Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Снижение внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Козырев, Виктор Алексеевич
Место защиты Санкт-Петербург
Год 1997
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Козырев, Виктор Алексеевич

Введение.

Глава I. Риски во внешней торговле

1.1. Общая характеристика рисков внешнеторговой деятельности участников ВЭД.

1.2. Классификация рисков внешней торговли и значение документарных платежей в их снижении.

ГЛАВА II. Документарные платежи во внешней торговле

2.1. Организация и формы международных расчетов в системе мировой экономики.

2.2. Понятия, определяющие основы построения документарных инкассо и аккредитива, их формы и этапы проведения расчетных операций.

Глава Ш. Снижение рисков во внешней торговле при помощи документарных платежей.

3.1. Выявление взаимосвязи коммерческих рисков по внешнеторговым операциям и выбранного способа расчетов по контракту.

3 .2. Определение экономико- правового поля проведения аккредитивных операций российскими участниками ВЭД.

3.3. Аккредитивный язык как инструмент построения аккредитива.

3.4. Методические подходы к построению лоптимального с точки зрения минимизации рисков аккредитива.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Снижение внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей"

Актуальность темы исследования. За последние годы в России произошли фундаментальные изменения в государственном регулировании внешнеэкономической деятельности (далее ВЭД), в результате чего наша страна встала в ряд открытых с точки зрения международной торговли стран. Многие тысячи российских организаций, ранее не имевших никакого опыта ведения экспортно-импортных операций, стали участниками внешнеторговых сделок. Этот период характеризовася также возникновением большого числа новых фирм, специализирующихся на импорте или экспорте определенной номенклатуры товара.

Глобальное расширение круга участников внешнеэкономической деятельности повлекло за собой создание в России валютного рынка, принципиально новой для страны системы международных расчетов, оказало огромное влияние на развитие таможенных служб, банковской системы, затронув прямо или косвенно все сферы экономической жизни государства.

В условиях широкомасштабной либерализации ВЭД важнейшее значение приобретают вопросы снижения внешнеторговых рисков за счет использования на практике российскими банками и другими участниками ВЭД современных методов и инструментов осуществления международных расчетов и платежей.

Исследуемая проблема для российской экономики является абсолютно новой, так как характеризуется ситуацией, сложившейся в результате не имеющей исторических аналогов глобальной либерализации ВЭД в России на конкретном этапе развития банковской системы страны. Она увязана с проблемами существующей на данный момент времени мировой системы документарных расчетов.

Необходимость комплексного изучения зарубежного опыта управления рисками внешнеторговых операций при помощи документарных платежей и его скорейшей адаптации к реалиям российской экономики предопределила выбор темы диссертационного исследования и обусловила ее актуальность.

Состояние изученности проблемы. Вопросы снижения внешнеторговых рисков при помощи документарных платежей получили широкое освещение в трудах зарубежных экономистов -теоретиков и практиков. В качестве примера можно привести работы таких известных немецких ученых как Хубер и Шефер, австрийских ученых Щтепика, Йонаха и других.

К сожалению, в отечественной экономической литературе данное направление находится лишь в самой начальной стадии своего развития. Комплексное исследование современных методов минимизации рисков во внешней торговле пока еще никем практически не проводилось, хотя некоторые из существующих сегодня инструментов и форм документарных платежей были достаточно подробно рассмотрены в рамках исследований общих проблем внешней торговли и международных экономических отношений такими российскими учеными, как Т.Н. Анулова, В.В. Аленичев, А.И. Ачкасов, М.К. Бункина, И.Т. Балабанов, В.А.

Бунько, Н.А. Казакова, JI.H. Красавина, Т.Н. Нестерова, И.Н. Платонова, И.П. Фаминский и др.

Это позволяет говорить о ее научной новизне. Актуальность и недостаточная разработанность теории и практики использования документарных платежей в условиях современной российской экономики определили цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования.

Целью исследования является совершенствование системы внешнеэкономических расчетов на основе изучения международного опыта и анализа современных инструментов минимизации рисков при помощи документарных платежей.

