Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Сеньков, Олег Игоревич |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2003 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.01 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства"
Сеньков Олег Игоревич
Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства
08.00.01 - экономическая теория
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва 2003
Работа выпонена на кафедре экономической теории и предпринимательства Российской академии наук.
Научный руководитель - доктор экономических наук,
профессор В.А.Павленков
Официальные оппоненты: доктор экономических наук,
профессор В.Н.Минеев,
кандидат экономических наук, доцент Е.А.Батяев
Ведущая организация - Московская сельскохозяйственная
академия им. К.А.Тимирязева
Защита состоится 23 октября 2003 г. в 12:00 на заседании Диссертационного совета Д 212.155.10 в Московском государственнрм областном университете по адресу: 107005, Москва, ул. Радио, 10-а, аудитория 201.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета.
Автореферат разослан л^сентября 2003 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н., д.п.н., профессор
У/(МСц? ЛИЛистоходова
Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования определяется насущными потребностями совершенствования социальной защиты населения, важнейшей составной частью которой по праву нужно считать систему пенсионного обеспечения. В России сейчас более 38 мн. пенсионеров по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца. Вопросы пенсионного обеспечения приобретают возрастающее общественное звучание. Это связано не только с традиционными недостатками пенсионного страхования, вопросами совершенствования страховых тарифов, пенсионного законодательства, проблемами индексации пенсий и т.п.
Более серьезным представляется тот факт, что рыночные преобразования плановой советской экономики вызывают необходимость рыночного реформирования всей системы пенсионного обеспечения, формирования и развития её рыночных форм. На смену планово-организованного социалистического хозяйствования общества в целом приходят рыночные механизмы свободного частного предпринимательства, глубинной основой которого является смена общенародной государственной собственности различными формами индивидуальной, акционерной, смешанной частной собственностью. Изменяется экономическая природа хозяйствования, соответственно, дожна измениться экономическая природа пенсионного обеспечения.
Между тем, советская пенсионная система по инерции длительное время сохраняла свои многие признаки, например, оставаясь централизованно-государственной распределительной системой, несмотря на тотальное разгосударствление и рыночную либерализацию российской экономики, довольствуясь лишь частичными нововведениями несущественного характера. Положение серьезно обострилось в связи с обвальным сокращением производства в масштабах страны, что сопровождалось резким сокращением страховых взносов в Пенсионный фонд страны, соответственно, снижением уровня пенсионного обеспечения в сочетании с ростом численности пенсионеров.
Стала очевидной необходимость принципиальных изменений пенсионной системы, открывающих путь для создания таких экономических основ, которые бы существенно повышали уровень жизни пенсионеров.
В связи с этим остро ощущается нужда в теоретическом исследовании системы пенсионного обеспечения и её основных понятий, каковыми являются понятия пенсия, пенсионный фонд, страховой взнос и др. Обычно обращается внимание на социальную природу пенсии, пенсионных фондов, систему пенсионного обеспечения как факторов социальной защиты населения. В условиях перехода к рыночной экономике социальная значимо ^
неуклонно возрастает в связи
колебаниями цен, инфляционными процессами, ростом численности пенсионеров. Нельзя забывать, однако, что социальная защита населения невозможна без соответствующего материального, экономического обеспечения, без формирования соответствующих экономических отношений.
В связи с этим важно подчеркнуть, что актуальность темы предлагаемой диссертацией, возрастает в связи с малоизученностью политико-экономической природы системы пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики и той роли, которую играет в этой сфере российское предпринимательство. Это особенно важно, если иметь в виду кардинальные изменения экономических основ пенсионного обеспечения в ходе его реформирования, преобразования распределительной системы, когда распределительный принцип постепенно вытесняется накопительным, и пенсионные фонды осваивают инвестиционные функции, становясь объектом частного, и, более того, государственного предпринимательства. В рыночных условиях пенсионное обеспечение не может иметь в качестве своей экономической основы только государственно-распределительные факторы; оно может быть успешным, развиваясь на накопительных факторах с инвестиционными свойствами. Экономической наукой еще слабо исследованы эти новые изменения в системе пенсионного обеспечения. Они отличаются еще недостаточной методологической и теоретической разработанностью, что и определяет актуальность избранной темы исследования.
Степень разработанности проблемы. Фундаментальные методологические и теоретические проблемы труда, заработной платы, необходимого и прибавочного продукта, стоимости рабочей силы, теории доходов и др., которые имеют прямое отношение к исследованию вопросов пенсионного обеспечения, освещены в трудах классиков экономической науки А.Смита, Д.Рикардо, К.Маркса, В.ИЛенина, а также в работах Ж.Б.Сэя, Дж.С.Миля, Дж.Кейнса и др. Первые шаги научного исследования отечественного опыта зарождения и формирования пенсионного дела освещены в капитальном пятитомном труде Б.Ф.Малешевского Теория и практика пенсионных касс, СПб, 1889 -1890 г.г. В советское время пенсионные проблемы освещались в основном в многочисленных нормативных и законодательных документах государства, в которых отсутствуют теоретические разработки. В связи с этим уместно обратить внимание на индифферентность отечественной политико-экономической науки к методологическим и теоретическим проблемам пенсионного дела. Это подтверждается тем, что ни в одном отечественном учебнике по политической экономии и экономической теории нет разделов по теоретическим вопросам пенсионного обеспечения, которое на практике получило широчайший размах еще в середине XX века. Это свидетельствует об отставании теоретической мысли в осмыслении гигантских масштабов пенсионного вопроса в жизни общестйа. .
| * - . 1 Х ,, ; ; "г',*- !' . Х да*
В этом отношении выгодно отличается зарубежная теоретическая мысль - почти в каждом американском и английском учебнике, лэкономике, в той или иной степени освещаются теоретические и практические проблемы пенсионного обеспечения, поскольку лэкономике уделяет большое внимание различным формам сбережений доходов, оказывающих влияние на занятость населения .
Среди отечественных работ только в учебнике Брегеля Э.Я. по политической экономии капитализма2 сформулировано важное теоретическое положение о сращивании пенсионных фондов в США с монополистическими структурами и их превращении в особую форму финансового капитала.
В нашей российской теоретической литературе вопросы пенсионного обеспечения отданы на откуп социологам и в учебники по финансам и кредиту (см. список литературы с. 190). В условиях перехода к рынку острота пенсионных проблем породила множество законодательных и нормативных официальных документов по вопросам реформирования российской системы пенсионного обеспечения и публикаций в периодической печати по вопросам мирового опыта развития различного рода пенсионных систем в развитых странах, а также аналитических работ о состоянии и преобразовании российской пенсионной системы. Здесь выделяются работы Е.М.Четыркина, Д.СЛьвова, Ю.Овсиенко, С.Кабакина, О.В.Синявской, В.Н.Баскакова и М.Е.Баскаковой, Н.А.Корзовой, Л.Голиковой, Н.С.Будниковой, Ю.Воронина, В.Ершова, Г.А.Яременко, Е.Якушева, В.А.Павленкова, В.Никитина, А.Мелуа, М.Алехина, В.Дубровского, Д.Г.Александрова и др.
Кроме того, много статей, материалов и статистических данных по пенсионным вопросам систематически публикуются в журналах Пенсия, Пенсионное обеспечение, Пенсионные фонды и инвестиции, Социальная защита, Трудовые отношения, Вопросы экономики, Коммерсант. Деньги и др. Ведется официальный статистический учет о состоянии пенсионной системы России в Российском статистическом ежегоднике, Социальное положение и уровень жизни населения России, Россия в цифрах. Много статистических данных содержится в советских статистических справочниках Народное хозяйство СССР.
Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для серьезных теоретических обобщений и политико-экономических исследований. Однако если с этой точки зрения оценивать степень разработки пенсионных проблем, то нужно признать наличие теоретического отставания от практического развития пенсионного дела, масштабы и экономическая роль которого в жизни общества встали
1 См : Сакс Д., Ларрен Ф. Макроэкономика М, ДЕЛО 1996. С. 680,126-127, Самуэльсон П Экономика М, Прогресс 1964 С 160-163, Селигмен Б Основные течения современной экономической мысли М, Прогресс 1968 С 597, Фишер С., Дорнбуш Р, Шмалензи Р Экономика М, ДЕЛО 1995 С 399, Роуз П.С Банковский менеджмент. М, ДЕЛО 1995. С. 12, 63,363, 371,607,623,727 и др
2 Бретель Э Я Потическая экономия капитализма М,1968 С 311.
вровень с самыми сложными и насущными проблемами его экономического развития. Все это и послужило основанием для выбора темы предлагаемого исследования.
Целью диссертации является исследование возникшего в ходе реформирования российской системы пенсионного обеспечения рынка пенсионных фондов и той роли, которую выпоняет на этом рынке российское предпринимательство, внедряясь в накопительную систему пенсионного обеспечения. Для реализации этой цели необходимо было в ходе исследования решить следующие задачи:
- исследовать экономическую сущность пенсии, рассмотреть её как экономическую категорию;
- проанализировать становление пенсионного обеспечения в России и его особенности в различных экономических системах;
- исследовать формирование экономических основ предпринимательства в сфере российского пенсионного обеспечения в условиях его рыночного реформирования и становления накопительной пенсионной системы;
- выявить тенденции развития предпринимательства и его особенностей на прогрессирующем рынке пенсионных фондов;
- рассмотреть характерные черты зарубежного опыта предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения в различных странах.
Определение цели исследования и постановка его задач стали основой логики и структуры диссертации. Она состоит из введения, двух глав, пяти параграфов, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе рассматриваются вопросы возникновения и становления экономических основ пенсионного обеспечения, его особенностей в различных экономических системах, сущность пенсии как экономической категории и её модификации в рыночных условиях.
Во второй главе основное внимание уделяется вопросам рыночного реформирования российской распределительной системы пенсионного обеспечения, её превращению в рыночную накопительную систему и формированию на её принципах экономических основ предпринимательства, особенности развития которого на рынке пенсионных фондов изучаются во втором параграфе второй главы; в третьем параграфе этой главы рассматривается зарубежный опыт предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения.
Объектом исследования является реформируемая система пенсионного обеспечения в России с конкретным подходом к выявлению наиболее прогрессивного её направления, каковой является рыночно-предпринимательская накопительная система.
Предметом исследования является преобразование пенсионных систем в различных экономических условиях, их детерминирование отношениями собственности и формами хозяйствования. Так, например,
частное предпринимательство и накопительная система пенсионного обеспечения невозможны в условиях советской общенародной собственности и плановой системы хозяйствования и, напротив, они адекватны частной собственности и рыночным формам хозяйствования.
Методологическую и теоретическую основу исследования составляют современные методы научного познания экономических процессов и явлений, труды классиков экономической науки, исследования отечественных и зарубежных ученых по тематике диссертации, труды научных учреждений, освещающие процессы пенсионного обеспечения и его рыночного реформирования в России и в других странах, законодательные акты и нормативные официальные документы российского государства, материалы периодической печати.
Информационным источником исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых по теме диссертации, теоретические разработки ученых Российской академии наук и работы прикладного характера специалистов по вопросам пенсионного обеспечения, опубликованные в учебниках по финансам, в периодической печати, а также в специальных журналах по вопросам пенсионного обеспечения и социальным проблемам. Обработанный автором статистический и фактический материал получен из различных источников (журналов, газет, научных изданий и т.п.), однако, в основном в статистических изданиях Госкомстата Российской Федерации.
