модели позволяет с учетом внешних агроклиматических факторов, достигнутого уровня производства в хозяйствах-членах кредитного кооператива разработать оптимальную стратегию развития (то есть производственную структуру) производства хозяйств-членов сельского кредитного кооператива с целью максимизации их прибыли. Включение в модель такой структуры, как кредитный кооператив, позволяет определить наилучшую, с точки зрения выбранного критерия, стратегию финансового менеджмента кооператива. Предлагаемый критерий оптимальности задачи дожен учитывать степень гарантии, или вероятности, получения эффекта. В качестве критерия оптимальности предлагается максимум математического ожидания суммарного чистого дохода хозяйств-пайщиков СКК:

F(x) = ^ ^ Pr(xn-Xrz) -* max ^ zEZtGR

гдех^ - стоимость валовой продукции z-ro заемщика при r-том исходе (благоприятном или неблагоприятном) погодных условий;

Xrz - производственные затраты z-1о заемщика при r-том исходе;

Рг- вероятность наступления r-того исхода;

Z Ч множество заемщиков СКК;

R Ч множество исходов случайных условий производства.

t Реализация данной модели на примере СКК Фермер Ярославской об-

ласти позволила определить оптимальную производственную программу хозяйств-пайщиков кооператива, выпонение которой позволит увеличить сред-^ нюю рентабельность в этих хозяйствах до 16 %.

Хотя сельские кредитные кооперативы работают в стране недавно, существует необходимость в методологическом синтезе подходов к оценке эффекта кооперации. Необходима выработка критериев оценки их деятельности, которую следует производить в зависимости от конкретных условий каждого СКК -его размера, длительности работы, срока, размера и порядка погашения займа. В предлагаемой нами комплексной методике оценки результатов деятельности СКК обобщен приемлемый для России опыт зарубежных государств, включены некоторые финансовые показатели, рекомендуемые Союзом сельских кредитных кооперативов России, объединяющим большинство СКК страны, а также введены допонительные показатели. Данная методика включает три группы

показателей (рис. 4): финансового состояния СКК, экономической и социальной эффективности и функционирования СКК как суммарной эффективности хозяйств-членов.

ПОКАЗАТЕЛИ

Финансового состояния СКК

- финансовая устойчивость;

- ликвидность;

- допустимый риск;

- качество кредитного портфеля

Определяют отношение к кооперативу кредиторов и степень доверия населения как потенциального вкладчика

Экономической и социальной эффективности

- экономическая эффективность;

- социально-экономическая эффективность;

- социальная эффективность

Позволяют сравнивать и оценивать результаты и затраты СКК, а также степень реализации социальных функций

Суммарной эффективности в хозяйствах-пайщиках

- эффективность использования трудовых ресурсов;

- эффективность текущих материальных затрат;

- эффективность использования основных средств

Позвопяют сравнивать и оценивать результаты и затраты хозяйств-пайщиков СКК

Рис. 4. Система показателей оценки результатов деятельности СКК

Мониторинг финансового состояния СКК предполагает расчет показахе-лей финансовой устойчивости, ликвидности, допустимого риска, качества кредитного портфеля. Финансовая устойчивость СКК, от которой зависит отношение к кооперативу кредиторов и степень доверия населения как потенциального вкладчика, определяется такими показателями как коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициент соотношения собственных средств и внешних обязательств, коэффициент независимости, соотношение заемных и собственных средств. Ликвидность СКК может быть оценена с помощью коэффициента ликвидности и мультипликатора капитала. Допустимый риск СКК оценивается коэффициентом доли единичного вида вложений, качество кредитного портфеля - коэффициентом портфеля риска, текущим коэффициентом возврата. Показатели экономической и социально-экономической эф-

фективности следующие: средневзвешенная ставка по депозитам, привлечен-щ ным от членов СКК, доходность кредитного портфеля, доходность ликвидных

инвестиций, процентный коэффициент, коэффициент затрат на управление, доР ходностъ активов, доля удовлетворенных запросов членов СКК о предоставлении займов, доля займов, выданных членам кредитного кооператива в общей 0 структуре активов СКК, уровень невозврата займов членами СКК, доля (охват) рынка, степень кооперирования населения.

Экономическая эффективность создает предпосыки для наиболее поного достижения социальной эффективности, а последняя, в свою очередь, оказывает влияние на экономическую эффективность. Социальная эффективность СКК представляет собой степень реализации кооперативом социальных функций. Социальную эффективность работы СКК предлагается оценивать такими показателями как минимальный потребительский бюджет; коэффициент Джини; потребление продуктов питания и др.

Основное действие синергического эффекта такой экономической системы как сельский кредитный кооператив - это снижение трансакционных издержек, сокращение потребности в дорогом коммерческом кредите, взаимное кредитование пайщиков СКК товарной продукцией, социальная взаимопомощь и др. По нашему мнению эффективность кооперативной организации дожна измеряться не суммой доходов, полученных в конце финансового года, а эффективностью осуществления экономических интересов членов. Поэтому третья группа показателей оценки деятельности СКК наиболее значима. Правлением кооператива дожен обеспечиваться соответствующий баланс между экономической эффективностью самого кооператива, с одной стороны, и эффективностью осуществления экономических интересов членов, с другой. Экономическая эффективность потребительских кооперативов, и в частности, кредитных, может быть определена изменением эффективности сельхозпроизводства в хозяйствах - членах кооператива, которая обычно отражается с помощью четырех групп показателей соответственно использованию ресурсов каждого вида: об-^ щих показателей экономической эффективности, эффективности использования

трудовых ресурсов, эффективности текущих материальных затрат и эффектив-' ности использования основных средств.

Одним из актуальных вопросов деятельности СКК, вызывающим неодно-ю значные оценки, является вопрос его функциональной направленности, что вы-

ражается в принятии или отвержении концепции работы СКК как исключительно финансовых организаций. Мы считаем, что в силу разрыва ранее существовавших связей между сферами АПК, сельские кредитные кооперативы могут и дожны диверсифицировать свою деятельность, выпоняя также функции обслуживания сельскохозяйственного производства своих пайщиков - снабжение ресурсами, переработка и реализация продукции и т.п. Модель предлагаемого нами районного комплексного сельского кооператива (РКСК) предполага-

I ет диверсификацию деятельности СКК (рис. 5).

В организации кооперативной переработки сельхозпродукции и ее сбыте возможно два варианта: покупка перерабатывающих мощностей за счет объединенных средств пайщиков кооператива, либо включением в состав кооператива на условиях поноправного члена-пайщика предприятия переработки. На современном этапе, на наш взгляд предпочтительней второй вариант. Модель взаимоотношений участников кооперации предполагает равные возможности получения ими выгоды на 1 руб. затрат, что может быть реализовано через механизм расчетных цен на основе рассчитываемого норматива ресурсоемкоеЩ продукции. Цены дожны возмещать нормально работающим хозяйствам затраты и обеспечивать необходимые накопления, учитывая при этом специфику производства.

В случае, если перерабатывающее предприятие является членом-пайщиком кооператива необходимо определить долю участия в производстве общей продукции переработчика и сельскохозяйственных предприятий путем расчета затрат на производство готовой продукции и их долю, приходящуюся на производство и переработку как средневзвешенной величины. Если же перерабатывающее предприятие является собственностью кооператива, кооператив окончательный расчет с сельхозпредприятиями производит после реализации продукции в соответствии с долей участия каждого из хозяйств.

Организация РКСК позволит сельхозпроизводителям получать одновременно в одном месте нескольких видов услуг, с большей выгодой для себя использовать ранее созданную материально-техническую базу перерабатывающих и обслуживающих предприятий, реализовывать продукцию на более выгодных условиях, сократить до минимума трансакционные издержки.

Механизм реализации общих интересов членов РКСК рассмотрен нами на примере производства и переработки молока в рамках СКК Фермер Ярославской области. В состав кооператива входит 65 пайщиков, занимающихся различными видами сельскохозяйственной деятельности и, в том числе, производством молока, в объеме 5330 т в год. Расчеты показали, что рентабельность производства молока при работе в составе РКСК составит 81,2 % против 27,6 % при работе по традиционной схеме.

Специфические условия сельскохозяйственного производства и различные условия выдачи займов при традиционной схеме и через СКК объясняют различную эффективность кредитования отрасли. Нами разработана методика сравнительной экономической оценки различных источников кредитования сельскохозяйственного производства. Суть методики состоит, во-первых, в приведении денежных потоков кредитных траншей и погасительных платежей к единому временному моменту с помощью дисконтных множителей, учитывающих гарантированную норму получения дивидендов на вложенный капитал в высоконадежном банке и страховую норму, учитывающую риск вложений. Во-вторых, в учете различий в расходах по обслуживанию займа в банке и СКК и учете ущерба от несвоевременно получаемого займа вследствие длительной процедуры оформления займов в банке.

... движение денежных средств;

движение товаров и услуг; _____границы РКСК

Рис. 3. Схема комплексного районного сельского кооператива на базе кредитного кооператива

В-третьих, в учете получаемых заемщиком в кооперативе кооперативных выплат и дивидендов на вложенные допонительные взносы, так как прибыль СКК распределяется между его пайщиками. В-четвертых, в учете степени кредитного риска, меняющего процентную ставку по займам в СКК и банке. Производственный результат в сельском хозяйстве во многом зависит от климатических условий, что будет определять различные уровни эффективности кредитования. Поэтому при расчете показателя эффективности кредитования в сельском хозяйстве мы предлагаем использовать метод сценариев (обычно выделяют два сценария - пессимистичный и оптимистичный).

С учетом вышесказанного формула для расчета экономической эффективности кредитования за весь жизненный цикл проекта может быть представлена следующим образом:

I Л I 1' I 4 в (К I

Е'Ур &-,

л-1 У К -у.

где Е - экономическая эффективность кредитования сельскохозяйственных предприятий;

р5 - вероятность 5-го исхода;

/- множество исходов;

Д- величина дохода (выручка от продажи продукции, произведенной за счет заемных средств) в г'-м году;

К- размер /-го кредитного транша;

п - множество потоков доходов;

т - множество потоков кредитных траншей;

- дисконтный множитель, (у =-), где дД- норматив дисконтирования

(1+9)'

затрат и результатов проекта;

АУ.-п Ч ущепб от не вовпемя плаченного кпедита (п. Ч цена в г-м году

данной продукции);

В, - размер кооперативных выплат сельхозпроизводителям в г-м периоде (при банковском кредите В, = 0);

УаУо - вступительные и обязательные членские взносы в СКК, (при банковском кредите Уе - У0 = 0).

Для того чтобы сравнить эффективность кредитов, выдаваемых на разные сроки и под различные условия, предлагается определить эффективность кредита за какой-либо сопоставимый период, например, за год. Среднегодовая эффективность кредита может быть определена, как среднегодовая эквивалентная ставка процента по формуле:

(1+Р)" = 1+Е,

где Р - годовая эквивалентная ставка процента;

Е Ч эффективность кредитных вложений за весь жизненный цикл проекта; п Ч жизненный цикл проекта, лет.

Апробирование данной методики на примере фермерского хозяйства Аб-дулатипова Ярославской области показало, что при возделывании пшеницы на площади 100 га среднегодовая экономическая эффективность производства составит при получении кредита через коммерческий банк 12,2, %, а при кредитовании через СКК - 30,7 %.

Выводы и предложения:

Предложенная нами концепция развития сельской кредитной кооперации опирается на теоретические положения, состоящие в следующем.

1. Сельскохозяйственная кооперация в современной экономике продожает играть важную роль. Автором исследовалась необходимость и возможность кооперирования в области финансов сельского хозяйства, а также совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации.