В соответствии с указанной целью в работе были поставлены следующие задачи, определившие логику и внутреннюю структуру исследования:

Х проанализировать риски, присущие ВЭД в России;

Х провести анализ существующих в настоящее время результатов исследований российских и зарубежных ученых, посвященных проблеме минимизации рисков, присущих ВЭД;

Х найти и выделить те группы рисков, которые могут быть устранены или снижены благодаря использованию документарных платежей;

Х исследовать объективные предпосыки и причины, способствовавшие выделению документарных платежей в качестве одного из важнейших инструментов минимизации рисков, присущих ВЭД;

Х рассмотреть и проанализировать современное состояние документарных расчетов и платежей в России;

Х наметить стратегию их дальнейшего использования в качестве инструментов минимизации рисков во внешней торговле;

Х раскрыть экономическую сущность документарных видов расчетов и проанализировать эффективность их применения с позиций российских импортеров и экспортеров;

Х найти конкретные пути решения проблемы снижения уровня рисков во внешней торговле и сформулировать практические рекомендации российским участникам ВЭД по устранению или минимизации этих рисков при помощи документарных платежей.

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе внешнеэкономических расчетов участников внешнеторговых операций.

Объектом исследования являются инструменты управления рисками участников ВЭД, используемые в настоящее время в России и в странах с развитой рыночной экономикой.

Методологическая база исследования.

В основе настоящего исследования лежит диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи.

В работе использовались методологические подходы, теоретические разработки и результаты исследований российских и зарубежных ученых, посвященных анализу минимизации рисков, присущих внешнеторговым операциям.

В качестве конкретных инструментов исследования применялись общенаучные методы системного и логического анализа, синтез и комплексный мониторинг.

Нормативную, статистическую и фактологическую базу исследования составили труды зарубежных ученых, а также материалы Банковской комиссии международной торговой палаты в Париже, представляющие собой регламентирующие документы по ВЭД, разборы спорных случаев, мнения и позиции.

В работе использованы нормативные документы по действующему российскому законодательству в области ВЭД, а также данные статистических сборников.

Однако основным источником материалов для данного исследования и "полигоном" для апробации промежуточных результатов явились десятки крупных международных контрактов, подготовленных и осуществленных на практике при непосредственном участии автора как в нашей стране, так и за рубежом.

Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что в ней впервые в отечественной науке проведено комплексное исследование проблемы снижения внешнеторговых рисков на основе применения документарных платежей в современных российских условиях.

К наиболее существенным результатам, характеризующим научную новизну диссертационной работы, относятся следующие положения:

Х выявлены риски присущие ВЭД, и выделены в результате проведенного анализа те их группы, которые могут быть устранены или минимизированы при помощи документарных платежей;

Х на основе сравнительного анализа эффективности использования документарного инкассо и аккредитива, как с позиции российских импортеров, так и экспортеров, сформулированы и обоснованы объективные предпосыки возникновения и развития документарных форм расчетов, как инструментов управления рисками, присущими ВЭД;

Х определено экономико-правовое поле для ведения аккредитивных операций российскими участниками ВЭД; обоснована рекомендация постепенного согласования российского законодательства международным нормам;

Х введено понятие и дано научное определение лаккредитивного языка;

Х предложена методика ранжирования рисков, присущих ВЭД, дающая возможность оценить их степень (рисков) по конкретной сдеке уже на стадии согласования условий контракта;

Х введены понятия и даны определения коэффициентов жесткости и нейтральности документарного аккредитива, а также коэффициента сбалансированности интересов участников внешнеторгового контракта;

Х в диссертации содержатся также конкретные рекомендации для участников внешнеторговой деятельности, основанные на личном опыте автора.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что сформулированные в нем положения и выводы служат основой для усиления воздействия российских участников ВЭД на риски, присущие внешнеторговым операциям.

Введенные в научный оборот понятия и определение лаккредитивного языка закладывают основы методики подготовки документарных аккредитивов.

С использованием вновь введенных понятий коэффициентов сбалансированности, жесткости и нейтральности разработана и применяется в работе ряда внешнеторговых фирм (Ангстрем Трейдинг, Диафуд Интернейшнл) методика минимизации рисков российских экспортеров и импортеров во внешней торговле при помощи документарного инкассо и аккредитива, что подтверждается официальными документами.

Опубликовано пособие, посвященное применению на практике документарных форм расчетов, предназначенное для российских коммерческих банков и внешнеторговых организаций.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования отражены в семи опубликованных работах общим объемом 4.5 пл., в том числе лично автора 3.5 п л. Они были доложены на научных сессиях Санкт-Петербургского университета экономики и финансов по итогам НИР 1995 и 1996 г., на Всероссийской научно-практической конференции в г. Казани в 1996 г., а также международных конференциях в Санкт-Петербурге в 1995 и 1997 годах.

