Содержательный банковский надзор

Кривошапова, Светлана Валерьевна

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Содержательный банковский надзор тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Кривошапова, Светлана Валерьевна
Место защиты	Владивосток
Год	2011
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Содержательный банковский надзор"

На правах рукописи

Кривошапова Светлана Валерьевна

СОДЕРЖАТЕЛЬНЫЙ БАНКОВСКИЙ НАДЗОР: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ИНСТИТУТА

КУРАТОРОВ

Специальность 08.00.10- Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

- 8 ЛЕК 2011

Владивосток-2011

005006679

Работа выпонена на кафедре Финансы и налоги ГОУ ВПО Владивостокский государственный университет экономики и сервиса

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор Вотинцева Людмила Ивановна

Официальные оппоненты:

Ведущая организация

доктор экономических наук, профессор Рожков Юрий Владимирович

кандидат экономических наук, доцент Туманова Татьяна Григорьевна

Центр финансово-банковских исследований института экономики РАН г.Москва

Защита состоится 29 декабря 2011 г. в 16:00 на заседании диссертационного совета ДМ 212.056.12 при ФГАОУ ВПО Дальневосточный федеральный университет по адресу: 690091, г. Владивосток, Океанский проспект, д. 19, аудитория 148.

С диссертацией можно ознакомиться в фундаментальной библиотеке при ФГАОУ ВПО Дальневосточный федеральный университет по адресу: 690656, г. Владивосток, ул. Алеутская, 65-6, оф. 120.

Автореферат разослан 29 ноября 2011 г. и размещён на сайтах ВАК РФ vak.ed.gov.ru я ФГАОУ ВПО Дальневосточный федеральный университет www.dvgu.ru

Учёный секретарь диссертацион- ^у

ного совета, доктор экономических ' Н.В.Кузнецова

наук, профессор '^о]

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Российская практика реализации механизма содержательного надзора стокнулась с объективными препятствиями в эффективном применении рекомендуемых банковским сообществом методов, инструментов, форм, институциональных основ, принципов, стандартов управленческих решений.

Процесс глобализации постоянно вносит коррективы в идеологию ведения банковского бизнеса, в определение регулятивных требований и общепризнанных критериев безопасного функционирования кредитных организаций, построения системы норм и правил во взаимоотношениях управляющей и управляемой подсистем.

Экономические кризисы конца XX и финансовый - начала XXI столетия свидетельствуют о том, что в мире усиливается влияние негативных факторов на сущностные основы развития банковской сферы, адекватно этому усугубляются противоречия во взаимодействиях реального и финансового секторов.

Для российских банков финансовые кризисы 1998, 2004-2009 гг. обнажили ряд внутренних проблем в системе корпоративного управления и, как следствие, - слабость в управлении рисками, низкую диверсификацию их, а также вскрыли недостатки в процессах реализации стратегии содержательного банковского надзора.

Решение этих проблем носит комплексный характер. Здесь необходим конструктивный взгляд как с позиции нового понимания миро-строения, так и объективности изменений, обусловленных динамикой производства, финансовым состоянием субъектов хозяйствования и социальным развитием общества.

Исходя из этого, организация надзорной деятельности, имманентно отвечающая внутренним и внешним потребностям и регулятивным требованиям эффективного ведения банковского бизнеса, все больше дожна сосредотачиваться на испонении механизмов и инструментария, которые в рамках пономочий и ответственности Центрального банка России способствовали бы форм1грованию действенной прогрессивной банковской системы, оптимизации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными изменениями в экономическом развитии страны.

Международная практика продвижения подобных задач уже выработала приемлемые организационные и методические подходы, правовые соглашения, имплементация которых в российских условиях потребует изменений в действующем законодательстве, процедурах и регламентах банковского регулирования и надзора. Последние следует рассматривать в приоритетном порядке, ибо правила построения взаимоотношений по поддержанию активного диалога между банками и оргака-

ми надзора для принятия быстрых и решительных действий будут способствовать минимизации потерь в банках и поддержанию устойчивости банковского сектора в целом.

Одна из задач в реализации такой модели надзора- построение взаимодействия на принципах сотрудничества и партнёрства. В этом направлении уже наметились тенденции. Реальная перспектива лежит в области совершенствования деятельности института кураторов и повышения его ролевой функции, в применении так называемого риск-ориентированного надзора. Являясь качественным этапом развития надзорной деятельности, разработка стратегии института кураторов требует формирования обширной теоретической основы и значительных прикладных исследований. В то же время, созданная база позволяет выделить критериальные признаки, новые параметры управленческого воздействия на объекты надзора, определить цели и задачи процесса реализации пономочий кураторов, базирующихся на партнерских принципах, а также обозначить пути практического применения данного механизма в контексте российской специфики.

Указанные проблемы формируют актуальность, теоретическую и практическую значимость диссертационной работы и инструментарий исследования заявленных проблем.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории банковского дела институциональной организации финансовых и банковских структур в глобализирующих экономиках, методологии управления, регулирования, построения надзора на макро-и микроуровнях нашли своё отражение в трудах отечественных и зарубежных учёных: О.Н. Антиповой, И.А. Бланка, РЖ Байбулатова, C.B. Батырева, А .Г. Братко, В.П. Беляева, Л.И. Вотинцевой, Э.Н. Василишена, Ю.С. Голиковой, A.A. Козлова, В.И. Колесникова, М.А. Котлярова, А.С.Кутузовой, О.И. Лаврушина, A.B. Мочанова, М.Р. Оленичевой, Ю.В. Рожкова, В.В. Рудько-Силиванова, А.Ю. Симановского, М.И. Сухова, A.B. Улюкаева, В.М. Усоскина, Н.В. Фадейкиной, Е.Б. Ширинской, Г.Н. Щербаковой, Э.Дж. Долана, Н. Дугласа, У. Гуда и др.