Научная новизна исследования состоит в комплексном анализе развития экономических основ различных пенсионных систем и выявлении особенностей российского предпринимательства на развивающемся рынке пенсионных фондов с накопительной рыночной системой пенсионного обеспечения. В связи с этим лично автором получены следующие научные результаты:
Х установлено, что, будучи по своим проявлениям фактором социальной защиты населения, трудовая пенсия по своей сущности является экономической категорией как обособившаяся часть стоимости необходимого продукта в форме оплаты труда (дохода) работника, выпоняющая экономическую функцию его жизнеобеспечения вне сферы его трудовой деятельности (с. 19,23,29,52);
Х исследовано, что законченный вид экономического обособления пенсии с точки зрения отношений собственности она приобретает в пенсионном фонде, пенсионные накопления которого как особая форма дохода по своим масштабам и экономической роли в жизни общества становятся вровень с другими факторными доходами: прибылью, рентой, процентом, заработной платой (с. 45-49);
Х установлено, что в качестве факторного дохода денежные средства пенсионных фондов в условиях рыночного накопительного принципа их формирования объективно начинают выпонять инвестиционные функции, и превращаясь в капитал, реализуемый в различных формах доходов, обеспечивают в условиях рыночной
конъюнктуры надежность, стабильность, индексацию и приращение размеров пенсионного обеспечения участников фонда и повышение конкурентоспособности учредителей негосударственных пенсионных фондов. В теоретическом отношении это означает, что заработная плата (трудовые доходы), обособившаяся в пенсионный фонд, приобретает при известных условиях генетически несвойственные ей инвестиционные функции, превращаясь в капитал, приносящий доход (с. 48-49);
Х выявлена взаимосвязь пенсионных систем и отношений собственности, определяющих те или иные особенности пенсионного обеспечения в различных экономических системах (с. 72-89);
Х исследован генезис пенсионного дела в форме пенсионных касс в дореволюционной России, его экономическое содержание и форма проявления (эмеритальная, страховая и сберегательная); показано зарождение в пенсионной сфере инвестиционных функций, выпоняемых пенсионными накоплениями пенсионных касс, соответственно, возникновение предпринимательства на этой экономической основе (с. 5471);
Х изучено формирование всеобъемлющей системы пенсионного обеспечения в условиях советской плановой экономики, её государственно-распределительного характера, несовместимого с частным предпринимательством, поскольку инвестиционные функции были централизованы в масштабах государства, а пускаемые в хозяйственный оборот централизованные пенсионные накопления обеспечивали поступление доходов от них в государственный бюджет и подлежали использованию в общих интересах развития экономики страны, в том числе обеспечения стабильности и развития советской пенсионной системы в целом (с. 72-89);
Х обосновано, что по мере преобразования российской распределительной пенсионной системы в рыночные формы накопительной системы, пенсионные фонды начинают все интенсивнее выпонять инвестиционные функции, что и является экономической основой развития предпринимательства в сфере накопительного пенсионного обеспечения (с. 92-125);
Х выдвинуто и обосновано положение о государственном предпринимательстве в сфере государственного пенсионного фонда, экономической основой которого становится развивающаяся в недрах этого фонда накопительная составляющая с её инвестиционной функцией;
Х показано, что на базе накопительной системы пенсионного обеспечения развивается государственное и негосударственное предпринимательство в соответствии с требованиями перехода экономики страны к рыночным формам хозяйствования на базе различных форм частной собственности (с. 128-134);
Х выявлено наличие развивающегося рынка пенсионных фондов, который становится объектом российского предпринимательства,
обострения на нем конкуренции, концентрации и централизации пенсионного дела, возникновения и распространения пенсионных олигархических структур, стокновения и взаимопроникновения интересов государственного и негосударственных пенсионных фондов (с. 135-165);
Х рассмотрены вопросы зарубежного опыта в области пенсионного обеспечения, который в значительной мере используется в ходе реформирования российской пенсионной системы, особенно в части накопительных принципов, учредительства негосударственных пенсионных фондов и развития частного негосударственного предпринимательства на российском рынке пенсионных фондов, которое все больше тяготеет к формированию особой разновидности крупных финансовых структур, напоминающих американскую практику превращения пенсионных фондов в особую разновидность монополистического финансового капитала (с. 166-184);
Х сформулированы выводы и рекомендации по вопросам развития системы пенсионного обеспечения в России (с. 185-188).
Степень достоверности научных результатов проведенного исследования.
Достоверность проведенного исследования подтверждается широким использованием фактического и статистического материала, на который опираются выводы, рекомендации и аргументация положений диссертации. Автором изучена практика деятельности пенсионных фондов, достаточно представительная классическая и монографическая литература, пенсионное законодательство дореволюционного, советского периодов и периода перехода России к рыночной экономике. Автором проделана большая работа по систематизации, обработке, обобщению и концептуальному осмыслению материалов различного уровня, определяющих план проведенного исследования.
Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что научные результаты, выводы и рекомендации проведенного исследования могут быть использованы официальными органами для совершенствования концепции пенсионного реформирования в России, для улучшения пенсионного законодательства и организации претворения его в жизнь милионов пенсионеров. Вместе с этим, важен практический вывод о разработке учебных пособий по Экономике пенсионного обеспечения и организации преподавания этой дисциплины в высших учебных заведениях, учитывая, что переход от распределительных к накопительным принципам пенсионного обеспечения требует от каждого работника с молодых лет заводить индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде, на который дожны накапливаться индивидуальные отчисления от заработка для последующего пенсионного обеспечения при достижении пенсионного возраста. При советской системе пенсионного обеспечения в этом не было необходимости.
Содержание диссертации может быть использовано научными работниками в интересах дальнейшего научного исследования
экономических проблем пенсионного обеспечения и особенностей предпринимательства в этой сфере.
Апробация работы. Основные положения диссертации отражены в опубликованных автором научных работах общим объемом около 3,0 п.л., а также в выступлениях на научных теоретических конференциях МГОУ и МИЭМиП в 2003 г.
Основное содержание работы
Во введении обосновывается актуальность избранной темы, раскрывается степень её разработанности в экономической литературе, определяются цели и задачи исследования, его методология и информационные источники, научная новизна и достоверность исследования, практическая значимость и апробация его результатов.
В первой главе - Эволюция экономических основ пенсионного обеспечения исследуется экономическая сущность пенсии как экономической категории, становление и развитие экономических основ пенсионного обеспечения в России с учетом того, что для российских условий характерна смена различных по своей экономической природе общественных систем.
Отмечая огромное значение пенсии как фактора социальной защиты населения, её социальную сущность, автор обращает внимание, прежде всего на исследование экономической сущности пенсии как экономической категории. Громкое общественное звучание разнообразных проблем пенсионного обеспечения побуждает экономическую науку обратить внимание на необходимость теоретического исследования экономической сущности пенсии, которая в качестве лэлементарного кирпичика выстраивает сложное здание пенсионной системы во всем многообразии её современных проблем и форм проявления. Не выяснив экономической сущности пенсии, невозможно научно обоснованно подойти к решению проблем эволюции пенсионных систем, выявлению причин и экономического содержания пенсионных реформ. Автор подчеркивает, что главная проблема социальной защиты в форме пенсионного обеспечения - это проблема экономическая, вытекающая, прежде всего, из экономической сущности пенсии.
В диссертации обращается внимание на то, что пенсия в качестве экономической категории еще не вошла в систему категорий отечественной экономической науки, несмотря на её громадную социально-экономическую роль в экономике и жизни современного общества в развитых и развивающихся странах - это подтверждается отсутствием термина пенсия в отечественных учебниках по экономической теории; его нет и в 4-х томной экономической энциклопедии.
Экономический анализ показывает, что по видимости пенсионные платежи оплачивает предприятие (работодатель) из каких-то неведомых своих средств. На самом деле работодатель делает это за счет части фонда
заработной платы (доходов) своих работников, экономически обособляя эту часть от кругооборота и оборота всех своих средств, утрачивая собственность на нее и право распоряжения ею. Из этого вытекает первое определение экономической сущности пенсии как экономической категории, а именно: пенсия является экономически обособившейся частью заработной платы (доходов) работника, право получения которой он получает по достижении установленного законом пенсионного возраста. В текущей же части заработной платы эта отчисляемая работодателем в пенсионный фонд часть отсутствует, т.е. в этой части работник лосвобожден от нее.
Экономическое обособление в этом процессе страховых отчислений работодателя идет по линии отношений собственности и по линии отношений хозяйствования, поскольку страховые взносы выпадают из дальнейшего процесса кругооборота и оборота капитала предприятия, из сферы компенсации его издержек.
Анализ определяющего влияния отношений собственности на характер пенсионного обеспечения позволяет расширить определение экономической сущности пенсии, а именно: пенсия, как обособившаяся, специфическая форма дохода работника, ставшего пенсионером, является особой формой экономической реализации собственности работника на факторы производительности доходов (на рабочую силу и др.).
Как известно, в рыночной капиталистической экономике рабочая сила является товаром, имеющим стоимость и потребительную стоимость, а денежным выражением стоимости рабочей силы является её цена, т.е. заработная плата. Известно также свойство цены отклоняться от стоимости товара под влиянием различных конъюнктурных рыночных факторов. Отвлекаясь от этого, важно обратить внимание на модификации цены рабочей силы, заработной платы, в условиях, когда в экономике утверждается система страховых взносов в процентах от фонда заработной платы в пенсионные - фонды, а пенсия становится экономической категорией как обособившаяся форма дохода. В этих условиях происходит раздвоение стоимости рабочей силы в её денежном выражении: частью стоимости рабочей силы в её денежном выражении является заработная плата, которую работодатель выплачивает непосредственно работнику; другой частью стоимости рабочей силы в её денежном выражении становятся страховые пенсионные отчисления работодателя в пенсионный фонд, превращаясь затем в пенсию, выплачиваемую пенсионным фондом работнику при выходе его на пенсию. С этой точки зрения, теоретически, пенсию подлежит рассматривать как превращенную форму заработной платы, которая целиком дожна выражать стоимость рабочей силы при условии, если, минуя пенсионный фонд, работник сам откладывал бы часть своих заработков на старость, инвалидность и другие препоны жизни в коловращениях рыночной экономики.
Таким образом, понимание экономической сущности пенсии расширяется, если рассматривать её как обособившуюся часть стоимости рабочей силы как товара, денежным выражением которой становится в рыночных условиях её цена - пенсия, как обособившаяся часть заработной платы, превращаемая в особую форму дохода пенсионера.
Выявление этого глубинного уровня сущности пенсии как экономической категории имеет большое методологическое значение для понимания главного пенсионного вопроса, - в какой мере пенсия как цена выражает стоимость общественно необходимого уровня жизненных средств и условий существования пенсионеров, в какой мере она как цена отклоняется от стоимости? Исследованию этого вопроса в диссертации уделяется много внимания, анализируются статистические данные о заработной плате, прожиточном минимуме, размерах пенсий. Это позволило сделать вывод: если в 2001 г. уровень среднемесячной зарплаты оказася ниже стоимости рабочей силы, какой она была в 1991 г. почти в два раза, то среднемесячная пенсия, соответственно, являясь в три раза ниже среднемесячной зарплаты в 2001 г., дожна оцениваться в среднем в шесть раз ниже стоимости жизни пенсионера.
