Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Реструктуризация промышленных предприятий в антикризисном управлении: социальные и экономические последствия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Платонов, Валерий Михайлович
Место защиты	Москва
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Реструктуризация промышленных предприятий в антикризисном управлении: социальные и экономические последствия"

На правах рукописи

Платонов Валерий Михайлович

Реструктуризация промышленных предприятий в антикризисном управлении: социальные и экономические последствия

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика труда; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ Диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва 2005

Работа выпонена на кафедре труда и социальной политики Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Николай Николаевич Гриценко

доктор экономических наук, профессор Евгений Данилович Катульский

доктор экономических наук, профессор Андрей Маркович Марголин

Ведущая организация: Институт экономики Уральского

отделения Российской Академии Наук

Защита состоится 21 апреля 200S г. в 14.00 на заседании диссертационного совета Д 502.006.03 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации по адресу: 119606, Москва, проспект Вернадского, 84 ауд. 2012 (2-й учебный корпус).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Автореферат разослан 18 марта 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук доцент

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования определяется тем, что антикризисное управление и реструктуризация проблемных промышленных предприятий стали закономерными явлениями экономической жизни современной России, а научное обобщение и повышение эффективности этих процессов рассматривается в качестве необходимого условия развития и повышения темпов социально-экономического роста.

Риск возникновения банкротств в российской экономике еще весьма велик. Об этом свидетельствуют высокий удельный вес убыточных и низкорентабельных предприятий, особенно в отраслях обрабатывающей промышленности, чрезмерная степень морального и физического износа основных фондов, недостаточно качественный менеджмент, наличие острых социально-трудовых проблем. Если учесть, что в стабильно функционирующей экономике развитых стран банкротство предприятий с одновременным решением возникающих социальных проблем представляет собой нормальное явление экономической жизни, то всестороннее исследование уже накопленного в российских условиях опыта антикризисного управления весьма актуально.

С принятием новой редакции Федерального закона О несостоятельности (банкротстве) удалось преодолеть многие недостатки его предшествующего варианта: появилась возможность остановить банкротство после введения процедуры наблюдения при условии мобилизации дожником финансовых средств для погашения задоженности, усилено влияние государства на процесс банкротства с учетом догов несостоятельного предприятия перед консолидированным бюджетом, и некоторые другие. Тем не менее, в новой версии закона хотя и сделан шаг вперед по усилению требований к уровню подготовки арбитражных управляющих, но явно недостаточно. По сравнению с требованиями некоторых других стран он весьма упрощен. С точки зрения автора, в сфере государственного регулирования процесса банкротства

основное внимание обращается на решение тактических задач, часто в ущерб стратегическим проблемам антикризисного управления предприятиями, достижению социальной стабильности, а передача функций организации и контроля деятельности арбитражных управляющих саморегулируемым организациям является преждевременным.

Такой подход не позволяет добиться согласования зачастую противоречивых интересов всех участников процесса банкротства -собственников, менеджмента и работников несостоятельных предприятий; кредиторов; арбитражных управляющих и государства. Это приводит к противостоянию различных социальных групп, позиционирующих себя как собственники, спаду производства и росту безработицы, социальным взрывам, забастовкам. Поэтому научное обеспечение разработки механизмов реструктуризации промышленных предприятий в антикризисном управлении с объективной оценкой их социально-экономических факторов и последствий приобретает особую актуальность.

Степень разработанности проблемы. Решению проблем предупреждения возникновения банкротства предприятий, восстановления их платежеспособности, сохранения конкурентоспособных бизнесов в случае ликвидации несостоятельных предприятий уделяется внимание в большом количестве исследований. В их числе особо отметим фундаментальные работы российских ученых и практиков В.В.Бандурина, С.Г.Беляева, В.В.Витрянского, В.В.Григорьева, Н.Н.Гриценко, АХ.Грязновой, В.В.Ивантера, Е.Д.Катульского, Э.М.Короткова, В.И.Кошкина, АМ.Марголина, В.Ф. Попондопуло, Г.К.Таля, А.И. Татаркина, ЭАУткина, МАФедотовой, Г.Б.Юна, а также - труды зарубежных исследователей Е.Атейна, П.Фицпатрика, А.Винакора, Р.Смита и других.

С учетом предмета настоящего диссертационного исследования большое значение имеют работы классиков стратегического менеджмента И.Ансоффа, Д.Аакера, ПДрукера, Г.Минцберга, МЛортера, АЛандлера, К.Эндрюса. Следует отметить и труды российских ученых А.П.Градова,

АБ.Идрисова, РА Фатхутдинова, АЮ.Юданова, посвященные разработке и реализации эффективных корпоративных стратегий. Социальные аспекты рассматриваемой проблемы активно исследуются и разрабатываются учеными кафедры труда и социальной политики Российской академии государственной службы при Президенте Российской федерации А.Н.Авериным, НАВогиным, Б.В.Ракитским, АЭ.Котляром, Л А Костиным, В.Н. Бобковым, А.М. Бабичем и др.