Проблемам банковских рисков, риск-менеджмента и риск-ориентированного надзора посвятили свои труды: Д.Л. Антропов, Г.П. Бортников, C.B. Власов, И.Ф. Готовчиков, Л.В. Давыдов, C.B. Ду-бова, Е.А. Еленевская, С.М. Игнатьев, Л.В. Лямин, Р.Х. Марданоз,

A.B. Маслов, И.Д. Мамонова, Г. Мелирьян, В.А. Поздышев,

B.А. Сафонов, Ю.А. Соколов,' Т.Г. Туманова, А.М. Тавасиез, K.P. Тагирбеков. А.И. Фисенко, Г.Г. Фетисов, Н.В. Фотиади.

Заметный вклад в изучение вопросов банковского надзора и регулирования в трансформирующейся экономике внесли зарубежные учёные: X. Вагенер, Э. Майр, Х.У. Дер.инг.

Исследования данных авторов позволили сформулировать теоретическую, методологическую и методическую основу современной системы регулирования и надзора в экономиках различного уровня.

Однако теоретические аспекты банковского надзора как компонента банковского регулирования и, связанные с этим вопросы формирования собственной цели, задач, предмета, объекта и механизма надзора, а также положения, касающиеся определения особенностей функционирования системы надзора при реализации стратегии содержательного (риск-ориентированного) надзора представлены в литературе достаточно ограниченно. Данные обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы и обусловили постановку цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в научном обосновании и разработке методологических подходов и организационных аспектов деятельности института кураторов на принципах партнёрства в системе механизма содержательного надзора Банка России.

В соответствии с целью в диссертации были поставлены следующие задачи:

1. Исследовать предпосыки и особенности формирования элементов системы содержательного пруденциального надзора и выявить основные изменения и факторы, способствующие планомерному реформированию системы банковского надзора.

2. Уточнить дефиницию линститут кураторов с позиции определения его современных сущностных характеристик и места в системе содержательного банковского надзора.

3. Сформулировать принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии развития института кураторов как одного из элементов механизма превентивного надзора за состоянием и деятельностью кредитных организаций.

4. Уточнить и допонить параметры, выделить характерные формы организации института кураторов и конкретизировать ролевую функцию куратора в реализации концепции риск-менеджмента в системе содержательного надзора.

5. Предложить механизм и организационные условия применения в практике содержательного надзора принципов и форм партнёрства в деятельности института куратора. Обосновать и раскрыть регламент партнерского взаимодействия куратора с поднадзорными объектами, не нарушая нормативных правил и требований надзорного органа.

6. Определить систему критериев комплексной оценки результатов содержательного надзора с учётом усиления роли кураторов.

Объектом исследования выступают процессы регулирования и надзора деятельности кредитных организаций в современных условиях.

Углублённый анализ объекта проводится на примере системы содержательного пруденциального надзора Банка России.

Предметом исследования являются инструментарий содержательного надзора и механизмы реализации требований надзорных органов посредством кураторства.

Область исследования. Тема и содержание диссертационного исследования соответствует п. 11.11 Система банковского надзора и её элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора паспорта специальности ВАК РФ 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Методологическая, теоретическая и эмпирическая база исследования предмета и объекта строятся на многообразии методов, приёмов, инструментов теории познания, что позволяет получить новые знания о характере, особенностях, принципах, формах организации процесса регулирования и надзора в банковском секторе и трансформациях, сопровождающих глубинные изменения в системе управления и контроля. В частности, исследование опирается на теоретические методы: анализ и синтез, абстрагирование и конкретизация, аналогия и моделирование, а также на применение научных подходов: диалектического, системного, содержательного, логического, сущностного, обобщённого.

Информационной базой диссертационного исследования послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России (ЦБ РФ), методические рекомендации и статистическая информация ЦБ РФ, рабочие документы и письма Базельского комитета по банковскому надзору, отчетная информация Банка России, раскрывающая особенности развития инструментария регулирования, экспертные опросы специалистов территориальных учреждений ЦБ РФ. Методические разработки надзорных органов зарубежных стран, научные, методические, учебные издания отечественных и зарубежных ученных, справочная литература, материалы конференций, форумов, конгрессов, данные аналитических агентств.

Наиболее существенные научные результаты диссертационного исследования заключаются в следующем:

1) сформулированы современные задачи формального и содержательного надзора, что позволило выделить целевое направление в совершенствовании элементов содержательного надзора, на основе кото-

Х poro раскрыта и уточнено понятие институ та кураторов Банка России;

2) исследованы факторы и выявлены причины, сдерживающие эффективную адаптацию зарубежного опыта построения института кураторов к российским условиям и правилам регулирования и надзора;

3) на-основе объективной динамики основных критериев развития кредитных организаций и экспертной оценки специалистов банковского

сектора сделан вывод о возможности ускоренного перехода к риск-ориентированному надзору, посредством конкретизации функций и пономочий кураторов в проведении надзорных процедур и принятии оперативных управленческих решений на превентивном уровне;

4) обоснованы организационно-методические решения, нацеленные на институт кураторов как наиболее результативный инструментарий современного содержательного надзора, и предложен регламент надзорных процедур со стороны куратора в сфере подхода к дифференциации режимов надзора за поднадзорными объектами.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в обосновании новых теоретических и разработке методических положений, имеющих существенное значение для развития стратегии и механизмов института кураторов в системе содержательного банковского надзора в Российской Федерации.

К числу основных научных положений и результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:

1. Уточнена ролевая функция кураторов в системе инструментов содержательного банковского надзора, получено приращение научного знания в раскрытии категории понятия линститут кураторов как партнера в реализации надзорных задач Банка России.

2. Обоснованы организационные изменения в построении правил взаимодействия куратора с поднадзорным объектом, которые позволяют превентивно и оперативно обеспечивать решение управленческих задач в области минимизации потерь кредитной организации.

3. Уточнены и разработаны элементы механизма содержательного надзора за счёт выделения общих и специальных основополагающих правил и введения новых принципиальных основ рыночной адаптации, оперативности (своевременности), координации и планомерности.

4. Определены функциональные признаки и сформулированы принципы деятельности института кураторов, лежащие в основе комплексной оценки результативности содержательного надзора, осуществляемой куратором-партнером.

