Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Ермоленко, Наталия Александровна
Место защиты	Вогоград
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг"

На правах рукописи

03057410

Ермоленко Наталия Александровна

ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ КАК ОСНОВА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ УСЛУГ

08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Вогоград - 2007

003057410

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Вогоградский государственный университет.

Научный руководитель

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Перекрестова Любовь Вениаминовна.

доктор экономических наук, профессор Семенюта Ольга Гетовна; кандидат экономических наук, доцент Попова Лариса Витальевна.

Ведущая организация:

ГОУ ВПО Казанский государственный финансово-экономический институт.

Защита диссертации состоится л18 мая 2007 г. в 14:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.029.04 при ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет по адресу: 400062, г. Вогоград, пр. Университетский, д. 100, ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет, аудитория 2-05 В.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет.

Автореферат диссертации размещен на официальном сайте ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет - Ссыка на домен более не работаетp>

Автореферат разослан л17 апреля 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета ^ Д А.В. Гукова

доктор экономических наук, доцент

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.

В условиях возрастания банковских рисков, усиления межбанковской конкуренции, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.

Общей целью для всех субъектов рынка банковских услуг является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка, так как банки все в большей степени становятся основой экономики. С помощью оценки деятельности коммерческого банка регулирующие органы стараются выпонить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Управленческое звено анализирует финансовое состояние кредитной организации с целью выявления резервов и повышения эффективности деятельности. Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и банковским клиентам, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовую устойчивость банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он соби-

рается сотрудничать. Поэтому тема диссертационного исследования является чрезвычайно актуальной.

Степень разработанности проблемы. Понятие устойчивости является одним из ключевых как в банковской деятельности, так и в экономике в целом. Теоретическим основам определения финансовой устойчивости кредитной организации были посвящены работы Г.С. Пановой, A.B. Ерицяна, Э.М. Серединова, В.М. Усоскина, A.M. Тавасиева. Некоторые методы определения финансовой устойчивости банков были изложены в трудах по финансовому анализу кредитных организаций М.И. Баканова, JI.P. Смирновой, A.M. Тавасиева, Л.Г. Батраковой, B.C. Львова и В.В. Иванова, А.Д. Шеремета и Е.В. Негашева, А.Е. Гусевой, Ю.Ю. Зотова, Н.И. Ивановой, И.К. Ковзанадзе, A.A. Козлова, А.О. Хмелева, Е.А. Кошелевой, A.B. Курочкина, И.Б. Рябовой, А.Ю. Симановского, Т.Дж. Уотшема и К. Паррамоу, Н. Лаха.

В то же время ни в финансово-кредитном словаре, ни в большом экономическом словаре и некоторых других объяснения понятия финансовая устойчивость нет. Поэтому необходимо точное и четкое представление о том, какие свойства характеризуют финансовую устойчивость, в частности - финансовую устойчивость кредитной организации. Кроме того, слабо разработан вопрос определения финансовой устойчивости в условиях недостаточности информации. Этой проблемой занимались И.В. Вишняков, В.В. Иванов, А.Е. Кулаков, Н.С. Цагарешвили, Ю.Н. Юденков, но методики, которая позволила бы клиенту банка с минимальными усилиями выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений, разработано не было.

Финансовая устойчивость кредитной организации является важным фактором, влияющим на ее конкурентоспособность. Теоретическими основами банковской конкуренции и маркетинга занимались отечественные и зарубежные авторы Э.А. Уткин, Г.Г. Коробова, Ю.И. Коробов, А. Вольфганг, Г. Бюшген, С. Хуанг, Р. Коблек, Г. ПЬот. Однако совершенно не уделено внимания взаимосвязи финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка.

Актуальность и недостаточная разработанность темы диссертационной работы определили цели и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования - теоретически обосновать взаимозависимость между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитных организаций, разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путем повышения ее финансовой устойчивости и методику определения финансовой устойчивости клиентами банка.

В соответствии с поставленной целью в диссертационной работе решаются следующие задачи:

- уточнить понятие финансовой устойчивости кредитной организации и ее составляющих;

- теоретически обосновать взаимосвязь между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации;

- разработать методику определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности;

- выявить внутренние аспекты повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций;

- определить роль банковского надзора в поддержании и укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций.

Объект исследования - кредитные организации, конкурирующие на рынке банковских услуг.

Предмет диссертационного исследования - устойчивость и конкурентоспособность кредитной организации, а также их взаимосвязь.

Теоретической основой исследования являются сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам определения финансовой устойчивости кредитной организации, повышению ее конкурентоспособности, предотвращению рисков банковской деятельности.

Нормативно-правовую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору.

Методологической базой исследования стали общенаучные и частнона-учные методы (экономико-статистические, монографический, расчетно-конструктивный).

Использовались экономико-статистические приемы: группировка, ранжирование, вероятностная оценка, анализ объемных показателей, вариационных рядов, построение интегральных показателей.

Информационно-эмпирическая база исследования Ч аналитические и статистические документы Банка России, Европейского центрального банка и Немецкого Федерального банка.

В работе использованы балансы и годовые отчеты некоторых коммерческих банков Российской Федерации, а также материалы исследований, полученные автором в рамках анализа деятельности и конкурентоспособности на рынке банковских услуг Вогоградской области Филиала Вогоградский) ОАО ИМПЭКСБАНК.

Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:

1. Финансовая устойчивость кредитной организации - интегральный показатель, отражающий структуру капитала банка и его достаточность для покрытия рисков, ликвидность (мгновенную, текущую, общую); качество активов; политику управления рисками (структуру учитываемых рисков, процедуры принятия управленческих решений, связанных с рисками). На финансовую устойчивость влияют также риски, недооцениваемые ранее: техническо-организационные (возникают из-за приобретения и использования неденежных факторов производства, а также взаимообусловленности этих факторов); риски изменения рыночных цен; результативно детерминированные риски ликвидности (производные риски недостаточной ликвидности).

2. Взаимосвязь финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации можно рассматривать с 2-х точек зрения:

1) финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка - одни из основных характеристик качества банка, которое формируется совокупностью целевых установок различных сторон заинтересованных в деятельности банка: клиента, инвестора/акционера, менеджмента, органов государственного регулирования и надзора;

2) между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации существует экономико-математическая зависимость. Чем выше финансовая устойчивость кредитной организации, тем выше ее конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени (для обоснования в диссертационной работе использовася пример стратегии ОАО ИМПЭКСБАНК в период кризиса ликвидности в июле-августе 2004 года).

3. На основе публикуемой отчетности клиент банка может рассчитать интегральный показатель, значение которого складывается из четырех коэффициентов: фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н 1); уровень доходных активов; рентабельность активов; общая кредитная активность. С помощью получившегося в процессе расчета показателя становится возможным сравнить финансовую устойчивость нескольких кредитных организаций и выбрать для сотрудничества наиболее надежный банк.

4. Укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями, совершенствование схем обслуживания физических лиц, развитие пластиковой программы, предоставление клиентам возможности вкладывать средства в ценные бумаги, облигации, драгоценные металы, паи инвестиционных фондов, другие финансовые инструменты, развитие зарубежной корреспондентской сети, освоение новых информационных продуктов, внедрение прогрессивных технологических решений, создание системы обучения персонала позволяют предотвращать внешние структурно-функциональные, персональные, техниче-

ские риски, срочные (активные и пассивные) и результативно-детерминированные риски ликвидности, риски изменения рыночных цен и другие, одновременно повышая конкурентоспособность кредитной организации.

5. Банковское регулирование и надзор оказывает двоякое влияние на повышение конкурентоспособности кредитной организации. Оно может быть негативным (публикация рейтингов, которые могут привести к затяжным трудностям у банков, которые стокнулись с временными проблемами) и позитивным - разработка рекомендаций по информационно-технологическому совершенствованию, что позволит банкам повысить эффективность бизнеса и конкурентоспособность на рынке банковских услуг.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- уточнено понятие финансовой устойчивости кредитной организации как интегрального показателя отражающего структуру капитала банка и его достаточность для покрытия рисков, ликвидность; качество активов; политику управления рисками;

- допонительно аргументирована взаимосвязь между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации с точки зрения клиента, акционера и инвестора, менеджмента банка;

- разработана методика анализа финансового состояния кредитной организации на основе публикуемой отчетности, включающая расчет интегрального показателя с помощью 4-х коэффициентов: норматива достаточности капитала, уровня доходных активов, рентабельности, общей кредитной активности;

- предложены методы повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации: продуктовые, технологические, кадровые;

- выявлена позитивная роль банковского регулирования и надзора в укреплении финансовой устойчивости и его альтернативное влияние на конкурентоспособность кредитной организации.

Теоретическое значение результатов исследования состоит в уточнении понятия финансовой устойчивости кредитной организации, развитии тео-

рии банковских рисков, теории банковской конкуренции и банковского маркетинга.

Практическая значимость работы заключается в:

- разработанной методике определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности, которая проста в применении и может быть использована клиентами банка для выбора наиболее надежного и выгодного для сотрудничества;

- предложенных методах повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования обсуждены на научно-практических конференциях в г. Астрахани, г. Иваново, г. Вогогаде.

Ряд положений, содержащихся в диссертации, внедрены в деятельность Филиала Вогоградский ОАО ИМПЭКСБАНК.

Методика определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности активно используется предприятиями реального сектора: ООО Амоко-Групп, ООО Вогоградская алюминиевая компания - порошковая металургия.

Публикации. Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в девяти статьях общим объемом 3,55 п.л.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В работе 175 страниц текста, 12 приложений. Положения и выводы диссертации илюстрируют 37 таблиц, 78 диаграмм, 26 формул, 7 рисунков. Список литературы содержит 228 источников, в том числе 50, изданных на иностранных языках.

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

Финансовая устойчивость кредитной организации - это интегральный показатель, отражающий степень устойчивости банка по отношению к внешним воздействиям и включающий в себя оценку таких характеристик состояния банка, как структура капитала и его достаточность для покрытия рисков, ликвидность (мгновенная, текущая, общая); качество активов; политика управления рисками (структура учитываемых рисков, процедуры принятия управленческих решений, связанных с рисками). Это предопределило необходимость всестороннего изучения методик определения финансовой устойчивости кредитной организации и теории рисков банковской деятельности. В результате было выявлено, что в настоящее время мы не имеем ни одной совершенно законченной и общепризнанной системы банковских рисков. В основном разрабатывались отдельные аспекты интересующей нас теории. Классификация, разработанная Банком России, позволяет выделить следующие риски: кредитный, страновой, рыночный, процентный, потери ликвидности, операционный, правовой, потери репутации банка. Однако и в данной классификации имеются некоторые недостатки. В частности, рыночный риск отождествляется с валютным риском, а риск изменения процентных ставок, который является разновидностью рыночного риска, выделен отдельно. Ни одна из теорий не рассматривает такие виды рисков, как техническо-организационные, риски изменения рыночных цен, а также не учитывает взаимосвязи между рисками результата деятельности и рисками недостаточной ликвидности. В связи с этим была уточнена классификация рисков банковской деятельности, учитывающая вышеуказанные моменты. Структура рисков банковской деятельности, предложенная автором, отражена на Рис. 1 и Рис. 2.