Вместе с тем исследование проблем эффективного управления процессом банкротства и реструктуризации предприятий нуждается в дальнейшем углублении. К проблемным областям исследования можно отнести выявление макроэкономических индикаторов банкротства, разработку стратегий антикризисного управления/ выбор приоритетных функциональных стратегий несостоятельных предприятий, обоснование технологий реструктуризации промышленных комплексов, научно обоснованную оценку социальных последствий принимаемых стратегических решений. Изучению и научному анализу отмеченных и смежных с ними проблем посвящено настоящее диссертационное исследование.

Основной целью исследования является разработка теоретических основ управления реструктуризацией предприятий в процессе их банкротства, практических предложений по его оптимизации и решению возникающих при этом социальных проблем.

Реализация этой цели предполагает решение следующих основных

Х исследование современного состояния российской экономики с позиций формирования кризисных явлений и определение индикаторов, свидетельствующих о возрастании риска банкротства предприятий;

Х проведение анализа мирового и отечественного опыта государственного регулирования процесса банкротства предприятий с целью определения возможностей и направлений его совершенствования;

Х исследование методологии разработки стратегий развития предприятий, их реструктуризации, присущих различным научным школам и выявление возможности их адаптации к российским условиям;

Х разработки иерархии основных функциональных стратегий неплатежеспособных предприятий, возможности оптимизации;

Х выявление объективных и субъективных предпосылок развития кризисной ситуации на предприятии в условиях переходной экономики;

Х разработки рекомендаций по формированию организационных структур | управления предприятиями, находящимися в антикризисном управлении;

Х исследование и разработки основных элементов реструктуризации, позволяющих восстановить эффективную производственную деятельность предприятия, находящегося в кризисном состоянии;

Х определение условий реализуемости антикризисной стратегии, ^ возможности и целесообразности адаптация системы управления к

задачам реформирования предприятия;

Х выявление основных социально-трудовых проблем реструктурируемых предприятий и путей их решения;

Х обоснование механизмов согласования интересов наемных работников, менеджеров и собственников как условий социально-экономического развития предприятий.

Объектом исследования являются промышленные предприятия, социально-экономические условия деятельности собственников, менеджеров и наемных работников.

Предметом исследования являются социально-экономические отношения, возникающие между субъектами процедур банкротства предприятий и реструктуризация как предпосыка эффективного использования производственного и социального потенциала на современном этапе.

Теоретической и методологической основой исследования являются системный подход к исследованию механизмов формирования

кризисных условий в развитии предприятий, современная методология стратегического планирования и управления, организационного строительства на уровне предприятий, результаты фундаментальных, теоретических и прикладных исследований по проблематике антикризисного управления, социально-трудовой сферы, законодательные и нормативные документы органов власти Российской Федерации, регламентирующие объект исследования. Исследование строилось на принципах системного анализа, учете общего, особенного и единичного в развитии экономических и социальных систем. Использовались методологические подходы из формальной теории репрезентативности, математической статистики, общей теории систем, а также методы научной абстракции, индукции, дедукции, экономико-математические методы статистических сопоставлений, ретроспективный и кросс-факторный анализ.

Научная новизна заключается в исследовании антикризисных стратегий, учитывающих как специфику осуществления конкретных процедур банкротства, так и особенности современного этапа реформирования отечественной экономики и социально-трудовых отношений, разработке экономических механизмов реструктуризации промышленных предприятий.

Новые научные результаты, полученные автором, заключаются в следующем.

1. Обосновано что, наметившийся экономический рост в последние годы в России не дает оснований для снижения рисков возникновения банкротств. Банкротство предприятий предопределяет: а) замещение амортизационных отчислений прочими расходами; б) наличие тенденции увеличения доли убыточных предприятий и снижения среднеотраслевой рентабельности; в) структура просроченной кредиторской задоженности, при которой бюджет и внебюджетные фонды составляют 50 и более процентов.

2. На основе исследования различных научных школ корпоративных стратегий, их методологических подходов к формированию в зависимости от доминирующей идеологии, значимости базовых процессов обоснованы рекомендации по их адаптации к разработке стратегий антикризисного управления, отражающих российскую специфику. Выявлено, что фундаментом разработки и реализации антикризисных стратегий являются теоретические положения школ предпринимательства и власти.

3. Обоснована иерархия функциональных стратегий в зависимости от реализуемой процедуры банкротства. Показано, что особенность процедур банкротства, для которых характерна высокая вероятность сохранения управления компанией старым менеджментом, заключается в приоритетном значении финансовой стратегии. Выявлена взаимосвязь финансовой, маркетинговой и кадровой функциональных стратегий, реализуемых предприятиями, находящимися в кризисном состоянии. Обоснованы типовые рекомендации для совершенствования существующей структуры управления современным проблемным промышленным предприятием в России, суть которых заключается в усилении финансово-экономического блока и маркетинго-сбытового.

