Система страхования вкладов: перспективы совершенствования в Российской Федерации

Тихонова, Оксана Александровна

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Система страхования вкладов: перспективы совершенствования в Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Тихонова, Оксана Александровна
Место защиты	Москва
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Система страхования вкладов: перспективы совершенствования в Российской Федерации"

На правах рукописи

Тихонова Оксана Александровна

СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ: ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Специальность 08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2005 год

Диссертация выпонена на кафедре Банковского дела Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Пессель Марк Абрамович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Алавердов Ашот Робертович

кандидат экономических наук Попов Борис Владимирович

Ведущая организация: Негосударственное образовательное

Учреждение

Московский банковский институт

Защита состоится л29 декабря 2005 г. в л14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.151.03 при Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ) по адресу: 119501, г. Москва, ул. Нежинская, д. 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Автореферат разослан л29 ноября 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент

Грачева Е.А.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Акту альность темы исследования

Одним из проявлений стабилизации российской экономики является выраженная тенденция к росту реальных доходов населения, соответственно, его сберегательного потенциала. Денежные накопления граждан являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Поэтому задача по активизации процесса мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость. Это, в частности, было отмечено участниками Щ Международного банковского форума, состоявшегося в Сочи в сентябре 2005 года.

По мнению ведущих отечественных и зарубежных экспертов, главным фактором, препятствующим успешному решению рассматриваемой задачи, выступает низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Для изменения подобного положения Правительством РФ и Банком России сегодня реализуется целый комплекс мероприятий. К числу важнейших из них правомерно отнести введение в действие в 2003 году Федерального Закона О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Он обеспечивает необходимую правовую базу для централизованной защиты интересов вкладчиков, устанавливает организационные основы системы страхования вкладов, регулирует юридические и финансовые отношения, возникающие в процессе ее функционирования.

Общая целесообразность принятия такого закона не подлежит обсуждению. Независимые эксперты и представители банковского сообщества единодушно отмечают его положительное влияние на развитие сберегательного дела в современной России. Вместе с тем, анализ результатов функционирования системы, исследуемой в диссертационной работе, позволил констатировать наличие ряда не решенных и спорных вопросов. Они касаются понятийного аппарата, общей методологии обязательного страхования вкладов, его прикладных механизмов, наконец, функций и пономочий Агентства, управляющего данной системой. Это и определяет актуальность продожения научных исследований в рассматриваемой области, их теоретическую и практическую значимость.

Степень научной разработанности проблемы

Вопросы развития теории сберегательного дела как неотъемлемой части банковского бизнеса на протяжении многих лет находятся в сфере профессионального внимания ряда видных зарубежных и отечественных ученых - Г. Десмонда, Р. Кели, П. Роуза, В. Букато, А. Казимагомедова, Ю. Кашина, О. Лаврушина, А. Оль-шаного, М. Песселя, Г. Панова и других. Они изучали проблему сущности и экономического значения сбережений граждан как элемента инвестиционного потенциала страны, место и роль соответствующих операций в системе банковского обслуживания физических лиц. Целая группа исследователей занималась более узкой темой, ставшей объектом изучения в настоящей диссертационной работе, а именно системой страхования вкладов. Здесь можно выделить таких российских ученых как А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов. За рубежом в этой области работали К. Гавальд, Г. Гарисия, Ж. Стуфле. Они разработали теоретическое обоснование и сформулировали требования к практической организации систем защиты сбережений населения в кредитных организациях, определили сущность и экономическое содержание понятий страхования и гарантирования вкладов.

Вместе с тем, ряд вопросов страхования вкладов физических лиц, представляющих несомненный интерес как с научной, так и с практической точек зрения, пока остались за рамками данных исследований. В первую очередь это касается особенностей организации и функционирования соответствующей системы в условиях переходной экономики. Кроме того, до настоящего времени отсутствует дожное научное обоснование конкретных правовых норм и регулирующих механизмов, зафиксированных в действующем в данной области законодательстве.

Актуальность и недостаточная научная разработка проблемы дальнейшего развития системы страхования вкладов населения в российских банках, определили цель и прикладные задачи диссертации.

Цель и задачи исследования

Главной целью исследования является разработка научно-обоснованных рекомендаций по повышению эффективности функционирования системы страхования банковских вкладов граждан в

Российской Федерации, обеспечивающих баланс интересов общества, банковского сектора экономики и вкладчиков.

Для достижения указанной цели поставлены следующие прикладные задачи, определяющие логику исследования и структуру работы:

Х уточнить понятийный аппарат системы страхования вкладов, выявив для этого общность и различия в таких понятиях как вклад - депозит и страхование вкладов - гарантирование вкладов;

Х проанализировать зарубежный опыт, имеющийся в исследуемой области, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях переходной экономики;

Х исследовать комплекс целей, преследуемых государством, банками и вкладчиками, выявив при этом противоречия, снижающие эффективность системы страхования вкладов;

Х определить рациональное соотношение требований к информационной прозрачности системы страхования вкладов и к обеспечению конфиденциальности информации о конкретных размерах сбережений физических лиц как клиентов банка;

Х сформулировать возможные направления дальнейшей активизации процесса привлечения сбережений граждан во вклады в целях увеличения ресурсной базы и инвестиционного потенциала российских банков;

Х проанализировать перечень функций и пономочий Агентства по страхованию вкладов, сформулировав предложения по их расширению в целях обеспечения более эффективного его участия в регулировании исследуемого сегмента рынка банковских услуг, а также более рационального использования средств страхового фонда.