Проведенное исследование показало, что в настоящее время в России сложились следующие социально-экономические предпосыки развития сельской кредитной кооперации: перемещение сельскохозяйственного производства в малоэффективный мекотоварный сектор; диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, выразившийся в четырехкратном отставании темпов роста цен на сельхозпродукцию от темпов роста цен на материально-технические ресурсы и услуги для села; неэффективная система кредитования отрасли; сокращение материально-технической базы сельского хозяйства и ухудшение финансового состояния с.-х. предприятий (в 2001 г. кредиторская задоженность сельхозпредприятий увеличилась в 50 раз и в 2001 году превысила объем прибыли, полученной сельхозпредприятиями в данном году, в 16 раз.); сосредоточение у части населения и предприятий временно свободных денежных средств, не участвующих в производительном обороте, сумма которых составила нарастающим итогом за 1999-2001 гг. около 260 мрд. руб.

2. Сельское хозяйство не является приоритетной для инвестирования отраслью. Внешние источники финансирования сельскохозяйственного производства покрывают незначительную часть потребности предприятий в кредитах, в то время как 92 % составляют внутренние источники - прибыль и амортизационные средства, значительная часть которых направляется на нецелевое использование (покупку оборотных средств, выплату зарплаты и др.). Внутренние источники в силу их незначительного размера могут использоваться только для покрытия текущих расходов предприятий.

Анализ показал, что сельское хозяйство имеет низкую обеспеченность основными средствами. К 2001 г. обеспеченность основными видами техники

составила от 67 % (кормоуборочные комбайны) до 37 % (плуги) при низкой степени готовности техники к посевным работам, более половины животноводческих построек находятся за пределами нормативного срока службы. Большую часть основных фондов (71,1 %) составляет неактивная часть - здания и соору- '!

жения, что можно отнести к негативным факторам. Однако основным сдерживающим развитие отрасли фактором является недостаток не основных, а обо- 11 ротных средств, что приводит к недоиспользованию трудовых ресурсов, машин и оборудования, а также прямым потерям вследствие нарушения технологии. Низкая капиталообеспеченность обусловливает снижение эффективности кредитования отрасли, поэтому подходы к организации кредитования сельского хозяйства дожны отличаться от традиционных. Особенное внимание следует уделить организации краткосрочного кредитования, что впоне может обеспечить сельская кредитная кооперация.

3. Анализ предпосылок развития кредитной кооперации в Нечерноземной зоне на примере Ярославской области показал, что падение производства в сельском хозяйстве области на 10-50 %, сокращение парка тракторов на 35 % по сравнению с доперестроечным уровнем, 43 %-ная изношенность основных средств и прочие факторы определили сложное финансовое положение с.-х. предприятий области, 50 % которых убыточны, не смотря на высокий (10-30 % - по животноводству) уровень бюджетных дотаций. Согласно нашим расчетам сумма краткосрочных кредитов для сельскохозяйственных предприятий области для проведения посевных работ составила в 2001 г. 350 мн руб., из которых только десятая часть кредитуется коммерческими банками. Поэтому развитие института СКК в области является актуальным вопросом.

4. Сельские потребительские кооперативы, к которым относятся сельские кредитные кооперативы (СКК), - это самоуправляемые некоммерческие объединения нескольких физических или юридических лиц для совместного выпонения функций, неэффективных в небольшом размере, создаваемые для удовлетворения потребностей сельхозтоваропроизводителей в услугах различного вида и способствующие повышению эффективности их деятельности. Потребительские кооперативы - это особый субъект рынка, который нельзя отнести ис- ^ ключительно к коммерческим или некоммерческим организациям. Это организация, реализующая идею социальной справедливости (распределение дохода

по труду, а не по количеству капитала) и строящая свою внутреннюю деятель- л

ность на основе так называемых кооперативных принципов. Внешняя же их деятельность строится на основе рыночных принципов, так как они находятся в рыночной среде и дожны, безусловно, функционировать как предпринимательские структуры на свой риск, стремясь к получению прибыли. По мнению автора, идея придания сельским кредитным кооперативам статуса коммерческой (кредитной) организации является выхолащиванием их кооперативной природы, без которой неизбежен их отрыв от сельхозпроизводителя, бюрократизация, превращение в традиционное финансовое учреждение, не способное реализовывать на селе эффективный кредитный механизм.

5. Собственность в кооперативе носит двойственный характер, сочетая в щ себе элементы частной и общественной собственности, что определяет модель

взаимоотношений пайщиков кооператива по поводу характера присвоения продукта, произведенного на основе этой собственности, а именно - равное право (распределение по труду, а не по количеству капитала), являющееся залогом справедливого распределения продукта труда между участниками коопе-, ратива, отвечая индивидуальным интересам каждого из них и способствуя по-

вышению эффективности их производства. Собственность потребительского I кооператива, на наш взгляд, следует отнести к виду - совместная, форме - ча-

| стная.

? 6. Специфика регулирования деятельности сельских кредитных коопера-

' гивов дожна учитывать принадлежность данного института к трем системам -

системе кооперативов с их кооперативными принципами, системе сельскохозяйственной кооперации и финансовой системе страны. В работе предлагается совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации, который включает следующие основные элементы: обос-|' нование целесообразности создания нового финансового института - СКК с

I разработкой методики оценки сравнительной экономической эффективности

кредитования сельскохозяйственного производства из различных источников; оптимизация размеров имущества СКК при его формировании; особенности

5 привлечения кооперативом временно свободных денежных ресурсов сельского ' населения; методика установления оптимальной величины цены заемных сред' ства в СКК путем оценки их потенциального спроса и предложения; оптимиза-I ция производственной структуры хозяйств-членов СКК на основе системного ' подхода с использованием инструментария вероятностного экономико' математического моделирования; обоснование целесообразности и схемы то-I варного кредитования в рамках СКК как инструмента сокращения кредитного ' риска и повышения его финансовой устойчивости; разработка модели комплексного районного сельского кооператива на основе диверсификации дея-{ тельности СКК и др.

7. Автором разработана методика сравнительной экономической оценки различных источников кредитования сельскохозяйственного производства (коммерческий банк и сельский кредитный кооператив), апробация которой показала, что за счет быстрой и своевременной процедуры оформления кредитной сдеки в СКК, а также его некоммерческого характера, реализуемого в процедуре распределения прибыли, для сельхозпроизводителя экономически более выгодным является получение займов в СКК. При возделывании пшеницы на площади 100 га среднегодовая экономическая эффективность производства составит при прочих равных условиях при получении кредита через коммерческий банк 12,2, %, а при кредитовании через СКК - 30,7 %, что, учитывая низкую доходность сельского хозяйства и высокую потребность в кредитах, указывает на необходимость развития в стране этих финансовых институтов.

8. Одним из центральных вопросов в современном развитии СКК и проведении его финансовой политики является выявление равновесной цены заем- < ных средств в кооперативе. При массовом характере кредитных сделок цена за- (1 емных средств в СКК формируется спросом и предложением денежных средств ,' в данном регионе. С развитием рынка вкладных операций в СКК предложение

денег будут формировать в основном две категории вкладчиков: сельское население, имеющее незначительные сбережения (так как население, имеющее значительные сбережения и большую возможность риска будет выбирать среди альтернативных вариантов) и предприятия АПК, имеющие временно свободные денежные средства. Предложение денег этих категорий вкладчиков неэластично по цене. Спрос на заемные средства в СКК также неэластичен, что характеризуется желанием занимать средства в СКК даже при высокой процентной ставке 25-30 % годовых, уменьшить которую позволят государственные льготные кредиты кооперативам, создание достаточного собственного капитала, выход российских СКК на мировой рынок, а также, традиционно, стабилизация макроэкономической ситуации в стране в целом.

9. На начальном этапе развития сельской кредитной кооперации одним из путей повышения эффективности производства в хозяйствах-пайщиках являет- ' ся организация кооперативами взаимного товарного кредитования пайщиков.

При этом ускоряется процесс концентрации сельскохозяйственного капитала, происходит экономия предоставляемых в ссуду ресурсов, более их оперативное вложение в создание прибавочной стоимости, а также снижение кредитного риска в СКК. При этом правлением СКК обеспечивается соответствующий маркетинг и юридическое оформление сделок. Возможность альтернативного, более высокодоходного использования высвобождающихся при этом денежных средств через СКК также будет способствовать повышению эффективности хозяйствования его членов. Автором разработана методика определения эффективности товарного кредитования, применение которой на примере КФХ Весна Некрасовского района Ярославской области показало, что рентабельность производства картофеля на площади 10 га при товарном кредитовании на три ^

процентных пункта выше, нежели при денежном кредитовании.

10. Специфический характер СКК как сельскохозяйственного коопера- 1 тивно-финансового института, сочетающего в себе элементы коммерческого и некоммерческого характера обуславливает необходимость разработки специ- I алъной методики оценки его деятельности. Предлагаемая автором методика комплексной оценки деятельности СКК основывается на системном подходе и включает три группы показателей: финансового состояния, экономической и социальной эффективности, суммарной эффективности хозяйств-пайщиков

СКК от участия в кооперативе. Финансовое состояние СКК определяет отношение к кооперативу кредиторов и степень доверия населения как потенциального вкладчика. Эффективность деятельности кредитных кооперативов следует рассматривать в двух аспектах - экономическом и социальном. Социальная эффективность представляет собой степень соответствия результатов экономиче-

ской деятельности социальным целям общества - обеспечении образования, здравоохранения, культуры, социального развития. При этом экономическая эффективность создает предпосыки для наиболее поного достижения социального эффекта, а последняя, в свою очередь, способствует повышению экономической эффективности. По мнению автора, наиболее важной группой показателей деятельности СКК является суммарная эффективность в хозяйствах-пайщиках СКК, так как именно с этой целью организовываются кооперативы. Апробирование данной методики на примере типичного для Нечерноземной зоны СКК Фермер Ярославской области позволило выявить резервы роста СКК, среди которых - более активное формирование собственного капитала, проведение адекватной заемной политики в регионе, более гибкие комбинации структуры предоставления займов и их погашения.

11. Актуальным вопросом в развитии сельской кредитной кооперации является создание национальной системы СКК, механизм построения которой уточнен автором. Районный (местный) уровень представлен первичными кооперативами, региональный уровень - союзами первичных кооперативов или областными сельскими кредитными кооперативами, национальный уровень -сельским кооперативным банком, Фондом развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), Союзом сельских кредитных кооперативов (ССКК). По мнению автора, такая система дожна строиться на основе вертикальной кооперации, то есть функционального разграничения. Функции, которые невозможно или нерентабельно осуществлять в рамках низовых звеньев дожны брать на себя структуры более высокого уровня. Построение такой системы без нарушения кооперативных принципов возможно путем особой организации отношений собственности в данной системе, когда низовые звенья являются собственниками звеньев более высокого уровня.