4. Разработаны рекомендации по совершенствованию государственного регулирования процессов банкротства, учитывающие накопленный мировой опыт и особенности современного этапа реформирования отечественной экономики. Основными направлениями такого совершенствования являются:

- разграничение понятий несостоятельность и банкротство. Несостоятельность предполагает наличие признаков банкротства, когда пономочия по управлению осуществляет старый менеджмент на стадии досудебной санации и наблюдения. Банкротство требует принятия соответствующего решения арбитражного суда и реализуется в соответствии с процедурами внешнего управления и конкурсного производства, осуществляемыми профессиональными арбитражными управляющими;

- дальнейшего совершенствования теории и практики подготовки арбитражных управляющих по усилению обязательных требований к их профессиональным знаниям, включая обучение стратегическому менеджменту;

- применение субсидиарной ответственности собственников и топ-менеджеров по догам доведенных им до кризиса компаний с целью противодействия ложным и мнимым банкротствам. Формирование банка данных о директорах компаний-банкротов. Введение в законодательство перечня оснований для их дисквалификации;

- усиление роли арбитражных судов (а, соответственно, и самого государства) в определении конкурсных кредиторов' и выборе арбитражных управляющих.

5. Методами сравнительного графического и корреляционного анализа доказана репрезентативность выборки Челябинского тракторного завода (далее - ЧТЗ), как объекта, принадлежащего системе (генеральной совокупности) "машиностроение". В целях повышения надежности обоснования анализ выпонен по двум структурно отличающимся генеральным совокупностям: 1). по временным рядам производства продукции предприятиями родственных отраслей, позиционированными в одном регионе, в сопоставлении с предприятиями ТЭК, строительной индустрии и ряду общих данных по России. 2). по временным рядам производства продукции предприятиями тракторного машиностроения, позиционированными в разных регионах страны.

В практическом плане это означает принципиальную приложимость опыта реализованных на ЧТЗ при разработке антикризисной стратегии методологических подходов для других машиностроительных предприятий России.

6. В качестве основы стратегии восстановления производства на ЧТЗ автором предложено следующее организационно-структурное решение:

- из общего имущественного комплекса банкрота вычленяются наиболее эффективные производственно-сбытовые участки, необходимые

заготовительные и механообрабатывающие переделы, предварительно реорганизованные по технологическому принципу, склады оборотных средств и готовой продукции, интелектуальная собственность, недвижимое имущество, на их базе создается новое юридическое лицо;

- часть выручки от продажи акций нового предприятия направляется на постепенное удовлетворение требований кредиторов;

- другая часть денежных средств и материальных ресурсов, вырученных в обмен на акции, пускается в производственный оборот, и предприятие выпускает виды техники, пользующиеся устойчивым спросом.

Реализация предложенного стратегического решения имеет ряд преимуществ по сравнению с типичным, нормативным решением:

- сохраняется производство пользующейся платежеспособным спросом продукции;

- сохраняется профессиональный кадровый потенциал, при утрате которого восстановить предприятие невозможно;

- работоспособное предприятие, производящее востребованную рынком продукцию, может быть продано за более высокую цену, чем сумма

стоимости основных фондов с низкой ликвидностью. При этом требования кредиторов могут быть удовлетворены более поно;

- работоспособное предприятие способно покрывать частично или поностью затраты на конкурсное производство в отличие от прекратившего свою деятельность завода, вынужденного проедать конкурсную массу.

7. Предложен ряд методологически обоснованных вариантов завершения конкурсного производства, реализованного на ЧТЗ. Шесть логико-структурных блок-схем этих решений, с аналитическими комментариями и выводами представлены в диссертационном исследовании. Предложенные варианты завершения конкурсного производства могут стать типовым методическим подходом для разработки соответствующего раздела антикризисной стратегии российских промышленных предприятий, входящих в соответствующую выборку.

8. Раскрыто содержание основных структурных элементов предлагаемого методологического подхода к формированию стратегии антикризисного управления предприятием, требующим взаимообусловленного применения. В их числе:

- увязка оценки состояния предприятия (несостоятельность или банкротство) с применяемой системой управления;

- разработка антикризисной стратегии на теоретических положениях школы предпринимательства - и власти, допоненных инструментарием школ планирования и позиционирования;

- обеспечение надежного контроля за достижением целевых установок, при сохранении предпринимательской активности подразделений, может обеспечить система бюджетирования, допоненная информационной и координационной поддержкой управленческим учетом (контролингом);

- принципом, положенным в основу стратегии реформирования и развития проблемного предприятия, является сохранение его работоспособности посредством организационно-структурного и юридического выделения центров развития, наиболее способных к росту в кратко- и среднесрочной перспективе.

9. Предложена методология и методика согласования интересов собственников, менеджмента, наемных работников и государства как составных сторон социального партнерства, в основе которых лежит трансформация социальной и экономической ответственности в соответствующую заинтересованность.

Обоснован механизм формирования фондов оплаты труда на предприятии как доли его дохода, позволяющей заинтересовать работников в максимальной реализации имеющегося трудового и интелектуального потенциала.

10. В результате исследования социально-трудовых отношений на предприятии предложены меры по совершенствованию трудового законодательства, создании системы гарантий минимальных уровней заработной платы для работников в зависимости от их квалификации на

основе колективных тарифных договоров и соглашений между работодателями и наемными работниками. Автором разработаны и апробированы практические меры по решению острых социально-трудовых проблем на промышленных предприятиях по совершенствованию оплаты и охраны труда, подготовке и переподготовке производственных и инженерно-технических работников, организации трудового соревнования, улучшению условий быта и отдыха. Предложены практические механизмы по решению наиболее острых социально-трудовых проблем, имеющих место на современных российских предприятиях (в области оплаты и охраны труда, кадрового потенциала, организации трудового соревнования и др.).