В соответствии с этой классификацией были выявлены внутренние аспекты деятельности, влияющие одновременно на укрепление и финансовой устойчивости, и конкурентоспособности кредитных организаций, чему посвящена 3-я глава диссертационного исследования.

Рис. 1. Банковские риски результата деятельности и риски недостаточной ликвидности (разработано автором).

Рис. 2. Техническо-организационные риски кредитного института (разработано автором).

Взаимосвязь устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации автор рассматривает с 2-х точек зрения:

1. Финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка - одни из основных характеристик качества банка, которое формируется совокупностью целевых установок различных сторон заинтересованных в деятельности банка: для клиента - получение услуги с ожидаемыми характеристиками в сочетании высокой надежностью банка; для инвесторов и акционеров - рост рыночной стоимости бизнеса одновременно с финансовой устойчивостью кредитной организации; для менеджмента банка - стабильное развитие, финансовая устойчивость и договременная конкурентоспособность кредитной организации; для органов государственного регулирования и надзора - защита интересов общества и государства.

Пытаясь достичь вышеуказанных целей, каждый из перечисленных субъектов следует собственному опыту, использует всю доступную ему информацию, чтобы определить основополагающие показатели, характеризующие для него качество банка, и для первых трех групп в этом понятии тесно взаимосвязаны финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка.

2. Высокая финансовая устойчивость является основой конкурентоспособности банка. Эта зависимость была обоснована в диссертационной работе.

В качестве критерия финансовой устойчивости были приняты значения обязательных нормативов деятельности кредитных организаций. Для обоснования в диссертационной работе использовася пример стратегии ОАО ИМПЭКСБАНК в период кризиса ликвидности в июле-августе 2004 года. Было поэтапно прослежено изменение обязательных нормативов деятельности банка в зависимости от его действий в целях реализации стратегии удержания клиентов.

Если банк обладает высокой финансовой устойчивостью, то, выпоняя все обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, обладает определенным запасом в изменении этих показателей в ту или иную сторону.

1 2 3 4

Н 111%; Н 1=сопя1; НЦ; Н1Т;

Н215%; Н 2 Н2|; Н2|;

Н 350%; НЗ НЗ Н3|;

Н 4л120%; Н4 Т; Н4|; Н 4

Н 520%. Н 5 Н5 Н5 Т-

Рис. 3. Механизм изменения обязательных нормативов деятельности банка в период реализации стратегии удержания клиентов (разработано автором).

В исходной ситуации (1) банк обладает достаточной устойчивостью и показатели, которые мгновенно реагируют на колебания рынка банковских услуг, имеют значительный запас для варьирования.

В момент, когда начинаются вонения среди клиентов и клиенты начинают досрочно расторгать депозитные договоры (2), показатели изменяются следующим образом:

- норматив достаточности капитала (Н 1) не изменися, Н 12=Н 1 , так как никаких изменений в составляющих расчета показателя Н 1 не происходит;

- норматив мгновенной ликвидности (Н 2) снизися из-за уменьшения средств на корреспондентских счетах кредитной организации, открытых в

Банке России, в других кредитных организациях, а также счетах межфилиальных расчетов:

Н22 = ^ = ЛаМ* Ч> а2)х2 =>4 Лам,) 4 0<ш, = Я2 + (1),

Оел<2 Оам, - х,

где: а,=х,+у,+г,+с{Д

Лам - высоколиквидные активы; Овм - обязательства до востребования

х, Ч часть обязательств банка в период I (в ситуации 1) со сроком испонения в течение одного календарного дня; у1 - часть обязательств банка в период 1 (в ситуации 0 со сроком испонения от 1 до 30 календарных дней; г,- - часть обязательств банка в период 1 (в ситуации ) со сроком испонения от 31 до 365 (366) календарных дней; с1, - часть обязательств банка в период 1 (в ситуации ) со сроком испонения свыше 365 (366) календарных дней;

- норматив текущей ликвидности (Н 3) снизися, так как при досрочном расторжении договоров остатки по корреспондентским счетам снизились в большей степени (так как расторгались договора с разными сроками испонения), чем обязательства перед кредиторами со сроком испонения в ближайшие 30 дней:

Я32 = ^ = Лапц-а,--^ + Лат, > 4 Овт, =>Ю1

Овт2 Овт1-х2-у2 ^

где: Лат - ликвидные активы; Овт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Снижение показателя Лат происходит только в рамках его составляющей - Лам;

- норматив догосрочной ликвидности банка (Н4) возрос из-за снижения обязательств банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке договым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше года:

=> Крдх = сота-, 4- (ТчГ, + ОДх) => Я4 Т (4),

где: Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года; К - собственные средства (капитал)

банка; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке договым обязательствам банка со сроком погашения свыше 1 года;

- норматив общей ликвидности банка (Н 5) снизися из-за снижения суммы обязательных резервов, что связано со снижением обязательств банка:

Лат, Лат, - я, . , ,

Н52 =--= 1 2---иЛапН)1(А1 -Р01)=>Н51 (5),

А2 - Ро2 А, - (Ро, - кха2)

где: А - общая сумма всех активов по балансу банка; Ро - обязательные резервы кредитной организации; к - ставка обязательных резервов в долях.

Следующий этап стратегии банка (3) - досрочное расторжение депозитных договоров населением с одновременной выдачей кредитов банком (потребительское кредитование населения). Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций в этой ситуации:

- норматив достаточности капитала (Н 1) снизися вследствие того, что кредитные риски групп II-V (к которым можно отнести потребительское кредитование), возросли большей степени, чем сформированные под них резервы:

Я13 =--=--->

3 $иМ}Кр, (А, - Рк,) +... (5иМ,Кр,(А,-Рк^ + ЗиМ^КрХА-Рк,)) + ...

->К2 = con.it; Т (ЗиМ2Кр, (А, -Л-,) + ...) => IIII (6),

где: 8иМцЕШКр,(АгРк) - сумма потребительских и автокредитов, взвешенных с учетом риска, за минусом резервов на возможные потери по этим видам кредитования;

Динамика показателей Н 2, Н 3, Н 4, Н 5 аналогична ситуации (2): норматив мгновенной ликвидности (Н 2) продожил падать из-за снижения средств на корреспондентских счетах; норматив текущей ликвидности снизися, так как потребительское и автокредитование рассчитано на срок свыше 30 дней, из-за чего показатель ликвидные активы, участвующий в расчете текущей ликвидности, снизися; норматив догосрочной ликвидности продожал возрастать, так как по-прежнему происходило расторжение депозитных договоров со сроком испонения свыше 1 года, а также происходил рост кредитных требований

со сроком погашения свыше одного года (так как автокредитование, как правило, рассчитано на срок более 1 года); норматив общей ликвидности банка продожил снижаться как из-за снижения общей суммы ликвидных активов в общей доле активов банка, так и из-за снижения размера обязательных резервов.

На четвертом этапе начинает действовать психологический фактор, на который и была рассчитана стратегия банка: клиенты, видя, что банк, легко рассчитываясь по обязательствам перед физическими лицами, выдает кредиты населению, начинают возвращать вклады в банк. Кроме того, в банк переходят также клиенты из других банков. В результате показатели достаточности капитала и ликвидности возвращаются на прежний уровень (4).

Допущения: банк может затратить на потребительское и автокредитование строго определенную сумму, при достижении предела которой кредитование осуществляется за счет сумм возврата кредитов.

Схема изменения показателей:

Ч норматив достаточности капитала возрос за счет прибыли (которая является составляющей расчета собственных средств (капитала) банка), полученной от потребительского и автокредитования:

Н\. = Ч^Ч = К,+Д К, t-.SUM,... = SUM,... =>HIt (7),

4 SUMt... SUM,... 3 4 3 w

где: ДЧ прибыль по потребительскому и автокредитованию;

- нормативы мгновенной и текущей ликвидности возросли за счет увеличения остатков на корреспондентских счетах:

Н2^Лащ= Лам3 +Д+а4 д ^ ^ т f (8).

Овм4 ОвМу + х4

_ Лат} +Д + а, ^л }ГОвщ (9);

Овт4 Овт}+х4+у4 - норматив догосрочной ликвидности снизися за счет увеличения собственных средств (капитала) банка на сумму прибыли, а также за счет увеличения депозитов, размещенных в банке на срок свыше 1 года:

4 К4+ОД4 (К,+Д) + (ОД}+с14) *

где: Крдт№- сумма выданных кредитов по автокредитованию; - норматив общей ликвидности возрос из-за роста остатков по корреспондентским счетам за счет увеличения фонда обязательных резервов (величина, на которую уменьшается сумма активов при расчете норматива общей ликвидности):

Л4-Л>4 (А,+Д + а4)-(Ро}+кха<) 3 3 3 4 '

В примере, приведенном выше, стратегия, выбранная банком, представляется успешной. Однако реализовать подобную стратегию возможно только банку с большим запасом прочности, то есть показатели, характеризующие финансовую устойчивость банка с точки зрения ликвидности и достаточности капитала, изначально дожны быть на высоком уровне.

С какой бы точки зрения мы не рассматривали взаимосвязь финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации, для потребителя банковского продукта - клиента, ради которого банки отстаивают свои конкурентные преимущества, реальная финансовая устойчивость кредитной организации остается тайной за семью печатями. Это связано с ограниченностью информации, необходимой для определения финансового состояния банка, рамками публикуемых форм отчетности, с помощью которых сложно определить финансовое состояние с помощью существующих методик, так как они рассчитаны на поную и достоверную информацию о деятельности банка, основанную как на официальных формах отчетности, так и на приватной информации, которой располагают только надзорные органы и менеджмент банкаМетодика определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности, предложенная диссертантом, позволяет судить о финансовом состоянии кредитной организации. С ее помощью клиент может сравнивать несколько банков, чтобы выбрать наиболее надежный и прибыльный.

На основе публикуемой отчетности кредитных организаций возможно рассчитать следующие показатели (коэффициенты):

1. Фактическое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н 1). Значение берется из публикуемой отчетности (Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, строка 2).

2. Уровень доходных активов (УДА). Значения берутся из публикуемого баланса.

удд _ активы, приносящие доход _ СКО + ЧЦБп + ЧСЗ + ЧЦБц _ всего активов А

строки 3 + 4 + 5 + 6 + 7 ДДч

= -Ч-где (12)

строка 11

СКО - средства в кредитных организациях (публикуемый баланс, строка 3); ЧЦБП Ч чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи и торговые ценные бумаги (публикуемый баланс, строки 4,7);

ЧСЗ - чистая ссудная задоженность (публикуемый баланс, строка 5); ЧЦБд - догосрочные вложения в ценные бумаги и доли (публикуемый баланс, строка 6);

А - всего активов (публикуемый баланс, строка 11).

3. Прибыльность (рентабельность) активов (К). Значения берутся из публикуемого баланса и из публикуемого отчета о прибылях и убытках.

финансовый результат после налогообложения (отчет о прибылях и убытках) _

всего активов (баланс)

_ Я Д строка 24 ^ ^^ А строка 11

Л- прибыль за отчетный период (публикуемый отчет о прибылях и убытках, строка 24);

4. Общая кредитная активность (ОКА). Значения для расчета показателя берутся из публикуемого баланса и отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

_ Д ссудная и приравненная к ней задоженность СЗ

С/КА =-- ---

всего активов А

отчет об уровне достаточности капитала,

величине резервов на покрытие сомнительных + публикуемый баланс, строка 5 _ ссуд и иных активов, строка 5 ^ Д

строка 11 '

где: СЗ Ч ссудная и приравненная к ней задоженность (публикуемый баланс,

строка 5; Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, строка 5).