Анализ пенсионных накоплений на уровне пенсионного фонда показывает, что возникновение Пенсионного фонда РФ означает превращение индивидуальных доходов в форме пенсий в общественную форму дохода всей совокупности пенсионеров страны. Экономическое обособление этого дохода государство законодательно закрепляет его передачей в собственность Пенсионного фонда, что юридически превращает Пенсионный фонд России (ПФР) в самостоятельное государственное финансово-кредитное учреждение, т.е. ПФР становится собственником отчисляемых в его адрес работниками предприятий пенсионных денежных средств.
Теоретический интерес представляет соотношение размеров пенсионного дохода страны, сосредоточенного в ПФР, с другими доходами, которые в теории принято считать основными, факторными доходами: прибылью, процентом, рентой, заработной платой. Несмотря на то, что наша статистика перешла на методологию ООН статистического учета по системе Национальных Счетов (СНС), строгого разграничения учета каждого факторного дохода в российских статистических ежегодниках нет. Тем не менее, некоторые данные позволили автору на основании собственных расчетов сделать вывод о том, что размеры пенсионного дохода, аккумулированного в ПФР, сопоставимы с размерами других факторных доходов. Так, по данным 2001 г., общая сумма денежных доходов в стране составила 5 трилионов 293 мрд. 500 мн. руб. (100%). Из них приходится:
- на предпринимательскую деятельность (прибыль) - 658,6 мрд. руб. (12,4%);
- доходы от собственности (процент, рента и др.) - 304,6 мрд. руб. (5,8%);
- поступления в ПФР - 533,8 мрд. руб. (10,1%);
- на оплату труда - 3421,4 мрд. руб. (64,6%)3.
И по своим экономическим свойствам аккумулированная в ПФР часть заработной платы под давлением капиталистических рыночных отношений начинает выпонять генетически несвойственные заработной плате инвестиционные функции, проделывая экономический кругооборот в своеобразной превращенной форме капитала, принося определенный доход. Иными словами, пенсия, как обособившаяся превращенная часть заработной платы, аккумулированная в Пенсионном фонде, превращается в капитал, и, как любой капитал - приносит доход, который используется дпя индексации пенсионных накоплений. Но ото означает, что в теоретическом плане есть основания пенсионный доход поставить в один ряд с другими факторными доходами не только по размерам и экономическому значению, но и как обладающего свойствами превращения в капитал, приносящий доходы.
Таким образом, понимание сущности пенсии как экономической категории еще более расширяется, поскольку, как увидим далее, инвестиционные функции, выпоняемые пенсионными фондами, становятся экономической основой становления и развития особой, специфической формой коммерческой деятельности и предпринимательства. Зарождение и дальнейшее распространение этих экономических свойств пенсии рассматривается в диссертации на примере зарождения пенсионного дела в дореволюционной России, в Советском Союзе и в реформируемой рыночной экономике современной России.
Анализ возникновения и развития пенсионного дела в дореволюционной России позволяет сделать вывод о том, что пенсионное обеспечение, выпоняя функцию социальной защиты населения, содержит предпринимательскую, коммерческую составляющую, без которой система пенсионного обеспечения в условиях капиталистического рыночного хозяйствования существовать не может. Пенсионные суммы -это, прежде всего, денежные суммы, подверженные коловращениями рынка. Проблема сокращения покупательной способности бумажных денег, их инфляционного обесценения - вечная проблема рыночной бумажно-денежной экономики. Эта проблема и необходимость её решения в интересах самой беззащитной в экономическом отношении части общества - пенсионеров, неотвратимо втягивает пенсионные учреждения в коммерческое использование пенсионных денежных сумм, в их капитализацию, благодаря которой обеспечивается прирост денежных пенсионных средств на величину дохода (процента, ренты, дивиденда, прибыли), который служит средством индексации пенсий.
1 Социальное положение и уронень жизни населения России Госкомстат России Официальное издание М, 2002. С 104
Но, вместе с этим, теоретически это означает, что отныне объективный процесс развития капиталистических рыночных отношений втягивает в инвестиционный процесс заработную плату (жалованье, содержание и т.п.), частью которой становятся пенсионные денежные средства, которой генетически несвойственна эта экономическая функция, традиционно выпоняемая другими доходами (прибылью и её другими проявлениями) в процессе капиталистического предпринимательства. Это означает также, что часть заработной платы, сосредоточенная в форме пенсионных денежных средств в пенсионных кассах (фондах) стала объектом капитальных вложений и создания особых, сравнительно новых для капитализма финансовых учреждений, срастающихся в своей инвестиционной деятельности со всем комплексом предпринимательских структур рыночной экономики, а также с государственными финансовыми структурами.
Пенсионные системы существенно различны в зависимости от того, в рамках какого экономического строя они возникают и развиваются. С возникновением после Октябрьской революции социалистической плановой экономики возникла и стала развиваться новая система пенсионных отношений, опираясь на преобразованные отношения собственности и смену капиталистического рыночного хозяйствования планомерной социалистической экономикой. В диссертации значительное место отводится исследованию пенсионного дела в Советском Союзе.
Отмечается, что социалистическое хозяйствование создавалось на теоретической основе научного коммунизма, составной частью которой является марксистско-ленинская трудовая теория стоимости, согласно которой все доходы вообще, все блага общества создаются трудом. Часть этих благ идет на содержание тех, кто создает эти блага, образуя необходимый продукт, другая часть - на содержание остальной части населения и на развитие общественного хозяйства - это прибавочный продукт. Необходимый продукт, в свою очередь, в социалистическом обществе существует в двух основных формах: первая - вознаграждение за труд в его конкретных формах оплаты труда и вторая - общественные фонды потребления, распределяемые сверх вознаграждения за труд.
Теоретически считалось, что общественные фонды потребления есть общественное достояние, централизуемое обществом в его денежной форме в государственном бюджете, а затем распределяемые бесплатно каждому независимо от его трудового вклада за счет всего общества, т.е. за счет государства, представляющего общество. В состав общественных фондов потребления советская экономическая наука включала также социальное, в том числе пенсионное обеспечение. Но эта наука не отрицала, напротив, она исходила из того, что необходимый и прибавочный продукт, все богатство общества создаются людьми труда. Соответственно, источником средств пенсионного обеспечения в поном согласии с трудовой теорией стоимости, стоящей на вооружении советской
науки, является труд, создающий необходимый продукт в его двух формах - вознаграждения за труд и общественные фонды потребления.
Соответственно, во всех советских справочниках отмечалось, что пенсии выплачиваются без каких-либо взносов из заработной платы трудящихся, - за счет государства, поскольку общественные фонды потребления централизованы и распределяются бесплатно самим государством.
Переход от общественной собственности к частной и от плановой системы хозяйствования - к рыночному регулированию экономики страны неизбежно дожен сопровождаться кардинальными изменениями российской системы пенсионного обеспечения, научно-техническое осмысление которых стоит на повестке дня.
Вторая глава диссертации в соответствии с общей концепцией диссертации и логикой исследования посвящена проблемам Российского предпринимательства в сфере рыночного реформирования пенсионного обеспечения. В более конкретном плане речь идет о формировании экономических основ предпринимательства в сфере реформируемой пенсионной системы и, собственно, об анализе особенностей российского предпринимательства на основе рыночной накопительной составляющей Пенсионного фонда России и о конкуренции предпринимательских структур на рынке негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Завершающей частью этой главы является краткое изложение наиболее характерных черт зарубежного опыта функционирования пенсионных систем, из которого дожно быть ясно, в какой мере удалось России использовать этот опыт в ходе рыночного реформирования собственной пенсионной системы.
По мере того, как в ходе рыночных преобразований ускоренно развивася процесс приватизации общенародной собственности, а обвальная либерализация свела на нет плановые рычаги управления хозяйством, государство снижало свою роль в экономическом механизме формирования Пенсионного фонда. Фактически роль и экономические функции государства, работодателей (ставших частными предпринимателями) и работников стали кардинально изменяться, а централизованно-распределительный государственный характер пенсионной системы, её солидарная (котловая) форма продожала действовать. Средства госбюджета на содержание пенсионеров-бюджетников сходили на нет, а страховых отчислений на их пенсионное обеспечение распределялось все меньше. В итоге уравниловка усиливалась, отражая искажения страхового характера пенсионной системы и тормозя её развитие. Возможности такой государственной пенсионной системы практически были исчерпаны. Со всей остротой вставал вопрос о таких преобразованиях пенсионного обеспечения, реформирование которой соответствовало бы принципам рыночного хозяйствования, которое основывается на решающей роли свободного частного предпринимательства. Но, прежде всего, дожны были
сформироваться экономические основы предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения.
Для этого уместно вспомнить об опыте частных пенсионных касс дореволюционной России, где достаточно удачно сочетася распределительный принцип пенсионного обеспечения участников пенсионных касс с накопительным принципом, суть которого состояла в личном участии каждого члена пенсионных касс в отчислении части своего содержания (дохода, заработка) на свой личный пенсионный счет, что лучше соответствовало господствующей в то время рыночной системе отношений.
В более развитом виде эту систему мы наблюдаем во многих странах, где используется более прогрессивный накопительный принцип, когда работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям, а накапливаются, инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление.
Преимущества накопительной системы:
Х не зависит от демографической ситуации в стране, от соотношения работающих и пенсионеров, хотя продожает зависеть от темпов экономического роста;
Х обеспечивает дифференциацию пенсий в зависимости от того, сколько сумел накопить человек, и насколько эффективно были инвестированы его накопления;
Х не раздувать государственные социальные программы; уменьшить число людей, зависящих от поддержки государства;
Х позволяет использовать аккумулируемые деньги для догосрочного инвестирования в экономику;
Х сочетается с системой конкурирующих друг с другом негосударственных пенсионных фондов (НПФ), что облегчает внедрение рыночных предпринимательских начал в пенсионное страхование.
Пока российские законодатели вносили поправки в Закон О государственных пенсиях в РСФСР, в сентябре 1992 г. последовал Указ Президента РФ О негосударственных пенсионных фондах, положивший начало активному вторжению российского предпринимательства в создание и распространение накопительной системы пенсионного обеспечения, которая стала развиваться наряду с постоянно модифицируемой государственной распределительной системой. Вместе с этим, было положено начало добровольному допонительному пенсионному обеспечению, которое стало существовать наряду с государственной (обязательной) пенсионной системой.
Формирование системы добровольного пенсионного обеспечения на базе негосударственных пенсионных фондов (НПФ) началось в трудных условиях. Однако за этот период НПФ зарекомендовали себя как надежный и устойчивый финансовый институт. В начале 1996 года, в
нашей стране насчитывалось более 900 НПФ, а в Инспекции по негосударственным пенсионным фондам было зарегистрировано 382. Несмотря на то, что многие из них, в частности из-за отсутствия нормативной базы, недостаточности финансирования, а также кризиса 1998 года, не выдержали испытаний, многие из них все-таки смогли не только выжить, но и развиваться.