12. Акционирование агросервисных и перерабатывающих предприятий без учета интересов сельхозпроизводителей, а также их монопольное положение поставило сельхозпредприятия в неравные условия по сравнению со смежными отраслями, выражающиеся в диспаритете цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию и, как следствие, заниженную норму прибыли в сельском хозяйстве. Данное положение может быть преодолено путем диверсификации функций СКК - организации на его базе переработки, сбыта продукции, поставки ресурсов, техобслуживания. В предлагаемой автором модели районного комплексного сельского кооператива (РКСК) внутренние отношения строятся на основе внутренних расчетных цен, механизм формирования которых предлагается в работе. Данная модель взаимоотношений участников кооперации предполагает равные возможности получения ими выгоды на 1 руб. затрат. Для догосрочного кредитования, которое в кооперативах практически отсутствует, предлагается использовать схему лизинга, осуществляемую специальным лизинговым отделом СКК. Организация РКСК будет способствовать более успешной адаптации сельхозпроизво

библиотека СПетербург 09 №0 т

13. Хозяйства-пайщики СКК можно рассматривать как единую систему. Управление этой системой целесообразно осуществлять на основе результатов > экономико-математического моделирования с общим суммарным критерием оптимальности, например, максимум чистого дохода предприятий-пайщиков

СКК. Для решения данной проблемы нами разработана и апробирована на примере типичного СКК Фермер Ярославской области стохастическая (с учетом погодного риска) экономико-математическая модель оптимизации производственной программы работы предприятий-членов СКК. Реализация данной модели позволяет определить оптимальную стратегию управления работой этих предприятий и СКК.

14. На этапе становления сельской кредитной кооперации, который она проходит в настоящее время, аналогично опыту других стран дожна обеспечиваться государственная поддержка. Учитывая, что эффективность кредитования зависит от степени интенсивности хозяйствования, по мнению автора, государственную помощь СКК следует проводить дифференцированно. Выделение типических зон, различных по степени интенсивности ведения хозяйства, на примере Ярославской области РФ позволило автору сформулировать основные направления дифференциации государственной политики в области СКК в этих зонах, что может быть применено и в других регионах. Так, в зонах с относительно слаборазвитым хозяйством основными элементами господдержки дожны быть создание государственных гарантийных фондов поддержки СКК и льготное кредитование СКК, что позволит снизить ставку по займам для сельхозпроизводителей. Сокращение процента по займам в низкорентабельных зонах не дожно уменьшать стимулы к повышению эффективности производства в хозяйствах заемщиков. Поэтому в целях стимулирования стремления к повышению эффективности производства хозяйств-заемщиков предлагается поэтапное (с каждым годом) повышение на несколько пунктов процента по займам до величины среднего по области процента в СКК.

В целом, предлагаемая автором концепция государственной политики в области СКК состоит в следующем: совершенствование законодательства, це- 1

левое бюджетное финансирование льготных кредитов, проводимых через СКК; создание фондов для гарантий и поддержки сбережений пайщиков; порядок налогообложения, аналогичный налогообложению сельхозпредприятий; усиление пропаганды кредитных кооперативов как нового сельского финансового и социального института.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1. Совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации. - М.: Издательство Триада, 2003.- 12 п.л.

2. Сельская кредитная кооперация: Учебное пособие. - М.: Издательство МСХА, 2002.-11,25 пл.

' 3. Реализация отношений собственности в сельских потребительских

, кооперативах//Аграрная наука, 2003. № 8.-0,5 пл., авторских 0,2 п.л.

4. Организация и эффективность товарного кредитования в сельских кредитных кооперативах // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 203. № 8.- 0,5 п.л., авторских, 0,3 пл. " 5. Применение экономической теории к исследованию формирования

равновесной процентной ставки в сельских кредитных кооперативах // Вестник . сельскохозяйственной науки, 2002. № 5.- 0,5 пл.

6. Опыт снижения кредитных рисков в сельских кредитных кооперативах //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002. № 110,3 п.л.

7. Развитие сельской кредитной кооперации в Подмосковье // Сельский кредит, 2000. № 10.- 0,3 пл.

' 8. О необходимости развития сельской кредитной кооперации// Экономи-

' ка сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001. № 8.- 0,3

I п.л., из них авторских 0,2 п.л.

9. Экономическая природа дохода кооперативного предприятия // Вестник сельскохозяйственной науки, 2001. № 3.- 0,4 п.л.

* 10. Развитие сельской кредитной кооперации как альтернативы банковскому кредитованию// Международный сельскохозяйственный журнал, 2001. №

1 3,- 0,4 п.л.

1 11. Оптимизация структуры сельского кредитного кооператива на основе

' стохастического моделирования // Аграрная наука, 2003. № 2.- 0,3 пл.

! 12. Развивать сельскую кредитную кооперацию // Экономика сельского

f хозяйства, 2002. № 12.- 0,2 п.л.

* 13. Некоторые социальные аспекты фермерского труда. Тезисы доклада научно-практической конференции Социальные проблемы фермерского хо-

' зяйства С.-Пб, 1993.- 0,2 п.л.

^ 14. Макроэкономические проблемы сельского хозяйства. Сб. трудов 1

} Международной научной конференции общества НАЭКОР. М.: МСХА, 1997. -

' 0,3 п.л.

' 15. Кооперация сельскохозяйственных предприятий как элемент рыноч-

I ной инфраструктуры. Сб. науч. трудов Второй Международной научной кон-

* ференции общества НАЭКОР. М.: МСХА, 1998. - 0,5 п.л.

16. Экономическая эффективность создания потребительского коопера-

* тива по производству комбикорма. Сб. науч. трудов Третьей Международной ' научной конференции общества НАЭКОР. М.: МСХА, 2000. - 0,3 п.л.

S 17. Эффективность организации потребительского кооператива на базе

! крупных сельскохозяйственных предприятий. Сб. науч. трудов конференции

| Никоновские чтения-2000. М.: Энциклопедия российских деревень, 2000. -

f 0,1 пл.

18. Кредитная кооперация в Московской области. Сб. науч. трудов Четвертой Международной научной конференции общества НАЭКОР. М.: МСХА, 7 2002. -0,3 п.л.

19. Кооперация сельхозтоваропроизводителей как возможность их выжи- 1 вания в условиях рынка Сб. науч. трудов международной научной конференции Формирование экономической системы России в координатах мирового развития. М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, 2000.- 0,3 п.л.

20. Развитие сельской кредитной кооперации в России на современном этапе. Сб. кауч. трудов Пятой Международной научной конференции общества НАЭКОР. М.: МСХА, 2002.0,3 п.л.

21. Опыт развития сельской кредитной кооперации в экономически развитых странах. Сб. науч. трудов конф. Молодых ученых и специалистов. - М.: МСХА, 2001.-0,4 п.л.

22. Социальная эффективность сельской кредитной кооперации. Сб. науч. Трудов 1 Всероссийской научно-практической конф. Организационные и социально-экономические проблемы научно-технического прогресса в РФ. Пен-за:Пензенский дом знаний, 2002.- 0,2 п.л.

23. Эффективность функционирования сельских кредитных кооперативов. Сб. науч. Трудов 1 Всероссийской научно-практической конф. Организационные и социально-экономические проблемы научно-технического прогресса в РФ.- Пенза:Пензенский дом знаний, 2002.- 0,2 п.л.

24. Развитие внутрихозяйственных организационно-экономических отношений и форм собственности в акционерных и кооперативных сельскохозяйственных предприятиях. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 1996.- 0,3 п.л. |

25. Макроэкономические проблемы снижения доходности в сельском хозяйстве. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 1997,- 0,3 пл.

26. Проблемы кредитования сельского хозяйства. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 1998.-0,3 п.л.

27. Кооперация сельскохозяйственных производителей как путь выхода отрасли из кризиса. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 20010,3 п.л.

28. Основные направления сельскохозяйственной кооперации М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 2001. - 0,2 п.л.

29. Основные направления сельскохозяйственной кооперации. М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 2001.- 0,2 пл.

30. Оптимизация производственной структуры сельскохозяйственных предприятий- членов кредитного кооператива на основе стохастического моделирования М.: МГАУ им. В.П. Горячкина, 2002. - 0,3 пл.

Подписано к печати 15.09.2003 г.

Формат 60 х 84/16.

Бумага офсетная. Печать офсетная.

Уч.-изд. л. 2,2

Тираж 100 экз.

Заказ № 66

Отпечатано в лаборатории оперативной полиграфии Московского государственного агроинженерного университета им. В.П. Горячкина

127550, Москва, Тимирязевская, 58

'лo> -ft

#14 9 4 9 /

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Худякова, Елена Викторовна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КООПЕРАЦИИ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ

1.1. Сущность кооперации как формы организации труда и производства.

1.2. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы как форма адаптации социально направленных принципов к рыночной среде.;.

1.3. Реализация отношений собственности в кооперативных формированиях.

ГЛАВА II. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАВИТИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

2.1. Экономические и социальные условия становления и развития сельской кредитной кооперации.

2.2. Анализ современной системы финансирования сельского хозяйства.

2.2.1. Внешние источники финансирования.

2.2.2. Внутренние источники финансирования.

2.3 Анализ обеспеченности сельского хозяйства основным и оборотным капиталом.

ГЛАВА III. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ

3.1 Современное тенденции развития сельской кредитной кооперации в России.

3.2. Правовые основы функционирования сельских кредитных кооперативов и их совершенствование.

3.3. Интенсификация формирования собственного и заемного капитала как основа поступательного развития СКК.

3.4. Формирование цены заемных средств в СКК и роль в этом инвестиционных сбережений сельского населения.

ГЛАВА IV. НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ.

4.1. Совершенствование кредитных кооперационных процессов в АПК на основе стохастического экономико-математического моделирования.

4.2. Методические основы экономической оценки результатов деятельности сельских кредитных кооперативов.

4.2.1. Показатели финансового состояния.

4.2.2. Показатели экономической и социальной эффективности деятельности СКК.

4.3. Обоснование эффективности организации товарного кредитования в СКК.

4.4. Совершенствование организации сельской кредитной кооперации как многоуровневой системы.

ГЛАВА 5. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ СОЗДАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ

5.1. Сравнительная эффективность кредитования сельскохозяйственного производства коммерческим банком и СКК (с позиции заемщика).

5.2. Организация комплексного районного сельского кооператива (КРСК) на основе диверсификации деятельности СКК.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование организационно-экономического механизма создания и деятельности сельской кредитной кооперации"

Актуальность темы исследования. Вследствие падения доходности сельского хозяйства и инфляции сельскохозяйственные производители не в состоянии вести за счет собственных средств не только расширенное, но и простое воспроизводство. В то же время традиционный рынок заемных средств им недоступен из-за отсутствия ликвидного залога, высокой процентной ставки и высокого риска вложений. Система же государственного льготного кредитования функционирует неэффективно - выделяемые государством средства до большинства сельхозпроизводителей не доходят. В условиях сокращения Сбербанком своей филиальной сети и большой кредиторской задоженности сельхозпредприятий схема субсидирования государством части процентной ставки рефинансирования также пока малоэффективна. Особенно негативно данная ситуация отражается на меких и средних сельскохозяйственных предприятиях, которые производят сегодня более половины молока, мяса и картофеля. С другой стороны, у некоторой части населения страны и предприятий существуют временно свободные денежные средства, которые в силу нестабильности макроэкономической ситуации и недоверия населения банковской системе не участвуют в производственном обороте.

Частично решить проблему обеспечения села финансовыми ресурсами призвана сельская кредитная кооперация, более чем 150-летний опыт которой накоплен в большинстве государств мира.

Актуальность темы исследования объясняется тем, что сельская кредитная кооперация в нашей стране проходит только этап своего становления. Поэтому целью научных исследований в этой области является разработка и обоснование не только необходимости ее существования, но и наиболее приемлемых и эффективных форм для условий современной России.

Состояние изученности темы. Теоретические и практические аспекты сельской кредитной кооперации разрабатывались учеными в основном в период с 1905 по 1930 гг. Среди них: А.В. Чаянов, М.И. Туган-Барановский, C.JI. Маслов, А.И. Чупров, А.Н. Анцыферов, М.Л. Хейсин, К.А. Пажитнов, В.Ф. Райф-файзен и др.