5. Расчет интегрального показателя (I):

Ы^тхУДАхЯхОКА (15)

В процессе нахождения интегрального показателя происходит лотсев

убыточных банков и банков с завышенными рисками, вследствие которых возможна потеря устойчивости кредитной организации (Рис. 4). В результате анализа кредитные организации становится возможным подразделить на 4 группы:

1) банк достаточно стабилен, но сотрудничество с ним невыгодно;

2) банк стабилен, но менее рентабелен, чем мог бы быть;

3) банк в поной мере стабилен и рентабелен;

4) банк берет на себя повышенные риски.

Для подтверждения применимости предложенного показателя был проведен одновременный анализ финансового состояния 3-х кредитных организаций за 2 года с помощью методики, используемой Банком России, и методики, предложенной в диссертационной работе. По результатам анализа кредитные организации были прорейтингованы с точки зрения привлекательности для клиента. Результаты анализа с помощью обеих методик совпали, что позволило судить о применимости предложенной методики.

Финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка во многом зависит от успеха взаимодействия банка и обслуживаемых им клиентов - от того, может ли банк в поной мере удовлетворить все их потребности в банковском обслуживании, в состоянии ли он на практике реализовать индивидуальный подход к каждому клиенту.

О,<1075<R<0,0568 \нет ^>0,0568 при УДА<0,8/-^^>0,0568 при УДА=0,!

4) Общая кредитная активность

Высокая рентабельность является следствием принятия повышенных рисков

Рис. 4. Агоритм нахождения интегрального показателя на основе публикуемой отчетности (разработано автором)

Исходя из вышесказанного, представляется возможным выделить следующие аспекты в предотвращении различных банковских рисков и тем самым - повышении финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка:

1) укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями -как с крупными промышленными гигантами, так и с представителями малого и среднего бизнеса - позволяет избежать внешних структурно-функциональных рисков, повысить престиж банка и доверие клиентов к нему. В этих целях банкам необходимы совершенствование расчетных технологий, оперативность в проведении платежей, диверсификация клиентской базы по отраслевой принадлежности;

2) создание механизмов, обеспечивающих защиту накоплений граждан от инфляции и нестабильности на мировом финансовом рынке, конкурентоспособных депозитных продуктов, совершенствование системы платежей и денежных переводов, предоставление населению возможности вкладывать средства в ценные бумаги, драгоценные металы, паи инвестиционных фондов, другие финансовые инструменты позволит банку предотвратить пассивные срочные риски ликвидности (как риск оттока, так и риск притока средств);

3) разработка комплекса услуг для банков-корреспондентов, соответствующих новейшим технологическим стандартам, использование гибкой тарифной политики, тщательная оценка платежеспособности партнеров дает банку возможность избежать внешних структурно-функциональных рисков, рисков недополучения доходов, а, следовательно, и результативно-детерминированных рисков ликвидности, и сохранять лидирующие позиции на рынке межбанковских услуг;

4) диверсификация кредитного портфеля, как по срокам, так и по отраслевой специализации заемщиков, является фактором, в немалой степени влияющим на финансовую устойчивость кредитных организаций, так как позволяет предупреждать риски недополучения дохода (в частности, риск кре-

диторов), результативно-детерминированные риски ликвидности и активные срочные риски (как риск срока, так и риск требований), а также предотвратить внешние структурно-функциональные риски;

5) эффективная система осуществления международных платежей, позволяющая организовать расчеты по внешнеторговым контрактам с максимальной выгодой и удобством для клиентов, предотвращает внешние структурно-функциональные риски и риски недополучения дохода, а, следовательно, и результативно-детерминированные риски ликвидности. Кроме того, наличие широкой зарубежной корреспондентской сети позволяет в случае возникновения валютного риска (относящегося к рискам изменения рыночных цен) выравнивать негативные последствия валютных сделок при изменившейся конъюнктуре рынка;

6) освоение новых информационных продуктов, внедрение прогрессивных технологических решений, способных предупредить технические риски, повысить эффективность бизнеса и вместе с тем - авторитет в глазах партнеров и клиентов, позволит занимать лидирующие позиции и избежать внешних структурно-функциональных рисков;

7) создание системы обучения персонала, формирование уникальной учебной базы с современным оборудованием и профессиональными преподавателями, в совершенстве знающими банковские технологии, позволит решить стоящие перед банком задачи предупреждения внутренних структурно-функциональных и персональных рисков, связанных с совершенствованием и усложнением банковских технологий.

Комплексный подход к учету всех вышеперечисленных внутренних аспектов деятельности позволит кредитной организации эффективно предотвращать появление банковских рисков и повышать конкурентоспособность на рынке банковских услуг.

Органы банковского регулирования и надзора оказывают позитивное влияние на финансовую устойчивость кредитных организаций, однако роль их в повышении конкурентоспособности альтернативна. Базельским

комитетом по банковскому надзору были внесены положения по построению рейтинга кредитных организаций для использования надзорными органами стран - участниц Базельского соглашения. Такой рейтинг дожен строиться с учетом рисков банковской деятельности и характеризовать финансовую устойчивость кредитной организации. Некоторые страны предлагают сделать этот рейтинг открытым для клиентов. Это может оказывать влияние на конкурентоспособность кредитных институтов с двух сторон: с одной стороны, повышать конкурентоспособность банков, находящихся на верхушке рейтинга; с другой стороны, снижать конкурентоспособность кредитных учреждений, оказавшихся не вверху рейтинга, и лишать их возможности поправить неблагоприятную ситуацию, вызванную, возможно, временными трудностями, что провоцирует эффект снежного кома. Таким образом, подобный открытый рейтинг может быть угрозой самим отношениям конкуренции.

Органы банковского надзора уделяют внимание разработке рекомендаций по техническому усовершенствованию, повышению информационной безопасности кредитных организаций, которые сводятся к внедрению прогрессивных технологических решений, способных предупредить технические риски, что позволит банкам с большей эффективностью удовлетворять потребности клиентов, обеспечивать операгивность и безопасность осуществления операций, а, следовательно, повысить, конкурентоспособность на рынке банковских услуг.

СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ:

1. Ермоленко, H.A. Проблема анализа финансового состояния кредитной организации на основе публикуемой отчетности / H.A. Ермоленко // Материалы Научной сессии, г. Вогоград, 22-28 апреля 2002 г.: Вып. 1. Экономика и финансы. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2002. - 0,12 п. л.

2. Ермоленко, H.A. Направления развития банковского регулирования и надзора в Российской Федерации и за рубежом / H.A. Ермоленко // Ма-

териалы Научной сессии, г. Вогоград, 22-28 апреля 2003 г.: Вып. 2: Экономика и финансы. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2003. - 0,26 п. л.

3. Ермоленко, H.A. Методика анализа финансового состояния кредитной организации на основе публикуемой отчетности / H.A. Ермоленко // Современные аспекты экономики. - 2003. - № 22 (50). - 0,31 пл.

4. Ермоленко, H.A. Банковское регулирование и надзор: исторический аспект / H.A. Ермоленко // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов вузов России. - Иваново: Издательство ИГХТУ Политех, 2003. - Вып.14. - 0,35 пл.

5. Ермоленко, H.A. Методологические основы определения финансовой устойчивости кредитной организации / H.A. Ермоленко / Финансовая среда предпринимательства. Сборник научных трудов. - Вогоград: НП ИПД Авторское перо, 2004. - 0,35 пл.

6. Ермоленко, H.A. Взаимосвязь финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка / H.A. Ермоленко // Современные аспекты экономики. - 2005. - № 8 (75). - 0,75 пл.

7. Ермоленко, H.A. Определение, систематизация и предупреждение техническо-организационных рисков банковской деятельности / H.A. Ермоленко // Современные аспекты экономики. - 2005. - № 8 (75). -0,44 пл.

8. Ермоленко, H.A. Риски изменения рыночных цен и их воздействие на результат деятельности кредитного института / H.A. Ермоленко // Вопросы экономических наук. - 2005. -№ 3 (13). - 0,59 пл.

9. Ермоленко, H.A. Внутренние факторы повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка / H.A. Ермоленко // Вестник Астраханского государственного технического университета. - 2006. - № 6 (35). - Ноябрь-декабрь. - 0,38 пл.

Подписано в печать 16.04 2007 г. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл. печ. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ 402.

Вогоградское научное издательство 400011, Вогоград, ул. Электролесовская, 55.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Ермоленко, Наталия Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УСТОЙЧИВОСТИ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

1.1. Понятие финансовой устойчивости банка. Риски банковской деятельности.

1.2. Конкурентоспособность банка и ее составляющие.

1.3. Взаимосвязь устойчивости и конкурентоспособности банка.

ГЛАВА 2. МЕТОДИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

2.1. Методика определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности.

2.2. Методика анализа отчетности кредитной организации, используемая подразделениями надзора за кредитными организациями территориальных управлений Банка России.

ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ БАНКА.

3.1. Внутренние аспекты повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка.

3.2. Роль банковского надзора в поддержании и укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг"

Актуальность темы диссертационного исследования. Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.

В условиях возрастания банковских рисков, усиления межбанковской конкуренции, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.

Общая цель всех субъектов рынка банковских услуг - определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка, так как банки все в большей степени становятся основой экономики. С помощью оценки деятельности коммерческого банка регулирующие органы стараются выпонить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Управленческое звено анализирует финансовое состояние кредитной организации с целью выявления резервов и повышения эффективности деятельности. Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и клиентам банков, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовую устойчивость банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать.

Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели, формы бухгатерской и финансовой отчетности, ряд обязательных экономических нормативов деятельности банка, являющиеся основой для проведения внешнего анализа деятельности банка, не позволяют получить представление о его финансовом состоянии клиентам, не имеющим доступа к таким формам отчетности. Этой группе субъектов рынка банковских услуг доступна только отчетность кредитной организации, публикуемая средствами массовой информации, на основе которой невозможно определить финансовое состояние банка с помощью существующих методик. Поэтому подцелью исследования является обоснование методики и предложение инструментария, с помощью которых клиент смог бы провести сравнительный анализ кредитных организаций и выбрать наиболее надежный и прибыльный банк в условиях ограниченности информации.

Высокая финансовая устойчивость банка также служит определенной защитой от недобросовестной конкуренции и помогает банку сохранить конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени.

Поэтому тема диссертационного исследования является чрезвычайно актуальной.