Объектом исследования выступает система страхования частных вкладов как один из инструментов регулирования банковского сектора экономики.

Предметом исследования является совокупность методов и прикладных механизмов, используемых в рамках данной системы для достижения установленных ей функциональных задач.

Теоретической и методологической основой исследования послужили фундаментальные положения современной экономической

теории и банковского дела; концепции, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых в области теории сбережений, методов защиты банковских вкладов. Работа опирается на рекомендации исследователей и специалистов - практиков по вопросам совершенствования централизованного регулирования деятельности кредитных организаций, риск - менеджмента в банковском деле, маркетинговых технологий на рынке операций по привлечению средств во вклады.

В качестве общей методологической основы исследования соискателем приняты принципы диалектического логики. В работе использованы общенаучные методы познания, такие как анализ и синтез, системность, аналогии, а также специальные - сравнения, группировки, обобщения, интерпретации и др. В процессе анализа исходных данных по теме исследования применялись современные статистические и экономико-математические методы.

Информационную базу исследования составили законодательные и подзаконные акты РФ, постановления Правительства РФ, нормативные документы Банка России, других органов государственной власти, материалы российской и зарубежной печати, информационные обзоры, статистические сборники, ресурсы сети Интернет. В своей работе соискатель опиралась также на сведения, полученные в результате взаимодействия со специалистами Сбербанка России и ряда других кредитных организаций, активно работающих на исследуемом сегменте рынка.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке новых подходов и рекомендаций по совершенствованию системы страхования вкладов в РФ и повышения эффективности ее функционирования.

1. Раскрыто содержание процесса страхования вкладов как предпосыки надежности современной сберегательной системы. Выявлены общие черты и различия вклада и депозита в сберегательной, накопительной, инвестиционной и страховой функциях.

2. Обосновано различие между понятиями страхование вкладов и гарантирование вкладов. Последнее является более широким явлением, включающим систему правовых норм, организационно-финансовых механизмов и участие государства.

Доказано, что использование термина страхование применительно к банковским вкладам правомерно лишь в качестве составляющего элемента общенациональной системы их гарантирования.

3. Аргументирована целесообразность внесения изменений в Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в части установления норматива страхового взноса, касающегося необходимости его дифференциации в зависимости от величины и срока хранения вклада. Вклады до востребования и срочные вклады дожны обладать разной величиной сохранности.

При этом величина регулярного взноса может дифференцироваться с учетом текущего финансового положения конкретного банка, а также степени рискованности его вложений.

4. Обоснованы рекомендации о расширении пономочий Агентства по страхованию вкладов в части надзора за финансовой устойчивостью банков - участников системы страхования вкладов, посредством обеспечения ему свободного доступа к соответствующей информации в Банке России; и предоставлении АСВ права в отдельных случаях оказывать финансовую помощь банкам за счет средств страхового фонда (на срочной, возвратной и платной основе).

5. Разработан агоритм повышения привлекательности банковских вкладов, включающих использование потенциала банковского маркетинга за счет сегментации клиентов по группам. Выделено пять групп вкладчиков: потенциальные клиенты, рациональные клиенты, представительные клиенты, корпоративные клиенты и пенсионеры.

Отмеченные результаты подпадают под пункт паспорта специальности 9.6 Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях переходного периода; межбанковская конкуренция, проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным Банком РФ. Модели кредитных систем, банковских систем и кредитного механизма.

Теоретическая значимость диссертации заключается в развитии понятийного аппарата сберегательного дела, а также в научном обосновании необходимости новых подходов к организации системы страхования вкладов. На основе проведенного соискателем критического анализа сущности понятий страхования и гарантирования вкладов выявлены возможности распространения централизованного регулирования на другие виды банковских операций по привлечению средств на различные виды счетов. Содержащиеся в диссертации по-

ложения и выводы могут использоваться в дальнейших исследованиях по данной тематике.

Практическая значимость диссертации состоит в разработке рекомендаций по повышению эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов, прежде всего, путем расширения его надзорных функций. Реализация предлагаемого соискателем комплекса мер позволит существенно повысить уверенность потенциальных вкладчиков в поном и своевременном возврате средств, доверенных банку. Это будет способствовать решению важной народнохозяйственной задачи по вовлечению в экономику финансовых ресурсов, находящихся в настоящее время у населения в форме рублевой и валютной наличности на многие десятки милиардов доларов.

Основные теоретические положения и практические результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе профильных образовательных учреждений, в том числе, при разработке учебно-методического контента, необходимого для изучения банковского дела и конкретных видов операций по привлечению средств во вклады.

Апробация и внедрение результатов исследования.