Возрождение в России вместе с рыночными реформами сельской кредитной кооперации дало новый импульс развитию кооперативной научной мысли. Это нашло отражение в трудах таких ученых как В.А. Добрынин, И.Н. Бузда-лов, Г.П. Шмелев, И.Л. Бубнов, Н.Д. Мартынов, Е.Г. Лысенко, Н.Я. Коваленко, А.В. Петриков, А.В. Ткач, Р.Г. Янбых, А.О. Бунин, И.Ф. Хицков, Е.А. Барба-шин, А.П. Макаренко и др.

В то же время чрезвычайная актуальность сельской кредитной кооперации для современных российских условий, включающих многообразие специфических региональных особенностей, а также ее новизна и, как следствие, недостаточная развитость требуют более детальной дальнейшей теоретической и практической разработки организационных и экономических основ функционирования сельских кредитных кооперативов и экономических критериев оценки ее деятельности, что и обусловило выбор темы исследования.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является научное обоснование теоретических положений, методологических принципов и практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма функционирования сельскохозяйственных потребительских кооперативов в рыночной экономике и роли в этом государства, а также перспектив развития сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

- исследовать и углубить теоретические положения и методологическую сущность современной концепции формирования и функционирования потребительских кооперативов в сельском хозяйстве;

- обосновать целесообразность и актуальность сельских потребительских кооперативов, в том числе, сельских кредитных кооперативов (СКК) как структур, сочетающих идею социальной справедливости и другие кооперативные принципы с принципами рыночной экономики;

- выявить специфические особенности отношений собственности в сельскохозяйственных потребительских кооперативах по сравнению с другими организационно-правовыми формами хозяйствования;

- обосновать наличие социально-экономических предпосылок возрождения сельской кредитной кооперации в России и в частности в Нечерноземной зоне РФ на основе анализа современного состояния сельхозпроизводства, финансово-кредитной сферы АПК, капиталообеспеченности и потребности сельхозпроизводителей в финансовых ресурсах;

- изучить объемы и структуру потенциальных финансовых ресурсов СКК и разработать концептуальные и методические подходы к определению конъюнктуры рынка заемных средств конкретного региона, определяющих цену заемных средств в СКК, а также наметить пути ее снижения;

- изучить современное состояние и динамику развития сельской кредитной кооперации в стране, определив перспективы ее развития; разработать предложения по основным направлениям государственной политики в области СКК;

- уточнить характер функциональных взаимосвязей в вертикально кооперированной системе сельской кредитной кооперации;

- разработать концепцию диверсификации деятельности СКК как наиболее перспективного направления их развития; предложить модель комплексного районного сельского кооператива на основе СКК;

- усовершенствовать методику комплексной оценки деятельности сельских кредитных кооперативов, разработав критерии системного анализа при оценке их деятельности;

- разработать методологические подходы к оптимизации деятельности СКК и хозяйств-пайщиков как единой системы на основе экономико-математического моделирования с использованием вероятностного критерия;

- обосновать эффективность организации взаимного товарного кредитования пайщиков СКК и предложить методику этой оценки;

- разработать методику сравнительной экономической оценки различных источников кредитования сельскохозяйственного производства с обоснованием преимуществ кооперативного кредитования;

- разработать предложения по совершенствованию федерального и регионального законодательства по регулированию деятельности СКК.

Методологической основой исследования послужили теоретико-методологические разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам кооперации в сельском хозяйстве. Исследование проводилось на основе применения исторического и логического методов, системного анализа и комплексного подхода при формировании предложений по совершенствованию организации сельских потребительских кооперативов и кредитных кооперативов в частности. При оценке эффективности деятельности СКК применялись методы сравнительного анализа. В зависимости от характера поставленных задач использовались также статистико-экономический, монографический, расчетно-конструктивный методы, метод экономико-математического моделирования и другие.

Информационной базой исследования послужили официальные данные Госкомстата, Минсельхоза РФ, Департамента сельского хозяйства Ярославской области, Союза сельских кредитных кооперативов России, бухгатерская отчетность СКК, материалы годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий.

Объектом исследования является сельская кредитная кооперация, сельскохозяйственные предприятия страны, доходы и уровень жизни сельского населения. Наиболее подробно эти объекты рассмотрены на примере типичной для Нечерноземной зоны Ярославской области РФ.

Предметом исследования явилась проблема сочетаемости социально-направленных кооперативных принципов и рыночной экономики, организационно-экономический механизм сельской кредитной кооперации, процесс кредитования сельхозпредприятий, приоритетные направления государственной политики в области сельской кредитной кооперации.

Научная новизна работы состоит в:

- уточнены теоретические положения и обоснованы концепции формирования и функционирования сельских кредитных кооперативов;

- теоретически обоснована необходимость и возможность существования в сельском хозяйстве кооперированных структур, сочетающих социально направленные классические кооперативные принципы с требованиями рыночной экономики;

- выявлено существование социально-экономических предпосылок сельского кредитного кооперирования в России в целом и Нечерноземной зоне, в частности;

- определены потенциальные источники финансовых ресурсов СКК и оценены возможности и объемы вовлечения временно свободных средств сельского населения посредством СКК для их производительного использования, а также предложены методические подходы к определению рыночной конъюнктуры заемных средств;

- обоснована как наиболее приоритетная концепция диверсификации функционирования СКК, способствующая сокращению риска и повышению конкурентоспособности сельхозпредприятий в условиях рынка; разработана модель кооперирования сельхозпроизводителей для осуществления комплекса функций на основе СКК;

- разработан методический инструментарий для определения оптимальной производственной программы хозяйств-пайщиков СКК как составляющих единую систему;

- расширена и уточнена методика комплексного мониторинга и оценки деятельности СКК;

- уточнены функциональные взаимосвязи и особенности построения национальной вертикально кооперированной системы СКК;

- разработана методика сравнительной эффективности кредитования сельскохозяйственного производства из альтернативных источников.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования результатов исследования в формировании законодательной политики государства в сфере деятельности сельскохозяйственных потребительских, и в частности, кредитных кооперативов. Прикладные методические разработки позволят СКК более эффективно проводить заемную политику и оценивать результаты своей деятельности. Применение предложенной методологии оптимизации деятельности хозяйств-пайщиков СКК позволит получить хозяйствам наибольший эффект от кооперирования. Предлагаемый механизм взаимоотношений в рамках комплексного сельского кооператива поможет сельхозпроизводителям в преодолении монополизма смежных с сельским хозяйством отраслей и улучшить качество обслуживания основного производства.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Худякова, Елена Викторовна

Выводы и предложения:

Разрабатываемая нами концепция развития сельской кредитной кооперации опирается на теоретические положения, состоящие в следующем.

1. Сельскохозяйственная кооперация в современной экономике продожает играть важную роль. Автором исследовалась необходимость и возможность кооперирования в области финансов сельского хозяйства, а также совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации.

Проведенное исследование показало, что в настоящее время в России сложились следующие социально-экономические предпосыки развития сельской кредитной кооперации: перемещение сельскохозяйственного производства в малоэффективный мекотоварный сектор; диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию, выразившийся в четырехкратном отставании темпов роста цен на сельхозпродукцию от темпов роста цен на материально-технические ресурсы и услуги для села; неэффективная система кредитования отрасли; сокращение материально-технической базы сельского хозяйства и ухудшение финансового состояния с.-х. предприятий (в 2001 г. кредиторская задоженность сельхозпредприятий увеличилась в 50 раз и в 2001 году превысила объем прибыли, полученной сельхозпредприятиями в данном году, в 16 раз.); сосредоточение у части населения и предприятий временно свободных денежных средств, не участвующих в производительном обороте, сумма которых составила нарастающим итогом за 1999-2001 гг. около 260 мрд. руб.

2. Сельское хозяйство не является приоритетной для инвестирования отраслью. Внешние источники финансирования сельскохозяйственного производства покрывают незначительную часть потребности предприятий в кредитах, в то время как 92 % составляют внутренние источники - прибыль и амортизация, значительная часть которой направляется на нецелевое использование (покупку оборотных средств, выплату зарплаты и др.). Внутренние источники в силу их незначительного размера могут использоваться только для покрытия текущих расходов предприятий.

Анализ показал, что сельское хозяйство имеет низкую обеспеченность основными средствами. К 2001 году обеспеченность основными видами техники составила от 67 % (кормоуборочные комбайны) до 37 % (плуги) при низкой степени готовности техники к посевным работам, более половины животноводческих построек находятся за пределами нормативного срока службы. Большую часть основных фондов (71,1 %) составляет неактивная часть - здания и сооружения, что можно отнести к негативным факторам. Однако основным сдерживающим развитие отрасли фактором является недостаток не основных, а оборотных средств, что приводит к недоиспользованию трудовых ресурсов, машин и оборудования, а также прямым потерям вследствие нарушения технологии. Низкая капиталообеспеченность обусловливает снижение эффективности кредитования отрасли, поэтому подходы к организации кредитования сельского хозяйства дожны отличаться от традиционных. Особенное внимание следует уделить организации краткосрочного кредитования, что впоне может обеспечить сельская кредитная кооперация.

3. Анализ предпосылок развития кредитной кооперации в Нечерноземной зоне на примере Ярославской области показал, что падение производства в сельском хозяйстве области на 10 - 50 %, сокращение парка тракторов на 35 % по сравнению с доперестроечным уровнем, 43%-ная изношенность основных средств и прочие факторы определили сложное финансовое положение с.-х. предприятий области, 50 % которых убыточны, не смотря на высокий (10-30% -по животноводству) уровень бюджетных дотаций. Согласно нашим расчетам сумма краткосрочных кредитов для сельскохозяйственных предприятий области для проведения посевных работ составила в 2001 г. 350 мн руб., из которых только десятая часть кредитуется коммерческими банками. Поэтому развитие института СКК в области является актуальным вопросом.

4. Сельские потребительские кооперативы, к которым относятся сельские кредитные кооперативы (СКК), - это самоуправляемые некоммерческие объединения нескольких физических или юридических лиц для совместного выпонения функций, неэффективных в небольшом размере, создаваемые для удовлетворения потребностей сельхозтоваропроизводителей в услугах различного вида и способствующие повышению эффективности их деятельности. Потребительские кооперативы - это особый субъект рынка, который нельзя отнести исключительно к коммерческим или некоммерческим организациям. Это организация, реализующая идею социальной справедливости (распределение дохода по труду, а не по количеству капитала) и строящая свою внутреннюю деятельность на основе так называемых кооперативных принципов. Внешняя же их деятельность строится на основе рыночных принципов, так как они находятся в рыночной среде и дожны, безусловно, функционировать как предпринимательские структуры на свой риск, стремясь к получению прибыли. По мнению автора идея придания сельским кредитным кооперативам статуса коммерческой (кредитной) организации является выхолащиванием их кооперативной природы, без которой неизбежен их отрыв от сельхозпроизводителя, бюрократизация, превращение в традиционное финансовое учреждение, не способное реализовывать на селе эффективный кредитный механизм.

5.Собственность в кооперативе носит двойственный характер, сочетая в себе элементы частной и общественной собственности, что определяет модель взаимоотношений пайщиков кооператива по поводу характера присвоения продукта, произведенного на основе этой собственности, а именно Ч равное право (распределение по труду, а не по количеству капитала), являющееся залогом справедливого распределения продукта труда между участниками кооператива, отвечая индивидуальным интересам каждого из них и способствуя повышению эффективности их производства. Собственность потребительского кооператива, на наш взгляд, следует отнести к виду Ч совместная, форме Ч частная.