Степень разработанности проблемы. Многие исследователи занимались проблемами финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций, в частности: теоретические основы определения финансовой устойчивости кредитной организации освещены в трудах Г.С. Пановой, А.В. Ерицяна, Э.М. Серединова, В.М. Усоскина, A.M. Тавасиева;

- теоретическими основами банковской конкуренции и маркетинга занимались отечественные и зарубежные авторы Э.А. Уткин, Ю.И. Коробов, А. Вольфганг, Г. Бюшген, С. Хуанг, Р. Коблек, Г. Шют;

- проблему функционирования банка в условиях неопределенной экономической среды изучали известные зарубежные экономисты Е. Бем-Баверк, Й. Шумпетер, Дж.М. Кейнс, М.Фридмен;

- некоторые методы определения финансовой устойчивости банков изложены в трудах по финансовому анализу кредитных организаций М.И. Баканова, Л.Р. Смирновой, A.M. Тавасиева, Л.Г. Батраковой, B.C. Львова и В.В. Иванова, А.Д. Шеремета и Е.В. Негашева, А.Е. Гусевой, Ю.Ю. Зотова, Н.И. Ивановой, И.К. Ковзанадзе, А.А. Козлова, А.О. Хмелева, Е.А. Кошелевой, А.В. Курочкина, И.Б. Рябовой, А.Ю. Симановского, Т.Дж. Уотшема и К. Паррамоу, Н. Лаха;

- проблемам управления банковскими рисками посвящены работы зарубежных авторов Т.У. Коха, П.С. Роуза, Дж. Синки;

- систематизацией и разработкой методов предупреждения отдельных банковских рисков занимались А.Е. Кулаков, Т.В. Струченкова, Е. Логовинский, Дж. Фостер, У. Браммертц, Г. Шрек;

- методы предотвращения несостоятельности кредитных организаций рассматриваются в трудах А.Ф. Бородина, Т.В. Парамоновой, B.C. Пашковско-го, З.А. Тимофеевой, К.С. Тихонкова, А.В. Турбанова, Д. Демьянова, Г. Фетисова, Г. Тосуняна;

- определением финансового состояния кредитной организации в условиях недостаточности информации занимались И.В. Вишняков, В.В. Иванов, А.Е. Кулаков, Н.С. Цагарешвили, Ю.Н. Юденков;

- исторические и методологические аспекты банковского регулирования и надзора и направления его развития были освещены в Документах Ба-зельского комитета по банковскому регулированию и надзору, а также в трудах М.И. Сухова, А.Ю. Симановского, В.В. Ткаченко, М.А. Хохленкова, А.А. Козлова, И. Моисеева, Е. Мязиной и Н. Орловой, П. Медведева, Е. Логовинского и Дж. Фостера;

- практика банковского надзора в развитых странах рассматривалась в трудах А. Аспетсбергера, Ю. Бауера, X. Бига, Г. Кремера, Б. Хойса.

Несмотря на репрезентативный перечень научных трудов, в которых освещались вышеуказанные проблемы, финансовая устойчивость и конкурентоспособность кредитной организации не рассматривались в них во взаимосвязи.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы - выявить и теоретически обосновать взаимозависимость между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитных организаций, разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путем повышения ее финансовой устойчивости и управления банковскими рисками, а также предложить методику и инструментарий определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности.

Поставленные цели определили задачи исследования: определить понятие финансовой устойчивости кредитной организации и ее составляющих; определить понятие конкурентоспособности кредитной организации и ее составляющих; теоретически обосновать взаимосвязь между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации; проанализировать некоторые из существующих методик определения финансовой устойчивости кредитных организаций;

- разработать методику определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности;

- выявить внутренние факторы повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций; определить роль банковского надзора в поддержании и укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций.

Объект исследования - кредитные организации, конкурирующие на рынке банковских услуг.

Предмет исследования - устойчивость и конкурентоспособность кредитной организации, а также их взаимосвязь.

Методологической основой исследования являются общенаучные и ча-стнонаучные методы (экономико-статистические, монографический, расчетно-конструктивный).

Использовались экономико-статистические приемы: группировка, ранжирование, вероятностная оценка, анализ объемных показателей, вариационных рядов, построение интегральных показателей.

Теоретическую базу исследования составили сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам определения финансовой устойчивости кредитной организации, повышению ее конкурентоспособности, предотвращению рисков банковской деятельности и другим.

Эмпирическую основу исследования составили законодательные акты Российской Федерации и нормативные акты Банка России, нормативные акты Базельского комитета по банковскому надзору; аналитические и статистические документы Банка России, Европейского центрального банка и Немецкого Федерального банка.

В работе использованы балансы и годовые отчеты некоторых коммерческих банков Российской Федерации, а также материалы исследований, полученные автором в рамках анализа деятельности и конкурентоспособности на рынке банковских услуг Вогоградской области Филиала Вогоградский ОАО ИМПЭКСБАНК.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

1. Дано определение финансовой устойчивости кредитной организации как интегрального показателя, отражающего структуру капитала банка и его достаточность для покрытия рисков, ликвидность (мгновенную, текущую, общую); качество активов; политику управления рисками (структуру учитываемых рисков, процедуры принятия управленческих решений, связанных с рисками).

2. Уточнена классификация банковских рисков, в которой нашли отражение риски, недооцениваемые ранее, в частности: техническо-организационные (возникают из-за приобретения и использования неденежных факторов производства, а также взаимообусловленности этих факторов); риски изменения рыночных цен; результативно детерминированные риски ликвидности (производные риски недостаточной ликвидности).

3. Обоснованы и доказаны взаимосвязи меаду финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации. Высокая финансовая устойчивость банка служит защитой от недобросовестной конкуренции и помогает банку сохранить конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени;

4. Разработана методика определения финансового состояния кредитной организации на основе публикуемой отчетности, позволяющая клиентам сравнить несколько кредитных организаций и выбрать наиболее приемлемую для дальнейшего сотрудничества.

5. Предложены методы повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации, которые, повышая интерес клиентов к банку, одновременно позволяют предотвратить внешние структурно-функциональные, персональные, технические риски, срочные (активные и пассивные), результативно-детерминированные риски ликвидности и другие. Это укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями, совершенствование схем обслуживания физических лиц, развитие пластиковой программы, предоставление клиентам возможности вкладывать средства в ценные бумаги, облигации, драгоценные металы, паи инвестиционных фондов, другие финансовые инструменты, развитие зарубежной корреспондентской сети, освоение новых информационных продуктов, внедрение прогрессивных технологических решений, создание системы обучения персонала и другие;

6. Выявлена роль банковского регулирования и надзора в укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации, которая заключается в предотвращении рисков (в том числе технических), повышении информационной безопасности посредством внедрения прогрессивных технологических решений, способных повысить эффективность бизнеса.

Теоретическое значение результатов исследования состоит в определении понятия финансовой устойчивости кредитной организации, развитии теории банковских рисков, теории банковской конкуренции и банковского маркетинга.

Практическая значимость работы заключается: в разработанной методике определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности, которая проста в применении и может быть использована клиентами банка для выбора наиболее надежного и выгодного для сотрудничества; в предложенных методах повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации.

Апробация работы и использование результатов.

Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научных конференциях в г. Вогограде, г. Астрахань, г. Иваново.

С результатами, полученными в области систематизации рисков банковской деятельности, а также с методикой определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности были ознакомлены подразделения банковского регулирования и надзора за кредитными организациями, а также руководство Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Вогоградской области.

Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в деятельность Филиала Вогоградский ОАО ИМПЭКСБАНК.

Методика определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности активно используется предприятиями реального сектора: ООО Амоко-Групп (строительство), ООО Вогоградская алюминиевая компания - порошковая металургия.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в восьми опубликованных работах общим объемом 3,55 п.л.

Структура и объем работы. Поставленные задачи определили логику исследования и структуру диссертации, включающую введение, основное содержание из трех глав, заключение, список литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Ермоленко, Наталия Александровна

Заключение

Исследования, проведенные в диссертационной работе, привели к следующим результатам.

1. В связи с тем, что понятие устойчивости является одним из ключевых как в банковской деятельности, так и в экономике в целом, в то же время ни в финансово-кредитном словаре, ни в большом экономическом словаре и некоторых других объяснения этого понятия нет, было дано определение финансовой устойчивости кредитной организации как интегрального показателя, отражающего степень устойчивости банка по отношению к внешним воздействиям и включающего в себя оценку структуры капитала и его достаточности для покрытия рисков, ликвидности (мгновенной, текущей, общей); качество активов; политику управления рисками (структуру учитываемых рисков, процедуры принятия управленческих решений, связанных с рисками).

2. Так как в экономике было выдвинуто чрезвычайно много различных теорий, из которых каждая по-своему разъясняла процессы возникновения банковских рисков, однако в настоящее время мы не имеем ни одной совершенно законченной и сколько-нибудь общепризнанной системы банковских рисков, была уточнена классификация рисков банковской деятельности посредством включения в классификацию рисков, не учитываемых ранее: техническо-организационных, рисков изменения рыночных цен, результативно-детерминированных (производных) рисков недостаточной ликвидности.

3. Банки, как и любое предприятие, являясь самостоятельным юридическим лицом, производят и реализуют продукт, специфический товар - услуги, получая прибыль. В условиях жесткой конкуренции на рынке банковских услуг их конкурентоспособность, как и конкурентоспособность любого предприятия, определяется, с одной стороны, качеством товара, его техническим уровнем, потребительскими свойствами и, с другой стороны, ценами, устанавливаемыми продавцами товаров. Кроме того, на конкурентоспособность влияют мода, продажный и послепродажный сервис, реклама, имидж производителя, ситуация на рынке, колебания спроса. Однако наиважнейшей составляющей конкурентоспособности банка является его финансовая устойчивость.

4. Взаимосвязь устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации можно рассматривать с 2-х точек зрения.

1) Финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка - одни из основных характеристик качества банка, которое формируется совокупностью целевых установок различных сторон заинтересованных в деятельности банка. Для клиента качество банка заключается в сочетании возможности получения услуги с желаемыми характеристиками, приемлемым качеством обслуживания и высокой надежностью банка. Для инвесторов и акционеров это финансовая устойчивость и абсолютная величина темпов увеличения рыночной стоимости бизнеса. Для менеджмента банка качество характеризуется стабильным развитием, финансовой устойчивостью и договременной конкурентоспособностью. Для органов государственного регулирования и надзора - заключается в соблюдении интересов общества и государства.

2) Высокая финансовая устойчивость является основой конкурентоспособности банка. Эта зависимость была обоснована в диссертационной работе. В качестве критерия финансовой устойчивости были приняты значения обязательных нормативов деятельности кредитных организаций. Для обоснования в диссертационной работе использовася пример стратегии банка И в период кризиса ликвидности в июле-августе 2004 года. Было поэтапно прослежено изменение обязательных нормативов деятельности банка в зависимости от действий банка в целях реализации стратегии удержания клиентов, в результате чего был сделан вывод о том, что высокая финансовая устойчивость банка служит защитой от недобросовестной конкуренции и помогает банку сохранить конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени.

5. Наиболее достоверное определение финансовой устойчивости кредитной организации осуществляется органами банковского регулирования и надзора. В частности, это связано с тем, что надзорные органы имеют наиболее поную и достоверную информацию о деятельности банка, основанную как на официальных формах отчетности, так и на приватной информации. Кроме того, Центральный банк имеет наиболее разработанные методики определения финансовой устойчивости кредитной организации.

Так как оценка деятельности коммерческого банка необходима также его клиентам - предприятиям и населению, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений, необходима методика, которая позволяла бы проводить достаточно полный и достоверный анализ финансового состояния банка при минимальных объемах исходной информации. Так как потенциальному клиенту, для которого доступна только отчетность кредитной организации, публикуемая СМИ, необходим сравнительный анализ нескольких кредитных организаций для выбора наиболее надежной, нужен один интегральный показатель, который бы давал достаточно точную оценку кредитной организации на основе публикуемой отчетности и делал бы возможным сравнивать несколько кредитных организаций.