Теоретическая значимость работы заключается в развитии и углублении теоретических основ банковского надзора и регулирования, научных аспектов его организации. Полученные результаты и выводы ориентированы на разработку методов реформирования банковского надзора, исходя из воспроизводственного подхода к сущности контроля. Методические основы банковского регулирования и надзора, содержащиеся в работе, вносят определённый вклад в процессы совершенствования-надзорной деятельности Банка России.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы в качестве методологической основы совершенствования банковского

надзора и регулирования в условиях развития финансовой системы страны. Выводы, обобщения и практические рекомендации, сформулированные в диссертационной работе в части надзора за деятельностью кредитных организаций на территории Российской Федерации, являются новыми, они допоняют исследования и практические разработки в данной области.

Апробация научных результатов. Основные положения диссертационного исследования изложены в материалах международных и межвузовских научно-практических конференций, в том числе: Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века (г. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 20072008 гг.), Финансовые и денежно-кредитные проблемы современной экономики: материалы заочной научно- практической конференции (г. Барнаул, 2007 г.), Потенциал развития России XXI века: сборник статей Всероссийской научно-практической конференции (АНОО Привожский Дом знаний, 2007 г.), Международная научно-практическая конференция: Современные проблемы региональной экономики управления и юриспруденции (г. Мурманск: МГТУ, 2008 г.), в научном и общественно-политическом журнале / Азиатско-Тихоокеанский регион: Экономика; Политика; Право (г. Владивосток: Издательство Дальневосточного Государственного университета, 2008 г.), в Вестнике Владивостокского государственного университета экономики и сервиса Территория новых возможностей (г. Владивосток 2009 г.), в сборнике Интелектуальный потенциал вузов - на развитие Дальневосточного региона профессорско-преподавательского состава и аспирантов Владивостокского университета экономики и сервиса и обсуждались ежегодно на заседаниях кафедры Финансы и налоги Владивостокского университета экономики и сервиса в 2007-2011 гг.

Публикации. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 8 статьях общим объемом 2,76 п.л., (лично автора - 2,46 п.л.), в том числе две из них опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК РФ (в объеме 1,3 п.л.).

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 231 наименования. Объем диссертации составляет 175 страницы машинописного текста, и включает в себя 18 таблиц, 12 рисунков и 16 приложений.

Во введении обоснована актуальность проблемы, определены цель и сформулированы задачи, объект и предмет исследования, гсредставле-ны методология и теоретическая база, основные элементы научной новизны, а также изложена теоретическая и практическая значимость работы. - '

В первой главе Теоретические аспекты содержательного банковского надзора и механизма его действия изложены общие и спе-

цифические условия функционирования системы банковского надзора в Российской Федерации. Уточнено понятие линститут кураторов как элемента совершенствования механизма содержательного надзора.

Во второй главе Оценка институциональных и методических проблем реализации механизма эффективного содержательного надзора Банка России проведён анализ надзорной деятельности Банка России по отношению к кредитным организациям с целью выявления его эффективности. Выявлены противоречия при формировании содержательного надзора и предложены подходы для его совершенствования. Рассмотрены организационные и институциональные проблемы участия кураторов в реализации механизмов риск-менеджмента.

В третьей главе Методические подходы и организационные аспекты совершенствования института кураторов в системе содержательного банковского надзора обоснована деятельность института кураторства на этапе перехода от формального надзора к содержательному, разработаны организационные подходы к формированию элементов совершенствования механизма содержательного надзора с помощью института кураторов Банка России, предложен механизм взаимодействия института кураторов с кредитными организациями на принципах партнёрства на разных этапах содержательного банковского надзора.

В заключении сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнена ролевая функция кураторов в системе инструментов содержательного банковского надзора, получено приращение научного знания в раскрытии категории понятия линститут кураторов как партнера в реализации надзорных задач Банка России.

Теоретическое обоснование системы инструментов и рычагов банковского регулирования и надзора особенно актуализировалось в связи с трансформацией формального банковского надзора в содержательный надзор. Процесс объективен, ибо углубление взаимоотношений экономических агентов на внутреннем и внешнем рынках обусловлено развитием надёжного банковского обслуживания и соответственно адекватной системой регулирования и надзора.

Финансовые кризисы конца XX и начала XXI столетия нанесли серьёзный удар по банковской системе государства и её взаимоотношениям с хозяйствующими субъектами, вызвав потребность совершенствования надзорной деятельности Банка России и корректировки её структуры и функций.

В послекризисный период оптимизация надзорных функций Банка России определяется как смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качественную и своевременную диагностику. И в этой связи первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное суждение при оценке бизнес-перспектив деятельности коммерческого банка, анализе его финансовой устойчивости, качества внутреннего контроля ~я корпоративного управления. В этом направлении обозначилось изменение процедур взаимодейстыи Банка России с кредитными организациями, повышена его функциональная роль в обеспечении эффективности банковского надзора к ориентации на реальные риски банковской деятельности. Усовершенствована методическая база банковского регулирования, в которой акцент, сделан на риск-ориентированный надзор, на развитие практических навыков сотрудников, выпоняющих надзорные функции, и дифференциацию организационных форм надзора. '

Современный банковский надзор представляет собой своеобразный комплекс взаимодопоняющих функций, включающих: надзор за формальными требованиями, заданными регулятором (количественные Х и качественные), и надзор за соблюдением общепризнанных стандартов и принципов, регулирующих адекватность принятия рисков банками. Практика свидетельствует, что эффективное регулирование опирается на систему формальных требований надзора (обязательные нормативы, обязательные внутрибанковские положения, методические рекомендации и т.п.). Диалектика формального и содержательного надзора вызы-

вает глубинные процедуры во всей системе банковского регулирования и надзора, среди которых выделяют риск-ориентированные, признанные банковским сообществом как наиболее отвечающие современным колебаниям в развитии внешней среды банка, где главная цель содержательного (риск-ориентированного) надзора выражается в переходе от формальной оценки количественных параметров деятельности кредитных организаций на глубокую профессиональную своевременную качественную диагностику (табл. 1).