Результаты исследования докладывались на научно-практических конференциях и студенческих научных конгрессах в период 2002-2005 гг.: Научно-практическая конференция, посвященная 160-легию Сбербанка России (Москва, МГУЭСиИ, 2002 г.); Экономическая теория и практика: проблемы взаимодействия (Москва, МГУЭСиИ, 2003 г.); Актуальные вопросы развития кредитно-финансовых, деловых отношений и информационных технологий в бизнесе (Москва, Московская финансово-промышленная академия, 2005 г.); Стратегия развития банковского сектора российской экономики (Москва, ММИЭИФП, 2005 г.)

Результаты исследования внедрены и использованы в работе Наро-Фоминского отделения № 2572 Сбербанка России.

Публикации. По теме диссертации опубликованы 4 статьи общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертационной работы определена перечнем поставленных соискателем научных и прикладных задач, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений, а также рисунков и таблиц.

II. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ, РАССМОТРЕННЫЕ И ОБОСНОВАННЫЕ В ДИССЕРТАЦИИ

Первая группа проблем посвящена экономической необходимости создания системы страхования вкладов и ее теоретической основе.

Главной задачей сберегательной системы любой страны является мобилизация свободных финансовых ресурсов и обеспечение их сохранности, приумножения и использования в интересах вкладчиков, обслуживающих их банков и экономики в целом.

Для решения поставленных задач и была создана система страхования вкладов, как комплекса правовых норм и прикладных механизмов, направленных на защиту интересов вкладчиков, призвана обеспечивать гарантированный возврат их вкладов в поном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения. В нашей стране создание системы страхования вкладов стало частью специальной государственной программы и осуществляется в настоящее время в соответствии с Федеральным законом О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

В научных трудах, учебниках, профильной периодике понятия вклад и депозит, как правило, рассматриваются как синонимы на том основании, что они имеют единую экономическую сущность, выражающуюся в привлечении и размещении денежных средств в банках на принципах возвратности, срочности и платности. При этом специально оговаривается, собственниками вклада являются только физические лица, а депозита - как физические, так и юридические лица.

Существующие определения вклада и депозита признают их роль как инструментов сберегательной системы, в процессе использования которых формируются и развиваются взаимоотношения между её участниками.

Проведенный в работе сравнительный анализ вкладов и депозитов позволил выделить их функции, представленные в приведённом ниже рисунке.

Данная классификация функций позволила уточнить общность и отличие вкладов и депозитов в части реализации страховой функции. Закон о страховании вкладов не предусматривает защиту интересов значительной части клиентов банка, а именно юридических

лиц - собственников крупных депозитов. Отметим, что для многих банков потеря или сокращение данной категории клиентуры может нанести более ощутимый урон, нежели изъятие средств мекими вкладчиками.

Рис. 1. Функции вкладов и депозитов.

Данная классификация функций позволила уточнить общность и отличие вкладов и депозитов в части реализации страховой функции. Закон о страховании вкладов не предусматривает защиту интересов значительной части клиентов банка, а именно юридических лиц - собственников крупных депозитов. Отметим, что для многих банков потеря или сокращение данной категории клиентуры может нанести более ощутимый урон, нежели изъятие средств мекими вкладчиками.

Роль вкладов и депозитов в функционировании современной банковской системы определяет необходимость внедрения специальных механизмов их централизованной защиты. Для теоретического осмысления понятия защиты вкладов необходимо определить правовую природу и сущность терминов страхования и гаранти-

рования. В экономической литературе и на практике между ними зачастую ставится знак равенства. В этой связи соискатель считает необходимым уточнить содержание данных понятий.

Страхование вкладов рассматривается как механизм формирования страхового фонда и его использования для компенсации вкладчикам при наступлении страхового случая, например банкротства кредитной организации. В странах с развитой сберегательной системой признано, что термин страхование является слишком узким и порою формальным. Защитить интересы вкладчиков возможно не только путем формального страхования, но и путем государственного гарантирования возврата депозитов. Так в Великобритании законодательно был введен термин защита, а финансовый орган, осуществляющий защиту вкладов, называется Фонд защиты депозитов. В документах Европейского союза, в частности в Директиве Европейского парламента от 30.05.1994г. о схемах гарантирования возврата депозитов, используется термин гарантирование. В Германии употребляется слово Sicherung, в переводе означающее гарантирование, или лобеспечение. Лишь в США с самого начала осуществления государственных мер по защите интересов вкладчиков был принят термин страхование, поскольку введенная система имела многие формальные элементы, перенесенные из страховой сферы: страховой фонд, страховой случай и т.д.

Термин гарантирование вкладов, по мнению соискателя, напонен более широким экономическим смыслом. Гарантирование вкладов - система правовых норм и механизмов, направленных на содействие образованию и мобилизации сбережений с целью защиты банковской системы от финансовых кризисов, меких вкладчиков от рисков, которые они неспособны оценить и учесть в своих инвестиционных решениях.

С практической точки зрения система гарантирования означает, что в случае возникновения банковского кризиса все убытки будут возмещаться за счет средств фондов, специально создаваемых для этих целей. Кроме того, система гарантирования может отличаться понотой охвата депозитов (депозиты физических и юридических лиц, межбанковские депозиты, депозиты в иностранной валюте местных и иностранных банков и др.) характером и лимитами возмещения. Система гарантирования может также включать в себя

только часть кредитных учреждений из числа социально значимых или осознанно исключать определенные типы финансовых учреждений, ориентированных на высокорисковые вложения.