Определенные успехи накопительной системы пенсионного обеспечения в рамках НПФ в сочетании с неустранимыми сложностями, с которыми боролась государственная распределительная система, подтокнули Правительство и законодателей к началу серьезной подготовки радикального реформирования пенсионной системы страны. Фактически начало реформы пенсионного обеспечения датируется 7 августа 1995 г., когда вышло постановление правительства О мерах по реализации Концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации № 790. В соответствии с Концепцией реформы системы пенсионного обеспечения в нашей стране дожна быть создана трехуровневая пенсионная система, в которую интегрируется накопительный принцип, присущий рыночным формам пенсионного обеспечения.
Концепция пенсионной реформы совершенно четко предусматривала в качестве приоритетной задачи именно рыночный характер личного, индивидуального пенсионного накопления граждан в негосударственных пенсионных фондах. Это самая существенная предпосыка формирования экономической основы предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения. Вместе с этим, что касается основных черт будущей пенсионной системы, то концепцией предусматривалось не разрушение, а сохранение и укрепление оправдавшей себя государственной пенсионной системы с учетом необходимости развития новых накопительных форм пенсионного обеспечения. С введением в государственную систему пенсионного обеспечения так называемых социальных пенсий и провозглашением права на создание негосударственных пенсионных систем возникли предпосыки для развития трехуровневой пенсионной системы, которая сочетает государственную с частной системой пенсионного обеспечения. В связи с этим первоначально концепцией были сформулированы основные цели и принципы реформы, которые, однако, в дальнейшем уточнялись и корректировались. В связи с этим в развитие Концепции была разработана Программа пенсионного реформирования.
Важным этапом развития реформы российской пенсионной системы явились два Федеральных Закона: О негосударственных пенсионных фондах от 7 мая 1998 года, № 75-ФЗ и Закон о трудовых пенсиях в Российской Федерации от 17 декабря 2001 года, № 173-ФЭ. Причем, Закон О негосударственных пенсионных фондах в связи с непрерывным внесением в него поправок, уточнений и изменений принимася законодателями в новой редакции три раза: от 12.02.2001 №
18-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 10.01.2003 № 14-ФЗ4. Уместно привести здесь ряд положений этих законов, имеющих принципиальное теоретическое значение в вопросе о рыночном преобразовании российской пенсионной системы.
Так, в ст. 5 Закона О трудовых пенсиях в Российской Федерации отмечается, что трудовая пенсия по старости и трудовая пенсия по инвалидности могут состоять из следующих частей: 1) базовой части; 2) страховой часта; 3) накопительной части. То есть, в структуру государственной пенсии законодательно интегрирована рыночная накопительная составляющая. В ст. 2 этого закона вводится понятие расчетного пенсионного капитала, под которым имеется в виду лобщая сумма страховых взносов и иных поступлений в ПФР в денежном выражении - это означает предоставление ПФР права инвестировать, превращать в капитал, приносящий доходы, страховые отчисления (взносы) от заработной платы (дохода) участников ПФР. Категория расчетного пенсионного капитала, введенная в правовой документ, позволяет сделать важный теоретический вывод о возникновении новой разновидности капитала - пенсионного капитала, теоретическое осмысление которого еще предстоит осуществить экономической науке.
В этой же 2-й статье говорится о специальной части лицевого счета, в котором учитываются сведения о поступивших за это лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, дохода от их инвестирования и о выплатах, произведенных за счет пенсионных накоплений. В ст. 14 Закона приводится формула, которой определяется размер накопительной части трудовой пенсии:
Нч - размер накопительной части трудовой пенсии;
Пн - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета накопительной части указанной пенсии, определяемого в порядке, установленном федеральным законом.
Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
~ Пк Сч = Ч , где:
Сч - страховая часть трудовой пенсии по старости; Пк - сумма расчетного пенсионного капитала;
4 См. Собрание законодательства Российской Федерации №2 от 13 января 2003 г, С 220-261.
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, составляющего 19 лет (228 месяцев) - это так называемый возраст дожития, т.е. количество лет жизни пенсионера после выхода на пенсию.
Размер трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
П = Бч + Сч + Нч, где:
П - размер трудовой пенсии по старости;
Бч - базовая часть трудовой пенсии по старости;
Сч - страховая часть трудовой пенсии по старости;
Нч - накопительная часть трудовой пенсии по старости.
Таким образом, в Законе О трудовых пенсиях в РФ юридически интегрирована накопительная составляющая трудовой пенсии в государственную распределительную систему пенсионного обеспечения, которая в целом превращается в смешанную распределительно-накопительную систему, а инвестируемая накопительная часть пенсионных средств становится той экономической основой, по которой формируется государственное пенсионное предпринимательство рыночного типа.
Предпринимательский аспект рыночного пенсионного обеспечения еще яснее виден в Законе О негосударственных пенсионных фондах. Так, в редакции этого Федерального закона от 10.01.2003 № 14-ФЗ, в ст. 2, п. 2 подчеркивается следующее: Деятельность фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам. Однако в законе почти отсутствуют подробные юридические правила распределения участникам фонда доходов от инвестирования. По этому важнейшему вопросу в законе можно встретить много туманных формулировок, за которыми руководство фондами может творить произвол при распределении доходов от инвестирования накопленных участниками денежных средств. Так, в главе VI Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений, в ст. 25, п. 2 туманно говорится о том, что размещение средств пенсионных резервов, сформированных в соответствии с пенсионными правилами фонда, производится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников. В чем состоят эти интересы участников в отношении прироста их денежных накоплений от инвестирования, в законе ничего не говорится.
Важным представляется тот недостаток этого закона, что это закон о негосударственных, т.е. частных пенсионных фондах, а деятельность этих фондов, согласно закону, включает обязательное пенсионное страхование в сочетании с добровольным. Но в этом случае фонд не может считаться негосударственным, потому, что такое сочетание присуще
государственному пенсионному фонду России (ПФР). Такого рода юридическая казуистика никак не отражает реальный, фактически добровольный характер участия трудящихся в негосударственных пенсионных фондах.
Но, поскольку закон исповедует инвестиционные функции накопленных денежных средств, он тем самым открывает широкую дорогу рыночным, предпринимательским формам пенсионного обеспечения, являясь правовым закреплением процесса формирования экономических основ предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения.
В связи с этим в диссертации особое внимание обращается на исследование особенностей российского предпринимательства в области реформируемой пенсионной системы. Размеры автореферата ограничивают возможности детального изложения содержания проведенного исследования этой проблемы, позволяя выделить лишь наиболее существенные положения.
В теоретическом плане интересным представляется формирование в ходе рыночных пенсионных преобразований двух своеобразных форм пенсионного инвестиционного предпринимательства: государственного и негосударственного. Государственный пенсионный фонд, имея в своих недрах прогрессирующую накопительную составляющую, вынужден выпонять предпринимательскую функцию по формированию накопительной составляющей фонда, росту её удельного веса в общем объеме фонда, как это предусмотрено Концепцией пенсионной реформы, наконец, её размещению с целью прироста за счет инвестирования. В связи с этим, есть основания для вывода о появлении в системе пенсионного обеспечения государственного рыночного инвестиционного предпринимательства.
Значение государственного пенсионного предпринимательства дожно нарастать, поскольку в Правительственной программе пенсионной реформы планируется повышать накопительный элемент тарифа по государственному пенсионному страхованию при соответствующем сокращении распределительного элемента. В 2000 г. ставка взноса в накопительную составляющую на именные пенсионные счета составляла 1% от фонда оплаты труда, а в 2003 г. - 3, в 2006 г. - 5, в 2009 г. - 7, в 2010 г. - 8%. В догосрочной перспективе соотношение между распределительной и накопительной частями трудовых пенсий предполагается довести до 50 : 50 при условии увеличения зарплаты в соответствии с повышением ставки взносов, уплачиваемых работником.
Таким образом, если в настоящее время основной режим пенсионного обеспечения является государственно-распределительным, а допонительным - государственно-накопительный режим, то в перспективе задачей является обеспечение преобладающего значения государственно-накопительного режима. Это означает возникновение и развитие новых источников гигантских инвестиционных вливаний в экономику страны за счет накоплений из национального фонда заработной
платы и её экономически обособившейся части - накопительной составляющей трудовой пенсии. Экономическая теория дожна попониться разделами о превращенных формах оплаты труда, о пенсии как экономической категории, о формах инвестиций (накопления) не только за счет нетрудовых доходов, но и об особой форме накопления капитала за счет трудового дохода - оплаты труда в ее превращенной форме - трудовой пенсии.
Вместе с тем, развивается особая форма государственного предпринимательства в сфере накопительной составляющей государственного пенсионного фонда, которая в перспективе достигнет огромных масштабов. Нетрудно сделать вывод о том, что эта форма предпринимательства предполагает создание особых форм государственного менеджмента и маркетинга, развития рыночных форм государственного управления инвестиционным процессом и сервисного обслуживания клиентов пенсионного фонда; неизмеримо повышается роль актуариев-прогнозистов рисковых ситуаций инвестиционной деятельности фонда в зависимости от альтернативных решений его руководства. Становится совершенно ясной необходимость создания особой отрасли экономической науки - экономики и социологии пенсионного обеспечения.
Это особенно важно в связи с тем, что Государственный Пенсионный фонд России (ПФР) является богатейшей организацией5. В 2003 г. его доходы дожны составить 822 мрд. 841 мн. 400 тыс. рублей. Это примерно треть госбюджета, но из госбюджета финансируется армия, силовые структуры, госаппарат, врачи, учителя и все те, кого называют бюджетниками. Теоретически ПФР дожен финансировать пенсии, поэтому некоторые авторы думают, что и практически это так6. На самом деле ПФР является кормушкой, на которой строится благополучие не только пенсионеров. По данным Счетной палаты РФ на пенсионеров расходуется около 78,4% средств ПФ (в 2003 г. это 645,1 мрд. руб. из 822,8 мрд.).
Немногим более 1% идет на содержание самого фонда - это более 8,3 мрд. руб. 18,3% собранных взносов образует лостаток свободных средств - в 2003 г. это около 151 мрд. руб. Это огромные деньги, которые являются своеобразным финансовым резервом ПФ, который в условиях рыночных отношений не может существовать в виде праздно лежащих денег, а дожен быть пущен в оборот, иначе эти деньги будут обесцениваться под влиянием инфляции, рыночной конъюнктуры, колебаний валютных курсов и т.п.
Личные расходы ПФ тоже немалые, они находятся где-то в середине той части ПФ, которая расходуется на пенсии - это 78,4%, и тем самым лостатком свободных средств - 18,3% (78,4 + 18,3% = 96,7%).
'СивковаВ На что тратит деньги Пенсионный фонд//АИФ 2003 №23. С 9.
6 Там же
Остальные, т.е. личные расходы 3,3% от сумы 822,1 мрд. руб., составляют более 27 мрд. руб.7.