Таблица 1 - Сравнительная характеристика формального и содержательного банковского надзора

Формальный надзор Содержательный (риск-ориентированный) надзор

1) не учитывает заданный уровень норм функционирования, регулярную обратную связь с объектом управления, психологию и реакцию проверяемых; 2) оценка деятельности объекта эпизодическая по выборочным показателям; 3) применение в оценке надзирае-мых показателей; 4) применение в оценке информации об объекте после наступления факта риска 1) обеспечивает заданный уровень норм функционирования и обладает обратной связью с объектом управления; 2) осуществляет регулярную и комплексную оценку состояния объекта, несет в себе прогнозный, перспективный характер оценки; 3) использует точные и объективные измерители оцениваемых показателей; 4) обладает возможностью получения с объекта достоверной информации прогнозного и превентивного уровня

Источник: составлено автором

Исходя из понимания содержательного банковского надзора, его реализация как эффективного может оцениваться при соблюдении следующих условий:

1. Осуществление в режиме разумной и устойчивой макроэкономической политики, при хорошо развитой инфраструктуре, эффективной рыночной дисциплине, наличии процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить дожный уровень системной защиты кредитных организаций.

2. Переход надзора за банками на соло-основе к надзору на консолидированной основе.

3. Изменение правового поля в рамках требований финансового рынка и основного инструментария надзорного органа.

4. Отчетливое определение круга ответственности, пономочий и целей надзорного органа, как независимого и юридически защищенного.

5. Углубление методов пруденциального надзора в направлении развития допонительного инструментария, методов регулирования и механизмов оценки рисков и распространение надзорной деятельности на новые виды рисков.

6. Переход от надзора за рисками к надзору за банками путём перевода прямого контроля за рисками к методам и процедурам оценки качества управления рисками, включая развитие методических подходов и систем оценок качества организации деятельности банка и внутреннего контроля.

7. Наличие обратной связи регулятора с саморегулируемой организацией, которая строится на основе конструктивного диалога, постоянного обсуждения правил и стандартов ведения банковского бизнеса, взаимного обмена информацией и совершенствования надзорных механизмов.

8. Разработка методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, системное повышение профессиональных навыков сотрудников надзорного органа, развитие эффективных форм надзора.

9. Развитие классической системы раннего реагирования, базирующейся на прогностическом эффекте статистических моделей функционирования и их относительно однородных групп.

10. Выявление в деятельности кредитных организаций зон повышенного риска, определение факторов реальных и потенциальных проблем состояния кредитной организации и на этой основе введение режима банковского надзора, адекватного степени интенсивности и характеру требований надзорного воздействия, применяемых к кредитным организациям.

В связи с переходом на содержательный надзор остро встал вопрос о применении новых инструментов и методов надзора к поднадзорным объектам. Одним из перспективных направлений совершенствования инструментария банковского надзора в Российской Федерации является развитие практики института кураторов кредитной организации.

В банковской практике в России впервые понятие линститут кураторов было закреплено в: нормативных документах ЦБ РФ от 31.01.2003 г. № 04-15-3/371, где куратор кредитной организации обозначается как служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями.

В положении Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2007 г. № 310-П О кураторах кредитных организаций дано более основательное определение куратора кредитной организации: куратор кредитной организации - служащий Банка России, в компетенцию

которого входит осуществление документального надзора в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями (далее - курируемая кредитная организация). Куратор (руководитель сектора, отдела) может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих осуществление надзора за курируемой кредитной организацией.

Приведённые определения не отражают механизма действия института куратора. Исходя из характеристики составляющих современного банковского надзора, куратор дожен взаимодействовать с поднадзорным объектом не как формальный наблюдатель и регистратор отклонений деятельности банка, а как координатор деятельности банка, обеспечивающий обязательное испонение функций надзора, консультант по реализации институциональных и нормативных требований Банка России, организатор и испонитель, заинтересованный в эффективном управлении коммерческого банка. Институт кураторов с элементами партнёрства придаёт надзору новое качество: куратор вступает в контакт с советом директоров, испонительной дирекцией, с акционерами, для выработки эффективных управленческих решений, усиливающих эффект надзора и качества внутреннего управления банка.

На основании выше изложенного, нами уточнено и допонено определение: Куратор кредитной организации - это высококвалифицированный сотрудник (менеджер высшего звена) Банка России, имеющий специальную подготовку в области отечественного и зарубежного регулирования и надзора, в чьи обязанности входит организация надзора за конкретным банком или несколькими кредитными организациями в территориальном учреждении Банка России, выпоняющий обязанности контактного лица (партнера) во взаимоотношениях с банком, его руководством и сотрудниками и несущий персональную ответственность за состояние надзора в кредитной организации.

Современные тенденции укрупнения банков по типу банковская группа усиливает потребность в создании и активизации специфической службы в системе регулирования и надзора, которая бы обеспечила информационное сопровождение и корректировку действий надзорного органа -Банка России по воссозданию условий качественного регулирования и управления подсистемой (банковская группа) в рамках общего процесса государственного регулирования и надзора. Такой службой, на наш взгляд, является институт кураторов Банка России, сущность и особенность функционирования которого заключается в том, что действуя как представитель надзорного органа банковской системы, он, не нарушая правовою паритета корпоративных органов власти и управления, выбирает такие меры регулирования и контроля, которые позволяют не только фиксировать к предупреждать нарушения пруденциальных норм, но, что очень важно, планомерно воздействовать на работу механизма управления банком и его час-

тейчдобкзаяеьсовместно скораоратЕПымп органами аужпогс протекания "процесса управ;гення банком. Если дзлевая задача органов регулирования и шсзораЧ под'шшпъ объект оареде1:ённому порядку, хфавилам, упорядочить систему. коммуникашошлх связей (отчетность, нормативы и т.д^) и З1ШКС1ЩОСГШ з банковском сообществе, то куратор действует нн подуровне такой иерархк ц2ли, обеепечкзагт яузхснсг, требуемое рэтеханяепрудйн-ЦЙЬЛЬНОГО контроля. ;

Кроме того, орган пруденциального котроля Банка России проводит контроль-инспектирование тематических проверок деятельности банковских структур на предает.' идентификации результатовработы банка фактическому соегояншо баланса. Куратор в >тл>'блении такого контроля осуществляет согласованный сторонами режим наблюдения за фактической деятельностью банка и органов его управления с целью обеспечения порядка в испонении требований надзора.