Результаты исследования автора, опубликованные в пособии Документарные платежи во внешней торговле, приняты к внедрению многими российскими предприятиями и банками, специализирующимися в области внешнеторговых операций.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Козырев, Виктор Алексеевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В итоге проведения исследования автором получены результаты, которые отвечают целям и задачам, поставленным в диссертационной работе. Основные выводы и результаты исследования характеризуются научной новизной и имеют практическую значимость. Подводя итоги исследования, автор хотел бы сконцентрировать внимание на следующих ключевых выводах, полученных в работе:

Риски, присущие ВЭД в России, во многом сходны по своей сути тем, которые берут на себя участники внешнеторговых контрактов за рубежом. Классификация и ранжирование рисков, принятое зарубежными учеными, в целом приемлемы для анализа рисков российских участников ВЭД. В то же время в работе выявлены риски, присущие исключительно деятельности отечественных экспортеров и импортеров, вызванные особенностями валютного регулирования в России, уровнем развития банковской системы, а также прочих институтов, играющих важную роль в обеспечении внешнеторговой деятельности.

В результате анализа рисков, присущих ВЭД, найдены и выделены те группы рисков, которые могут эффективно управляться путем использования документарных платежей. Выводом исследования является то, что практически все группы политических, коммерческих и прочих рисков в той или иной степени управляемы путем применения документарных расчетов. Доказано, что в силу сложности реализации в России ряда известных методов управления рисками, использование документарных расчетов является часто единственным доступным способом минимизации рисков российских участников ВЭД.

В результате рассмотрения и анализа современного состояния документарных расчетов за рубежом и в России выделены все основные виды и формы документарного инкассо и аккредитива, применяемые в современной практике. Определены особенности каждого типа расчета и показаны возможности управления конкретными категориями рисков путем использования этих расчетов.

Путем выявления и сравнительного анализа преимуществ и недостатков документарного аккредитива и инкассо продемонстрированы уникальные возможности аккредитива по управлению рисками ВЭД, которыми не обладает ни один другой вид международных расчетов. Сделан вывод о том, что только путем использования аккредитивной формы оплаты можно достичь паритета интересов экспортера и импортера в условиях платежа по контракту.

Введено понятие и дано определение аккредитивного языка, позволяющее ускорить и облегчить участникам ВЭД составление аккредитивов, свободных от типичных ошибок и недостатков, а также позволяющих эффективно устранять или минимизировать многие риски, присущие ВЭД.

Путем анализа основополагающих международных и отечественных документов, регламентирующих порядок документарных операций в России и за рубежом, определено экономико-правовое поле проведения документарных расчетов российскими участниками ВЭД. Несмотря на выявленные противоречия в международном и российском регулировании, сделан принципиальный вывод о возможности эффективного использования аккредитивов отечественными экспортерами и импортерами. Заложены основы методики управления рисками при помощи документарных платежей путем использования принципиально новых понятий и параметров, характеризующих конкретные виды расчетов. Введены понятия и даны определения коэффициентов сбалансированности, нейтральности и жесткости, позволяющих относительно легко и эффективно оценить условия платежа с точки зрения управления рисками как с позиции импортера, так и экспортера.

Несмотря на определенные результаты, полученные в результате исследования, автор отдает себе отчет, что это лишь первые шаги по решению глобальной проблемы снижения рисков во внешней торговле при помощи документарных платежей. Однако, он надеется, что данная работа окажется полезной для российских участников ВЭД, а также представит интерес для отечественных ученых, ведущих исследовательскую работу в данной области.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Козырев, Виктор Алексеевич, Санкт-Петербург

1. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов, М.: ФиС, 1994,114 с.

2. Анулова Г.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, М.: Наука, 1988, 182 с.

3. Бунько В.А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеторговым контрактам, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 176 с.

4. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России, М.: ФиС, 1994, 239 с.

5. Барышников А.С. Валютные операции и валютные риски, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 126 с.

6. Биржаков М.Б. и др. Внешнеэкономическая деятельность. Контракт с инофирмой, СПб.: СПбУЭФ, 1995, 607 с.

7. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках, М.: Менатеп-Информ, 1994, 240 с.

8. Грачев Ю.Н. Транспортировка товаров при экспортно-импортных и внутренних коммерческих операциях, М.:, ФиС, 1996,317 с.

9. Грачев Ю.Н. Внешнеторговые документы. М.: ФиС, 1996, 287с.

10. Дегтярева О.И. Организация и техника внешнеторговых операций, М.:, ФиС, 1992, 75 с.

11. Дэвис М.Э. Руководство по документарным аккредитивам. М.: Эди-Пресс, 1994,130 с.

12. Иванов И. Страхование валютных рисков, Страховое ревю, 1995 №7, с.9-12.