Здесь не ставится цель анализировать правомочность таких огромных средств на нужды ПФ из карманов пенсионеров. Можно сделать лишь вывод о том, что сотрудники и руководители фонда не страдают излишней скромностью и не лобижают себя за счет стариков и инвалидов. Тем не менее, не это главное в нашем исследовании коммерческой предпринимательской деятельности ПФР. Главное - как используются в коммерческих целях так называемые свободные средства. Есть сведения (Счетная палата РФ) о том, что еще в 1992 - 1995 годах верхушка региональных отделений ПФ активно открывала на эти деньги собственные банки, которые в разгар рыночных реформ лопнули, а вложенные в них деньги не могут вернуть до сих пор8.
Наличие криминала и коррупции в ПФР установлено непосредственно Счетной палатой РФ и расчетами ученых Российской академии наук9. Приведем здесь один из примеров по Московскому отделению ПФ. Так, директор Счетной палаты Г.Батанов передал материалы в прокуратуру о бесследном исчезновении 382,6 мн. руб. ПФР. В 1995 г. управляющий Московским отделением ПФР Лумаков передал 382,6 мн. руб. в резервный фонд Республиканского социального коммерческого банка. В 1997 - 1998 г.г. эти деньги были выведены в коммерческие банки - АМБ Русский национальный банк и АКБ Юнибест и исчезли, а дело передано в прокуратуру10.
После банкротства пенсионных банков ПФР было запрещено проводить коммерческие операции с деньгами пенсионеров, но уже в 2001 году в связи с реформированием пенсионной системы и переходом к накопительным принципам пенсионного обеспечения последовало Постановление Правительства О размещении временно свободных средств Пенсионного фонда РФ, а затем 17 декабря 2001 г. принят и подписан Президентом РФ Федеральный Закон О трудовых пенсиях в Российской- Федерации, предписывающий ПФР интегрировать в государственное пенсионное обеспечение накопительный принцип финансирования трудовых пенсий и дохода от их инвестирования. Тем самым была узаконена коммерческая деятельность ПФР. Тут же на 11,5 мрд. руб. были приобретены государственные ценные бумаги, которые в октябре 2002 г. принесли Фонду 1,38 мрд. руб. дивидендов.
В 2002 г. Пенсионный фонд официально, на законных основаниях приобрел 34 мрд. руб. рублевых и валютных облигаций. В соответствии с новым пенсионным законодательством каждый пенсионер с 2003 г. может
7 Федеральный Закон Об испонении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 2001 год/Собрание законодательства Российской Федерации Официальное издание 13 января 2003 г
8СивковаВ На что тратит деньги Пенсионный фонд //АИФ. 2003. №23 С. 9
9 Львов Д, Овсиенко Ю Российская пенсионная система и пути её реформирования//Вопросы экономики. 2001. №8 С. 118-119.
10 Сивкова В. Указ соч.
выбрать управляющую компанию, которой он мог бы доверить управление, т.е. инвестирование своих пенсионных взносов для получения на них допонительного дохода. По закону пенсионеру предоставлен выбор: оставить деньги в Государственном пенсионном фонде или передать из частной управляющей компании для инвестирования. Если выбор не будет сделан, деньгами автоматически займется государственная управляющая, а не частная компания. Такой компанией назначен вне конкурса Внешэкономбанк, который будет управлять пенсионными средствами не по своему усмотрению, а в соответствии с инвестиционной декларацией, утвержденной правительством.
До 1 июля этого (1993) года ПФ дожен направить всем работникам уведомления о состоянии их счетов, до 1 октября - список частных управляющих компаний, допущенных до операций с деньгами будущих пенсионеров. До 1 октября граждане дожны их выбрать, учитывая, что государство делает все возможное, чтобы Пенсионный фонд ускорил переход на новую систему пенсионного обеспечения. Если люди не определятся с выбором, то в 2004 году ПФ займется инвестированием 120 мрд. руб. лостатков свободных средств, вся прибыль от которых дожна распределиться на лицевые счета пенсионеров.
120 мрд. руб. пенсионных средств превратятся в капитал, приносящий доход в форме процента по вкладам части этих средств в банки; в дивиденды - при покупке акций тех или иных корпораций; в ренту - при вложении их в природные ресурсы; в прибыль - при вложении в реальный сектор экономики. Это огромные инвестиционные вливания в экономику страны. Вместе с этим, это вступление ПФР в рынок капиталов, в сферу конкурентных рыночных отношений.
Наряду с обязательным государственным пенсионным обеспечением, его накопительной составляющей, уже сложилось добровольное пенсионное обеспечение из средств работников и работодателей в рамках колективных и индивидуальных трудовых договоров негосударственных пенсионных фондов (НПФ) с сентября 1992 г. когда был подписан Указ Президента РФ О негосударственных пенсионных фондах.
По данным Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социальной защиты населения, на начало 1998 г. в России действовало 275 таких фондов, в том числе в Москве -111, Санкт-Петербурге - 21, Самарской и Нижегородской областях - по 10, Ростовской - 9. Суммарные активы всех НПФ составили 7,3 мрд. рублей, число участников (будущих пенсионеров) превысило 2 мн. человек. Средняя допонительная пенсия составила 105,9 руб., максимальная -свыше 1000 руб. Доминировали 26 крупных НПФ (10%), на которые приходилось свыше 86% всех средств, 81% пенсионных резервов, около 48% участников и 84% всех пенсионных выплат. В 2003 г. из 250 НПФ 25 крупнейших аккумулировали 90% всех средств (см. таблицу). Это в основном корпоративные НПФ на базе РАО ЕЭС, Лукойл, Национальный
НПФ Татнефть, Роснефть, Тюменгаз, АвтоГАЗ, т.е. фактически в стране сформировася рынок НПФ, В ноябре 2002 г. на рынке НПФ появилось шесть новых игроков". Это НПФ Торгово-промышленной палаты (Москва), Негосударственный еврейский пенсионный фонд (Москва), НПФ Инвестиционно-сберегательный ПФ (Москва), НПФ Партнер (Калининград), НПФ Скандинавия (Санкт-Петербург). Ожидается, что с 2004 г. пенсионный рынок существенно расширится и по объему и по числу участников. Приход же иностранцев свидетельствует о том, что все участники грядущих изменений хотят застобить свое присутствие на рынке, на который вскоре будет поступать ежегодно 6-8 мрд. дол. Иными словами, на рынке НПФ начали действовать законы конкуренции.
Зафиксированное в ст. 2 Закона О негосударственных пенсионных фондах положение о некоммерческом характере деятельности пенсионных фондов опрокидывается реальным фактом коммерческого предпринимательства даже в рамках государственного, как было показано выше, пенсионного фонда. Это тем более очевидно для НПФ. Тем не менее, выдвигаются различного рода доводы с обоснованием этого странного правового положения.
Здесь мы имеем дело с противоречием между юридической формой и экономическим содержанием. На самом деле, без инвестиционной предпринимательской деятельности, направленной на получение инвестиционного дохода, существование НПФ утрачивает экономический смысл. Ибо только инвестиционный доход является экономической основой устойчивости, надежности и стабильности фонда в условиях конкурентных рыночных отношений. Только инвестиционный доход (прибыль, дивиденд, процент, рента) обеспечивает прирост накоплений фонда, необходимый для индексаций и роста пенсионных выплат, а также для возмещения всех затрат фонда, стабилизации фонда в целом.
Развитие НПФ ставит перед экономической наукой ряд методологических и теоретических вопросов. Прежде всего, следует выяснить природу отношений собственности НПФ, которые фактически представляют собой своеобразную финансовую структуру, некий модификат банка, аккумулирующего на беспроцентной основе взносы трудящихся в качестве сбережений (накоплений) на старость. Ибо для создания негосударственного пенсионного фонда, как и для создания банка, необходим собственный капитал, чтобы получить в виде лицензии право на особую форму предпринимательства (бизнеса), используя пенсионные накопления (своеобразные депозиты банка) фонда для различного рода вложений, т.е. инвестирования (аналогично кредитным операциям банка) с целью получить доход в форме прибыли, процента, дивиденда, ренты.
"ЖидковЕ Кто будет первым//Экономика России XXI век - М'2003,№10,с 42.
Этот доход является доходом как на собственный капитал (как в банке), так и на пенсионные накопления, которые в данном случае по существу превращаются в особую форму ссудного капитала. Но пенсионные накопления в отличие от депозитов (привлеченных за проценты) банка не оплачиваются процентами. Это фактически более выгодный, беспроцентный заем у пенсионеров, который пускается фондом (точнее, учредителями фонда) в коммерческий оборот с целью извлечения инвестиционного дохода.
И было бы наивным полагать, что, вложив через управляющую коммерческую организацию пенсионные накопления в акции какой-то корпорации, либо в какой-то производственный проект, или, наконец, в банк под проценты, и т.п., негосударственный пенсионный фонд на 100% избавлен от коммерческого риска в условиях разгула рыночной конкуренции и от соблазна использовать учредителями эти средства в интересах личной наживы.
Фонд в этом случае утрачивает контроль над своими, но уже ставшими чужими для него пенсионными накоплениями, превратившимися в какую-то форму функционирующего капитала коммерческих организаций. Не случайно фонд ограждает эти инвестированные им пенсионные накопления многоуровневым блоком различного рода гарантий.
Полученный инвестиционный доход учредители НПФ (а именно они являются хозяевами фонда) могут использовать различным образом: на расширение собственного капитала фонда, на индексирование и прирост пенсионных выплат, стабилизацию пенсионного обеспечения в условиях инфляции, а также на личное обогащение, хотя это и не предусмотрено законом и правилами фонда. Но, как показывает мировой, а также отечественный опыт, жизнь обходит эти препятствия, давая дорогу криминалу и коррупции.
Как правило, НПФ интегрирован в крупную экономическую структуру частного или смешанного типа, которая создает НПФ как средство достижения своих коммерческих целей. Иначе нет экономического смысла для этих структур создавать фонды. Таков закон бизнеса.
По данным инспекции НПФ при Министерстве труда и социального развития РФ на 01.01.2003 г. средний показатель прироста пенсионных резервов НПФ в 2002 г. составил 55%. Собственное имущество фондов увеличилось на 48%. Число участников фондов выросло на 18% (с 3,7 до 4,4 мн. человек), а пенсионные резервы фондов увеличились с 1 мрд. до 1,7 мрд. доларов. Объем пенсионных выплат изменися на 104% -негосударственная пенсия выплачивается более чем 351 тыс. человек. Среднегодовая доходность по инвестициям в НПФ составила около 18% (Приложение 9 диссертации).
Возникает вопрос: что заставило учредителей НПФ, несмотря ни на что, вкладывать в рынок пенсионных фондов большие деньги? Все дело в
том, что новое пенсионное законодательство пенсионной реформы дает НПФ вход на рынок государственного обязательного пенсионного страхования и с 2004 г. фонды смогут быть страховщиками на нем, составив конкуренцию монополисту пенсионного обеспечения -Пенсионному фонду Росси. Это означает, что лица, застрахованные в этом фонде, получат право переводить свои страховые лицевые счета в избранные ими НПФ, т.е. фактически на государственный пенсионный рынок вторгаются негосударственные предпринимательские структуры, обостряя тем самым конкуренцию в сфере пенсионных рынков12.
Помимо отраслевых ходингов в последние погода на пенсионном рынке проявляется агрессивный интерес банкиров-финансистов, которые видят в НПФ существенный ресурс для основного бизнеса. Большинство сделок по купле-продаже НПФ за последние погода совершались банками и управляющими компаниями. Собственные НПФ приобрели Сбербанк России, МЕНАТЕП-Спб, ГУТА-банк, Внешторгбанк, Внешэкономбанк СССР, Глобэкс и многие другие.