2, Обоснованы организационные изменения в построении правил взаимодействия куратора с поднадзорным объектом, которые позволяют превентивно и оперативно обеспечивать решение управленческих задач в.области минимизации потерь кредитной организации. . ' ч Х' В целях определеши возможностей ерганизащш зффехтжщой деятельности надзорного органа йами исследована существующая пракшка Банка Россия. В езязн, сгм был проведёя анализ надзорной деятельно сти ЦП РФ. по отношешио к кредитным организациям и осуществлен экспертный опрос, в результатекоторых выявлено соответствие направлении надзорной деятельности банка России задачам эффективного ре-г> лир0Б2>1ия-и надзора (табл; 2). Банковский надзор в России в осйсаном " соответстауо? чвдшя развитых, стран, однако необходимо" совершен Х спюзание: и адаптация ио следующим направлениям: /

1: роаедеюк оценки- деятельности кредитных органшадий:,. осуществляемой на основе аналитических и контрольных процедурой вы--явление.недостатков в этрй деятельности* введение режима предшгеа-нкй к ограничений. Х

2. Совершенствование методологического аппарата, программ анв-ли п^ческих и норматизно-оаконодательных проверок, организации аналитической работы с стчти0'7гью банков.

3. Корректировкатюрмзтивных документов Банка России гю определению- пономочий инспектирования и проведения дд^вайниол. надзора е части пркменеянх мотивированного суждения' оцеяха деятельности банка.

4-. Совершенствование регламента взаимодействия различных видов банковского надзора и контроля.

5: Доработка мер административной и иной ответственности испонительного орггкакредитнойорганизации за представление 2 банковский надзор недостоверной информации о банке.

Таблица 2 - Соответствие направлений надзорной деятельности банка ХРоссии задачам эффективного регулирования и надзора

Соответствуют в поной мере Частично соответствуют Не соответствуют

ХТребования к кредита ным институтам для лицензирования Программа аналитических и институциональных проверок Оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и являющаяся результатом классификации банков по степени проблемности

Пруденциальные-нор-мьг и требования к . лейегкующим кредитным организациям Х Аналитическая работи по изучению предоставляемой банками отчетности и Х материалов инспекционных и аудиторских прозе. рок по сценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институгов Введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявлениями недостатков в деятельности кредитных организаций

Основные условии для отзцва лицензии Контрольная работа, охватывающая оценку качества управления

Х Ксктролькаа работа, охватывающая оценку достоверности предоставляемой банком отчетности: Организация дифференцированныхотношений с каждым банком по предоставлению права на получение от ЦБ определенных кредитов

Контрольная рабрта, охватывающая оценку финансового состояния банка ! 1

Источник: составлено азторсм

Экспертный опрос позволил выявить слабые звенья в системе регулирования Центрального Банка. Все факторы сгруппированы по сферам

деятельности согласно следующих оценок степени их управляемости: хорошо управляемые, слабоуправляемые и неуправляемые. Группировка по сферам деятельности осуществлялась по степени проработанности нормативной основы, наличию механизмов реализации и степени контроля (табл. 3).

Таблица 3 - Критерии оценки сфер деятельности кредитных организаций по степени их управляемости

Хорошо управляемые сферы деятельности Слабоуправляемые сферы деятельности Неуправляемые сферы деятельности

Регистрация Лицензирование Капитал Ликвидность Кредитный риск Валютный риск Учет и отчетность Концентрация активов Концентрация пассивов Уровень корпоративного управления банком Внутрибанковский контроль Стратегическое планирование Риски: процентный страновой неперевода средств рыночный риск операционный правовой потери репутации банка Внутренняя кадровая политика банка Ценовая политика банка Межбанковские взаимоотношения Система управления клиентской базой Информационные технологии.

Источник: составлено автором

Первую группу - хорошо управляемые сферы деятельности -формируют показатели, достаточно поно отраженные в законодательных и нормативных документах Банка России и постоянно совершенствуемые.

Ко второй группе - слабоупраиляемые сферы деятельности - относятся показатели, которые находятся в стадии разработки нормативно - законодательной основы и механизмов реализации.

К третьей группе - неуправляемые - относятся сферы деятельности банка, которые в настоящее время регулируются только внутренними нормативными документами кредитной организации и не попадают в сферу влияния Банка России. Между тем, по мнению экспертов, подобные направления постепенно следует вводить в сферу влияния регулятора.

В целом, экспертный опрос показал, что расширение содержательной практики надзора дожно быть направлено нате участки в деятельности банка, которые являются определяющими с точки зрения его устойчивости.

Базовым принципом при этом становится контроль за деятельностью банков по своевременному предупреждению рискованной политики при сохранении их оперативной самостоятельности. Речь идет о смещении центра внимания в надзорной практике с пооперационного контроля на регламентирование возможно более широкого круга действий банка.

Решение этих задач гипотетически может быть возложено на институт кураторов, как наиболее совершенный инструмент современного надзора. Возможность сочетания дистанционного надзора и инспектирования в лице куратора обеспечит Банку России более тесное взаимодействие с кредитными организациями по предупреждению рисков. Механизм этого взаимодействия дожен строиться, и предпосыки к тому есть, на принципах партнерства с соблюдением паритета корпоративной независимости и испонения требований надзорного органа. Такой подход сводит к минимуму формальность в организации надзора, усиливает координацию, планомерность, оперативность в сопровождении текущей и стратегической деятельности банка по предупреждению негативных фактов и системных рисков.

3. Уточнены и разработаны элементы механизма содержательного надзора за счёт выделения общих и специальных основополагающих правил и введения новых принципиальных основ рыночной адаптации, оперативности (своевременности), координации и планомерности.

Внедрение в практику института кураторов влечет за собой изменения и в механизме банковского надзора. Механизм банковского надзора складывается из его методов и инструментов, которые реализуются на основе определенных принципов.

Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, опирающегося на изучение состояния кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения. Инструменты же надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется. При этом механизм работы института курзторов с точки зрения его методов и инструментов воздействия на кредитную организацию нами подразделяется на три блока (рис. 1):

1) оценка финансовой устойчивости кредитной организации;

2) оценка уровня корпоративного управления банка;

3) разработка предложения о дифференциации режима надзора.

Рисунок 1 - Механизм работы института кураторов Источник: составлено автором

Первый блок/базируется на нормативных актах Банка России, а именно, указании ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для

участия в системе страхования вкладов и указании ЦБРФ от 30 апреля 2008 г. № 2005-У Об оценке экономического положения банков, где оценка экономического положения банка осуществляется территориальными учреждениями Банка России путем отнесения банка к одной из пяти классификационных групп.

Самое главное во втором блоке - это способность предсказать возможное развитие событий, основываясь на результатах анализа предшествующих и текущих периодов. Причем, не только предсказать, но и оценить возможные меры корректировки ситуации. С этой цель нами разработана программа действий куратора во взаимоотношениях с поднадзорными объектами на разных этапах (рыночной адаптации, своевременности и оперативности, координации и планомерности) (табл. 4). На этапе рыночной адаптации предполагается быстрое и адекватное реагирование на прогрессивные инновационные веяния банковского рынка, изменение банковских технологий и бизнес-процессов и своевременную адаптацию к ним инструментария и методов надзора. На этапе своевременности и оперативности подразумевается осуществление своевременной оценки изменений в финансовом состоянии кредитной организации и факторов угроз для оперативного принятия мер надзорного реагирования.

Таблица 4 - Программа действий куратора во взаимоотношениях с поднадзорными объектами

Этапы Куратор - сотрудник надзора Куратор - партнёр кредитной организации

I. Этап рыночной адаптации (оценка экономического состояния и факторов устойчивости кредитной организации) 1. Оценка экономического положения банка 2. Оценка капитала банка 1. Оценка коммерческой эффективности банка 2. Оценка конкурентной позиции и стратегии организации 3. Прогнозирование рисков и . устойчивости банка

II. Этап своевременности и оперативности (оценка потенциала финансовой устойчивости кредитной организации) 1. Оценка активов 2. Оценка доходности 1. Оценка качества системы внутреннего контроля 2. Оценка качества функционирования оргаюв управления

III. Этап координации и планомерности (оценка качества превентивного регулирования) 1. Оценка ликвидности 2. Анализ банковских рисков 1. Оценка процедур и политик управления рисками 2. Мониторинг рисков

Источник: составлено автором

Этап координации и планомерности предполагает разработку с поднадзорным объектом совместных действий с целью совершенствования процедур управления банком и процедур снижения рисков.

Третьим направлением деятельности института куратора является подготовка в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за закрепленной за ним кредитной организацией, а также разработка программы надзора за курируемой кредитной организацией. Считаем, что целесообразно поставить вопрос о необходимости перехода на поэтапной основе к дифференциации режимов банковского надзора при использовании в практике института кураторов и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из характера рисков, принимаемых кредитной организацией, качества менеджмента и системы внутреннего контроля (табл. 5).

Таблица 5 - Критерии дифференциации режимов банковского надзора

Указание ЦБ РФ 2005-У Критерии дифференциации режимов банковского надзора Режим надзора

группа Уровень управления Система внутреннего контроля Риск

1 Хороший Качественная Минимизирован Льготный

2 Удовлетворительный Качественная, имеющая отдельные недостатки Низкий Общий

3 Сомнительный Требующая внимания со стороны органов надзора Средний Специальный

'4 Плохрй Требующая пристального внимания со стороны органов надзора Существенный Особый

5 Мошенничество Некачественная Высокий Ликвидация

Источник: составлено автором

Льготный' ргжим надзора предполагает создание системы поощрений для банков с высокой степенью финансовой устойчивости, имеющих прозрачную структуру собственности, большой опыт рабо-

ты и хорошую систему корпоративного управления. Такие банки могли бы подвергаться проверкам один раз в два года.

Общий режим надзора предполагает проведение проверки в рамках действующего дистанционного надзора и инспекционных проверок Банка России.

Специальный режим надзора предполагает более пристальное внимание со стороны Банка России, а именно дистанционный и контактный надзор с особенностями применения соответствующих методов.

Особый режим надзора предполагает углубленное внимание со стороны регулятора, дистанционный и контактный надзор в усиленном режиме.

Ликвидация. На стадии ликвидации разрабатываются процедуры по устранению кредитной организации с банковского рынка.

4. Определены функциональные признаки и сформулированы принципы деятельности института кураторов, лежащие в основе комплексной оценки результативности содержательного надзора, осуществляемой куратором-партнером.

Основная цель института кураторства- это своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, своевременное выявление нарушений и недостатков в ее деятельности на более ранних стадиях их появления и обнаружения противоправной деятельности банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом.

В рамках генеральной цели определяется комплекс задач и пономочий куратора: получение объективной и точной оценки экономического положения банка и перспектив его развития; оценка достоверности отчетности; выявление нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации на более ранних стадиях их появления. А также принятие согласованных управленческих решений по предупреждению ситуаций, угрожающих безопасности банка; устойчивости банковского сектора региона и стабильности банковского сектора в целом; организации мер по своевременному устранению выявленных нарушений и оперативному надзорному реагированию во взаимоотношениях с кредитной организацией.

Наше исследование позволило уточнить сущностные характеристики и выделить функциональные признаки института кураторов как инструмента современного содержательного надзора. Институт кураторов:

1-. Является одним из результативных направлений банковского надзора.

2. Нацелен на упреждающий надзор (предотвращающий развитие негативных событий в банке на ранней стадии их обнаружения).

3. Ориентирован на повышение уровня взаимодействия между дистанционным надзором и инспектированием.

4. Обращен на достижение устойчивости и надежности банка и банковской системы в целом.

5. Контролирует объективно риски деятельности кредитных организаций.

6. Несет персональную ответственность за испонение им своих обязанностей перед курируемой кредитной организацией и Банком России.