13. Козырев В.А., Колесников В.И. Документарные платежи во внешней торговле;, СПб.: Внешторгиздат, 1995, 62 с.

14. Козырев В.А. Риски экспортера и пути их минимизации при использовании документарного аккредитива, СПб.: СПбУЭФ, 1995, сборник статей, с. 129-135.

15. Кузовков Ю.В. Страхование валютных рисков, Внешняя торговля, 1989, № 9, с. 23-25

16. Лавров С.А., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. М,: Менатеп-Информ, 1994,160 с.

17. Нестерова Т.Н. Банковское обслуживание вешнеэкономической деятельности. М.: ФиС, 1996, 183 с,

18. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения, М.: ФиС, 1995, 208 с.

19. Торкановский B.C. и др. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты, СпБ.: Комплект, 1994, 421 с.

20. Федоров Б.Г. Международные валютно-кредитные рынки. М.: ФиС, 1989, 158 с.

21. Фаминский И.П. Основы внешнеэкономических знаний, М.: ФиС, 1994, 478 с.

22. Аккредитивы Документарное инкассо - Банковские гарантии, М.: Финк Девелопмент, 1996, 77 с.

23. Банковское дело. Учебник под редакцией В.И.Колесникова М.: ФиС, 1995,480 с.

24. Валютный портфель, М.: Соминтек, 1995, 681 с.

25. Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие под редакцией И.Н.Платоновой, М.:, Бек, 1996,475 с.

26. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике, под ред. А.Д.Голубовича, М.: Менатеп-Информ, 1994, 158 с.

27. Инструкция ЦБ РФ № 19 от О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.

28. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения Под ред. J1.H. Красавиной, М.: ФиС, 1994, 592 с.

29. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. Перевод с английского под ред. М.А.Гольцберга, М.: Бином, 1994, 480 с.

30. Письмо ЦБ РФ № 73, ГТК РФ № 01-20.746 от 21.01.94 О некоторых вопросах организации валютного контроля .

31. Письмо Госналогслужбы РФ отт 14.02.97 № ВЕ-6-06.135 О методических рекомендациях по проведению проверок. . .

32. Письмо ГТК РФ от 29.05.96 № 01-15,9604 О совместном письме Банка России и ГТК России от 28.05.96 № 285 и 3 0142/9482.

33. Письмо ГТК РФ от 28.06.96 № 01-15.11573 О некоторых особенностях организации валютного контроля.

34. Письмо ЦБ РФ от 15.11.95 № 208 О введении в действие порядка осуществления валютного контроля..

35. Письмо ГТК РФ от 17.11.95 № 01-13.16351 О введении в действие порядка осуществления валютного контроля..

36. Письмо ЦБ РФ от 16.01.96 № 229 Об отдельных вопросах.

37. Письмо ЦБ РФ № 285, ГТК РФ № 01-42/9482 от 28.05.96 Об отдельных вопросах..

38. Письмо Госналогслужбы РФ от 22.12.95 № НП-6-06/658 О введении в действие порядка осуществления валютного контроля..

39. Письмо ГТК РФ от 27.02.96 № 01-15/3366 О некоторых положениях..

40. Письмо ГТК РФ от 16.11.94 № 01-13/13022 (ред. от 30.11.94) О сертификации товаров.

41. Письмо ГТК РФ от 31.01.95 № 01-13/1434 О сертификации ввозимых товаров.

42. Письмо ГТК РФ от 09.08.95 № 06-10/11324 О федеральном законе..

43. Постановление Правительства РФ от 21.03.96 № 298 (ред. от 28.01.97)л0 внесении изменений..

44. Постановление Правительства РФ от 31.10.96 № 1299 О порядке проведения конкурсов и аукционов по продаже квот..

45. Приказ ГТК РФ от 14.08.96 № 496 (ред. от 31.01.97) О применении перечней товаров, подлежащих обязательной сертификации..

46. Приказ МВЭС РФ от 18.03.97 № 144 Об утверждении правил оформления заявления и выдачи экспортных и импортных лицензий.

47. Приказ ГТК РФ от 19.03.96 № 150 (ред. от 31.01.97) О лицензировании импорта отдельных видов товаров.

48. Приказ МВЭС РФ от 23.05.96 № 313 О порядке проведения экспертизы обоснованности недополучения или задержки поступления импортируемых товаров.

49. Приказ МВЭС РФ от 01.08.96 № 426 О порядке учета внешнеторговых контрактов.

50. Телетайпограмма ГТК РФ от 21.07.97 № Т-13184 О подтверждении фактического вывоза экспортируемых товаров.