6. Специфика регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов дожна учитывать принадлежность данного института к трем системам -системе кооперативов с их кооперативными принципами, системе сельскохозяйственной кооперации и финансовой системе страны. В работе предлагается совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации, который включает следующие основные элементы: обоснование целесообразности создания нового финансового института - СКК с разработкой методики оценки сравнительной экономической эффективности кредитования сельскохозяйственного производства из различных источников; оптимизация размеров имущества СКК при его формировании; особенности привлечения кооперативом временно свободных денежных ресурсов сельского населения; методика установления оптимальной величины цены заемных средства в СКК путем оценки их потенциального спроса и предложения; оптимизация производственной структуры хозяйств-членов СКК на основе системного подхода с использованием инструментария вероятностного экономико-математического моделирования; обоснование целесообразности и схемы товарного кредитования в рамках СКК как инструмента сокращения кредитного риска и повышения его финансовой устойчивости; разработка модели комплексного районного сельского кооператива на основе диверсификации деятельности СКК и др.

7. Автором разработана методика сравнительной экономической оценки различных источников кредитования сельскохозяйственного производства (коммерческий банк и сельский кредитный кооператив), апробация которой показала, что за счет быстрой и своевременной процедуры оформления кредитной сдеки в СКК, а также его некоммерческого характера, реализуемого в процедуре распределения прибыли, для сельхозпроизводителя экономически более выгодным является получение займов в СКК. При возделывании пшеницы на площади 100 га среднегодовая экономическая эффективность производства составит при прочих равных условиях при получении кредита через коммерческий банк 12,2, %, а при кредитовании через СКК - 30,7 %, что, учитывая низкую доходность сельского хозяйства и высокую потребность в кредитах, указывает на необходимость развития в стране этих финансовых институтов.

8. Одним из центральных вопросов в современном развитии СКК и проведении его финансовой политики является выявление равновесной цены заемных средств в кооперативе. При массовом характере кредитных сделок цена заемных средств в СКК формируется спросом и предложением денежных средств в данном регионе. С развитием рынка вкладных операций в СКК предложение денег будут формировать в основном две категории вкладчиков: сельское население, имеющее незначительные сбережения (так как население, имеющее значительные сбережения и большую возможность риска будет выбирать среди альтернативных вариантов) и предприятия АПК, имеющие временно свободные денежные средства. Предложение денег этих категорий вкладчиков неэластично по цене. Спрос на заемные средства в СКК также неэластичен, что характеризуется желанием занимать средства в СКК даже при высокой процентной ставке 25-30 % годовых, уменьшить которую позволят государственные льготные кредиты кооперативам, создание достаточного собственного капитала, выход российских СКК на мировой рынок, а также, традиционно, стабилизация макроэкономической ситуации в стране в целом.

9. На начальном этапе развития сельской кредитной кооперации одним из путей повышения эффективности производства в хозяйствах-пайщиках является организация кооперативами взаимного товарного кредитования пайщиков. При этом ускоряется процесс концентрации сельскохозяйственного капитала, происходит экономия предоставляемых в ссуду ресурсов, более их оперативное вложение в создание прибавочной стоимости, а также снижение кредитного риска в СКК. При этом правлением СКК обеспечивается соответствующий маркетинг и юридическое оформление сделок. Возможность альтернативного, более высокодоходного использования высвобождающихся при этом денежных средств через СКК также будет способствовать повышению эффективности хозяйствования его членов. Автором разработана методика определения эффективности товарного кредитования, применение которой на примере КФХ Весна Некрасовского района Ярославской области показало, что рентабельность производства картофеля на площади 10 га при товарном кредитовании на три процентных пункта выше, нежели при денежном кредитовании.

10. Специфический характер СКК как сельскохозяйственного кооперативно-финансового института, сочетающего в себе элементы коммерческого и некоммерческого характера обуславливает необходимость разработки специальной методики оценки его деятельности. Предлагаемая автором методика комплексной оценки деятельности СКК основывается на системном подходе и включает три группы показателей: финансового состояния, экономической и социальной эффективности, суммарной эффективности хозяйств-пайщиков СКК от участия в кооперативе. Финансовое состояние СКК определяет отношение к кооперативу кредиторов и степень доверия населения как потенциального вкладчика. Эффективность деятельности кредитных кооперативов следует рассматривать в двух аспектах Ч экономическом и социальном. Социальная эффективность представляет собой степень соответствия результатов экономической деятельности социальным целям общества - обеспечении образования, здравоохранения, культуры, социального развития. При этом экономическая эффективность создает предпосыки для наиболее поного достижения социального эффекта, а последняя, в свою очередь, способствует повышению экономической эффективности. По мнению автора, наиболее важной группой показателей деятельности СКК является суммарная эффективность в хозяйствах-пайщиках СКК, так как именно с этой целью организовываются кооперативы. Апробирование данной методики на примере типичного для Нечерноземной зоны СКК Фермер Ярославской области позволило выявить резервы роста СКК, среди которых - более активное формирование собственного капитала, проведение адекватной заемной политики в регионе, более гибкие комбинации структуры предоставления займов и их погашения.

11. Актуальным вопросом в развитии сельской кредитной кооперации является создание национальной системы СКК, механизм построения которой уточняется автором. Районный (местный) уровень представлен первичными кооперативами, региональный уровень - союзами первичных кооперативов или областными сельскими кредитными кооперативами, национальный уровень -сельским кооперативным банком, Фондом развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), Союзом сельских кредитных кооперативов (ССКК). По мнению автора, такая система дожна строиться на основе вертикальной кооперации, то есть функционального разграничения. Функции, которые невозможно или нерентабельно осуществлять в рамках низовых звеньев дожны брать на себя структуры более высокого уровня. Построение такой системы без нарушения кооперативных принципов возможно путем особой организации отношений собственности в данной системе, когда низовые звенья являются собственниками звеньев более высокого уровня.

12. Акционирование агросервисных и перерабатывающих предприятий без учета интересов сельхозпроизводителей, а также их монопольное положение поставило сельхозпредприятия в неравные условия по сравнению со смежными отраслями, выражающиеся в диспаритете цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию и, как следствие, заниженную норму прибыли в сельском хозяйстве. Данное положение может быть преодолено путем диверсификации функций СКК - организации на его базе переработки, сбыта продукции, поставки ресурсов, техобслуживания. В предлагаемой автором модели районного комплексного сельского кооператива (РКСК) внутренние отношения строятся на основе внутренних расчетных цен, механизм формирования которых предлагается в работе. Данная модель взаимоотношений участников кооперации предполагает равные возможности получения ими выгоды на 1 руб. затрат. Для догосрочного кредитования, которое в кооперативах практически отсутствует, предлагается использовать схему лизинга, осуществляемую специальным лизинговым отделом СКК. Организация РКСК будет способствовать более успешной адаптации сельхозпроизводителя в рыночной среде.

13. Хозяйства-пайщики СКК можно рассматривать как единую систему. Управление этой системой целесообразно осуществлять на основе результатов экономико-математического моделирования с общим суммарным критерием оптимальности, например, максимум чистого дохода предприятий-пайщиков СКК. Для решения данной проблемы нами разработана и апробирована на примере типичного СКК Фермер Ярославской области стохастическая (с учетом погодного риска) экономико-математическая модель оптимизации производственной программы работы предприятий-членов СКК. Реализация данной модели позволяет определить оптимальную стратегию управления работой этих предприятий и СКК.

14. На этапе становления сельской кредитной кооперации, который она проходит в настоящее время, аналогично опыту других стран дожна обеспечиваться государственная поддержка. Учитывая, что эффективность кредитования зависит от степени интенсивности хозяйствования, по мнению автора, государственную помощь СКК следует проводить дифференцированно. Выделение типических зон, различных по степени интенсивности ведения хозяйства, на примере Ярославской области РФ позволило автору сформулировать основные направления дифференциации государственной политики в области СКК в этих зонах, что может быть применено и в других регионах. Так, в зонах с относительно слаборазвитым хозяйством основными элементами господдержки дожны быть создание государственных гарантийных фондов поддержки СКК и льготное кредитование СКК, что позволит снизить ставку по займам для сельхозпроизводителей. Сокращение процента по займам в низкорентабельных зонах не дожно уменьшать стимулы к повышению эффективности производства в хозяйствах заемщиков. Поэтому в целях стимулирования стремления к повышению эффективности производства хозяйств-заемщиков предлагается поэтапное (с каждым годом) повышение на несколько пунктов процента по займам до величины среднего по области процента в СКК.

В целом, предлагаемая автором концепция государственной политики в области СКК состоит в следующем: совершенствование законодательства, целевое бюджетное финансирование льготных кредитов, проводимых через СКК; создание фондов для гарантий и поддержки сбережений пайщиков; порядок налогообложения, аналогичный налогообложению сельхозпредприятий; усиление пропаганды кредитных кооперативов как нового сельского финансового и социального института.

Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Худякова, Елена Викторовна, Москва

1. Аграрная реформа в России: концепции, опыт, перспективы: Науч. тр. ВИАПИ РАСХН. вып. 4, - М.: Энциклопедия российских деревень, 2000. -432 с.

2. Амирхан Г., Тимирясов В.Г., Шарифулин М.Л. Потребительская кооперация в современной экономике / Ин-т экономики, управления и права.- Казань: Таглимат, 2001 83 с.

3. Арашуков В.П. Классификация форм собственности: Сб. науч. трудов конф. Аграрная экономика и политика: история и современность ВИАПИ. 1996 г., с. 25 28.

4. Аспарухова И. Оценяване ефективността на кредитите за земледелие // Икономика и управление на сеското стопанство. 2000. № 3. С. 22-27.

5. Афанасьев В.И. Возрождение и развитие сельскохозяйственной кооперации // Вестник РАСХН. № 6. 1993. с.13-14.

6. Багмут А.А. Проблемы развития кооперации и интеграции в АПК. Дисс. .доктора эконом, наук. Кубань, 1998. - 358 с.

7. Барбашин Е.А. Научные основы кооперации и интеграции в АПК. Курск, Изд-во КГСХА, 2001. 215 с.

8. Богатин В.М., Швандер В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. М.: ЮНИТИ, 2000. - 253 с.

9. Бородаевский С.З. Кооперация среди славян Спб.: Мин-во финансов, 1912.

10. Бруцкус Б. К теории кооперации // Вопросы экономики. 1995. - №10. С. 128.

11. Бубнов И.Л. Концептуально-правовые аспекты формирования общенациональной системы кредитной кооперации // Сельский кредит. 2000. Ч №11. С. 13-18.

12. Буздалов И. , Шмелев Г. Факторы и условия стабилизации и развития сельскохозяйственного производства // Об-во и экономика 1998.- № 4-5. -С.68-87.

13. Буздалов И., Шмелев Г. Проблемы развития сельскохозяйственной кооперации в переходных условиях // Вопросы экономики- 1995. № 1,-С.76-85.

14. Буздалов И.Н. Кооперация в новой аграрной структуре// Междунар. с.-х. журн. 1995.- №5. - С. 17-21.

15. Буздалов И.Н. Кооперация и развитие производственной демократии. Потребительская кооперация перестройка, ускорение. М., 1998. с. 130-149.

16. Буздалов И.Н. Кооперация и рынок. Совершенствование рыночных отношений в агропромышленном комплексе. Т.2. Ростов н/ Дону, 1994. - С. 6-7.

17. Бунин А.О. Советская власть и кредитная кооперация (октябрь 1917 -1924 гг.). Иваново, Ивановский гос. университет. - 192 с.