Всю систему страхования банковских вкладов можно представить иным образом - это особая форма гарантий или её разновидность для вкладчиков. Поэтому соискателем обосновывается научная позиция, в соответствии с которой система собственно страхования вкладов, является лишь одним из составляющих элементов системы гарантирования.

Вторая группа проблем, посвящена выявлению целей всех участников системы страхования вкладов, а также проблеме общности и конфликта.

Прежде всего, необходимо понять какие результаты ожидают от функционирования системы страхования вкладов государство, банковское сообщество и общество в целом? Их экономические интересы на первый взгляд противоречивы, но, по мнению соискателя, эти противоречия внутри единства.

В рамках современных правовых норм и деловой практики коммерческие банки, являясь частными предпринимательскими структурами, не дожны брать на себя решение общегосударственных или региональных экономических и социальных задач, не сопровождаемое получением прибыли. Однако, от них требуется понимание факта, что банковский бизнес призван нести свою долю ответственности за социально-экономическое состояние общества. Значит, дожны быть найдены такие формы взаимодействия государства и банков, которые будут стимулировать последних к участию в реализации общественных целей.

Государство, в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является масштабная мобилизация сбережений населения, вовлечения их в инвестиционный процесс. В странах с исторически сложившейся рыночной экономикой важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании. Однако, учитывая слабость указанных учреждений в России необходимо задействовать иные механизмы, основанные на более активном участии государственных финансовых институтов.

Что касается самих вкладчиков, не раз лишавшихся в той или иной форме своих сбережений, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении сохранить право собственности на денежные средства, внесенные в качестве вклада в коммерческий банк.

27 сентября 2005 года завершен третий (т.е. последний) этап приема банков в систему страхования вкладов. Банк России рассмотрел все поданные банками повторные ходатайства о вступлении в систему страхования и вынес по ним решения. В рамках этого этапа Банк России повторно проверил 265 банков. Из них 92 кредитные организации получили положительные заключения. Таким образом, участниками системы стали 909 банков из 1150, подавших ходатайство. Участниками системы страхования стали все крупнейшие розничные банки страны, прежде всего, Сбербанк России, Внешторгбанк, Банк Москвы, Альфа-банк.

Система страхования вкладов дожна в поной мере отражать ситуацию в банковской сфере, ключевыми параметрами, при ее создании, влияющими на возможность по своевременному возмещению вкладов являются - размер резерва и величина взносов в систему.

Основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих поное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения.1 В России при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике. К плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

1 Турбанов A.B. Система страхования вкладов: текущее состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. 2005, № 9. С. 5-6.

С 2006 года в России предполагается ввести многоступенчатую шкалу страховки. Помимо стопроцентной гарантии для суммы в 100 тысяч рублей каждые допонительные 100 тысяч, прибавляемые к размеру выплат, будут гарантироваться на 90%. Таким образом, уже с 1 июля 2006 года сумма максимального денежного возмещения по вкладам граждан в банках может вырасти до 200 тысяч рублей, а с 1 июля 2007 года - до 300 тысяч рублей.

На решение вопроса о величине страховой суммы повлияло соотношение общей суммы средств, хранящихся на российских банковских счетах и общего количества владельцев счетов - физических лиц. Это означает, что в счета, подлежащие страхованию включены: зарплатные, пенсионные, стипендиальные, но интересы большинства владельцев срочных вкладов не были соблюдены. Для того чтобы понять насколько эффективно заработает система страхования, необходимо оценить размер среднего российского вклада.

По данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС) общее количество денег на срочных вкладах в России за 2004 год составило 2231,5 мрд. рублей. При этом количество человек, чей ежемесячный доход больше 7000 рублей, составляет не более 30 мн. человек. Разделив общий размер срочных вкладов на количество людей, способных делать эти сбережения, размер срочного вклада составит около 3000$.

Поэтому для того чтобы Закон положительно повлиял на развитие банковского сектора, по мнению соискателя, необходимо провести дифференциацию страхования вкладов. Вклады до востребования и срочные вклады дожны обладать разной величиной сохранности. Для каждого из этих двух видов вкладов дожна бьпъ своя минимальная сумма стопроцентной гарантии, а по мере увеличения сумм вклада процент гарантии дожен увеличиваться.

Поднимать вопрос о повышении размера страхового возмещения по вкладам позволяет действующий порядок расчета платежей в фонд страхования вкладов. Банкам приходится уплачивать страховые взносы со всего объема привлеченных вкладов, хотя страховка распространяется на вклады в пределах 100 тыс. рублей. Это создает невыгодные условия для банков, работающих с УГР-клиентами. Определение адекватного размера фонда требует реалистичной оценки состояния банковской системы, объема финансовых потребностей,

способности банков уплачивать необходимые взносы без снижения рентабельности, платежеспособности и ликвидности.

Для обоснования оценки ситуации, сложившейся в банковской системе Российской Федерации необходим определенный объем информации.