Уже вырисовываются определенные тенденции монополизации пенсионных рынков. Так, гендиректор УК Тринфико Р.Соколов считает, что по его оценке, рынок НПФ будет сформирован из нескольких десятков фондов. Того же мнения придерживается С.Сухотин, управляющий Русско-Американским НПФ: в обозримом будущем, говорит он, на рынке НПФ останутся в основном олигархические структуры. Такие фонды -наиболее профессиональные участники пенсионного рынка с отлаженным механизмом обслуживания вкладчиков и участников13.
В завершающей части второй главы диссертации излагаются данные о зарубежном опыте формирования различных пенсионных систем и использовании этого опыта в России. Исследование этого опыта показывает, что в ходе российского реформирования используется зарубежный опыт применения накопительной системы пенсионного обеспечения в сочетании с распределительными вариантами государственных пенсионных систем. Практически во всех странах государство осуществляет контроль за деятельностью пенсионных фондов, развитие которых имеет тенденцию к образованию пенсионных монополистических структур финансового капитала. Небольшой российский опыт деятельности негосударственных пенсионных фондов тоже тяготеет к образованию крупных пенсионных финансовых конгломератов на базе олигархических структур. Из этого следует вывод о том, что в рыночной капиталистической экономике в сфере пенсионного обеспечения действует определенная закономерность конкурентной борьбы, ведущей к концентрации и централизации пенсионных негосударственных фондов и к образованию монополистических структур пенсионного финансового капитана.
12 Голикова Л Цит соч С 98
13 Коммерсант Деньги. 12-18 05 2003. № 18 (423) С 99
В заключение диссертации сформулированы наиболее важные обобщения и выводы из проведенного исследования, а в приложениях помещены фактические и статистические материалы о Пенсионном фонде России и российских негосударственных пенсионных фондах.
Основные положения диссертации отражены в следующих публикациях автора:
1. Пенсионная реформа и предпринимательство. М., 2003. 28 е., деп. в ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58047. - 1,3 п.л.
2. Пенсионные фонды: социально-экономический и предпринимательский аспекты. МД 2003, 23 е., деп. в ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58046. -1,1 п.л.
3. Дуализм предпринимательства в реформируемой пенсионной системе России//Акция. М., 2003. № 5. - 0,3 п.л.
4. Особенность предпринимательства в реформируемой пенсионной системе России//Экономико-правовое развитие современной России: Сборник научных трудов. Вып.1./Под.ред. д.э.н. И.Н.Шапкина. МИЭМиП. М., 2003. - 0,2 п.л.
Подписано в печать 16 09. 2003 г. Зак.108. Тир. 100 экз. Объем 1,5 п.л. Участок оперативной печати ИЭ РЛ11
2-00 J'
Щ 16 4 7 2
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Сеньков, Олег Игоревич
Введение.з
Глава 1. Экономические основы пенсионного обеспечения.
з 1. Экономическая сущность пенсии пенсия как экономическая категория.
з 2. Становление и развитие различных пенсионных систем в России. а) Пенсионный вопрос в дореволюционной
России. б) Пенсионная система в Советском Союзе.
Глава 2. Российское предпринимательство в сфере рыночного реформирования пенсионного обеспечения.
з 1. Формирование экономических основ д предпринимательства в сфере реформирования пенсионного обеспечения.
з 2. Развитие предпринимательства на рынке пенсионных фондов. а) Предпринимательство в системе государственного пенсионного обеспечения на основе рыночной накопительной составляющей ПФР. б) Российское предпринимательство и конкуренция на рынке негосударственных пенсионных фондов (НПФ).
з 3. Зарубежный опыт формирования различных пенсионных систем и использование этого опыта в России.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Рынок пенсионных фондов как объект российского предпринимательства"
Актуальность темы исследования определяется насущными потребностями совершенствования социальной защиты населения, важнейшей составной частью которой по праву нужно считать систему пенсионного обеспечения. В России сейчас более 38 мн. пенсионеров по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца. Вопросы пенсионного обеспечения приобретают возрастающее общественное звучание. Это связано не только с традиционными недостатками пенсионного страхования, вопросами совершенствования страховых тарифов, пенсионного законодательства, проблемами индексации пенсий и т.п.
Более серьезным представляется тот факт, что рыночные преобразования плановой советской экономики вызывают необходимость рыночного реформирования всей системы пенсионного обеспечения, формирования и развития её рыночных форм. На смену планово-организованного социалистического хозяйствования общества в целом приходят рыночные механизмы свободного частного предпринимательства, глубинной основой которого является смена общенародной государственной собственности различными формами индивидуальной, акционерной, смешанной частной собственностью. Изменяется экономическая природа хозяйствования, соответственно, дожна измениться экономическая природа пенсионного обеспечения.
Между тем, советская пенсионная система по инерции длительное время сохраняла свои многие признаки, например, оставаясь централизованно-государственной распределительной системой, несмотря на тотальное разгосударствление и рыночную либерализацию российской экономики, довольствуясь лишь частичными нововведениями несущественного характера. Положение серьезно обострилось в связи с обвальным сокращением производства в масштабах страны, что сопровождалось резким сокращением страховых взносов в Пенсионный фонд страны, соответственно, снижением уровня пенсионного обеспечения в сочетании с ростом численности пенсионеров.
Стала очевидной необходимость принципиальных изменений пенсионной системы, открывающих путь для создания таких экономических основ, которые бы существенно повышали уровень жизни пенсионеров.
В связи с этим остро ощущается нужда в теоретическом исследовании системы пенсионного обеспечения и её основных понятий, каковыми являются понятия пенсия, пенсионный фонд, страховой взнос и др. Обычно обращается внимание на социальную природу пенсии, пенсионных фондов, систему пенсионного обеспечения как факторов социальной защиты населения. В условиях перехода к рыночной экономике социальная значимость системы пенсионного обеспечения неуклонно возрастает в связи с изменением рыночной конъюнктуры, колебаниями цен, инфляционными процессами, ростом численности пенсионеров. Нельзя забывать, однако, что социальная защита населения невозможна без соответствующего материального, экономического обеспечения, без формирования соответствующих экономических отношений.
В связи с этим важно подчеркнуть, что актуальность темы предлагаемой диссертацией возрастает в связи с малоизученностью политико-экономической природы системы пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики и той роли, которую играет в этой сфере российское предпринимательство. Это особенно важно, если иметь в виду кардинальные изменения экономических основ пенсионного обеспечения в ходе его реформирования, преобразования распределительной системы, когда распределительный принцип постепенно вытесняется накопительным, и пенсионные фонды осваивают инвестиционные функции, становясь объектом частного, и, более того, государственного предпринимательства. В рыночных условиях пенсионное обеспечение не может иметь в качестве своей экономической основы только государственно-распределительные факторы; оно может быть успешным, развиваясь на накопительных факторах с инвестиционными свойствами. Экономической наукой еще слабо исследованы эти новые изменения в системе пенсионного обеспечения. Они отличаются еще недостаточной методологической и теоретической разработанностью, что и определяет актуальность избранной темы исследования.
Степень разработанности проблемы. Фундаментальные методологические и теоретические проблемы труда, заработной платы, необходимого и прибавочного продукта, стоимости рабочей силы, теории доходов и др., которые имеют прямое отношение к исследованию вопросов пенсионного обеспечения, освещены в трудах классиков экономической науки А.Смита, Д.Рикардо, К.Маркса, В.И.Ленина, а также в работах Ж.Б.Сэя, Дж.С.Миля, Дж.Кейнса и др. Первые шаги научного исследования отечественного опыта зарождения и формирования пенсионного дела освещены в капитальном пятитомном труде Б.Ф.Малешевского Теория и практика пенсионных касс, СПб, 1889 - 1890 г.г. В советское время пенсионные проблемы освещались в основном в многочисленных нормативных и законодательных документах государства, в которых отсутствуют теоретические разработки. В связи с этим уместно обратить внимание на индифферентность отечественной политико-экономической науки к методологическим и теоретическим проблемам пенсионного дела. Это подтверждается тем, что ни в одном отечественном учебнике по политической экономии и экономической теории нет разделов по теоретическим вопросам пенсионного обеспечения, которое на практике получило широчайший размах еще в середине XX века. Это свидетельствует об отставании теоретической мысли в осмыслении гигантских масштабов пенсионного вопроса в жизни общества.
В этом отношении выгодно отличается зарубежная теоретическая мысль Ч почти в каждом американском и английском учебнике, лэкономике, в той или иной степени освещаются теоретические и практические проблемы пенсионного обеспечения, поскольку лэкономике уделяет большое внимание различным формам сбережений доходов, оказывающих влияние на занятость населения1.
Среди отечественных работ только в учебнике Брегеля Э.Я. по политической экономии капитализма2 сформулировано важное теоретическое положение о сращивании пенсионных фондов в США с монополистическими структурами и их превращении в особую форму финансового капитала.
В нашей российской теоретической литературе вопросы пенсионного обеспечения отданы на откуп социологам и в учебники по финансам и кредиту (см. список литературы с. 190). В условиях перехода к рынку острота пенсионных проблем породила множество законодательных и нормативных официальных документов по вопросам реформирования российской системы пенсионного обеспечения и публикаций в периодической печати по вопросам мирового опыта развития различного рода пенсионных систем в развитых странах, а также аналитических работ о состоянии и преобразовании российской пенсионной системы. Здесь выделяются работы Е.М.Четыркина, Д.С.Львова, Ю.Овсиенко, С.Кабакина, О.В.Синявской, В.Н.Баскакова и М.Е.Баскаковой, Н.А.Корзовой, Л.Голиковой, Н.С.Будниковой, Ю.Воронина, В.Ершова, Г.А.Яременко, Е.Якушева, В.А.Павленкова, В.Никитина, А.Мелуа, М.Алехина, В.Дубровского, Д.Г.Александрова и др.
Кроме того, много статей, материалов и статистических данных по пенсионным вопросам систематически публикуются в журналах Пенсия, Пенсионное обеспечение, Пенсионные фонды и инвестиции, Социальная защита, Трудовые отношения, Вопросы экономики, Коммерсант. Деньги и др. Ведется официальный статистический учет о состоянии пенсионной системы России в Российском статистическом ежегод
1 См. Сакс Д., Ларрен Ф. Макроэкономика. М., ДЕЛО. 1996. С. 680, 126-127; Самуэльсон П. Экономика. М., Прогресс. 1964. С. 160-163; Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. М., Прогресс. 1968. С. 597; Фишер С., Дорибуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., ДЕЛО. 1995. С. 399; Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., ДЕЛО. 1995. С. 12, 63, 363,371, 607, 623, 727 и др.
2 Брегель Э.Я. Политическая экономия капитализма. М., 1968. С. 311. нике, Социальное положение и уровень жизни населения России, Россия в цифрах. Много статистических данных содержится в советских статистических справочниках Народное хозяйство СССР.
Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для серьезных теоретических обобщений и политико-экономических исследований. Однако если с этой точки зрения оценивать степень разработки пенсионных проблем, то нужно признать наличие теоретического отставания от практического развития пенсионного дела, масштабы и экономическая роль которого в жизни общества встали вровень с самыми сложными и насущными проблемами его экономического развития. Все это и послужило основанием для выбора темы предлагаемого исследования.
Целью диссертации является исследование возникшего в ходе реформирования российской системы пенсионного обеспечения рынка пенсионных фондов и той роли, которую выпоняет на этом рынке российское предпринимательство, внедряясь в накопительную систему пенсионного обеспечения. Для реализации этой цели необходимо было в ходе исследования решить следующие задачи:
- исследовать экономическую сущность пенсии, рассмотреть её как экономическую категорию;
- проанализировать становление пенсионного обеспечения в России и его особенности в различных экономических системах;
- исследовать формирование экономических основ предпринимательства в сфере российского пенсионного обеспечения в условиях его рыночного реформирования и становления накопительной пенсионной системы;
- выявить тенденции развития предпринимательства и его особенностей на прогрессирующем рынке пенсионных фондов;
- рассмотреть характерные черты зарубежного опыта предпринимательства в сфере пенсионного обеспечения в различных странах.
Определение цели исследования и постановка его задач стали основой логики и структуры диссертации. Она состоит из введения, двух глав, пяти параграфов, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе рассматриваются вопросы возникновения и становления экономических основ пенсионного обеспечения, его особенностей в различных экономических системах, сущность пенсии как экономической категории и её модификации в рыночных условиях.
Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Сеньков, Олег Игоревич
Заключение
Стержнем проводимой реформы пенсионной системы в Российской Федерации является концепция выплаты пенсий на основе накопительных принципов финансирования, которые охватывают как государственный, так и негосударственные пенсионные фонды. Концепция реформы предусматривает рыночные преобразования традиционной, оставшейся в своих основах с советских времен, государственной системы пенсионного обеспечения, построенной по распределительному принципу, а, вместе с этим, формирование негосударственной системы, использующей во многих странах рыночной экономики более современный прогрессивный накопительный принцип. Суть этого принципа состоит в том, что работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям-пенсионерам, а накапливаются, инвестируются, а вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения того поколения, которое осуществляло накопление и вступило в пенсионный возраст.
Особенность проводимой в России пенсионной реформы состоит в том, что и государственное пенсионное обеспечение предусматривает в ходе рыночных его преобразований внедрение накопительного принципа, согласно которому часть страховых взносов не идет на выплату текущих пенсий, а накапливается, соответственно, инвестируется, а вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используется в качестве добавки к основной пенсии. Таким образом, прежняя государственная распределительная система пенсионного обеспечения процессом реформирования превращается фактически в смешанно-рыночную накопительную систему, соответствующую требованиям рыночной экономики.
В правовом отношении пенсионным законодательством закреплено положение о том, что государственные и негосударственные пенсионные фонды являются некоммерческими организациями на том основании, что доходы от инвестирования могут быть использованы только для приращения пенсионных средств и направляются только на пенсионные выплаты и их рост. С экономической точки зрения это правовое положение пенсионного законодательства противоречит предпринимательскому характеру инвестиционной деятельности государственного пенсионного фонда, тем более своеобразному инвестиционному бизнесу учредителей негосударственных пенсионных фондов, поскольку речь идет о деятельности в рыночных условиях, где действуют жесткие законы конкуренции, спроса и предложения, денежного обращения, накопления и другие рыночные законы.
В условиях рыночной экономики, накапливаемые государственными и негосударственными пенсионными фондами денежные средства не могут длительное время сохранять свою покупательную способность из-за подвижности рыночной конъюнктуры, изменений в ценообразовании, инфляционных процессов и т.п. Отсюда вытекает необходимость размещения пенсионных средств накопительной составляющей, их инвестирование в ценные бумаги (акции, облигации и др.), в валюту, в различного рода прибыльные проекты и т.п. коммерческих структур с тем, чтобы обеспечить их доходность и возрастание пенсионных средств, которое в интересах пенсионеров компенсировало бы их обесценение, а также для допонительного увеличения размеров пенсионных выплат.
Капитализация вообще, в том числе пенсий и пособий, является функцией предпринимательства уже потому, что предполагает деятельность в условиях конкурентного рынка пенсионных фондов (между государственным и негосударственным, внутри негосударственного рынка пенсионных фондов). А это связано с выбором альтернативных решений по широкому кругу вопросов в пользу тех или иных инвестиционных проектов, следовательно, входит в сферу риска и ответственности вплоть до банкротства. Даже в государственные ценные бумаги инвестирование оказывается рискованным и чревато банкротством инвесторов, как показал дефот 1998 г.
В теоретическом плане интересным представляется формирование в ходе рыночных пенсионных преобразований двух своеобразных форм пенсионного инвестиционного предпринимательства: государственного и негосударственного. Государственный пенсионный фонд, имея в своих недрах прогрессирующую накопительную составляющую, вынужден выпонять предпринимательскую функцию по формированию накопительной составляющей фонда, росту её удельного веса в общем объеме фонда, как это предусмотрено Концепцией пенсионной реформы, наконец, её размещению с целью прироста за счет инвестирования. В связи с этим, есть основания для вывода о появлении в системе пенсионного обеспечения государственного рыночного инвестиционного предпринимательства.
Значение государственного пенсионного предпринимательства дожно нарастать, поскольку в Правительственной программе пенсионной реформы планируется повышать накопительный элемент тарифа по государственному пенсионному страхованию при соответствующем сокращении распределительного элемента. В 2000 г. ставка взноса в накопительную составляющую на именные пенсионные счета составляла 1% от фонда оплаты труда, а в 2003 г. - 3, в 2006 г. - 5, в 2009 г. - 7, в 2010 г. - 8%. В догосрочной перспективе соотношение между распределительной и накопительной частями трудовых пенсий предполагается довести до 50 : 50 при условии увеличения зарплаты в соответствии с повышением ставки взносов, уплачиваемых работником.
Таким образом, если в настоящее время основной режим пенсионного обеспечения является государственно-распределительным, а допонительным Ч государственно-накопительный режим, то в перспективе задачей является обеспечение преобладающего значения государственно-накопительного режима. Это означает возникновение и развитие новых источников гигантских инвестиционных вливаний в экономику страны за счет накоплений из национального фонда заработной платы и её экономически обособившейся части Ч накопительной составляющей трудовой пенсии. Экономическая теория дожна попониться разделами о превращенных формах оплаты труда, о пенсии как экономической категории, о формах инвестиций (накопления) не только за счет нетрудовых доходов, но и об особой форме накопления капитала за счет трудового дохода Ч оплаты труда в его превращенной форме - трудовой пенсии.
Вместе с тем, развивается особая форма государственного предпринимательства в сфере накопительной составляющей государственного пенсионного фонда, которая в перспективе достигнет огромных масштабов. Нетрудно сделать вывод о том, что эта форма предпринимательства предполагает создание особых форм государственного менеджмента и маркетинга, развития рыночных форм государственного управления инвестиционным процессом и сервисного обслуживания клиентов пенсионного фонда; неизмеримо повышается роль актуариев-прогнозистов рисковых ситуаций инвестиционной деятельности фонда в зависимости от альтернативных решений его руководства. Становится совершенно ясной необходимость создания особой отрасли экономической науки - экономики и социологии пенсионного обеспечения.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Сеньков, Олег Игоревич, Москва
1. Официальные документы
2. Закон О государственных пенсиях в РСФСР от 20.11.1990 г.
3. Федеральный закон О трудовых пенсиях в Российской Федерации от 17.12.2001 г., № 173-Ф3.
4. Федеральный закон О негосударственных пенсионных фондах от 07.05.1998 г., № 75-ФЗ.
5. Федеральный закон О внесении изменений и допонений в Федеральный закон О негосударственных пенсионных фондах от 10.01.2003 г. № 14-ФЗ.
6. Федеральный закон Об испонении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации за 2001 год от 10.01.2003 г. № 9-ФЗ.
7. Федеральный закон Об испонении бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования за 2001 год от 10.01.2003 г. № 10-ФЗ.
8. Федеральный закон О государственном пенсионном обеспечении в РФ от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ.
9. Федеральный закон О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий от 01.02.1998 г.
10. Федеральный закон О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, и их семей от 12.02.1993 г. №4468-1.
11. Федеральный закон О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС от 15.05.1991 г. № 1244-1.
12. Федеральный закон Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ.
13. Федеральный закон Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации.
14. Федеральный закон Об организации страхового дела в Российской Федерации.
15. Федеральный закон О колективных договорах и соглашениях от 11.03.1992 г.
16. Федеральный закон О занятости населения в Российской Федерации от 20.04.1996 г. № Зб-ФЗ.
17. Указ Президента РФ О негосударственных пенсионных фондах 1992 г.
18. Постановление Правительства РФ О программе социальных реформ в РФ на период 1996 2000 г.г. от 26.02.1997 г. № 222.
19. Постановление Правительства РФ О мерах по организации индивидуального (персонифицированного) учета для целей государственного пенсионного страхования от 05.03.1997 г. № 318.
20. Концепция Правительства РФ О реформе системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации авг. 1995 г.
21. Программа Правительства РФ О пенсионной реформе в Российской Федерации от 20.03.1998 г.
22. Постановление Правительства РФ О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации от 07.08.1995 г. № 790.
23. Декрет СНК О социальном страховании лиц, занятых наемным трудом от 15.11.1921 г. СУ, 76-627.
24. Декрет СНК О социальном обеспечении инвалидов от 08.12.1921 г. СУ, 79-672.
25. Постановление ЦИК и СНК СССР Об обеспечении и порядке социального страхования по случаю старости от 15.04.1929 г. СЗ, 32-289.
26. Постановление СНК СССР О снятии некоторых расходов с бюджета государственного социального страхования и изменении тарифа страховых взносов от 23.03.1937 г. СЗ, 22-88.
27. Постановление СНК СССР О сохранении пенсий за пенсионерами, вернувшимися на производство от 28.07.1941 г. СП, 17-335.27. Закон о государственных пенсиях, принятый 5-1 сессией Верховного Совета СССР 4-го созыва от 14.07.1956 г.
28. Постановление Совета Министров СССР О пенсиях за выслугу лет работникам просвещения, здравоохранения и сельского хозяйства от 17.12.1959 г. СП, 1960, 1-2.
29. Программа Правительства РФ Структурная перестройка и экономический рост в 1997 Ч 2000 г.г. от 31.03.1997 г.
30. Инструкция Министерства труда и социального развития РФ и Пенсионного фонда РФ от 03.06.1997 г. № 35/44.
31. Налоговый кодекс РФ, 2-я часть.32. Гражданский кодекс РФ.33. Трудовой кодекс РФ.
32. Решения партии и правительства СССР по хозяйственным вопросам (1917Ч1986 г.г.) в 16 томах.
33. Собрание законодательства РФ. Официальное издание. 2003 г.
34. Декреты Советской власти. Т. 1. 1957.
35. Народное хозяйство СССР за 70 лет. Юбилейный статистический ежегодник. М., Финансы и статистика. 1987 г.
36. Российский статистический ежегодник. Официальное издание. Госкомстат РФ. М., 1998 2002 г.г.
37. Социальное положение и уровень жизни населения России. Официальное издание. М., Госкомстат. 2002.