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что выводы и предложения автора доведены до конкретных практических результатов по реструктуризации и выведению из кризиса крупного промышленного предприятия Челябинского тракторного завода, эффективному решению наиболее острых социально-трудовых проблем.

Содержащиеся в исследовании рекомендации применяются в настоящее время при разработке антикризисных стратегий предприятиями Челябинской области, такими как автомобильный завод Урал, Челябинский завод дорожных машин имени Д. Колющенко и могут быть востребованы промышленными предприятиями, входящими в обоснованную нами выборку, других регионов страны.

Материалы исследования могут также использоваться органами законодательной власти федерального и регионального уровней при разработке проектов законодательных актов, направленных на совершенствование государственного регулирования процедур банкротства, гармонизации социально-трудовых отношений, а также при выпонении научных исследований и организации учебного процесса по специальностям Антикризисное управление, Управление персоналом и Экономика труда.

Апробация результатов исследования. Результаты и отдельные положения диссертационного исследования докладывались:

- на региональной научной конференции Роль Урала как арсенала победы (Челябинск, 2000г.);

- на региональной научно-практической конференции Стратегия развития милионного города (Челябинск, 2000г.);

- на V, VI, и VII российских экономических форумах в г. Екатеринбурге (Екатеринбург, 2000,2001,2002 гг.);

- на научно-практической конференции Актуальные проблемы антикризисного управления: практика и перспективы развития (Москва, 2001г.);

- на седьмой и десятой ежегодной конференции Управление в России: менеджмент роста (Санкт-Петербург, 2001г., 2004г.);

- на международной научной конференции Индустриализация в СССР: уроки истории (к 70-летию пуска Челябинского тракторного завода) (Челябинск, 2003г.);

- на Всероссийской научно-практической конференции Корпоративная социальная политика на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы (Москва, 2003г.);

- на Всероссийской научно-практической конференции Социальное развитие северных регионов: опыт, проблемы, перспективы (Москва, 2004г.).

По результатам исследования опубликовано 58 научных работ *

общим объемом более 55 п.л.

Структура работы определяется логикой исследования. Она состоит из введения; трех разделов, 10 глав; выводов и предложений; списка использованной литературы, таблиц, графиков, схем, четырех приложений.

П. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении раскрыта актуальность темы исследования, его основные цели и задачи, сформулированы выносимые на защиту положения, характеризующие научную новизну и практическую значимость полученных результатов.

В первом разделе работы Теоретические и методологические основы государственного регулирования процедур банкротства и разработки стратегий реформирования несостоятельных предприятий исследованы макроэкономические аспекты и предпосыки возникновения банкротства предприятий, проанализирован мировой и отечественный опыт государственного регулирования банкротства, раскрыт потенциал адаптации теоретических положений и методологии разработки стратегий развития предприятий в решении проблем антикризисного управления.

Выпоненное исследование показало, что несмотря на экономический рост, сопровождающийся существенным улучшением таких макроэкономических характеристик социально-экономического развития, как валовой внутренний продукт, объемы инвестирования, темпы роста реальных доходов населения, ситуация на микроуровне остается достаточно сложной и реализация инерционного сценария развития отечественной экономики не дает оснований для снижения рисков возникновения банкротств проблемных предприятий.

В числе индикаторов повышенного риска возникновения банкротства в различных отраслях экономики в исследовании выявлено:

А) Наличие тенденции увеличения доли убыточных предприятий и снижения среднеотраслевой рентабельности (имеет место в большинстве отраслей обрабатывающей промышленной и нерыночных услуг, ориентированных на внутренний рынок).

Выпоненный автором анализ показал наличие весьма противоречивых тенденций чередования доли увеличения и снижения доли убыточных предприятий. Практически во всех отраслях, независимо от их ориентации на экспорт или внутренний рынок, имел место рост данного показателя с начала реформ до дефота 1998 года, ее снижение в период с 1998 по 2000 (по отдельным отраслям - 2001) год, и новое

| увеличение - в 2000 - 2002 годах. Причина заключается в исчерпании

эффекта девальвации, который особенно тяжело сказывается на предприятиях обрабатывающей промышленности, работающих на внутренний рынок. Если у экспортеров сырья и его первичной переработки есть локно возможностей, связанное с благоприятной конъюнктурой мировых рынков, то рост платежеспособного спроса внутри страны смещается в сторону импорта ввиду недостаточной конкурентоспособности отечественных товаров.

Особенно тяжелой является ситуация в угольной промышленности, лесопромышленном комплексе и жилищно-коммунальном хозяйстве I (ЖКХ), где удельный вес убыточных предприятий превысил, либо

', вплотную подошел к отметке 60%. Несмотря на более чем

полуторакратное снижение доли убыточных предприятий по сравнению с | 1998 годом, немногим лучше сложившаяся ситуация в сельском хозяйстве.