Таблица 1

№ Название банка Регион Средства граждан (тыс. руб.)

1 СБЕРБАНК РОССИИ г. Москва 1309 011 353

2 ВНЕШТОРГБАНК г. Москва 72 027 556

3 БАНК МОСКВЫ г. Москва 55 357 003

4 ГАЗПРОМБАНК г. Москва 37 502 674

5 АЛЬФА-БАНК г. Москва 29 880 578

6 РОСБАНК г. Москва 40 691 966

7 ПРОМЫШЛЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ БАНК г. Санкт-Петербург 27 296 240

8 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ г. Москва 23 456 394

9 УРАСИБ Республика Башкортостан 21 954 549

10 МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК г. Москва 13 183 216

Банки - лидеры по привлечению средств граждан

(на 1 июля 2005 года)

Выделенные банки представлены в таблице в порядке убывания по размерам вкладов частных лиц. Из нее видно, что на общем фоне выделяются первые три банка, которые идут с большим отрывом от остальных. При банкротстве нескольких крупных банков, даже не считая Сберегательный Банк (вклады в нем гарантируются государством до 2007 года), естественно приведет к неспособности системы страхования произвести возмещение, так как размер фонда во много раз меньше.3 Отсюда следует сделать вывод о необходимости допонения Закона специальными мерами по: оказанию финансовой помощи проблемным банкам, слиянию с другим надежным

2 Источник: Коммерсантъ. 2005, № 178. С.30.

3 На начало 2005 года объем фонда составил 4,6 мрд. рублей.

банком, покупке контрольного пакета акций. Необходимо также отметить, что ведущие банки, такие как, Сберегательный Банк, Внешторгбанк дожны находиться под особым контролем и надзором, ввиду их важности для стабильности всей банковской системы.

Закон имеет смысл допонить также процедурой установления размера оплаты страхового взноса в зависимости от размера сбережений, хранящихся в кредитной организации. В первую очередь это предложение касается Сбербанка России, который занимает особое положение в системе сбережений в стране, аккумулируя значительную часть вкладов населения. Предполагаемый в Законе порядок исчисления и уплаты регулярных взносов в фонд страхования вкладов ставит Сбербанк России в более трудное положение по сравнению с другими банками, поскольку доля вкладов в привлеченных средствах у него значительно выше. В связи с этим для Сбербанка России отчисления в фонд страхования будут более ощутимы, чем для других банков.

В этой связи предлагается допонить статью Закона 49 Особенности участия кредитных организаций, в капитале которых участвует Банк России, в системе страхования вкладов пунктом следующего содержания: каждый год предусматривать средства в федеральном бюджете на обеспечение государственной гарантии, предоставляемой Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации для обеспечения возврата вкладов. Сумма гарантии государства, заложенная на эти цели в федеральном бюджете, будет увеличиваться на сумму годового взноса, вносимого Сбербанком России в фонд страхования вкладов. Размер средств на эти цели ежегодно будет расти до соблюдения равенства суммы гарантии остатку вкладов в Сберегательном Банке.

Необходимо также учесть, что Сбербанк России, формально являясь коммерческим банком, несет большую социальную нагрузку. Наряду с содержанием значительного числа филиалов, не приносящих доход, он осуществляет прием платежей в бюджет и выплаты пособий, проводит другие трудоемкие операции в интересах государства на бесплатной основе. Указанные средства сразу изымаются и, следовательно, не участвуют в формировании доходов банка. Отчисления взносов в фонд страхования без учета этого и увязки их размеров с долей вкладов в привлеченных ресурсах будут являться

допонительными расходами для банка, что, безусловно, не может не повлиять на величину процентных ставок по вкладам. В связи с этим целесообразно рассмотреть возможность установления размера отчислений в фонд страхования с учетом доли вкладов в привлеченных ресурсах.

Установление дифференцированной ставки было бы справедливо в том случае, если она напрямую зависит от финансового состояния банка и степени рискованности его политики. Так, если банк регулярно проводит высокорисковые операции, впоне закономерно обязать его платить повышенную ставку страхового взноса, а для более осторожных банков ставка могла бы понижаться.

Изменение отношения к банкам под воздействием закона о страховании вкладов находится на начальном этапе, доверие более трети населения (около 35%) к банкам пока никак не изменилось -как было низким, так и осталось.

Массовый характер обслуживания существенно затрудняет широкое внедрение элементов индивидуального подхода к обслуживанию частных лиц. Рациональной является необходимость более четкого разграничения вкладчиков по основным клиентским группам для определения их приоритетов и привлечения на обслуживание в кредитную организацию.

Потенциальные клиенты - это клиенты, посещающие банки для осуществления разовых операций (оплаты коммунальных услуг и иных платежей, денежных переводов, валютно-обменных операций и др.).

Рациональные клиенты - имеют вклады в различных коммерческих банках и активно воспринимают новые виды банковских услуг.

Для категории Представительных клиентов условия обслуживания дожны быть направлены на выпонение основных задач: создание соответствующего имиджа банка; внедрение индивидуального обслуживания данного клиента; персонифицированную и пакетную продажу банковских услуг.