51. Указание ГТК РФ от 02.02.94 № 01-13/1116 О разъяснении положений инструкции о таможенно-банковском контроле..

52. Указание ГТК РФ от 09.06.97 № 01-14/736 О контроле таможенной стоимости отдельных товаров..

53. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов № 500, М.: Консатбанкир, 1994.

54. Унифицированные правила по инкассо № 522, М.: Консатбанкир, 1996.

55. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам № 525. М.: Консатбанкир, 1996.

56. Федеральный закон от 13.10.95 № 157-ФЗ (ред. от 08.07.97) (принят ГД ФС РФ 06.06.97).

57. Banca Commerciale Italiana, Notes on banking transactions relating to foreign trade, Milano, 1995, 223 pages.

58. Bank Austria, Dokumentenakkreditiv im Ausenhandel, Wien, 1993, 24 Seiten.

59. Bank Austria, Dokumenteninkasso im Ausenhandel, Wien, 1993, 17 Seiten.

60. Bank Austria, Greater Security for import transactions, Vienna, 1995, 24 pages.

61. Bergstroem, Schultz, Garantievertraege im Handelsverkehr Frankfurt am Main, 1972.

62. Bertrams R.I.V.F. Bank Guarantees in International Trade. Amsterdam, 1990, 428 pages.

63. Brooke, M.Z. , Handbook of International Financial Management, New York, 1990.

64. Dohm J.Bankgarantien im internationalen Handel, Bern, 1985.

65. Gutteridge H.C. The Law of Bankers'Commercial Credits, London, 1984.

66. Harfield H. Bank Credits and Acceptances, New York, 1974.

67. Horn/von Marschall Dokumentenakkreditive und Bankgarantien im internationale Zahlungsverkehr, Frankfurt, 1977.

68. Huber E., Schaefer H. Dokumentengeschaeft und Zahlungsverkehr im Ausenhandel, Frankfurt am Main, 1995, 299 Seiten.

69. Humboldt-Wirtschats-Lexikon, Muenchen, 1992, 429 Seiten.

70. ICC. Bills of Exchange A Guide to Legislation in European Countries, Publication No. 476,1991, 82 pages.

71. ICC. Case Studies on Documentary Credits, Publication No. 459, 1989,144 pages.

72. ICC. Documentary Credits UCP 500 and 400 Compared, Publication No. 511, 1993, 148 pages.

73. ICC. Funds Transfer in International Banking, Publication No. 497, 1992,115 pages.

74. ICC. Guide to Documentary Credits Operations by Charles del Busto, Publication No. 515, 1994, 112 pages.

75. ICC. Guide to Incoterms 1990, Publication No. 461, 1990, 150 pages.

76. ICC. Guide to the ICC Uniform Rules for Demand Guarantees by Roy Goode, Publication No. 510, 1993, 139 pages.

77. ICC. Incoterms 1990, Publication No.460, 1990, 215 pages.

78. ICC. Key Words in InternationalTrade: 4th edition, Publication No.417/4,1994, 416 pages.

79. ICC. More Case Studies on Documentary Credits, Publication No.489, 1991, 148 pages.

80. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1980-81), Publication No. 399, 1982, 44 pages.

81. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1984-86), Publication No. 434, 1987, 80 pages.

82. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1987-88), Publication No. 469, 1989, 85 pages.

83. ICC. Opinions of the ICC Banking Commission (1989-91), Publication No. 494,1992,48 pages.

84. ICC. Ports at Risk, Publication No. 491,1993, 265 pages.

85. ICC. UNCTAD/ICC Rules for Multimodal Transport Documents, Publication No. 481,1992, 32 pages.

86. ICC. Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Publication No. 500, 1993, 60 pages.

87. ICC Uniform Rules for Collections, Publication No. 522, 1995, 29 pages.

88. Kurkela M. Letters of Credit under International Trade Law, New York, 1985.

89. Rowe M. Guaranties, standby letters of credit and other securities, London, 1987.

90. Sarna L. Letters of Credit, Toronto, 1984.

91. Schmitthoff C.M. Export Trade, London, 1990.

92. Stepic H. Handbuch der Exportfmanzierung, Wien, 1990, 408 Seiten.

93. Ventris F.M. Bankers' Documentary Credits, London, 1983,

94. Wessely W. Die Unabhaengigkeit der Akkreditiv-Verplichtungen von Deckungs-bezeichnung und Kaufvertrag, Muenchen, 1975.

95. Zahn/Eberding . Zahlung und Zahlungssicherung im Ausenhandel, Berlin, 1986.

Похожие диссертации