I В этой связи целесообразно отметить, что рост показателя загрузки

производственных мощностей, хотя и коррелирует с улучшением текущего финансового положения предприятий, но далеко не всегда указывает на повышение конкурентоспособности предприятий и снижение риска возникновения банкротства. При износе основных фондов в промышленности устойчиво превышающем 50%, их загрузка обеспечивает удовлетворение текущего расширения платежеспособного спроса на фоне еще сохраняющегося девальвационного задела, но чем больше и быстрее укрепляется национальная валюта, тем выше вероятность того, что производимая на морально и физически изношенных основных фондах с использованием устаревших технологий производства продукция будет вытеснена с рынка импортом.

Б) Наличие тенденции замещения амортизационных отчислений прочими расходами (характерно практически для всех отраслей российской экономики).

Следует отметить, что по промышленности в целом доля 1 амортизации упала с 12,1% в 1990 году до 3,6% в 2001 году. Еще более

разительными являются аналогичные показатели по ее отдельным

отраслям - электроэнергетике (соответственно, 27,2 и 5,3%), газодобывающей отрасли (29,2 и 2,7%), автомобильной промышленности (13,6 и 3,0%) и т.д. Т.е. по фондоемким отраслям снижение доли амортизации в общем объеме затрат на производство продукции составило в пять и более раз.

Отмеченное снижение сопровождалось ростом прочих расходов, причем этот рост объясняется не только увеличением затрат на продвижение товара к потребителю, но и тем обстоятельством, что через управление прочими расходами предприятия оптимизировали налоговые выплаты в консолидированный бюджет. Представляется уместным обратить внимание, что так называемые прочие расходы вытеснили из структуры затрат не материальные затраты или оплату труда, а именно амортизационные отчисления. Этот процесс нами оценивается как негативный, так как он привел к уменьшению инвестиционных ресурсов предприятий, способствовал деградации их производственного потенциала и увеличению рисков банкротства в перспективе вследствие относительного снижения конкурентоспособности производства.

В) Формирование такой структуры просроченной кредиторской задоженности, при которой на долю платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды приходится 50 и более процентов (отраслевая специфика совпадает с отраслевыми тенденциями динамики рентабельности).

Несмотря на экономический рост, размер просроченной задоженности остается значительным. Ее общий объем в промышленности на конец 2003 года составлял примерно 20 мрд доларов США, причем большая ее часть приходилась на машиностроение и металообработку, а также ЖКХ. Но с позиций оценки потенциальных рисков возникновения банкротства более информативным является не абсолютный размер просроченной кредиторской задоженности, а ее структура. Для того, чтобы прояснить этот вопрос, в исследовании рассмотрена эта структура применительно к наиболее успешным отраслям российской экономики. Например, на предприятиях связи на долю

бюджета (бюджет и внебюджетные фонды) приходится лишь 8,8% просроченных догов. Не превышает этот показатель 20% в топливной промышленности (кроме угольной) и металургии. Это означает, что собственники предприятий, работающих в успешных отраслях, ни при каких обстоятельствах не хотят в случае начала процедуры банкротства видеть государство в качестве наиболее сильного, сконцентрировавшего в своих руках наибольший пакет обязательств, конкурсного кредитора. Что же касается высокого удельного веса просроченных догов поставщикам, то следует учитывать специфику работы вертикально-интегрированных ходингов, работающих в рассматриваемых отраслях. Суть проблемы заключается в том, что часто подобные доги являются по существу фиктивными, означающими наличие обязательств перед другими структурами ходинга (т.е. - дог самому себе).

Этот подход не может быть реализован среднестатистическими предприятиями менее успешных отраслей экономики в силу недостаточности их финансового потенциала. Таким образом, при прочих равных условиях, чем выше доля государства в просроченных обязательствах конкретной отрасли, тем выше риски потенциальных банкротств. В таких отраслях, как угольная, легкая, лесная, деревообрабатывающая и целюлозно-бумажная промышленность доля бюджета и внебюджетных фондов в просроченной кредиторской задоженности превышает 50%, а в машиностроении и металообработке и промышленности строительных материалов - близка к этому уровню.

Предупреждение возникновения банкротств, а также повышение эффективности управления несостоятельными предприятиями, обеспечивающее восстановление их платежеспособности, связано с применением научно обоснованной системы общих и специфических мер государственного регулирования. Как показал анализ, применительно к российским условиям регулирование процессов банкротства предприятий является самостоятельной и достаточно важной функцией государства, выпоняемой в настоящее время неудовлетворительно. Использование банкротств в качестве инструмента передела собственности,

доминирование ликвидационных процедур над восстановлением бизнеса -все это свидетельствует о недоценке данной функции со стороны государства. К сожалению, в известных автору научных изданиях, посвященных проблемам государственного регулирования экономики, об этой функции в явном виде не упоминается. Важно также, что одно государство справиться с рассматриваемой задачей не в состоянии и для этого необходимо стратегическое партнерство с бизнесом.