Корпоративные клиенты для данной группы клиентов следует создать установки в престижности использования безналичной формы расчетов, в том числе с использованием банковских карт.

Категория Пенсионеры требуют допонительной работы для преодоления недоверия к новым видам банковских услуг.

В диссертационной работе сформулированы предложения по совершенствованию методов привлечения вкладов населения, повышению качества услуг и расширению продуктового ряда. В частности, предложен ряд мер по введению новых видов вкладов и корректировке процентной политики. Соискателем предлагается разработка и внедрение новых банковских продуктов для населения - догосрочных вкладов на срок более трех лет, как с фиксированной процентной ставкой, так и с особыми условиями - соотношения с уровнем инфляции, изменения курса валют. В результате Закон о страховании вкладов целесообразно допонить мерой по защите от потерь доходности по вкладам населения.

Третья группа проблем посвящена анализу функциональных особенностей деятельности Агентства по страхованию вкладов (АСВ) и определения его приоритетных пономочий.

Управление системой страхования вкладов, как известно, поручено специально созданной организации - Агентству по страхованию вкладов, которому дан перечень функций, описанных в Законе о страховании вкладов.

В целях укрепления доверия к идее страхования вкладов и обеспечения финансовой устойчивости системы, а также повышения ее эффективности приемлемым вариантом является построение системы страхования по принципу многофункциональности. Подобное расширение функций Агентства по страхованию вкладов (с внесением соответствующих изменений в Закон о страховании вкладов) позволит решить ряд задач: минимизировать риски, принимаемые на себя системой страхования вкладов, предотвращать убытки, не допускать нерационального использования средств фонда.

Оказание финансовой помощи банку - участнику системы страхования вкладов на ранних этапах возникновения у него финансовых проблем позволит предотвратить банкротство, а также избежать безвозвратных расходов на организацию выплат гражданам в перспективе. Соискателем предлагается создание системы государственной поддержки социально значимых банков, предусматривающих предоставление им кредитов, которые АСВ сможет привлекать у ЦБ и за счет средств фонда страхования.

При этом было бы полезно предусмотреть в Законе механизм и лимит финансовой помощи, которая в кратчайшие сроки может быть предоставлена по первому мотивированному требованию при угрозе неблагоприятного положения банка.

Принцип многофункциональности системы страхования вкладов начал проявляться в российском законодательстве. Так, в соответствии с изменениями, внесенными в ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, а также в ФЗ О банках и банковской деятельности, Агентство по страхованию вкладов осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) банков.

Для деятельности АСВ требуется решение большого круга проблем, связанных с получением информации от банков и взаимодействия с надзорными органами. На Агентство могут возлагаться довольно широкие пономочия: осуществление надзора за членами системы страхования, контроль соблюдения банками критериев, установленных в системе, предоставление проблемным банкам финансовой поддержки, участие в процедурах реструктуризации и ликвидации несостоятельных банков.

При создании системы страхования вкладов необходимо уделить серьезное внимание вопросам организации информационного взаимодействия между страховщиком вкладов и другими участниками системы страхования. Основным источником информации о банках, необходимой страховщику вкладов, является надзорный орган. Это обусловливает важность обеспечения координации действий страховщика вкладов и надзорного органа по сбору информации от банков - участников системы, обмена информацией о финансовом состоянии и проблемах, возникающих у отдельных банков. Во всех случаях страховщику вкладов для планирования его потребностей в финансировании необходима специфическая информация о структуре вкладной базы банков, позволяющая оценивать объем застрахованных вкладов и иных обязательств банков. Важно предусмотреть возможность получения страховщиком вкладов необходимой информации от надзорного органа (для чего последний дожен допонить перечень отчетности, представляемой банками, необходимыми формами) либо предоставить ему самому право требовать и получать непосредственно от банков такую отчетность.

Соискателем обоснована целесообразность в течение всего периода членства того или иного банка Агентству вести непрерывный мониторинг его деятельности, получая с определенной периодичностью финансовую отчетность. Формы и сроки предоставления отчетности дожны согласовать с Банком России. Если мониторинг выявляет возникновение проблем у банка - участника, в зависимости от степени их тяжести принимается решение - оказать ему кратковременную финансовую помощь или провести мероприятия по финансовому оздоровлению.

В работе выделен вариант расширения пономочий по защите интересов вкладчиков путем предоставления более широких функций регулирования и банковского надзора Агентству. Обеспечение контроля за теми банками, которые прошли проверку и внесены в установленном порядке в реестр банков и вступили в систему страхования вкладов, для контроля соблюдения банками критериев, установленных в системе. По отзывам самих банкиров, проведенные проверки по вступлению в систему страхования отличались беспрецедентной глубиной проникновения и широтой охвата. Это послужило серьезным позитивным импульсом для всей банковской системы в наведении порядка проведения операций, отчетности, в адекватном отражении собственников банка и т.п. То есть банковская система в целом выиграла очень сильно.

Надзорные пономочия Агентства и анализ отчетности дадут возможность осуществлять действенный контроль над рисками, своевременно принимать упреждающие меры, прогнозировать размер предстоящих выплат, эффективно управлять страховыми ресурсами. Взаимодействие с Банком России позволит своевременно реагировать на ситуации, угрожающие интересам вкладчиков.