18. Бурлаков В.Б. Развитие фермерской сельскохозяйственной потребительской кооперации как одно из условий стабилизации аграрного сектора // Регион, агросистемы: экономика и социология: Ежегодник. Саратов, 2000. Ч С.94-105.

19. Бурлакова В.Б. Роль фермерской сельскохозяйственной потребительской кооперации и возможности ее развития в современных условиях // Рыноч. трансформация сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. Ч М. 2000.-С.158-160.

20. Бычков Н.А. Модели кооперативных отношений крестьянских (фермерских) хозяйств // Экон. вопр .развития сел. хоз-ва Белорусии.- 2000 .-Вып.28.- С. 57-61.

21. Бычков Н.И. Теоретические и методологические основы развития кооперации в аграрном секторе Республики Беларусь // Структура кохоза, кооператива и акционер, об-ва на пути XXI в. Минск, 1999 - С.64Ч67.

22. Васильчиков А.В. Община против коммунизма // Наш современник-1994- № 7; Вестник кооперации 1913 - № 3.

23. Вершинин В.Ф., Шаффланд Ю. Комментарии к Федеральному Закону О сельскохозяйственной кооперации. М.: Изд-во ИПО Профиздат, 1997. -207 с.

24. Ветчинина JI.B., Сергацкая Е.В. Формирование системы сельских кредитных кооперативов // Никоновские чтения-2000. Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. М., 2001. - С. 34-37.

25. Власенко Е. Взаимопомощь вскладчину // Аграр. журнал. 2001. - № 8.-С. 14.

26. Водяников В.Т. Бизнес-планированиеебное пособие для вузов М.: МГАУ, 1998. - 145 с.

27. Водянников В.Т. Основы предпринимательского дела. М.; МГАУ, 1997.- 120 с.

28. Водянников В.Т. Энергетическая служба АПК на кооперативной основе.-М.: Информагротех, 199Q- 50 с.

29. Володькина О. Как гарантировать сохранность сбережений вкладчиков сельского кредитного кооператива. // Сельс. кредит.- 2001- № 11- С. 2830.

30. Вшивкова Н.В. О деятельности кооператива Доверие в Пермской области // Сельский кредит 1999. - № 10. - С. 15.

31. Гатаулин A.M. Основные направления корректировки аграрной экономической политики и ее научное обеспечение. Труды НАЭКОР. Вып. 4.Т.1. М.: Изд-во МСХА, 2000. 312 с.

32. Гешель В. Развитие кредитной кооперации в АПК // АПК: экономика, управление. 2001. - № 8. - С. 34 - 38.

33. Глаз А.Т. Развитие кооперативно-интеграционных формирований в новых экономических условиях // Экон. вопр. развития сел. хоз-ва Беларуси.-1999.- Вып.27.- С.5 8-72.

34. Глущенко А.В. Многоуровневая система кредитной кооперации в Вогоградской области // Совершенствование науч. обеспечения с.-х. пр-ва Вогоград, обл. Вогоград, 1999. - С. 317-320.

35. Голованов А.А. О необходимости поддержания кредитной кооперации в сельском хозяйстве // Финансы 2002. - № 4. С. 16-18.

36. Голованов А.А. Проблемы становления сельской кредитной кооперации на опыте саратовской области // Деньги и кредит. 2001. - № 5. - С.49-52.

37. Голованова А.А. Сельская кредитная кооперация: проблемы становления // АПК: экономика, управление.- 2001. № 11. - С. 48-54.

38. Гордеев А.В. Развитие сельского хозяйства России: итоги и перспективы // Международный сельскохозяйственный журнал, 2000, №2, с. 3Ч8.

39. Горохов А.А. Опыт и проблемы кооперации в АПК Тюменской области // Прод. рынок России: кооперация и сотрудничество. М. - 2000. Ч С.131Ч 135.

40. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2. Ростов н/Дону: Изд-во Феникс, 1999. 446 с.

41. Гриценко М.П., Грйценко Г.М. Основные направления развития кооперации в атайском крае // Труды независимого научного аграрного общества России. 2000. - Вып. 4, т.2. - С. 52-57.

42. Грубый В.А. Кооперативы в сельском хозяйстве // Достижения науки и техники АПК. 2001. - №3. - С. 33 - 35.

43. Гусаков В.Г. Пути и формы развития сельскохозяйственной кооперации // Изв. акад. аграр. наук Респ. Беларусь 1999- №1- С.3-7.

44. Дадако В.А. Аспекты формирования капитала агропромышленного комплекса // Экон. пробл. агропром. комплекса. Минск, 1999. - С. 64-75.

45. Дарбасов В.Р. , Егоров Е.Г., Соловьев Е.П. Основы развития кооперации: теория, опыт, проблемы. Новосибирск: Наука, 2000. - 216 с.

46. Дедаев И.М. Организационно-экономические проблемы развития кооперации в АПК: Дисс.докт. экон. наук. Махачкала, 1987. - 420 с.

47. Демьяненко В.Н., Демьяненко В.В. Сельскохозяйственно-кооперативное право: Учеб. пособие / Под ред. К.Г. Пондакова, Сарат. гос. акад. права. Саратов, 2001. - 269 с.

48. Демьяненко В.Н., Демьяненко В.В. Сельскохозяйственно-кооперативное право: Курс лекций/ Сарат. гос. акад .права- 2 изд., испр.-Саратов, 2000.- 259 с.

49. Дергачев Н.А. Мотивы и особенности институциональных преобразований в потребительской кооперации РФ // Экон. пробл. восстановления и развития АПК.-Новосибирск, 2001.- С. 122-123.

50. Добрынин В.А. Актуальные проблемы агропромышленного комплекса: Учеб. пособие для вузов. М., МСХА, 2001. - 401 с.

51. Добрынин В.А. Кооперация в сельском хозяйстве: Лекция для студентов и слушателей курсов повышения квалификации/ МСХА, Учеб.Чконсультац. ИНПЦ Земля России. М., 1996.- 42 с.

52. Добрынин В.А. Кооперация в сельском хозяйстве: Учеб. пособие. -М.: Учебно-издательский центр Земля России, МСХА, 2002.- 420 с.

53. Доценко Н.П. Сельская кредитная кооперация: опыт, проблемы // Ры-ноч. трансформац. сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. Ч М.: 2000.-С. 163-165.

54. Доценко Н.П. Становление сельской кредитной кооперации в России: опыт, проблемы // Экон. пробл. восстановления и развития АПК Ч Новосибирск, 2001.-С. 124-126.

55. Дроздецкая О.А. Эффективность кооперации в региональном мясном подкомплексе: Автореф. дисс.канд. экон. наук, Челяб. гос. агроинж. ун-т . -Челябинск, 2000. 23 с.

56. Дунаев В., Лащева Л. Хозяйства населения и тенденции их кооперирования в Ростовской области // Экономика с. х. России.- 2001,Ч №4 Ч С.23.

57. Едренкина Н.М. Взаимодействие сельскохозяйственных предприятий и приусадебных хозяйств по поводу заготовки кормов // Экон. пробл. восстановления и развития АПК.- Новосибирск, 2001.- С.127-128.

58. Емельянов A.M. Хозяйства населения в системе многоукладной аграрной экономики // Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизм. -М.: Энциклопедия рос. деревень , 2001 С. 316-321.

59. Ермаков В. Потребительской кооперации России 170 лет // АПК: экономика, управление.- 2001- №10 - С.44-^-8.

60. Ефремова Г.М. Концепция возрождения потребительской кооперации России на принципах Международного кооперативного альянса: Автореф. дис. д-ра экон. наук/ Сиб. унт потреб, кооперации Новосибирск, 2000 - 32. с.

61. Зимин Н.Е. Технико-экономический анализ деятельности предприятий АПК. М.: Колос, 2001. - 256 с.

62. Игнатова Т., Кегярикова JI. Роль крестьянских подворий в развитии сельхозкооперации // Экономика с. х. России 2001- № 10 - С.23.

63. Инжинова JI.A. Формы и методы кооперирования крестьянских хозяйств // Экон. пробл. восстановления и развития АПК.- Новосибирск, 2001 .-С.128-129.

64. Исламиев P.P. Развитие кооперации и интеграции в АПК // Труды независим. науч. аграр. общ-ва России. 2000.- Вып. 4, т.З. - С.22-24.

65. Как создать кооператив : Учебное пособие / Под ред. П. Колириса. Проект ЕС Тасис ФД РУС 9701. М., 2001. 38 с.

66. Кандаурова Н.В. Кооперация и агропромышленная интеграция важнейшие условия повышения эффективности сельскохозяйственного производства // Сел. зори.- 2001.- №3.- С.8-9.

67. Кардаш В.А. Экономика оптимального погодного риска в АПК. М.: Агропромиздат, 1989. - 200 с.

68. Климова Н.И. Научные основы инвестиционного обеспечения регионального развития: Дисс. докт. экон. наук. Екатеринбург, 1999. - 367 с.

69. Коваленко С.Б. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: проблемы и перспективы // Рыноч. трансформац. сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. М., 2000. - С. 165-166.

70. Коваленко С.Б. Формирование и развитие кредитных кооперативных структур агробизнеса в реформируемой экономике: Автореф. дисс. докт. экон. наук. Саратов, 2002. - 35 с.

71. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства с основами аграрных рынков: Курс лекций. М.: Экмос, 1999. - 448 с.

72. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства М.: Тандем, 1998.448 с.

73. Ковыршин A.M. Кредитно-финансовая система АПК, ее интеграция и кооперация, бюджетная поддержка и инвестиции в агропромышленную экономику //Достижения науки и техники АПК 2002- №3. - С 42Ч44.

74. Козенко 3., Репников Б. Сельская кредитная кооперация // Экономика с. х. России. 2001. - №4. - С.8.

75. Конина Е.А. Эффективные лизинговые отношения в АПК: Дисс. .канд. эк. наук. Ижевск, 1999. -174 с.

76. Конкин Ю.А. О научном сопровождении реформирования в АПК // АПК: экономика, управление. 1999. - № 9. - С. 15.

77. Конкин Ю.А., Тришкина JI.B., Чутчева Ю.В., Коноваленко А.В. О восстановлении основного капитала предприятия и др. // Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий 2001. - №12. - С.6-10.

78. Кооперативы: Учебное пособие для практических занятий. Проект ЕС Тасис ФД РУС 9701. М. 2001. 30с.

79. Копач К.В. Личное подсобное хозяйство сельского населения и его интеграция с общественным производством. М.: тип. ВНИИЭТУСХ, 2000.- 280 с.

80. Копач К.В. Организационно-экономические условия интеграции личного и подсобного хозяйства с сельскохозяйственными и другими предприятиями // Зем. и аграр. реформа России: проблемы и опыт -1998 -Вып.1 С. 290.

81. Коробейников М. Зарубежная практика кредитования сельского хозяйство и ее позитивное использование в условиях современной России // Международный с.-х. журн. 2001- № 4. - С.3-9.

82. Космачева Н.М. Условия и предпосыки развития кооперативных кредитных форм в России //Деньги и кредит. 2001. - № 11.- С 17-19.

83. Крестьянские (фермерские) хозяйства РФ (эконом, обзор) // АПК: экономика, управление. 2001.-№ 1. - С.43-51.

84. Крокичев Ю.В. Развитие сельской кредитной кооперации в Ростовской области // Сельс. кредит 2000- № 7. - С. 15.

85. Крутиков В.К. Кредитная кооперация в агропромышленном комплексе. Калуга, 2000. - 230 с.

86. Крутиков В.К. Стратегия формирования кредитных кооперативов в АПК. Калуга, 1998. - 67 с.

87. Крутикова В. Кредитная кооперация в Калужской области // АПК: экономика, управление 2001.- №11. - С. 55-59.