В соответствии с методикой, предложенной в диссертационной работе, на основе публикуемой отчетности кредитных организаций возможно рассчитать следующие показатели (коэффициенты): уровень доходных активов, который отражает долю активов приносящих доход в структуре активов банка. Данный показатель предназначен для оценки активов с точки зрения их эффективности; общая кредитная активность. Данный коэффициент показывает, как банк управляет своими активами; рентабельность активов; кроме того, из публикуемой отчетности можно использовать показатель достаточности собственного капитала (Н 1). Как уже отмечалось выше, показатель Н 1 отражает достаточность собственного капитала для покрытия рисков, которые принимает на себя кредитная организация.

На основе показателей, приведенных выше, возможен расчет интегрального показателя. Данный показатель позволит выбрать из оставшейся совокупности банков тот, с которым было бы наиболее выгодно сотрудничать.

После расчета интегрального показателя анализируемые банки можно проранжировать в зависимости от значения полученного интегрального показателя (I):

1) банк достаточно стабилен, но сотрудничать с ним невыгодно;

2) банк стабилен, но менее рентабелен, чем мог бы быть;

3) банк в поной мере стабилен и рентабелен;

4) банк берет на себя повышенные риски, поэтому возможна потеря устойчивости.

На основе интегрального показателя кредитные организации XX, YY, ZZ были проранжированы в порядке убывания привлекательности для потенциального клиента следующим образом:

1) Банк XX;

2) Банк ZZ;

3) БанкУУ.

Ранжирование с помощью предложенной методики совпало с мотивированным суждением, произведенным на основе методики, используемой надзорными органами. Таким образом доказана применимость предложенной методики к анализу финансового состояния кредитных организаций на основе публикуемой отчетности и дает достоверные результаты.

6. Финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка во многом зависит от успеха взаимодействия банка и обслуживаемых им клиентов -от того, может ли банк в поной мере удовлетворить все их потребности в банковском обслуживании, в состоянии ли он на практике реализовать индивидуальный подход к каждому клиенту.

Исходя из вышесказанного, представляется возможным выделить следующие внутренние аспекты в предотвращении различных банковских рисков и, тем самым, повышении финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка:

1) Укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями, как с крупными промышленными гигантами, так и с представителями малого и среднего бизнеса, а также совершенствование схем обслуживания физических лиц является одной из наиболее приоритетных задач любого банка. Чем теснее и плодотворнее сотрудничество с клиентами, тем больше шансов у кредитного института избежать внешних структурно-функциональных рисков, и повысить престиж банка и доверие клиентов к нему. В этих целях банкам необходимы совершенствование расчетных технологий, оперативность в проведении платежей, диверсификация клиентской базы по отраслевой принадлежности.

2) Политика банка по взаимодействию с частными вкладчиками дожна основываться на достижении безупречного качества сервиса и строиться с учетом современных тенденций, имеющих место на рынке розничных услуг, гибком подходе к потребностям различных групп частных клиентов. Банки дожны уделять внимание созданию механизмов, обеспечивающих защиту накоплений граждан от инфляции и нестабильности на мировом финансовом рынке, созданию конкурентоспособных депозитных продуктов, совершенствованию системы платежей и денежных переводов, расширению перечня предлагаемых расчетных инструментов, активно развивать пластиковую программу, предоставлять клиентам возможность вкладывать средства в ценные бумаги, облигации, драгоценные металы, паи инвестиционных фондов, другие финансовые инструменты. Именно это позволит банку избежать пассивных срочных рисков ликвидности (как риска оттока, так и риска притока средств).

3) Высокое доверие к банку со стороны участников межбанковского рынка позволяет ему успешно развивать сотрудничество с банками по самым различным аспектам. Банки дожны разрабатывать для своих корреспондентов целый комплекс услуг, соответствующих новейшим технологическим стандартам. Использование гибкой тарифной политики, тщательная оценка платежеспособности партнеров дает банку возможность избегать внешних структурно-функциональных рисков, рисков недополучения доходов, а, следовательно, и результативно-детерминированных рисков ликвидности, и сохранять лидирующие позиции на рынке межбанковских услуг.

4) Банки все чаще рассматривают кредитование как наиболее перспективный источник получения дохода; снижение кредитных рисков сопровождается упрощением бюрократических процедур на пути получения кредита, стремлением банков продвигать кредитные продукты не только в кругу крупных предприятий, но и среди меких корпоративных заемщиков и частных лиц. Все это позволяет избежать рисков недополучения дохода, результативно-детерминированных рисков и предотвратить внешние структурно-функциональные риски. Диверсификация кредитного портфеля, как по срокам, так и по отраслевой специализации заемщиков, является фактором, в немалой степени влияющим на финансовую устойчивость кредитных организаций, так как позволяет предупреждать риски недополучения дохода (в частности, риск кредиторов), результативно-детерминированные риски ликвидности и активные срочные риски (как риск срока, так и риск требований).

5) Наличие у банка эффективной системы осуществления международных платежей, позволяющей организовать расчеты по внешнеторговым контрактам с максимальной выгодой и удобством для клиентов, предотвращает внешние структурно-функциональные риски и риски недополучения дохода, а, следовательно, и результативно-детерминированные риски ликвидности. Кроме того, наличие широкой зарубежной корреспондентской сети позволяет в случае возникновения валютного риска (относящегося к рискам изменения рыночных цен) выравнивать негативные последствия валютных сделок при изменившейся конъюнктуре рынка.

6) На сегодняшний день участникам рынка - финансовым структурам, компаниям различных отраслей - недостаточно просто идти в ногу со временем, периодически, лишь по мере необходимости обновляя технологическую основу их бизнеса. Чтобы из года в год занимать лидирующие позиции, следует одним из первых осваивать новые информационные продукты, внедрять прогрессивные технологические решения, способные предупредить технические риски, повысить эффективность бизнеса и вместе с тем - авторитет в глазах партнеров и клиентов, что позволяет избежать внешних структурно-функциональных рисков.

7) Стоящие перед банком цели предупреждения внутренних структурно-функциональных и персональных рисков требуют активного и творческого управления персоналом, максимально поного раскрытия его потенциала, точного и соответствующего стратегическим задачам банка распределения человеческих ресурсов. Для комплексного решения данных задач в банке службы по работе с персоналом дожны быть призваны не только сопровождать кадровую работу в традиционном понимании, но и заниматься развитием персонала, повышать квалификацию сотрудников, планировать мероприятия по оптимизации организационной структуры банка. В связи с постоянным совершенствованием и усложнением банковских технологий особое значение дожно придаваться созданию системы обучения персонала, формированию уникальной учебной базы с современным оборудованием и профессиональными преподавателями, в совершенстве знающими операционную систему Банка и банковские технологии.

7. Все вышеизложенные методы дожны использоваться в комплексе. Именно их сочетание путем предотвращения рисков банковской деятельности влияет на повышение конкурентоспособности кредитной организации на рынке банковских услуг.

8. Одним из важнейших факторов определяющих финансовую устойчивость кредитной организации является банковское регулирование и надзор.

Изменения, происходившие в банковской деятельности, явились важным фактором развития мировой банковской системы, а, следовательно, и методов определения и поддержания устойчивости кредитных организаций. Поэтому в

2001 году был предложен проект Нового соглашения по капиталу (лThe New Basel Capital Accord). В основу этого соглашения была положена оценка способностей по управлению рисками в банках. Согласно новым положениям Базеля И, органы банковского надзора дожны значительно меньше концентрировать внимание на сиюминутной оценке финансового состояния кредитных организаций и в значительно большей степени - на оценке качества внутренних процессов и структур контроля, которые защищают от будущих потерь. Новое соглашение по капиталу меняет подходы Соглашения по капиталу 1988 года, которое исходило из концепции регулятивного капитала, которым банк дожен располагать для проведения соответствующих операций, поскольку этого требует регулирующий орган. Базель II использует такое понятие, как экономический капитал - капитал, необходимый для адекватного покрытия рисков, принимаемых конкретным банком. Однако концепция экономического капитала может работать эффективно лишь при определенных условиях, а в развивающихся экономиках и банковских системах такие условия трудно достижимы.

9. В России регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется Департаментом банковского надзора в рамках Банка России. Важнейшими элементами надзора за российскими банками являются:

- лицензирование банковской деятельности;

- установление экономических нормативов деятельности кредитных организаций (установление общих правил обеспечения капиталом, ликвидными средствами, ограничение крупных кредитов и т.д.);

- текущий контроль за деятельностью банков;

- контроль годовых балансов.

Повышение эффективности является одной из важнейших задач развития банковского надзора в России, которую необходимо рассматривать в функциональном (стратегическом) и операционном аспектах. Стратегический аспект заключается в лучшем испонении надзором тех функций, которые определены законодательством: поддержание стабильности банковской системы и защита интересов кредиторов и вкладчиков. Операционный аспект связан с достижением целей надзора меньшими средствами, т.е. с производительностью надзора.

Подходы, выработанные мировой практикой, сводятся к переходу на риск-ориентированный надзор (РОН). Реализация системы РОН в широком смысле обеспечивает повышение эффективности банковского надзора в функциональном аспекте. Использование методов РОН в узком смысле позволяет повысить операционную эффективность банковского надзора путем выявления в деятельности кредитных организаций зон повышенного риска (в основном методами документарного надзора), проверки на месте состояния кредитных организаций по соответствующим направлениям, установления степени реальных либо потенциальных проблем, определения режима банковского надзора и, в случае необходимости, мер надзорного воздействия.

10. В новых положениях Базеля II в конце 2004 года появилась рекомендация для надзорных органов стран-участниц Базельского соглашения, касающаяся построения рейтингов для внутреннего использования органами банковского надзора стран-участниц. Такой рейтинг дожен строиться с учетом рисков банковской деятельности и характеризовать финансовую устойчивость кредитной организации. Предполагается, что такой рейтинг будут предоставлять надзорные органы каждой страны другим странам, на территории которых находятся заграничные филиалы кредитных организаций, указанных в рейтинге, в целях определения режима надзора за филиалами кредитных организаций, находящимися заграницей. Надзорные органы некоторых стран участниц соглашения выразили мнение, что рейтинг дожен быть доступен также клиентам банка, так как открытый рейтинг позволяет повысить прозрачность деятельности кредитных учреждений, допонительно защитить клиентов банка, а также повысить конкурентоспособность устойчивых банков.

Подобная открытость рейтинга имеет две стороны влияния на конкурентоспособность кредитных институтов. С одной стороны она повышает конкурентоспособность институтов, находящихся на верхушке рейтинга. С другой стороны, она снижает конкурентоспособность кредитных учреждений, оказавшихся не вверху рейтинга и лишает их возможности поправить неблагоприятную ситуацию, вызванную, возможно, временными, трудностями, что провоцирует эффект снежного кома. Таким образом, подобный открытый рейтинг может быть угрозой самим отношениям конкуренции.