При решении системных проблем основная работа органа надзора - как не допустить ослабления доверия к финансовой системе, так и цепной реакции кризиса. Его задача состоит в принятии адекватных мер, способных облегчить ликвидацию проблемных банков с минимальным ущербом для системы. Однако банкротство банка является проблемой для его акционеров, а в некоторых случаях (если банк крупный) может стать и политической проблемой, когда нужно решать, выделять ли государственные средства для исправления ситуации, и в каком объёме. Выпонение перечисленных условий ста-

новится возможным при наделении системы страхования вкладов надлежащими правовыми пономочиями.

Главный принцип - прозрачность и информационная открытость деятельности системы страхования вкладов для общества обозначены в Законе О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, но в нем, по мнению автора, недостаточно проработана схема обработки информации и подачи клиентам. Число информированных о Законе составляет порядка 30%, в том числе хорошо информированы порядка 4%.4 При этом работники банков имеют пока еще недостаточно высокий уровень информационной подготовленности.

Из источников информации на осведомленность о Законе наибольшее влияние имеют теле- и радиопередачи, далее следуют печатные СМИ. При этом теле- и радиопередачи являются наиболее действенным способом передачи сведений на аудиторию потенциальных вкладчиков, а также тех, кто не имеет сбережений.

Важно создание допонительного звена для обеспечения информационной прозрачности о деятельности Агентства по страхованию вкладов, которое сможет сосредоточить у себя информационные потоки, идущие от банков к потенциальным вкладчикам. Таким звеном мог бы стать линформационно-аналитический центр под руководством Агентства по страхованию вкладов. Его важнейшими отличительными чертами могут являться - проведение разъяснительных компаний как среди вкладчиков, так и среди банков в обработанной и доступной к восприятию форме.

В области формирования и развития индустрии информационных и коммуникативных услуг в сфере совершенствования подачи информации в системе страхования вкладов, ориентированной на массового потребителя возможно разработать недорогие специализированные устройства для взаимодействия пользователей с информационными системами; общедоступных информационно-справочных терминалов и консультативных систем и программ, создать экономические условия, облегчающие взаимодействие банка и вкладчика в освоении рынка информационных услуг.

4 Источник: аналитические материалы Агентства по страхованию вкладов по состоянию на 01.10.2004 г. (Размещены на сайте АСВ в сети Интернет).

Соискателем сформулированы основные перспективы развития сберегательной системы на основе сформированной системы страхования вкладов на ближайшие 2-3 года (2006-2008 гг.). Определяя перспективы развития кредитных организаций в краткосрочном плане, прежде всего, стоит отметить о:

1. увеличении дальнейшего отрыва крупнейших банков (как государственных, так и частных) по величине активов и капитала;

2. решение вопроса о судьбе всех неплатежеспособных банков, проверяемых на возможность вступления в систему страхования вкладов;

3. увеличение размера возмещения потерь при банкротстве кредитной организации за счет роста фонда страхования вкладов и как следствие укрепления доверия к сберегательной системе;

4. концентрация усилий средних банков на одном или нескольких сегментах рынка, где они поноценно смогут конкурировать с крупнейшими банками в данном направлении; у ряда средних банков сложилась специализация по одному или нескольким направлениям финансовой деятельности, по которым данные кредитные учреждения работают особенно успешно;

5. расширение круга банков - участников системы страхования вкладов за счет впервые ходатайствующих о выдаче лицензии на привлечение средств физических лиц, и так же за счет тех банков, которые получили отрицательные заключения о вступлении в систему могут по истечение двух лет вновь прийти на розничный рынок.

Проведенный в работе анализ деятельности АСВ позволяет выявить ряд рекомендаций, которыми может быть допонен принятый Закон: наделить Агентство пономочиями по финансовой поддержке проблемных банков; предусмотреть поноценный доступ вкладчиков к необходимой информации о деятельности АСВ и, соответственно о участниках системы страхования вкладов; обеспечить защиту значительной части кредиторов, являющихся держателями крупных депозитов, так как эта клиентура может нанести более ощутимый урон; предусмотреть процедуру установления размера оплаты страхового взноса в зависимости от размера сбережений и срока хранения в кредитной организации.

В заключении резюмируются основные результаты исследования.

По теме диссертации опубликованы следующие работы

1. Тихонова O.A. Деятельность Сбербанка после кризиса 1998 года. Научно-практическая конференция, посвященная 160-летию Сбербанка России // Банковское дело: теория, практика и подготовка специалистов. - М.: МГУЭСиИ, 2002. - 0,3 п.л.

2. Тихонова O.A. Экономическая политика в банковской сфере. Научно-практическая конференция // Экономическая теория и практика: проблемы взаимодействия. - М.: МГУЭСиИ, 2003. -0,1 п.л.

3. Тихонова O.A. Система страхования вкладов как необходимое условие стабильности банковского сектора. Научно-практическая конференция // Актуальные вопросы развития кредитно-финансовых, деловых отношений и информационных технологий в бизнесе. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2005.-0,3 п.л.