88. Крылов B.C. Уровень технической оснащенности сельского хозяйства и проблема восстановления АПК России //Экономика сельского хозяйства. Ч2001.-№ 11.-С. 18-22.

89. Кузнецов В.В. и др. Организационно-экономический механизм функционирования потребительских кооперативов/ В.В. Кузнецов, С.Ю. Маркин, О.И. Павлюшкина // Пробл. и науч. агропром. комплекса. Ростов н/Д, 1999.-№2. - С. 88-95.

90. Кузнецова Н.А. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы: планирование и опыт работы: Монография.- М.: ФГНУ Росинформагротех,2002.-164 с.

91. Кузьменко В.В. опыт скрытых форм сезонного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - № 2. - С 41^42.

92. Кумехов К.К. Интеграционные механизмы агропромышленного комплекса. Методология и практика формирования и функционирования: Автореф. дис. д-ра экон. наук / МСХА им. К.А.Тимирязева. М., 2000. - 44 с.

93. Ленин В.И. Очередные задачи советской власти. Пон. Собр. Соч., 5Ч е изд., т.36. -М.: Политиздат, 1974. С. 165-208.

94. Лещиловский П.В., Казачок А.В. Место и роль потребительской кооперации в инфраструктуре села // Изв. акад. аграр. наук. Респ. Беларусь.Ч 2000. -№1- С. 14-20.

95. Линин Ю.И., Пахомчик С.А. Сельскохозяйственная кооперация в Тюменской области // Информ. бюл./ МСХ РФ.- 2001. №5.- С.36-40.

96. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-287 с.

97. Логинов В.Г., Алексеев В.В. Исторический опыт создания и развития сельскохозяйственных обществ и союзов // Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий.- 2000.- №12.- С. 23-25.

98. Ломакин И.Б., Старин Б.С. Кооперации в Забайкалье: Исторический опыт (60-е годы XIX века февраль 1917г.) / Вост. Сиб. гос. технол. ун-т Ч Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2000.- 251 с.

99. Ломидзе Ю.А. Методические подходы к оценке эффективности системы управления агропромышленным производством.// Сб. науч. трудов НТП и эффективность агропромышленного производства. М.: ВНИИЭСХ, 2001.-210 с.

100. Лысенко Е.Г. Перспективы кооперации и интеграции подсобных хозяйств населения// Агропромышленный комплекс России в XXI веке: стратегия развития/ Всерос. науч.-практ. конф. 23-24 ноября 1999 г. Москва. М.: РАСХН, 1999. - С. 168-170.

101. Лысенко Е.Г. Подсобные хозяйства населения России за 100 лет (история, теория, практика). М.: Россельхозакадемия, 2001. - 338 с.

102. Мазурицкий A.M., Медведева Н.А. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Деньги и кредит. 1999. - №1. - С. 13-15.

103. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебн. пособие. Ч М.: ИВЦ Маркетинг, 1999. 328 с.

104. Макаров Н.П. Крестьянское хозяйство и его интересы. М.: Совет всерос. коопер. съездов, 1920. - С. 13.

105. Манеля А.И., Гончарова М.В. Оценка производства сельскохозяйственной продукции в 1999-2000 г. -М.: НАЭКОР. 2000.- Вып. 3, т.1. С.73-76.

106. Маркс К. Капитал, т.1. Маркс К., Энгельс Ф. Соч., 2-е изд., т. 23. -907 с.

107. Мартынов В.Д. К вопросу о генезисе и эволюции фермерской кооперации /Реферативный сборник Кооперация. Место и роль в экономической истории. -М.: типогр. ПИК ВИНИТИ. 183 с.

108. Мартынов В.Д. Международный опыт развития сети сельских кредитных кооперативов // Рыноч. трансформац. сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. М.: 2000. - С. 166-167.

109. Мартынов В.Д. Перспективы развития сельскохозяйственной кооперации в России: Сб. трудов науч.-прак. конф. Аграрная политика и экономика: история и современность. М.: Энциклопедия российских деревень. -С. 157-158.

110. Маршак В.Д. Сбережения населения как инвестиционный ресурс // Регион: экономика и социология. -1996. № 1. - С. 172 - 182.

111. Маслов П.П. Основы кооперации и условия накопления кооперативного капитала. Изд. 2-е. -М.: Кооп. изд., 1925.

112. Маслов П.П. Теория кооперации. Чита: Госкнига, 1922. - 135 с.

113. Маслов СЛ. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации: Экономика кооперативного крестьянского хозяйства. -М.: Издание автора, 1928.-691 с.

114. Маслов С.П. Экономические основы с.-х. кооперации. М., 1928.90 с.

115. Медведева Н.А. Организация системы сельской кредитной кооперации в России и зарубежных странах: Обзор информ. / Всерос. НИИ информ. и техн.-экон. исслед. агропром. комплекса. М.:., 2000. Ч79 с.

116. Медведева Н.А. Программа обучения и подготовки кадров в области сельской кредитной кооперации ФРСКК // Материалы междунар. науч.-практ. конф. Кредит, кооп. и др. формы фин.-кредит, обеспечения малого агробизнеса.- М., 2000.- С.92-94.

117. Медведева Н.А. Сельская кредитная кооперация основа финансово-кредитных отношений на селе / Инф. бюлетень МСХ. 2000. вып. 7-8. - С. 54-59.

118. Методические рекомендации по определению эффективности сельскохозяйственного производства. М.:ВНИЭСХ, 1996. - 62 с.

119. Минаков И.А. и др. Развитие кооперации фермерских хозяйств/ И.А. Минаков, JI.A. Сабетова, Н.И. Воронова // Достижения науки и техники АПК. 2001. - №2. - С. 11 - 14.

120. Мирочицкая И.В. Развитие кооперации в АПК Республики Беларусь // Экон. пробл. восстановления и развития АПК Новосибирск, 2001.-С.133-135.

121. Михалев А.А. Эффективные направления интеграционных процессов в агропромышленном комплексе России / Сб. материалов Всерос. конф. Состояние и перспективы развития круп, предприятий и орг. агропром. комплекса. М., 2001. - С. 109-116.

122. Михалева Т.А. Роль сельскохозяйственной кооперации в развитии продовольственного рынка // Прод. рынок России: кооперация и сотрудничество. М., 2000. - С 192-195.

123. Многоукладная экономика АПК России: вопросы теории и практики / Шутьков А.А., Серков А.Ф. и др./ Под ред. А.А. Шутькова -М.: Колос, 1998. -359 с.

124. Морозова А.К. Роль пайщиков в управлении, контроле и повышении эффективности деятельности потребительского общества // Кооп. самобытность в новом тысячелетии. М., 2001 - С. 41-53.

125. Наумчик А.А. трансформация кооперативной собственности // Междунар. науч.-практ. конф. Уроки аграр. реформ и перспективы развития экономики сел. хоз-ва: Материалы. Минск, 2000. - Ч. 2. - С. 10-11.

126. Некоторые актуальные вопросы аграрной политики России: Сб. на-учн. трудов № 20 НИЭПП. Москва, 2000. - 242 с.

127. Некрасова Е.А. Кооперация как рыночная форма хозяйстивования // Материалы XX научно-практической конф. Ижев. ГСХА. Ижевск, 2000. - С. 228-229.

128. Нечитайлов С. Роль лизинга в производстве и использовании техники //АПК: экономика, управление. 2001. - №9. - С. 13-17.

129. Нечитайлов С.Н. Развитие кооперационных связей в системе сервисного обслуживания аграрной сферы // Достижения науки и техники АПК-2001. №8 - С.8-9.

130. Николаев А.А. Теория и практика кооперативного движения. Изд 2-е. ПГТ, 1919.-156 с.

131. Новые организационно-правовые формы предпринимательской деятельности: Конспект лекций/ Конкин Ю.А. и др. М.: 2001. 148 с.

132. О государственном регулировании агропромышленного производства: Федеральный закон РФ // Экономика и жизнь 1997. - №31. - С. 12-13.(Федеральный закон от 14.06.1997 №100-ФЗ).

133. О кредитных потребительских кооперативах граждан: Федеральный закон РФ от 7 августа 2001 г. №117-ФЗ // Российская газета, 9 августа 2001 Г.-С.5.

134. О сельскохозяйственной кооперации: Федеральный Закон № 193-ФЗ от 8 декабря 1995 г.

135. Огарков С.А. Технологические инвестиционные предложения объектов АПК: оценка экспорта// Агро XXI. 2000. - № 7. С.22.

136. Организационные формы межфермерской кооперации по использованию техники /С.Н. Сазонов, Д.Д. Сазонова, О.Н. Попова и др. // Развитие села и соц.политика в условиях рыночной экономики М., 2000 - Ч. 2. - С. 14-15.

137. Организация и основы деятельности сельскохозяйственных кооперативов (рекомендации) / Под ред. С.А Пахомчика; Центр аграрной реформы, Тюмень, 1996. 46 с.

138. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных потребительских кооперативов: Практич. пособие/ Н.М. Агеева, Н.Н. Гринин, Ю.И. Минин, Т.Н. Никулин Т.Н. М., 1999. - 230 с.

139. Организация сельскохозяйственного производства/ Ф.К. Шакиров, В.А. Удалов, С.И. Грядов и др.; Под. ред.Ф.К. Шакирова. М.: Колос, 2000. -504 с.

140. Организация системы сельских кредитных кооперативов в России и зарубежных странах: Обзор информ./ Всерос. НИИ информ. и техн.-экон. ис-след. агропром. комплекса. М., 2000. 79.с.

141. Основы кредитного менеджмента. Учебное пособие для менеджеров кредитной кооперации / Под общ. ред. В.М. Пахомова. Чебоксары.: Тип. Крона, 2000. - 226 с.

142. Основы финансовых отношений в АПК / Составители: В.В. Колодяжный В.В., А.И. Куев. Майкоп: МГТИ, 1999. - 90 с.

143. Пажитнов К.А. История кооперативной мысли. Пг: Кооперация, 1918.-125 с.

144. Пажитнов К.А. Основы кооперации. Анцыферов А.Н. Кооперация в сельском хозяйстве. М. 1907. - 459 с.

145. Пахомов В.М., Башмачникова Е.Н. Бизнес-планирование в сельских кредитных кооперативах. М.: Библиотека фермера, 2002.Ч 78 с.

146. Пахомов В.М. Состояние и перспективы развития сельской кредитной кооперации в России // Пресс-бюлетень Сельский кредит. № 7-8, 2002. - С. 10-15.

147. Пахомчик С.А. Сельскохозяйственная кооперация в Ханты-Мансийском автономном округе // Пробл. стабилизации и развития сел.хозЧва Казахстана, Сибири и Монголии. Новосибирск, 2000 - С.262-264.

148. Пацкалев .Ф. О переоценке основных фондов // Экономика с.-х. 1996. -№ 11.-С. 12-15.

149. Петриков А.В. Экономические и правовые проблемы сельскохозяйственной кооперации: Сб. науч. трудов ВИАПИ, вып.1. М.: Энциклопедия российских деревень, 1998, вып. 1. - 240 с.

150. Прокопович С.Н. Кооперативное движение в России, его теория и практика. Изд. 2-е. -М.: Совет всерос. коопер. съездов, 1918. -215 с.

151. Пупенко А.В. Основной путь развития сельскохозяйственной потребительской кооперации в АПК Сибири // Экон.пробл.восстановления и и развития АПК.- Новосибирск, 2001.- С. 149-150.