Кроме рекомендаций по построению рейтинга кредитных организаций, в соглашение Базель II было внесено положение по предотвращению технических рисков и повышению информационной безопасности кредитных организаций. В этом положении были представлены рекомендации по техническому оснащению, а также повышению безопасности каналов связи и прочих информационных технологий, которые сводятся к освоению новых информационных продуктов, внедрению прогрессивных технологических решений, способных предупредить технические риски, повысить эффективность бизнеса, что позволит банкам с большей эффективностью удовлетворять потребности клиентов в их финансовом обслуживании, обеспечивать оперативность и безопасность осуществления операций, а, следовательно, повысить конкурентоспособность на рынке банковских услуг.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Ермоленко, Наталия Александровна, Вогоград

1. Федеральные законы Российской Федерации

2. Федеральный закон Российской Федерации от 19.06.01 № 86-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций с (изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.02 № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

4. Положения, инструкции, указания, письма, рекомендации Банка России

5. Положение ЦБР от 29.07.1998 № 46 П О территориальных учреждениях Банка России. - М.: ГП Полиграфбанксервис, 1998.

6. Положение ЦБР О безналичных расчетах в Российской Федерации от 3.10.2002 № 2 П (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

7. Положение ЦБР от 10.02.2003 г. № 215 П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

8. Положение ЦБР от 16.12.2003 № 242 П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

9. Положение ЦБР от 26.03.2004 № 254 П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

10. Положение ЦБР от 9.11.2005 № 279 П О временной администрации по управлению кредитной организацией // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

11. Положение ЦБР от 20.03.2006 № 283 П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

12. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

13. Инструкция ЦБР от 25.08.2003 № 105 И О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) упономоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

14. Инструкция ЦБР от 14.01.2004 № 109 И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

15. Инструкция ЦБР от 16.01.2004 № 110 И Об обязательных нормативах банков (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

16. Инструкция ЦБР от 11.11.2005 № 126 И О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

17. Указание ЦБР от 31.03.2000 № 766 У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

18. Указание ЦБР от 16.01.2004 № 1375 У О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

19. Указание ЦБР от 16.01.2004 № 1376 У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

20. Указание ЦБР от 22.03.2004 № 1398 У О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями) // КонсультантПлюс: электронный ресурс.

21. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139 Т О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации. - М.: ГП Полиграфбанксервис, 2000.

22. Методика анализа финансового состояния банка, разраб. Департаментом банковского надзора // http: // www.cbr.ru/analytics/banksystem/print.asp?file= metodica.htm.

23. Учебная и методическая литература

24. Акулич И.Л. Маркетинг: Учебное пособие / И.Л. Акулич, И.З. Герчиков. -Мн.: Интерпресссервис; Мисанта, 2003. 397 е.

25. Банковский аудит: концептуально-правовые основы и практика. Серия: информационно-аналитические материалы. М.: Изд-во Научно-исследовательского института Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), 1998. - Вып. 6 (26). - С. 94 -111.

26. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

27. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. -М.: Экономисть, 2005. 751 с.

28. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова. М: Издательская корпорация Лотос, 1998-270 с.

29. Борисов А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. М.: Книжный мир, 2002. - 895 с.

30. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Катырина. Ростов-н/Д: Феникс, 2004. - 384 с.

31. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: пер. с англ. / Ф. Котлер / О.А. Третьяк, JI.A. Вокова, Ю.Н. Каптуревский. СПб: Питер, 1999. - 896 с.

32. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие / B.C. Львов, В.В. Иванов. М.: Русская Деловая Литература, 1999. - 44 с.

33. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: Учебник / Под ред. проф. В.А. Алексунина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2002. - 614 с.

34. Общая теория статистики: статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина. 5-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 440 с.

35. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: Финансы и статистика, 1997. - 272 с.

36. Теория статистки: Учебник / Под ред. проф Р.А. Шмойловой. 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистка, 1999. - 560 с.

37. Уткин Э.А. Банковский маркетинг / Э.А. Уткин. М.: ИНФРА - М, Ме-таинформ, 1994. - 304 с.

38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Кол. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

39. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Е.В. Не-гашев. М.: ИНФРА-М, 2000. - 208 с.

40. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. -М.: Финансы и статистика, 2000. 256 с.

41. Уотшем Т.Дж. Количественные методы в финансах: Пер. с англ. / Т.Дж. Уотшем, К. Паррамоу. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. - 528 с.

42. Черчиль Г.А. Маркетинговые исследования / Г.А. Черчиль. СПб.: Питер, 2003.-752 с.

43. Авторефераты и диссертации

44. Вишняков И.В. Модели и методы оценки коммерческих банков в условиях неопределенности: Автореф. дисс. . д-ра экон. наук / И.В. Вишняков. М., 2002.

45. Коробов Ю.И. Банковская конкуренция в условиях становления рыночных отношений: Автореф. дисс. . д-ра экон. наук / Ю.И. Коробов. Саратов, 1996.

46. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики: Дис. д-ра экон. наук. М., 2001. - 419 с.

47. Сборники документов и статей, публикуемые Банком России

48. Банковский надзор. Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов. М: ЦПП ЦБ РФ 2001. - Вып. 1.-170 с.

49. Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета. Сборник документов. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1999. 153 с.

50. Вопросы реструктуризации банковской системы. Сборник документов и статей. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1999. 205 с.

51. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. Ба-зельский комитет по банковскому надзору / Пер. с англ., отв. ред. и пер. О.Н. Антипова. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1998. 108 с.1. Периодическая литература

52. Альтернативная реформа // Эксперт. 2002. -№34. - 16 сент. - С. 14-15.

53. Аксаков А.Г. Надзорная банковская практика и пути ее совершенствования / А.Г. Аксаков // Банковское дело. 2007. - № 3. - С.42-44.

54. Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком / Д.Л. Антропов // Деньги и кредит. 2005. - № 1.- С.33-37.

55. Байновский Ф.М., Кудрявцев П.В. Стандартизация информационных технологий / Ф.М. Байновский // Банковское дело. 2006. -№11- С.42-47.

56. Байновский Ф.М., Кудрявцев П.В. Стандартизация информационных технологий / Ф.М. Байновский // Банковское дело. 2006. - № 12 - С.53-57.

57. Балашова Е. Банковские бренды глазами потребителей / Е. Балашова // Банковское дело. 2006. - № 9 - С.30-32.

58. Баходин А.А. Финансовая стабильность, денежно-кредитная политика и банковские риски / А.А. Баходин // Финансы и кредит. 2007. - № 5 (245). -Февраль.-С.59-61.

59. Бородин А.Ф. Повышение качества корпоративного управления как фактор укрепления банковской системы России / А.Ф. Бородин // Деньги и кредит. -2001.-№ 6.-С.23-24.

60. Буйлов М. ЦБ ставит опыты над банками / М. Буйлов // Коммерсантъ-Деньги. 2002. - № 28. - 31 июля. - С. 5.

61. Вилепуа Арно де. Комментарии текущих проблем российского банковского сектора / Арно де Вилепуа // Деньги и кредит. 2005. - № 5. - С. 36-43.

62. Власов В.А. Анализ ограничений риска в банковском секторе / В.А. Власов, С.В. Власов // Деньги и кредит. 2005. - № 2. - С.48-50.

63. Галухина Я. Досрочный август / Я. Галухина, М. Рубченко // Эксперт. -2004.-№26.-12-18 июля.-С.13-18.

64. Галухина Я. Спасение утопающих / Я. Галухина // Эксперт. 2004. -№23.-21-27 июня. -С. 82.

65. Гурвич В. Экономические механизмы в условиях роста / В. Гурвич // Аналитический банковский журнал. 2005. - № 04 (119). - Апрель. - С. 24-27.

66. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Банковское дело. 2001. - № 2. - С. 32-34.

67. Гусев А.И. Private Banking в России: вчера, сегодня, завтра / А.И. Гусев // Банковское дело. 2007. - № 2. - С. 51-53.

68. Дедюхина А. Незавидная доля немецкого банкира / А. . Дедюхина, О. Никифоров // Эксперт. 2004. - № 23. - 21-27 июня. - С.36-39.

69. Егоров С.Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков / С.Е. Егоров // Деньги и кредит. 2000. - № 6. - С. 14 - 19.

70. Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль / А.В. Ерицян // Банковское дело. 2001. - № 2. - С. 39-42.

71. Зотов Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выпонения банками экономических нормативов ЦБ РФ / Ю.Ю. Зотов // Банковское дело. 2001. - № 8. - С. 11-14.

72. Иванова Н.И. Анализ задоженности, приравненной к ссудной / Н.И. Иванова // Бухгатерия и банки. 2000. - № 7. - С. 12-18.

73. Иванов В. Особенности применения CAMEL-методов для оценки финансового состояния российских банков / В. Иванов // Банк. 1998. - № 15. - С.25-27.

74. Кирьянов М. Рынок банковских информационных технологий: развитие будет / М. Кирьянов // Банковское дело. 2006. - № 10. - С.59.

75. Князева Е.Н. Сложные системы и нелинейная динамика в природе и обществе / Е.Н. Князева // Вопросы философии. 1998. - № 4. - С. 138-145.

76. Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала ключевой элемент устойчивости коммерческого банка / И.К. Ковзанадзе // Банковское дело. - 2001. - № 12. -С. 5-8.

77. Козлов А.А. Качество кредитной организации / А. А. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2002. - № 11. - С. 10-11.

78. Козлов А.А. О подходах к повышению качества управления и организации деятельности банков // Деньги и кредит. 2005. -№ 2. - С. 3-5.

79. Козлов А.А. О типичных банковских рисках / А.А. Козлов // Деньги и кредит. 2005. - №4. - С.65-66.

80. Кошелева Е.А. Капитал банка. О функциях, методах расчета и регулирующих требованиях / Е.А. Кошелева // Деньги и кредит. 2000. - № 8. - С. 3739.

81. Красавина Л.Н. Роль банков на финансовом рынке (по материалам заседания круглого стола) / Л.Н. Красавина, Н.И. Валенцева // Деньги и кредит. -2006. -№ 3. С. 60-71.

82. Кудашева Ю.С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков. / Ю.С. Кудашева // Деньги и кредит. 2006. - № 11. - С. 46-52.

83. Кулаков А.Е. Волатильность доходности и подход к построению системы контроля и управления рисками / А.Е. Кулаков // Банковское дело. 2004. -№6.-С. 35-38.

84. Кулаков А.Е., Опыт разработки подсистемы синтеза активов и пассивов банка на основе стохастических моделей и оценка ее возможностей / А.Е. Кулаков, Н.С. Цагарейшвили, В.В. Яшин // Финансы и кредит. 2000. -№ 7. - С.12-18.

85. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка / А.В. Курочкин // Финансы и кредит. -2000. -№9.-С. 7-11.

86. Лазорина Е. В российском секторе Private Banking ожидается существенный рост / Е. Лазорина // Банковское дело. 2007. - № 2. - С.54.

87. Лашкарев Ю. Особенности проектирования систем мониторинга автоматизированных банковских систем / Ю Лашкарев, А. Еремин, Н. Ишиев // Банковское дело. 2006. - № 10. - С. 57-58.

88. Лямин Л.В. Интернет-банкинг / Л.В. Лямин // Деньги и кредит. 2005. -№ 5. -С.48-57.