4. Тихонова O.A. Проблемы информационной открытости при страховании вкладов. Научно-практическая конференция // Стратегия развития банковского сектора российской экономики. - М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2005. - 0,3 п.л.

л225 6 04

РНБ Русский фонд

2006-4 29126

Подписано к печати 28.11.05

Формат издания 60x84/16 Бум. офсетная №1 Печать офсетная

Печл. 1,5 Уч.-изд.л. 1,4 Тираж 100 экз.

Заказ № 3200

Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Тихонова, Оксана Александровна

Введение.

Глава 1. Экономические предпосыки создания централизованной системы страхования банковских вкладов.

1.1 Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы.

1.2 Научно-теоретический аспект проблемы страхования банковских вкладов.

1.3 Международный опыт функционирования системы страхования банковских вкладов.

Глава 2. Стратегические цели участников системы страхования банковских вкладов: единство и конфликт интересов.

2.1 Государство, банки и вкладчики как участники системы страхования вкладов.

2.2 Экономические и социальные последствия введения системы страхования вкладов, ее влияние на развитие банковской системы России.

2.3 Конкурентные интересы банков - участников системы страхования вкладов.

Глава 3. Повышение эффективности организационно-экономического механизма системы страхования банковских вкладов.

3.1. Агентство по страхованию вкладов: функции, пономочия, перспективы развития.

3.2. Информационная прозрачность системы страхования вкладов как необходимое условие ее функционирования.

3.3. Страхование вкладов и проблема банковского надзора.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система страхования вкладов: перспективы совершенствования в Российской Федерации"

Одним из проявлений стабилизации российской экономики является выраженная тенденция к росту реальных доходов населения, соответственно, его сберегательного потенциала. Денежные накопления граждан являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Поэтому задача по активизации процесса мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость. Это, в частности, было отмечено участниками III Международного банковского форума, состоявшегося в Сочи в сентябре 2005 года.

По мнению ведущих отечественных и зарубежных экспертов, главным фактором, препятствующим успешному решению рассматриваемой задачи, выступает низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам. Для изменения подобного положения Правительством РФ и Банком России сегодня реализуется целый комплекс мероприятий. К числу важнейших из них правомерно отнести введение в действие в 2003 году Федерального Закона О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Он обеспечивает необходимую правовую базу для централизованной защиты интересов вкладчиков, устанавливает организационные основы системы страхования вкладов, регулирует юридические и финансовые отношения, возникающие в процессе ее функционирования.

Общая целесообразность принятия такого закона не подлежит обсуждению. Независимые эксперты и представители банковского сообщества единодушно отмечают его положительное влияние на развитие сберегательного дела в современной России. Вместе с тем, анализ результатов функционирования системы, исследуемой в диссертационной работе, позволил констатировать наличие ряда не решенных и спорных вопросов. Они касаются понятийного аппарата, общей методологии обязательного страхования вкладов, его прикладных механизмов, наконец, функций и пономочий Агентства, управляющего данной системой. Это и определяет актуальность продожения научных исследований в рассматриваемой области, их теоретическую и практическую значимость.

Степень научной разработанности проблемы.

Вопросы развития теории сберегательного дела как неотъемлемой части банковского бизнеса на протяжении многих лет находятся в сфере профессионального внимания ряда видных зарубежных и отечественных ученых - Г. Десмонда, Р. Кели, П. Роуза, В. Букато, А. Казимагомедова, Ю. Кашина, О. Лаврушина, А. Олыпаного, М. Песселя, Г. Панова и других. Они изучали проблему сущности и экономического значения сбережений граждан как элемента инвестиционного потенциала страны, место и роль соответствующих операций в системе банковского обслуживания физических лиц. Целая группа исследователей занималась более узкой темой, ставшей объектом изучения в настоящей диссертационной работе, а именно системой страхования вкладов. Здесь можно выделить таких российских ученых как А. Аникин, В. Виноградов, А. Вишневский, И. Ларионова, А. Турбанов. За рубежом в этой области работали К. Гавальд, Г. Гарисия, Ж. Стуфле. Они разработали теоретическое обоснование и сформулировали требования к практической организации систем защиты сбережений населения в кредитных организациях, определили сущность и экономическое содержание понятий страхования и гарантирования вкладов.

Вместе с тем, ряд вопросов страхования вкладов физических лиц, представляющих несомненный интерес как с научной, так и с практической точек зрения, пока остались за рамками данных исследований. В первую очередь это касается особенностей организации и функционирования соответствующей системы в условиях переходной экономики. Кроме того, до настоящего времени отсутствует дожное научное обоснование конкретных правовых норм и регулирующих механизмов, зафиксированных в действующем в данной области законодательстве.

Актуальность и недостаточная научная разработка проблемы дальнейшего развития системы страхования вкладов населения в российских банках, определили цель и прикладные задачи диссертации. Цель и задачи исследования.

Главной целью исследования является разработка научно-обоснованных рекомендаций по повышению эффективности функционирования системы страхования банковских вкладов граждан в Российской Федерации, обеспечивающих баланс интересов общества, банковского сектора экономики и вкладчиков.