38. Россия в цифрах. Официальное издание. М., Госкомстат. 2002.
39. Численность и состав населения СССР. По данным Всесоюзной переписи населения 1979 года. М., Финансы и статистика. 1984.1.. Труды классиков экономической науки
40. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М., 1962.
41. Мальтус Г. Опыт о законе народонаселения. М., 1962.
42. Миль Дж. Принципы политической экономии. М., 1990.
43. Маршал А. Принципы политической экономии. В 3 томах. М.,1983.
44. Маркс К. Капитал. Т. 1-4//Маркс К., Энгельс Ф. Соч., Т. 23, 24,25, 26.
45. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М., Прогресс, 1978.
46. I. Книги, учебники, монографии, статьи
47. Абакин Л.И. В тисках кризиса. М., ИЭ РАН. 1994.
48. Абакин Л.И. Экономическая теория на пути к новой парадиг-ме//Вопросы экономики. 1993. № 3. С. 3-22.
49. Абакин Л.И. Ожидание перемен и уроки истории//В кн. Экономические исследования института: итоги и перспективы. М., 2000.
50. Александров Д.Г. Пенсионная система в России: состояние, проблемы, перспектива. СПб., 2000.
51. Александров Д.Г. Догосрочная стратегия развития пенсионной системы в переходной экономике. Автореферат докторской диссертации. М., 2000.
52. Але М. Экономика как наука. М. Научно-издательский центр Наука для общества. 1995.
53. Баскаков В.Н., Баскакова М.Е. О пенсиях для женщин и мужчин: социальные аспекты пенсионной реформы. Ч М.: Моск. философский фонд, 1998.
54. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. Учебник/ЛОнити. 1999.
55. Берлин С.И. Теория финансов. М. 2000.
56. Большая Советская энциклопедия, 2-е издание. Т. 32, 34. М.
57. Брегель Э.Я. Политическая экономия капитализма. М., 1968.
58. Будникова Н.С. Негосударственные пенсионные фонды в системе социального обеспечения населения в условиях рыночной экономики (мировой опыт и российские проблемы). Автореферат кандидатской диссертации. М. 1999.
59. Внебюджетные социальные фонды. Особенности уплаты страховых платежей/УЭкономика и жизнь. 1993. № 51.
60. Ведомости Верховного Совета СССР. М. 1971. № 23.
61. Воронин Ю. Страховые пенсионные кассы в дореволюционной России/Пенсионные фонды. 1996. № 2, 3.
62. Вогин А.П., Планея В.И. Доходы и занятость: мотивационный аспект. М., Луч. 1994.
63. Гайдуков М.Н. Корпоративная пенсия: достойное завершение карьерыЮкономика России. XXI век. М., 2003. № 10. С. 42.
64. Голикова JI. Злоключения длинного рубля//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 102.
65. Голикова Л. На пенсионном рынке нет никакой мути. Чест-но//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 106.
66. Голикова Л. Бизнес вышел на пенсию//Коммерсант. Деньги. № 18. 12-18.05.2003. С. 97-99.
67. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит//М. Финансы, Юнити. 1999.
68. Ершова В. Пенсионное дело//Финансовая газета (региональный выпуск). 2000. № 27 (июль). С. 11.
69. Ершова В. Расчеты с пенсионным фондом//Финансовая газета. 2000. № 11 (март). С. 8.
70. Жуков Е. Кто будет первым//Экономика России. XXI век. М. 2003. № 10. С. 41. Х
71. Законодательная деятельность в отношении пожилых людей в экономически высоко развитых зарубежных странах//В кн. Культура в современном мире. М. 2000.
72. Забрин А. Не в этой жизни//Эксперт. 2001. № 10.
73. Иванцевич Дж., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления. М., Дело. 1993.
74. История социалистической экономики СССР. В 7 томах. М., Наука. 1976- 1980 г.г.
75. Кимячков А.А., Чадаев Л.А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. Учебное пособие//М. Юристъ. 2000.
76. Корзова Н.А. Реформирование государственного пенсионного страхования в странах с переходной экономикой. М., 1992.
77. Крамаров М.Э. Эволюция трудовых отношений в условиях рыночной экономики (на примере развитых стран Запада). М., 1992.
78. Краткая энциклопедия домашнего хозяйства. Т. 2. Ч М., 1960.
79. Кулаков М.Н., Маусов Н.К. Персонал предприятий в условиях перехода к рынку. М. изд. РЭА. 1993.
80. Курс переходной экономики. Учебник/Под ред. Л.И.Абакина. М., 1997.
81. Лимперт X. Социальная рыночная экономика. Германский путь. М., Дело. 1993.
82. Львов Д., Овсиенко Ю. Российская пенсионная система и пути её реформирования//Вопросы экономики. 2001, № 8. С. 111-120.
83. Малешевский Б.Ф. Теория и практика пенсионных касс. В 5 томах. СПб. 1889-1890 г.г.
84. Мирков В.З. Негосударственный пенсионный фонд Сбербан-ка//Деньги и кредит. 1998. № 1. С. 61-64.
85. Московская А.А. Динамика реальных доходов населения России в 2000-е годы//Проблемы прогнозирования. 2000. № 4.
86. Московская служба занятости. Квалификационно-справочное пособие/Под ред. В.А.Павленкова. М., 1999.
87. Негри А. Значение пенсионных фондов//Бизнес и банки. 2000. № 9 (март). С. 5-7.
88. Негосударственные пенсионные фонды//Коммерсант. Деньги. 12-18.05.2003. № 18. С. 91-106.
89. Новое законодательство о труде и социальном обеспече-нии/Сост. В.И. Никитинский. М., Профиздат. 1992.
90. Павленко В.В. Единый социальный налог (взносы). М., Юнити.2003.
91. Павленков В.А. Рынок труда. М., АНКИЛ. 1992.
92. Пенсионная реформа в России: оценка специалистов/Под ред. В.Н.Баскакова и А.С.Орлова. М., 1999.
93. Пенсионная реформа в России: причины, содержание, перспективы/Под ред. М.Э.Дмитриева и Д.Я.Травина. СПб.: Норма, 1998.
94. Пенсионная реформа подбирается к деньгам/Соммерсант дей-ли. 25.10.2001. № 196.
95. Пенсионная реформа нужна как воздух//Экономика и жизнь. 2000. № 14 (апрель). С. 2-3.
96. Родионова В.М. Финансы. Учебник//М., Финансы и статистика.1993.
97. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М., Дело. 1995.
98. Рубченко М., Шохина Е. Прежде думой о Родине//Эксперт. 1001. №10. С. 42-44.
99. Рынок труда в России: проблемы формирования и регулирования/Под ред. К.И.Микульского. М., Наука. 1995.
100. Российская газета. 28.12.2002.
101. Рынок труда, занятость и социально-трудовые отношения в переходной экономике России/Под ред. Р.П.Колосовой, М.В.Артамоновой. М.,МГУ. 1995.
102. Сеньков О.И. Дуализм предпринимательства в реформируемой пенсионной системе России//Акция. М., 2003, июль-август № 5.
103. Сеньков О.И. Пенсионная реформа и предпринимательство. М., 2003. Деп. В ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58047.
104. Сеньков О.И. Пенсионные фонды: социально-экономический и предпринимательский аспекты. М., 2003. Деп. В ИНИОН РАН. 05.06.2003. № 58046.
105. Синявская О.В. Поиск направлений пенсионной реформы в России//Проблемы, успехи и трудности переходной экономики (опыт России и Беларуси). М., 2000.
106. Синявская О.В. Эволюция концепций пенсионной реформы в России в 1995 1997 г.г.//Проблемы прогнозирования, 1999, № 2.
107. Сакс Д., Ларрен Ф. Макроэкономика. М., Дело. 1996.
108. Самуэльсон П. Экономика. М., Прогресс. 1964.
109. Словарь по экономике. СПб. 1998.
110. Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. М., Прогресс. 1968.
111. Современный экономический словарь. М., ИНФРА. 2002.
112. Социальная рыночная экономика. Учебно-практическое пособие/Под ред. Т.В.Юрьевой, В.А.Павленкова. М., МГУ ЭСИ. 1997.
113. Социальная рыночная экономика в Германии и экономическая трансформация в России. Киев-Москва. 1996.
114. Социальное развитие и уровень жизни//Вестник экономики. 2002. № 6.
115. Социальная политика и рынок труда: вопросы теории и практики (учебно-методические разработки)/Под ред. Вогина Н.А., Щербакова А.И. М., РАГС. 1996.
116. Советский рынок: социальная защита человека. М., Дело. 1991.
117. Страхование в сфере занятости в Японии и в США//Федеральная служба занятости России. М., 1994.
118. Страховые взносы в государственные внебюджетные фон-ды//Экономика и жизнь. 1994. № 46.
119. Суэтин Д. Пенсию только догожителям//Экономика и жизнь. 2000. № 24.
120. Уровень жизни населения и структуры доходов//Экономист. 2000. № 10.
121. Финансы. Учебник для вузов//Под ред. М.В.Романовского. М., Юнити. 2001.
122. Финансы. Учебник для вузов/Под ред. Дробозиной JI.A. М., Юнити. 2001.
123. Финансы СССР за XXX лет (1917 1947). М. 1950.
124. Фишер С., Дорибуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М., Дело.1995.
125. Четыркин Е.М. Пенсионные фонды: зарубежный опыт для отечественных предприятий//М., 1993.
126. Четыркин Е. Пенсионные фонды. Зарубежный опыт. М., Альфа.1993.
127. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М., Дело. 1995.
128. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. М., Дело. 1999.
129. Четыркин Е., Кабакин С. Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России/ТВ опросы экономики. 2001. № 8. С. 121.
130. Чумаков JI. Пенсионный фонд//Закон: журнал для деловых людей. 1998. №4. С. 96-97.
131. Экономическая жизнь СССР. Хроника событий и фактов. 1917 Ч 1959/Под ред. С.Г.Струмилина. М. 1961.
132. Экономический альманах. Статистика, анализ, прогноз. М., ТЕ-ИС. 2001. С. 34-36.
133. Эрхард JI. Благосостояние для всех. М., Начала. Пресс. 1991.
134. Яременко Г.А. Основные направления реформы пенсионного обеспечения: мировой опыт//Проблемы прогнозирования, 1998, № 3.1.. Иностранные источники
135. Myers R.J. Within the system: My Half Century in Social Security. Winsted. 1992, p. 212-215.
136. Report of the United Nations Joint Staff Pension Board, vol. 2 n. v.1996.1. V. Журналы1. Пенсия.2. Пенсионное обеспечение.3. Социальная защита.4. Трудовые отношения.
137. Пенсионные фонды и инвестиции.6. Пенсионные фонды.7. Вопросы экономики.
138. Российский экономический журнал.200
Похожие диссертации
- Механизм управления инвестиционным процессом на рынке пенсионного капитала
- Оценка надежности негосударственных пенсионных фондов как социально-экономических систем
- Управление финансовыми активами негосударственного пенсионного фонда
- Управление финансовыми рисками в процессе достижения стратегических целей негосударственного пенсионного фонда
- Разработка имитационной модели развития личного подсобного хозяйства населения (по материалам Азербайджанской Республики)