Анализ мирового опыта регулирования процедур банкротства свидетельствует о том, что если в современной экономике в целом имеет место тенденция усиления роли косвенных методов регулирования, предполагающих перенос центра тяжести воздействия государства на экономические интересы субъектов рынка, то применительно к рассматриваемой проблеме данная тенденция не действует и роль административных методов регулирования, заключающихся в установлении органами государственного управления обязательных для испонения требований, остается весьма существенной.

В работе доказано, что российская практика регулирования процессов банкротства нуждается в совершенствовании с учетом накопленного мирового опыта и особенностей современного этапа реформирования отечественной экономики. Основными направлениями такого совершенствования являются:

Х Разграничение понятий несостоятельность и банкротство. Признаком такого разграничения является сохранение для непризнанных арбитражных судом банкротами несостоятельных предприятий пономочий по управлению им старым менеджментом, которое целесообразно на стадиях досудебной санации и наблюдения. Банкротство предполагает принятие соответствующего решения арбитражного суда и ассоциируется с процедурами внешнего управления и конкурсного производства, осуществляемыми профессиональными арбитражными управляющими. Представляется, что периода наблюдения для решения проблемы восстановления платежеспособности более чем достаточно и именно эта процедура

может рассматриваться как последний шанс управленческой команды предприятия-дожника. Если же в течение 7 месяцев (предельный срок процедуры наблюдения) решение не найдено, то восстановление платежеспособности предприятия дожно стать задачей наемного профессионала, имеющего соответствующую лицензию. Критическая оценка, сделанная автором, касается исключительно финансового оздоровления, как процедуры банкротства, прописанной в законодательстве. Что же касается идеологии финансового оздоровления, заключающейся в разработке и реализации системы мер по восстановлению платежеспособности дожника, то она не содержит никаких изъянов и рассматривается нами как несущая конструкция стратегии антикризисного управления.

Х Пересмотр порядка подготовки арбитражных управляющих по усилению обязательных требований к их профессиональным знаниям, включая фундаментальную подготовку по стратегическому менеджменту. В настоящее время она носит скороспелый характер. Например, в Канаде в соответствии с законодательством деятельность арбитражных управляющих (в Канаде - траста) лицензируется Суперинтендантом по банкротству при наличии высшего образования; сертификата финансового специалиста; прохождения стандартного трехлетнего курса обучения траста и недельного семинара для кандидатов в траста, организуемого Службой Суперинтенданта; сдачи двухдневного (по 6 часов каждый) национального письменного экзамена траста; прохождения устного собеседования с экзаменационной комиссией и удовлетворения требованиям Суперинтенданта в отношении своей финансовой стабильности и профессиональных качеств.

Х Применение субсидиарной ответственности топ-менеджмента по догам доведенных им до кризиса компаний с целью противодействия ложным и мнимым банкротствам. Формирование банка данных о директорах компаний-банкротов. Введение в законодательство перечня основания для их дисквалификации.

Х Усиление роли арбитражных судов (а, соответственно, и самого государства) в определении конкурсных кредиторов и выборе арбитражных управляющих. Только в этом случае возможно, например, закрыть риск появления в составе конкурсных кредиторов крупного кредитора, аффилированного с дожником. При концентрации критической массы задоженности он может провести невыгодные государству решения о списании задоженности или ее реструктуризации на неприемлемых условиях. Защита от подобных действий может состоять лишь в признании получения подобных кредитов ничтожными сдеками. Другое направление - расширение пономочий арбитражных судов - предоставление им возможности противодействия диктату саморегулируемых организаций при назначении арбитражных управляющих.

Принципиальная направленность сформулированных выше предложений заключается в создании объективных предпосылок для разработки и реализации качественных социально-экономических стратегий антикризисного управления предприятиями.

Разработка и реализация эффективных стратегий антикризисного управления предприятиями невозможна без анализа современных представлений о стратегическом менеджменте, выявления особенностей его различных школ и границ применения их теоретических и методологических положений к решению проблем предупреждения банкротства предприятий, восстановления их платежеспособности и минимизации потерь в случае неизбежной ликвидации.

На основе исследования различных школ разработки корпоративных стратегий, их методологических подходов к формированию в зависимости от доминирующей идеологии, иерархии значимости базовых процессов стратегического анализа, роли руководства компании в ее разработке и реализации, восприимчивости к изменениям внешней среды и других факторов, обоснованы рекомендации по их адаптации, отражающих специфику реализации процедур банкротства в современных условиях.

С учетом значимости и необходимости согласования многосторонних и зачастую противоречивых интересов участников стратегического процесса при разработке стратегии антикризисного управления предприятиями выявлено, что разработка и реализация опирается на теоретические положения школ предпринимательства и власти. Тем не менее, существенное значение имеет и использование инструментария, свойственного другим школам. Критически важным для арбитражных управляющих является использование таких инструментов как 8^ЮТ-анализ (школа планирования), матрицы рост - доля рынка (школа позиционирования); теория стержневых компетенций (школа обучения); развитие качественно новой корпоративной культуры (школа культуры), теория квантового скачка (школа конфигурации).