89. Марданов Р.Х. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов качества деятельности кредитных организаций / Р.Х. Мирданов // Деньги и кредит. 2005. - № 4. - С.44-49.

90. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими рисками / М.А. Маякина // Деньги и кредит. 2006. - №1. - С. 39-46.

91. Моисеев Н.Н. Логика динамических систем и развитие природы и общества / Н.Н. Моисеев // Вопросы философии. 1999. - № 4. - С. 3-10.

92. Наумовский Л. Перспективы развития российского рынка платежных карт / Л. Наумовский // Банковское дело. 2006. - № 9. - С. 67-69.

93. Никифоров О. Тайна превыше всего / О. Никифоров // Эксперт. 2004. -№ 19.-24-30 мая.-С. 54-55.

94. Нежнее, еще нежнее. Редакционная статья: кризис на межбанковском рынке // Эксперт. 2004. - № 22. - 14-22 июня. - С. 19-24.

95. Новикова В. Доверие основа развития бизнеса банков / В. Новикова // Аналитический банковский журнал. - 2005. - № 04 (119). - Апрель. - С. 34.

96. Овчинникова О.П. Основные направления обеспечения динамичной устойчивости банковское системы / О.П. Овчинникова, А. Ю. Бец // Финансы и кредит. 2006. - № 22 (226). - Август. - С. 2-11.

97. Овчинникова О.П. Конкуренция на рынке банковских услуг: виды основных проблем и модель оценки конкурентной среды / О.П. Овчинникова, Е.К. Самсонова // Финансы и кредит. 2006. - № 29 (233). -Октябрь. - С. 5-10.

98. Осипенко Т.В. Внедрение Базеля II как фактор формирования общего экономического европейского пространства / Т.В. Осипенко // Банковское дело. -2006.-№6.-С. 16-18.

99. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год // Деньги и кредит. 2002. - № 12. - С. 3-24.

100. Островский А. Значение имеют размер и конкуренция / А. Островский // Национальный банковский журнал. 2005. - Май. - С.55.

101. Парамонова Т.В. Эффективное управление в кредитных организациях -фактор системной устойчивости банковского сектора / Т.В. Парамонова // Деньги и кредит. 2001. - № 6. - С. 7-10.

102. Пашковский B.C. Проблемы реструктуризации кредитных организаций / B.C. Пашковский // Вопросы реструктуризации банковской системы: Сб. документов и статей. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1999. - С. 120-123;

103. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей. Редакционная статья // Банковское дело. 2006. - № 8. - С. 57-58.

104. Рубченко М. Двести процентов роста / М. Рубченко // Эксперт. 2004. -№ 19.-24-30 мая.-С. 112-118.

105. Рубченко М. Допустимые потери / М. Рубченко // Эксперт. 2004. -№27.-19-25 июля.-С. 58.

106. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков / И.Б. Рябова// Деньги и кредит. 2001. -№ 7. - С. 60-61.

107. Сафронов В.А. Некоторые аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковского сектора / В.А. Сафронов // Деньги и кредит. 2005. - № 2. - С.13-15.

108. Сафронов В.А. О подходах к оценке финансовой устойчивости российского банковского сектора / В.А. Сафронов, М.А. Бездудный, К.В. Дзех, Т.В. Любенцова // Деньги и кредит. 2005. - № 5. - С. 21-26.

109. Севрук В.Т. Допонитеные рейтинги инструмент оценки внутренних рисков финансовых институтов / В.Т. Севрук // Банковское дело. - 2006. - № 2. -С. 29-34.

110. Серединов Э.М. Банковско-финансовый центр Ирландии / Э.М. Середи-нов // Банковское дело. 2001. - № 5. - С. 38-41.

111. Серединов Э.М. Реформа сектора банковских услуг Канады / Э.М. Серединов // Банковское дело. 2002. - № 7. - С. 32-36.

112. Симановский А.Ю. Банковский надзор: на пути к конфедерализму? (к результатам XII Международной конференции по банковскому надзору) / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 12. - С. 37-43.

113. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2000. -№6.-С. 20-27.

114. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 9. - С. 3-8.

115. Симановский А. О насущных проблемах в банковском секторе / А.Ю. Симановский // Бухгатерия и банки. 2002. - № 12. - С. 12-15.

116. Симановский А.Ю. Принципы и правила в регулировании банковской деятельности: отдельные аспекты методики и практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2005. - №2. - С.20-36.

117. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 2. - С. 18-23.

118. Стеля В.В. Секьюритизация в практике кредитного риск-менеджмента / В.В. Стеля // Банковское дело. 2006. - № 9. - С. 34-36.

119. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рисков / Т.В. Струченкова // Банковское дело. 2004. - № 6. - С. 21-26.

120. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы / М.И. Сухов // Деньги и кредит. - 2000. - № 3. - С. 3-6.

121. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке / З.А. Тимофеева // Деньги и кредит. 2001. - № 2. - С. 46-53.

122. Тихонков К.С. Временная администрация: основные цели и задачи / К.С. Тихонков // Деньги и кредит. 2002. - № 11С. 25-29.

123. Ткаченко В.В. Банковская инспекция некоторые направления развития / В.В. Ткаченко // Банковский надзор. Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов. - М: ЦПП ЦБ РФ, 2001. - Вып. 1. - С. 247-251.

124. Трускова О. Доходное место / О. Трускова // Эксперт. 2004. - № 23. -21-27 июня.-С.102-103.

125. Турбанов А.В. Реструктуризация банковской системы: цели, инструменты, результаты / А.В. Турбанов // Банковский надзор: Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов. М: ЦПП ЦБ РФ, 2001. - Вып. 1. - С. 247-251.

126. Урсул А.Д. Устойчивое развитие и обеспечение безопасности / А.Д. Урсул, А.И. Романович // Философские науки. 2003. - № 7. - С. 5-16.

127. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов / В.М. Усоскин // Деньги и кредит. 2000. - № 3. - С. 3951.

128. Ушвицкий Л.И. К вопросу совершенствования методики оценки достаточности собственных средств (капитала) коммерческого банка / Л.И. Ушвицкий, А.В. Макеева, В.В. Мануйлеико // Финансы и кредит. 2007. - №1 (241). -Январь. - С. 2-8.

129. Фирсов А.А. Воздействие или наказание? / А.А. Фирсов // Банковское дело. -2002. -№ 11. -С. 26-29.

130. Фостер Дж. Новые положения Базельского комитета и вопросы управления банковскими рисками / Дж. Фостер, Е. Логовинский // Банковское дело. -2001.-№12.-С. 2-4.

131. Хохленкова М.А. Банк России как орган банковского регулирования и надзора / М.А. Хохленкова // Банковское дело. 2002. - № 8. - С. 11-15.

132. Черных С.И. Банковская конкуренция и концентрация капитала / С.И. Черных // Финансы и кредит. 2007. - № 1 (241). - Январь. - С. 20-27.

133. Четвериков В. Побочная прибыль / В. Четвериков // Эксперт. 2004. -№ 23.-21-27 июня. - С. 104-118.

134. Шпрингель В. Неработающий процент / В. Шпрингель // Эксперт. 2004. -№18.-17-23 мая.-С. 66.

135. Юденков Ю.Н. Показатели публикуемой отчетности коммерческих банков как индикаторы финансовой отчетности / Ю.Н. Юденков // Бухгатерия и банки. 2000. - № 8. - С. 31-36.

136. Юров И.С. О конкурентоспособности банковской системы / И.С. Юров // Деньги и кредит. 2005. - № 6. - С. 34.

137. Аншлаг на семинаре Клуба банковских аналитиков // Известия. 2002. -19 ноября.

138. Банки в себя не верят // Известия. 2002. - 15октября.

139. Банкиры ответят лично // Независимая газета. 2002. - 1 ноября.

140. Банковские стратегии: общая определена, дело за частными. // Экономика и жизнь. 2002. - 18 февраля.

141. Банк России готовит инспекторов для банков // Коммерсантъ. 2002. - 6 сентября.

142. Без потрясений и революций // Российская газета. 2002. - 24 сентября.

143. Британский журнал анализирует перспективы крупнейших российских банков // Известия. 2002. - 20 декабря.

144. Гакин И. Малый банк для малого бизнеса / И. Гакин // Южный деловой вестник. 2004. - № 62. -16 августа. - С. 7.

145. Захаров А. Банки согласились на опыты ЦБ: они пустили к себе кураторов / А. Захаров, М. Буйлов // Коммерсантъ. 2002. - 23 июля.

146. Андрей Козлов первый заместитель председателя Банка России. // Коммерсантъ. 2002. - 24 октября.

147. Глеб Фетисов заместитель председателя Комитета Совета Федерации по финансовым рынкам и денежному обращению // Парламентская газета. -2002. -25 сентября.

148. Кулакова Н. ЦБ объявил набор в банковскую инспекцию / Н. Кулакова, А. Захаров // Коммерсантъ. 2002. - 10 декабря.

149. Кулакова Н. Центральный банк просит снять ограничения на проверку коммерческих банков / Н. Кулакова // Коммерсантъ. 2002. - 5 июня.

150. Медведев П. Каждому банку персонального доктора! / П. Медведев // Век, 31.05.2002;

151. Мязина Е. Такая сложная капитализация: Банки одновременно наращивают и завышают капиталы / Е. Мязина, Н. Орлова // Известия. 2002. - 15 июля.

152. Новый стандарт // Время новостей. 2002. - 08 августа.

153. Отчетность банков приблизится к реальности // Ведомости. 2002. - 4 ноября.

154. Сильная рука для слабых: интервью с Алексеем Симановским // Время MN. 2002. - 10 сентября.

155. Симановский А: Инструкция о расчете капитала почти готова // Коммерсантъ. 2002. - 6 декабря.

156. Тосунян Г.: Государство не слышит банкиров // Независимая. 2002. -29 мая.

157. У банков будут персональные кураторы // Коммерсантъ. 2002. - 21мая.

158. ЦБ будет проверять банки столько, сколько захочет // Коммерсантъ. -2002. 5 апреля.

159. ЦБ даст банкам главных инспекторов//Коммерсантъ. 2002. - 28 мая.

160. ЦБ либерализует требования к укрепленности банков // Коммерсантъ. -2002.- 10 октября.

161. ЦБ не против взаимного финансирования банков // Коммерсантъ. 2002. - 21 октября.

162. ЦБ пересмотрит требования к резервам банков // Коммерсантъ. 2002. -10 октября.

163. ЦБ разработал программу модификации банковского сектора // Коммерсантъ. 2002. - 6 сентября.

164. ЦБ ужесточит требования к учредителям банков // Ведомости. 2002. -24 сентября.

165. Публикуемая отчетность кредитных организаций

166. Годовой отчет ОАО ИМПЭКСБАНК за 2002 год // Ссыка на домен более не работаетrus/about/annual report/reports history/index.wbp.

167. Годовой отчет ОАО ИМПЭКСБАНК за 2003 год // Ссыка на домен более не работаетrus/about/annualreport/reports history/index.wbp.

168. Годовой отчет коммерческого банка Михайловский Промжистрой-банк за 1997 год // Призыв. 1998. - 07 мая.

169. Годовой отчет коммерческого банка Михайловский ПЖСБ за 1998 год // Областные вести.-1999. 14 мая.

170. Годовой отчет коммерческого банка Михайловский ПЖСБ за 1999 год // Призыв. 2000. - 11 апреля.