152. Пупенко А.В. Пути повышения эффективности управления собственностью в сельскохозяйственных потребительских кооперативах // Науч-техн.бюл./ Сию.НИИ экономики с. х.- 2000.- Вып.З С.63-66.

153. Резников В.Ф. Инфраструктура села: проблемы кооперации // Экон. пробл. восстановления и развития АПК-Новосибирск, 2001 -С. 153-155.

154. Рекомендации по развитию кредитно-финансового обслуживания предприятий АПК // В.В. Кузнецов, и др. Ростов н/Д: ВНИИЭиН, 2001. - 59 с.

155. Родионова О.А. Трансформация интеграционных процессов в агро-продовольственной сфере России // Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий.- 2001.- №9 С.37-40.

156. Российский статистический ежегодник: Стат. сб. / Госкомстат России. М., 2000. - 642 с.

157. Сальников С. Перспективная форма агропромышленной интеграции // Экономика с.-х. России 2001. - №5 .- С.6.

158. Светлов Н.М. Система математических моделей стоимости (методология, теория, проблемы сельского хозяйства) : Автореф. дис. канд. экон. наук / МСХА им. К.А. Тимирязева. М., 2002. - 40 с.

159. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения. 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. И.Н. Буздалова. - М.: Ар-мита - Маркетинг - Менеджмент, 1998. - 256 с.

160. Сельскохозяйственное кредитование и кооперация: Сб. статей/ Ред. М.Е. Шефлера. М., 1925. - 141 с.

161. Сельскохозяйственные кооперативы: Учеб.-методич. пособие / Под ред. А.А. Степанова, И.Г. Рассомахина, Ю.Г. Нарядкина и др. Саратов, 2000. -150 с. - (Тасис).

162. Сельскохозяйственный кредит и кооперация: Сб. статей/ Под ред. М.Е. Шевлера. М.: Кузн. мост, 1925. 216 с.

163. Серков А.Ф. Проблемы развития и кооперации крестьянских (фермерских) хозяйств. Взаимоотношения государства и крестьянства в условиях рыночных отношений // Пробл. аграрн. политики и развития рынка в РФ. -Ростов н/Д, 1992. Вып. 2. -С.76-77.

164. Серков А.Ф. Рыночные отношения в АПК: теория и реальность // Вестник РАСХН.- 1997.- № 2. С.8-9.

165. Сероштан М.В. Перспективы развития кооперативного движения в XXI веке // Кооп. самобытность в новом тысячелетии. М., 2001.- С. 140-155.

166. Сиухин А.И. Материалы междунар.науч.-практ.конф. Кре-дит.кооп. и др. формы фин.-кредит. Обеспечения малого агробизнеса-М., 2000.- С.92-94.

167. Сиухин А.И. Некоторые теоретические и практические аспекты развития сельскохозяйственной кооперации в современных условиях // На-уч.тр.:юбилейн.вып. (1930-2000 гг.) / НИИ экономики и орг.АПК ЦЧР РФ. -Воронеж, 2000.- С.52-63.

168. Сиухин А.И. Развитие кооперации в мекотоварном секторе аграрного производства / НИИ экономики и орг. АПК ЦЧР РФ.- Воронеж, 2000.-105с.

169. Смирнов В., Арцишевский В. К задействованию внебюджетных источников финансирования инвестиций // Рос. экон. журн. -1997. № 5-6. С. 22-28.

170. Соболев М.Н. Экономическая теория кооперации.- Харьков, 1919. -115 с.

171. Социальные аспекты кредитной кооперации сельской молодежи / Пробл. разв. соц. сферы села: реальность и прогнозы. СПб., Пушкин, 1999. -С. 81-82.

172. Сушкова С.Н. Вертикальная кооперация эффективный путь развития сельского хозяйства // Экономика с.-х. и перерабат. предприятий. -1994-№ 7.- С. 15-18.

173. Сценарий подъема российской экономики в 1998-2005 гг.: Доклад института народно-хозяйственного программирования РАН. М., 1998. - 63 с.

174. Табаев Р.С. О развитии потребительской кооперации в РФ // Ин-форм.бюл. МСХ РФ.- 2000.- Вып.7-8- С. 11-12.

175. Тагирова В.И. Законодательное регулирование микрофинансовой деятельности// Пресс-бюлетень Сельский кредит.- 2002. №5. - С. 7-9.

176. Тарасов А.Н. Социально-экономические основы сельской кредитной кооперации./Сб. науч. трудов конф. Проблемы кооперации и интеграции в АПК РФ. Ростов н/Дону: Полиграф, 1996. - С. 13-20.

177. Тарасов Н., Володин В. Объединение сельскохозяйственных производственных кооперативов (кооперация или интеграция)//АПК: экономика и управление 2001. - №4 - С.57-65.

178. Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: Учебное пособие. М.: ИЧП Идзательство магистр, 1998. - 264 с.

179. Тимофеева Г.А. Пути воспроизводства сельскохозяйственной техники// Эконом, с.-х. и перерабат. предприятий. 1997- № 7. - С.28-30.

180. Ткач О.М. Кооперация в системе рыночных отношений мясного подкомплекса Курской области// Прод. рынок России: кооперация и сотрудничество. М., 2000. - С. 357-360.

181. Тотомианц В.Ф. Кооперация в русской деревне. М., Изд. Сабашниковых М. и С., 1912, IV, 448 с.

182. Тотомианц В.Ф. Основы кооперации. Берлин.: Слово, 1923. - 98 с.

183. Тряхов Е.П. Правовое положение кредитных (ссудосберегатель-ных) кооперативов в сельском хозяйстве. Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Ч М.ЮОО Знаменка. 2002. 38 с.

184. Тряхов Е.П. Правовые акты субъектов РФ о кредитной кооперации // Пресс-бюлетень Сельский кредит. 2002. - № 4. - С. 10-15.

185. Туган-Барановский М.И. О кооперативном идеале. М.: Экономические науки. -1989. - №4. - С. 12-21.

186. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. М.: Экономика, 1989. - 496 с.

187. Узун В.Я. Пути концентрации земли и капитала в аграрном секторе// Экон. с.-х. и перерабат. предприятий. 1999. - 7. - С. 16.

188. Файн JI.E. Отечественная кооперация: исторический опыт. Иваново, 1994. - 57 с.

189. Филатов А.И., Харина М.В. Рациональная структура предприятия в условиях непостоянства погодных и экономических факторов// Экон. с.-х. и перерабатывающих предприятий. 1998 - № 8. - С. 25-26.

190. Филиппов B.JI. О практике работы сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива // Экон. с.-х. и перерабат. предприятий. -2001. №4. - С. 48-51.

191. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов: Методические рекомендации /Сиб. НИИ экон. с. х. Новосибирск. - 1998. -71 с.

192. Филиппова Г.П. Становление кредитной кооперации на селе // АПК: экономика, управление. 2000. - № 6. - С.51-55.

193. Фомин Д.А. Институциональные аспекты развития агропромышленной интеграции // Сиб. аграр. наука. III тысячелетие. Новосибирск, 2000. -С. 48.

194. Фомин Д.А. Критерии и показатели эффективности агропромышленной интеграции // Пробл.стабилизации и развития с. х. Казахстана, Сибири и Монголии. Новосибирск, 2000. -С. 266-267.

195. Фомин Д.А., Храмцов Н.С. Экономические основы развития агропромышленной интеграции / Сиб. НИИ экономики с. х. Новосибирск, 2000. -116 с.

196. Фомина Д.А. Интеграция как фактор повышения эффективности АПК // Экон. пробл. восстановления и развития АПК Новосибирск,2001- С. 20-23.

197. Фролов В.И. Развитие сельскохозяйственной кооперации и агропромышленной интеграции в условиях стабилизации и возобновления экономического роста // Зем. и аграр. реформа России: пробл. и опыт. 1998. - Вып. 1. - С.176-178.

198. Фролов В.И., Кочанов М.А. Перспективы кооперации в системе производственного обслуживания сельского хозяйства. Сб. научн. трудов конференции Личное и колективное в современной деревне. М.: Энциклопедия российских деревень, 1997. - 140 с.

199. Хейсин М.Л. История кооперации в России. Л., 1926. - 120 с.

200. Хейсин М.Л. История кооперации в России. Л.: Время, 1926. - 87с.

201. Хицков И.Ф. Кооперация, управление, организация в сельском хозяйстве: теория и практика. Воронеж: Изд-во Воронежского университета, 1991,- 168 с.

202. Хрипач В.Я. и др. Экономика предприятия/ Под ред. В.Я.Хрипача. -Мн.: Экономпресс, 2000. 448 с.

203. Худякова Е.В. Опыт снижения кредитных рисков в сельских кредитных кооперативах // Экон. с.-х. и перерабат. предприятий. -2002 № 11. С. 42-43.

204. Худякова Е.В. Применение экономической теории к исследованию формирования равновесной процентной ставки в сельских кредитных кооперативах // Вестник РАСХН. -2002.- № 5. 2002. С. 30-32.

205. Худякова Е.В. Сельская кредитная кооперация: Учебн. пособ. Ч М.: МСХА, 2002.-180 с.

206. Худякова Е.В. Экономическая природа дохода кооперативного предприятия // Вестник РАСХН. -2001.- № 3. С. 15.

207. Худякова Е.В., Шаманов В.В. О необходимости развития сельской кредитной кооперации // Экон. с.-х. и перерабат. предприятий.- 2001- №8-С.46Ч47.

208. Чаянов А.В. Избранные труды. М.: Колос ,1993. - 590 с.

209. Чаянов А.В. Кооперация и политика // Кооперативная жизнь-1918.- № 8-9. С. 4-10.

210. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. М., 1925. 154 с.

211. Четыркин Е.М Финансовая математика: Учебник. М.: Дело, 2001. -232 с.

212. Швоенко О.П. Современные формы хозяйствования.// Сиб. аграр. наука. III тысячелетие. Новосибирск, 2000. - С 51 - 52.

213. Шебеда В.И. Регулирование кооперации в АПК как фактор повышения эффективности производства: Автореф. дисс. канд. экон. наук / Челяб. гос. агроинж. ун-т. Челябинск, 2000. - 19 с.

214. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учеб. пособие / Моск. ун-т потребит. кооп. М., 2002, - 188 с.

215. Шмелев Г.И. и др. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы в России / Г.И. Шмелев, И.В. Захаров, А.В. Соболев.-М.: Маркетинг, 2001.-194 с.

216. Ягуткин С.М., Сосницкая В.В. Кооперация как фактор организации системы управления АПК административного района в современных условиях // Регион, экономика: стабилизация и развитие.- М.,2000ЧТ.2.- С.323-326.

217. Янбых Р. Г. Страновый доклад: Российская федерация. Интернет. -Материалы Международной конференции лAgricalturar Finance and Credei Infrastructure in Transition Economies, май 2001 г. Интернет.

218. Янбых Р.Г. Аграрная реформа и развитие кредитной кооперации в сельских районах: Центральная Россия на рубеже XXI века. Орел, 1996. Т.1. -С.72-78.

219. Янбых Р.Г. Опыт функционирования сельских кредитных кооперативов в Вогоградской области. М.: Энциклопедия российских деревень, 1999. - 326с.

Похожие диссертации

• Организационно-экономический механизм развития инновационной деятельности в инфраструктурах регионального АПК
• Организационно-экономический механизм восстановления и развития сельского хозяйства Карачаево-Черкесской Республики
• Совершенствование организационно-экономического механизма функционирования предприятий сельского хозяйства с целью их финансового оздоровления
• Организационно-экономический механизм государственного регулирования развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
• Организационно-экономический механизм государственного регулирования деятельности сельскохозяйственных предприятий Калининградской области