7. Осуществляет взаимодействие с курируемой кредитной организацией на принципах партнерства.

При этом к основным принципам партнерства между кредитной организацией и куратором мы относим:

Соблюдение сторонами российского законодательства и нормативных правовых актов Банка России означает, что все процедуры, регулирующие отношения субъектов партнёрства, а также принимаемые ими документы, не дожны противоречить законодательным актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Уважение и учет интересов сторон, выражается именно в учёте признания важности указанных интересов и согласии учесть их в принятых решениях.

Пономочность представителей сторон проявляется в доверительности во взаимоотношениях между сторонами. Институт кураторов обладает правом вносить на рассмотрение вопросы, относящиеся к сфере жизнедеятельности банка, а кредитная организация обязуется не отказаться от их обсуждения.

Заинтересованность сторон в конечном результате означает, что и у кредитной организации, и у куратора наблюдается единство целеполагания и адекватность в достижении позитивных результатов.

. Реальность обязательств, принимаемых на себя сторонами, выражается в том, что выпонение принятых на себя обязательств дожно быть обосновано и скоординировано с целями и задачами испонителей и обеспечено необходимыми организационно-техническими и финансовыми средствами.

Ответственность сторон проявляется в ответственности куратора за. испонение им своих обязанностей перед курируемой кредитной организацией, а не только перед Банком России, а для под-

надзорного объекта это соблюдение предписанных требований и принятие управленческих решений.

Данные принципы позволят куратору инициировать создание плана работ по развитию систем управления банком и участвовать в реализации данного плана, а его обязанности дожны предусматривать проведение системного анализа внутренних управленческих регламентов и подготовку заключений и предложений по их развитию.

III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основные научные и практические результаты проведенного исследования, полученные в соответствии с поставленной в диссертации целью и решаемыми задачами, заключаются в следующем:

- сформулированы современные задачи формального и содержательного надзора, что позволило выделить целевое направление в совершенствовании элементов содержательного надзора, на основе которого раскрыто и уточнено понятие института кураторов Банка России с позиции определения его современных сущностных характеристик и места в системе содержательного банковского надзора и сформулированы принципиальные положения, организационные условия, базовые критерии развития института кураторов как одного из элементов механизма превентивного надзора за состоянием и деятельностью кредитных организаций;

- на основе объективной динамики основных критериев развития кредитных организаций и экспертной оценки специалистов банковского сектора сделан вывод о возможности ускоренного перехода к содержательному (риск-ориентированному) надзору посредством конкретизации функций и пономочий кураторов в проведении надзорных процедур и принятии оперативных управленческих решений на превентивном уровне;

- уточнены и допонены параметры и выделены характерные формы организации института кураторов и конкретизирована ролевая функция куратора в реализации концепции риск-менеджмента в системе содержательного надзора и предложен механизм и организационные условия применения в практике содержательного надзора принципов и форм партнёрства в деятельности института куратора. Обоснован и раскрыт регламент партнерского взаимодействия куратора с поднадзорными объектами без нарушения нормативных правил и требований надзорного органа;

- исследованы факторы и выявлены причины, сдерживающие эффективную адаптацию зарубежного опыта построения института кураторов к российским условиям и правилам регулирования и надзора, и обоснованы организационно-методические решения, нацеленные на институт кураторов как наиболее результативный инструментарий современного содержательного надзора, предложен регламент надзорных процедур со стороны куратора в сфере подхода к дифференциации режимов надзора за поднадзорными объектами.

IV. СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Публикации в изданиях, рекомендованных БАК РФ:

1. Вотинцева, Л.И., Кривошапова, C.B. Институт кураторства в системе Центрального Банка: организационные и методические проблемы / Л.И. Вотинцева, C.B. Кривошапова // Азиатско-Тихоокеанский регион: экономика, политика, право. - 2008. - № 1. - С. 97-104 - 0,6 пл. (в т.ч. авт. 0,3 п.л).

2. Кривошапова, C.B. Новые механизмы надзора за кредитными организациями / C.B. Кривошапова // Европейский межрегиональный научно-аналитический журнал Проблемы современной экономики. -2009. - № 2. - С. 197-201. - 0,7 п.л.

Прочие публикации:

1. Кривошапова, C.B. Совершенствование системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора в России / C.B. Кривошапова // Потенциал развития России XXI века: сб. статей Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза, 2007. - С. 60-62,- 0,12 пл.

2. Кривошапова, C.B. Институт кураторства Банка России как элемент механизма банковского надзора / C.B. Кривошапова // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: сб. научных статей. - Хабаровск, 2007. -С. 226-228.-0,3 пл.

3. Кривошапова; C.B. Современные предпосыки совершения надзорных функций с введением института кураторства в Банке России / C.B. Кривошапова // Финансовые и денежно-кредитные проблемы современной экономики: материалы заочной научно-практической конференции. - Барнаул, 2007.- С. 64-67 - 0,2 пл.

4. Кривошапова, C.B. Содержание и предпосыки развития эффективного пруденциального надзора в банковском секторе России / C.B. Кривошапова // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: сб. научных статей. - Хабаровск, 2008,- С. 107-109. - 0,3 пл.

5. Кривошапова, C.B. Мировой опыт организации надзора и пути его применения в банковском секторе России / C.B. Кривошапова // Международная научно-практическая конференция Современные проблемы региональной экономики управления и юриспруденции.. Ч Мурманск, 2008.- С. 765-768.- 0,22 пл.

6. Кривошапова, C.B. Некоторые аспекты методологии перехода к содержательному (риск-ориентированному) надзору / C.B. Кривошапова / Территория новых возможностей: проблемы, мнения, дискуссии, события: Владивосток. 2009 - № 2 - С. 107-109 - 0,32 пл.

На правах рукописи

Кривошапова Светлана Валерьевна

СОДЕРЖАТЕЛЬНЫЙ БАНКОВСКИЙ НАДЗОР: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ИНСТИТУТА

КУРАТОРОВ

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Подписано а печать 28.11.2011. Формат 60x84/16. Бумага писчая. Уч.- изд. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ №' / Отпечатано в типографии ВГУЭС . Х

690014 г. Владивосток, ул. Гоголя,41

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кривошапова, Светлана Валерьевна

Введение.