Наличие признаков банкротства заставляет предприятие скорректировать стратегию своего развития, причем направления этой корректировки и значимость отдельных функциональных стратегий будут зависеть как от причин и степени неплатежеспособности, так и от осуществляемой процедуры банкротства. При прочих равных условиях, чем тяжелее бремя накопленной задоженности, тем выше значимость не столько стратегических, сколько тактических финансовых целей, заключающихся в мобилизации ресурсов для ликвидации просроченной задоженности.

Даже в такой процедуре, как наблюдение, значимость финансовой стратегии не следует преувеличивать. В случае возможности ее завершения заключением мирового соглашения нельзя упускать из виду ряд важнейших обстоятельств, заключающихся в необходимости: Х доказательства перспектив развития бизнеса инвестору, предоставляющему свои финансовые ресурсы для погашения имеющейся задоженности (в роли такого инвестора может выступить учредитель, внешний по отношению к компании потенциальный покупатель контрольного или крупного пакета ее акций, а также, в случае высокой социальной значимости компании, - государство);

Х сохранения кадрового потенциала компании, удержание в ней наиболее квалифицированных работников, носителей так называемых стержневых компетенций.

При осуществлении процедур внешнего управления и конкурсного производства, с одной стороны, раздвигаются временные горизонты стратегического планирования, позволяющие арбитражному управляющему принимать не только тактические финансовые, но осмысленные стратегические решения, но, с другой стороны, сама проблема неурегулированной задоженности перед кредиторами стоит намного острее (поскольку мировое соглашение не было достигнуто ранее). Здесь сохранение перспективных направлений бизнеса предприятия-дожника в большей степени связано с их приобретением новыми собственниками.

Арбитражный управляющий (в рассматриваемом случае внешний или конкурсный управляющий), ориентированный на заключение мирового соглашения, имеет свою иерархию значимости функциональных стратегий, в которой доминирующее положение занимают маркетинговая и финансово-инвестиционная стратегии. Первая из них дожна показать потенциальному покупателю перспективы развития бизнеса дожника, помочь ему выявить те сегменты рынка, выход на которые путем приобретения предприятия-дожника (всего бизнеса или его части) может повысить конкурентоспособность компании-покупателя. Вторая стратегия обеспечивает сбалансированность маркетинговой стратегии с имеющимися и доступными для привлечения с рынка ресурсами. Она дожна показать покупателю, что его инвестиции в находящийся в кризисном состоянии бизнес в конечном счете обеспечат ему приемлемый уровень доходности даже при условии учета существенной премии за риск.

Если же в результате процедуры конкурсного производства происходит ликвидация предприятия-дожника, то все равно маркетинговая и финансово-инвестиционная стратегии играют решающую роль с той лишь разницей, что они разрабатываются не применительно к бизнесу дожника целиком, а к его отдельным составным частям, которые

могут быть реализованы на рынке за максимальную цену для увеличения объемов выплат конкурсным кредиторам. Интересно отметить, что покупатель части активов дожника получает их очищенными от догов и поэтому величина премии за риск может быть снижена, что само по себе является важным фактором роста продажной цены.

Предложенная автором иерархия функциональных стратегий в зависимости от реализуемой процедуры банкротства и перспектив сохранения влияния старого менеджмента на управление бизнесом компании-дожника представлена в таблице 1.

Таблица 1.

Иерархия функциональных стратегий при реализации различных

процедур банкротства.

Функциона- Старый менеджмент сохраняется Старый менеджмент

льные отстраняется

стратегии Досудебная Наблю- Финансовое Внешнее Конкурсное

санация дение оздоровление управление производство

Финансовая 1 1 1 1-2 1-2

Маркетин- 2-3 2-3 2-3 1-2 1-2

говая

Сохранения 2-3 2-3 2-3 3 3

кадрового

потенциала

Примечание. Цифрами обозначен уровень иерархии функциональных стратегий.

Особенность процедур банкротства, для которых характерна высокая вероятность сохранения управления компанией старым менеджментом, заключается в приоритетном значении финансовой стратегии. Что же касается процедур банкротства, реализация которых предполагает вероятный отказ от услуг менеджмента, причастного к возникновению неплатежеспособности компании, то здесь значение финансовой и маркетинговой стратегий можно считать примерно равноценным, что и послужило основанием для присвоения им одинакового уровня иерархии. Причем, чисто финансовой рассматриваемую стратегию можно назвать лишь с известной долей

условности, так как по своему содержанию она в большей степени является финансово-инвестиционной.

Автором дана комплексная характеристика системы управления финансами проблемных предприятий, в числе элементов которой особое внимание уделено диагностике финансового состояния предприятия на предмет выявления признаков банкротства и проблеме повышения качества финансового планирования.

Раскрыто экономическое содержание значимости паралельной постановки систем бухгатерского и управленческого учета для повышения качества финансового планирования на проблемных предприятиях (характеристика отличий их функций приведена в таблице 2).

Таблица 2.