171. Годовой отчет коммерческого банка Михайловский ПЖСБ за 2000 год // Призыв. 2001. - 22 февраля.

172. Годовой отчет коммерческого банка Михайловский ПЖСБ за 2001 год // Призыв. 2002. - 9 апреля.

173. Годовой отчет ОАО КБ Русский Южный банк за 1997 год // Деловое Повожье.-1998.-№21.- Май.

174. Годовой отчет ОАО КБ Русский Южный банк за 1998 год // Деловое Повожье. 1999. - № 16. - Май.

175. Годовой отчет ОАО КБ Русский Южный банк за 1999 год // Деловое Повожье. 2000. - № 19. - Май.

176. Годовой отчет ОАО КБ Русский Южный банк за 2000 год // Деловое Повожье. -2001. № 20. - Май.

177. Годовой отчет ОАО КБ Русский Южный банк за 2001 год // Деловое Повожье. 2002. - № 17. - Май.

178. Финансовые результаты работы АКБ Вогопромбанк за 1997 год // Вогоградская правда. 1998. - 14 апреля.

179. Финансовые результаты работы АКБ Вогопромбанк за 1998 год // Вогоградская правда. 1999. - 18 мая.

180. Финансовые результаты работы АКБ Вогопромбанк за 1999 год // Вогоградская правда. 2000. - 16 мая.

181. Финансовые результаты работы АКБ Вогопромбанк за 2000 год // Вогоградская правда. 2001. - 14 апреля.

182. Финансовые результаты работы АКБ Вогопромбанк за 2001 год // Вогоградская правда. 2002. - 22 мая.

183. Нормативные документы Базельского комитета по банковскому надзору

184. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Netting, Marktrisiken und Zinsanderungrisiko als Gegenstand der Aufsicht. Vorbemerkungen zu der Vor-schlagen des Basler Ausschusses fur Bankenaufsicht zur Konsultation, April 1993, Basel.

185. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, July 1988, Basel.

186. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Amendment to the apital Accord to Incorporate Market Risks, January 1996, Basel.

187. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Core Principles for Effective Banking Suprevisions, September 1997, Basel.

188. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Enhancing Bank Transparency Pablic Disclosure and Supervisory Information That Promote Safity and Soudness in Banking Systems, September 1998, Basel.

189. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Credit Risk Modeling: Current Practices and Applications, April 1999, Basel.

190. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): A New Capital Adequacy Framework, June 1999, Basel.

191. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Enhancing Corporate Governance in Banking Organizations, September 1999, Basel.

192. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): A New Capital Adequacy Framework: Pillar 3 Market Discipline, January 2000, Basel.

193. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Consultative Document -The New Basel Capital Accord, January 2001, Basel.

194. BCBS (Basel Committee on Banking Supervision): Consultative Document -The New Basel Capital Accord, April 2003, Basel.

195. Учебная и методическая литература на иностранных языках

196. Arnold Wolfgang. Bankenwettbewerb und Bankenaufsicht Persrektiven der EG Bankrechtsharmonisierung / Prof. Dr.Dr. Georg Ress. - Saarbriicken: Europain-stitut der Universitat des Saarlandes, 1991. - 30 s.

197. Aspetsberger Axel. Bankaufsicht / Axel Aspetsberger. Wien: Bank - Verlag, 1990.-97s.

198. Bauer Jurgen. Die Anforderungen der Bankenaufsicht an das hafiende Ei-genkapital der Kreditinstitute / Jurgen Bauer. Berlin: Duncker und Humblot, 1983. -146 s.

199. Bieg Hartmut. Bankenaufsicht in Theorie und Praxis / Hartmut Bieg, Gregor Kraemer, Gerd Waschbusch. Frankfurt am Main: Bankakademie-Verlag GmbH, 2003.-348 s.

200. Brammertz Willi. Datengrundlage und Analyseinstrumente ftir das Risikoman-agement eines Finanzinstitutes / Willi Brammertz. Zurich: Der Rechts- und staatswissenschaftlichen Fakultat der Universitat Zurich, 1991. - 446 s.

201. Buschgen Hans E. Bankmarketing. / Hans E. Buschgen. Diisseldorf: ECON, 1995.-336 s.

202. Byung-Sun Cho. Die Bankenaufsicht in der Republik Korea und in Deutsch-land / Cho Byung-Sun. Frankfurt am Main; Berlin; Bern; New York; Paris; Wien: Lang, 1996.-226 s.

203. Girg Joachim. Australiens Bankwesen im Wandel: Einflusse der Deregul-ierungspolitik auf Struktur und Standorte; eine untersuchung / Joachim Girg. Frankfurt am Main; Berlin; Bern; New York; Paris; Wien: Lang, 1996. -210 s.

204. Hacker Joachim A. Die Transformation des russischen Bankensystems: eine Analyse im Lichte der Agency-Theorie / Joachim A.Hacker. Frankfurt am Main; Berlin; Bern; New York; Paris; Wien: Lang, 1996. - 222 s.

205. Hogrefe Johannes. Nationale Bankenaufsicht bei nicht-bilanzwirksamen Geschaften der Banken / Johannes Hogrefe. Hannover: Betribswirtschaftliche Schrifienreihe Lit., 1990. - 330 s.

206. Hois Bruno. Das Recht der Bankenaufsicht in Frankreich / von Bruno Hois. -Berlin: Duncker u. Humblot, 1991. 186 s.

207. Huang Scilla. Bankenregulierung und Wettbewerbfahigkeit. / von Dr. Scilla Huang. Bern; Stuttgart; Wien: Haupt, 1992. - 288 s.

208. Kloppelt Henning. Euro-Bankmarketing: Strategien im Privatkundengeschaft / Henning Kloppelt. Wiesbaden: Gabler, 1994. - 358 s.

209. Kolbleck Rosemarie. Bankmarketing vor neuen Aufgaben / Rosemarie Kolbleck. Frankfurt am Main: Fritz Knapp - Verlag, 1992. - 122 s.

210. Lach Niklas. Marktinformation durch Bankrechnungslegung im Dienste der Bankenaufsicht / Niklas Lach. Sternenfels: Verlag Wissenschaft & Praxis, 2003. -330 s.

211. Niethammer Thomas. Die Ziele der Bankenaufsicht in der Bundesrepublik Deutschland. / von Thomas Niethammer. Berlin: Duncker u. Humblot, 1990. -272 s.

212. Schmoll Anton. Bankmarketing im Firmenkundengeschsft: von dem Strategie zum Kunden / Anton Schmoll. Wiesbaden: Gabler, 1997. - 274 s.

213. Schrock G. Risiko und Wertmanagement in Banken - Der Einsatzrisikobere-inigter Rentablitatskennzahllen / G. Schrock. - Wiesbaden: Gabler, 1997. - 345 s.

214. Schutt Henrik. Produktentwicklung bei Kreditinstituten / von Prof. Dr. Karl Scheidl. Berlin: technische Universitat Berlin. Institut fur Bankwirtschaft, 1991. -74 s.

215. Schweizarisches Bankwesen im Umbruch / von Hans Geiger. Bern; Stuttgart; Wien: Haupt, 1996.-526 s.

216. Struktur des Bankwesens in Luxemburg / von Ulrich Meier. Frankfurt am Main: Fritz Knapp - Verlag, 1997. - 158 s.

217. Unruh Mey Marianne. Bankenaufsicht im Bereich elektronischer Zalungsmoglichkeiten / Mey Marianne Unruh. Munster: Lit. Verlag, 2004. - 182 s.

218. Периодическая литература на иностранных языках

219. Balgheim Thomas. Basel II Chance fur eine neue IT-Strategie / Thomas Bal-gheim // Geldinstitute. - 2004. - № 5 - Oktober. - S. 24.

220. Balgheim Thomas. Implementierung von Basel II Europa fuhrend / Thomas Balgheim, Ralf Kuhn, Gerhard Schrock // Kreditvesen. - 2004. - № 22. - 15 November. -S. 12-16.

221. Broil Udo. Risikomanagement und Risikocontrolling mit Hilfe der Hedding-Effektivitat / Udo Broil, Jack Wahl // Kreditvesen. 2004. - № 22. - 15 November. -S. 57-59.

222. Disselbeck Kai. Basel II, CAD III und die Solvabilitatsverordnung II nur Ubergangsstandards / Kai Disselbeck // Kreditvesen. - 2004. - № 22. - 15 November.-S. 10-11.

223. Franzetti Claudio. Qantifizierung der Operationellen Risiken mittels Verlust-verteilungen. / Claudio Franzetti // Kreditvesen. 2004. - № 22. - 15 November - S. 53-56.

224. Hausen Florian. Basel II: Letzte Anderungen der Risikogewichtskurve im IRB-Ansatz / Florian Hausen, T. Rachev Svetozar, Stefan Truck // Kreditvesen. 2004. -№ 22.-15 November. - S. 18-23.

225. Luders Uwe. Barwertige Zinsbuchsteurung im Lichte von Basel II / Uwe Luders, Arnd Wiedemann // Kreditvesen. 2004. - № 22. - 15 November. - S. 2732.

226. Meister Edgar. Basel II: noch offene Fragen bei der Anerkennung interner Rating-Verfahren / Edgar Meister // Rating-aktuell. 2004. - № 6. - Dezember. - S. 8.

227. Nolte Bernd. Basel II konkret / Bernd Nolte. Weinheim: Wiley-VCH Verlag GmbH & Co. KGaA, 2003. - 211 s.

228. Schulte-Mattler Hermann. Basel II: Trennscharmasse zur Validierung von in-ternen Rating-Systemen / Hermann Schulte-Mattler, Ulrich Daun, Thorsten Manns // Rating-aktuell. 2004. - № 6. - Dezember. - S. 46-52.

229. Treacy W.F. Credit Risk Rating Systems at Large US Banks / W.F.Treacy, M. Carey// Journal of Banking and Finance. 2000. - № 24,- P. 167-201.

230. Volk Tobias. Basel II Zinsanderungsklauseln und der Trend zur Disinterme-diation / Tobias Volk // Kreditvesen. - 2004. - № 22. - 15 November. - S. 24-26.

231. Статистические сборники, публикуемые Европейским центральным банком и Немецким Федеральным банком

232. EUROPAISCHE ZENTRALBANK: Monatsbericht. 2004. - November. -204 s.

233. Deutsche Bundesbank: Monatsbericht. 2004. - August - 150 s.

234. Deutsche Bundesbank: Bankenstatistik. Statistisches Beiheft zum Monatsbericht. 2004. - September. -112 s.

235. Deutsche Bundesbank: Monatsbericht. 2004. - November. - 148 s.

236. Deutsche Bundesbank: Bankenstatistik. Statistisches Beiheft zum Monatsbericht. 2004. - November. -112 s.

237. Deutsche Bundesbank: Auszuge aus Presseartikeln. 2004. - Dezember. -№51.-28 s.

Похожие диссертации

• Методология управления экономической устойчивостью коммерческой организации на основе мониторинга кризисных процессов
• Формирование и регулирование конкурентной среды на рынке банковских услуг
• Реструктуризация кредитной организации как фактор повышения ее стоимости
• Укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций в России
• Развитие региональных кредитных организаций как фактор повышения внутренней конкуренции банковской системы