1. Теоретические аспекты содержательного банковского надзора и механизм его действия.

1.1. Современные концепции и стратегии развития надзорной системы в банковском бизнесе.

1.2. Сущностные характеристики и критериальные признаки функционирования института кураторов как инструмента надзорного органа.

2. Оценка институциональных и методических проблем реализации механизма эффективного содержательного надзора Банка России.

2.1. Современная характеристика применения инструментария риск Ч ориентированного надзора, свойственного российской практике.

2.2. Основные организационные и институциональные проблемы участия кураторов в реализации механизмов риск-менеджмента.

2.3. Ролевая функция кураторов в структуре надзорных мер при принятии управленческих решений превентивного и оперативного действия.

3. Методические подходы и организационные аспекты совершенствования института кураторов в системе содержательного банковского надзора.

3.1. Необходимость и возможность функционирования кураторов в структуре содержательного надзора

3.2. Формы и инструменты партнерского взаимодействия института кураторов и органов управления банков

3.3. Методические решения в выборе критериев контроля комплексной оценки результативности партнерства на разных этапах содержательного банковского надзора.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Содержательный банковский надзор"

Российская практика реализации механизма содержательного надзора стокнулась с объективными препятствиями в эффективном применении рекомендуемых банковским сообществом методов, инструментов, форм, институциональных основ, принципов, стандартов управленческих решений.

Процесс глобализации постоянно вносит коррективы в идеологию ведения банковского бизнеса, в определение регулятивных требований и общепризнанных критериев безопасного функционирования кредитных организаций, построения системы норм и правил во взаимоотношениях управляющей и управляемой подсистем.

Экономические кризисы конца XX и финансовый - начала XXI столетия свидетельствуют, что в мире усиливается влияние негативных факторов на сущностные основы развития банковской сферы, адекватно этому усугубляются противоречия во взаимодействиях реального и финансового секторов.

Для российских банков финансовые кризисы 1998, 2004Ч2009 гг. обнажили ряд внутренних проблем в системе корпоративного управления и как следствие - слабость в управлении рисками, низкую диверсификацию их, а также вскрыли недостатки в процессах реализации стратегии содержательного банковского надзора.

Решение этих проблем носит комплексный характер. Здесь необходим конструктивный взгляд как с позиции нового понимания миросгроения, так и объективности изменений, обусловленных динамикой производства, финансовым состоянием субъектов хозяйствования и социальным развитием общества.

Исходя из этого организация надзорной деятельности, имманентно отвечающая внутренним и внешним потребностям и регулятивным требованиям эффективного ведения банковского бизнеса, все больше дожна сосредотачиваться на испонении механизмов и инструментария, которые в рамках пономочий и ответственности Центрального банка способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы, оптимизации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными изменениями в экономическом развитии страны.

Международная практика продвижения подобных задач уже выработала приемлемые организационные и методические подходы, правовые соглашения, имплементация которых в российских условиях потребует изменений в действующем законодательстве, процедурах и регламентах банковского регулирования и надзора. Последние следует рассматривать в приоритетном порядке, ибо правила построения взаимоотношений по поддержанию активного диалога между банками и органами надзора для принятия быстрых и решительных действий будут способствовать минимизации потерь в банках и поддержанию устойчивости банковского сектора в целом.

Одна из задач в реализации такой модели надзора Ч построение взаимодействия на принципах сотрудничества и партнерства. В этом направлении уже наметились тенденции. Реальная перспектива лежит в области совершенствования деятельности института кураторов и повышения его ролевой функции, в применении так называемого риск-ориентированного надзора. Являясь качественным этапом развития надзорной деятельности, разработка стратегии института кураторов требует формирования обширной теоретической основы и значительных прикладных исследований. В то же время созданная база позволяет выделить критериальные признаки, новые параметры управленческого воздействия на объекты надзора, определить цели, задачи процесса реализации пономочий кураторов, базирующихся на партнерских принципах, а также обозначить пути практического применения данного механизма в контексте российской специфики.

Указанные проблемы формируют актуальность, теоретическую и практическую значимость диссертационной работы, целеполагание и инструментарий исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории банковского дела институциональной организации финансовых и банковских структур в глобализирующих экономиках, методологии управления, регулирования, построения надзора на макро-и микроуровнях нашли своё отражение в трудах отечественных и зарубежных учёных: О.Н.Антиповой, И.А.Бланка, Р.Ж. Бай-булатова, C.B. Батырева, А.Г.Братко, В.П.Беляева, Л.И.Вотинцевой, Э.Н.Василишена, Ю.С.Голиковой, А.А.Козлова, В.И.Колесникова, М.А.Котлярова, A.C. Кутузовой, О.И. Лаврушина, А.В.Мочанова, М.Р.Оленичевой, Ю.В.Рожкова, В.В.Рудько-Силиванова, А.Ю.Симановского, М.И.Сухова, А.В.Улюкаева, В.М. Усоскина, Н.В. Фадейкиной, Е.Б. Ширин-ской, Г.Н.Щербаковой, Э.Дж. Долана, Н. Дугласа, У. Гуда и др.

Проблемам банковских рисков, риск-менеджмента и риск-ориентированного надзора посвятили свои труды: Д.Л.Антропов, Г.П.Бортников, C.B. Власов, И.Ф. Готовчиков, Л.В. Давыдов, C.B. Дубова, Е.А. Еленевская, С.М. Игнатьев, Л.В. Лямин, Р.Х. Марданов, А.В.Маслов, И.Д.Мамонова, Г.Мелирьян, В.А.Поздышев, В.А.Сафонов, Ю.А. Соколов, Т.Г.Туманова, А.М.Тавасиев, К.Р.Тагирбеков, А.И.Фисенко, Г.Г.Фетисов, Н.В.Фотиади.

Заметный вклад в изучение вопросов банковского надзора и регулирования в трансформирующейся экономике внесли зарубежные учёные: X. Вагенер, Э.Майр, Х.У. Деринг.