Функции бухгатерского и управленческого учета_

Функции бухгатерского и управленческого учета БУХГАТЕРСКИМ УЧЕТ УПРАВЛЕНЧЕСКИМ УЧЕТ

Потребители информации Государственные органы, предприятие люди на предприятии, принимающие решения

Виды систем система двойной бухгатерии одна система

Свобода выбора В рамках положений и инструкций поная свобода выбора

Измерители рубли и натуральные единицы любая удобная единица

Группировка затрат по статьям по построенному дереву затрат

Основной объект учета предприятие в целом предприятие и его подразделения

Периодичность отчетов квартал, погода, год любая разумная

Точность показателей абсолютная точность использование приблизительных

Обязательность Обязательна по мере необходимости

Внедрение системы управленческого учета на неплатежеспособных предприятиях, проходящих одну из процедур банкротства, означает формирование системы управления затратами, интегрированной в финансовую стратегию. Этот вывод подтверждает предварительно сформулированную гипотезу о том, что большинство функциональных стратегий неплатежеспособных предприятий в той или иной степени сводимы к трем приоритетным функциональным стратегиям -финансовой, маркетинговой, сохранения и (по возможности) развития кадрового потенциала.

Как показал анализ, в различной литературе по банкротству и посвященных ему интернет-ресурсах часто встречается упрощенное понимание сути дела, заключающееся в ' исследовании задач восстановления платежеспособности компаний, заключения их мирового соглашения с кредиторами или ликвидации по результатам процедуры конкурсного производства на стыке таких дисциплин, как хозяйственное право и финансы. Так выстроена и официально утвержденная Министерством юстиции РФ Единая программа подготовки арбитражных управляющих.

Суть авторской позиции состоит в том, что специалисту в области права и финансов крайне сложно разработать эффективную стратегию антикризисного управления предприятием. Финансовый фетишизм без маркетинговой и кадровой функциональных стратегий представляется изначально несостоятельным. Более того, новая антикризисная стратегия, как правило, требует и такой трансформации существующей организационной структуры управления, которая обеспечивает реальную совместимость финансовой, маркетинговой и кадровой функциональных стратегий.

Рассмотрение в 'работе различных элементов маркетинговой стратегии, связанных с исследованием рынков, продвижением товаров к покупателю на основе качественной рекламы, обоснованным ценообразованием, выявило повышенную значимость человеческого фактора в практическом применении рекомендаций по их внедрению.

Показано, что эти элементы преобразуются в единое целое конкретными людьми, как маркетинговая стратегия, что она, как никакая другая, предполагает наличие креативного мышления, формирования творческой атмосферы на предприятии, и, в этом смысле, ее эффективная реализация немыслима без развития кадрового потенциала. Для неплатежеспособных предприятий, решающих проблему выхода из кризиса, актуальность данного положения еще выше.

В исследовании доказывается, что ответы на вопросы о причинах неэффективного управления бизнесом следует искать в области социально-трудовых отношений. Для осознанного и результативного комплексного осмысления процессов деградации предприятий необходимо принимать во внимание, что их причины часто заключаются в моральном поражении постсоциалистического и поставторитарного обобщенного человека перед этикой свободного рынка.

В реальной хозяйственной практике это обычно выражается: в пренебрежении необходимостью формирования современной структуры сбыта, нацеленной на максимизацию объема продаж; в стремлении работать через посредников или дочерние фирмы с наделением их повышенными пономочиями и финансовыми льготами; в разработке серых схем реализации продукции, включая странное доготерпение в ожидании платежей по поставкам; в закупе комплектующих и расходных материалов по завышенным ценам (естественно, с учетом личного интереса); в задержках выплаты заработной платы рабочим и служащим и т. п.

Таким образом, налицо явный недостаток усилий в поддержании эквивалентных экономических обменов внутри предприятия и в отношениях с внешней средой. Одно из проявлений этого - ярко выраженный авторитарный характер менеджмента, тенденция оказывать сопротивление власти и отрицать любое давление сверху. Руководство подобных предприятий обычно противодействует инициативам власти, даже если власть действует в его интересах.

Другой характерной чертой подобного предприятия является хроническая задоженность по налогам и отчислениям во внебюджетные фонды. Иррациональность подобной патологии в целом состоит в поной несостоятельности управленческих средств, которые применяются для о выхода из тяжелой экономической ситуации.

Собственник или управляющий крупной корпоративной структурой, не подготовленный к испонению своих функций, воспринимает компанию как объект угрозы его собственной личности. Характерным симптомом является принятие решений о дроблении имущественного комплекса, создании групп предприятий, первоначально объединяемых в ходинг. Находясь в составе советов директоров этих предприятий и расставив в их руководстве подконтрольных ему людей, этот менеджер инициирует допонительные эмиссии акций, придавая, таким образом новоиспеченным предприятиям почти поную независимость от ходинга, которым он же и управляет. Контролируя руководителей предприятий, ему удается легко завладеть новыми акциями и оставить собственников ходинга фактически ни с чем, а управляемое им предприятие - обреченным на деградацию.

Описанные выше деструктивные действия могут мотивироваться чем угодно - догом, патриотизмом, экономической эффективностью или новой, лэффективной стратегией развития бизнеса. Но на практике можно 1 говорить о нездоровой корпоративной личности, о кратном увеличении

риска банкротства предприятия. Деградация корпоративной личности является, по сути, неудачной попыткой разрешить противоречие между стремлением к свободе хозяйствования и внутренними непреодоленными социальными патологиями. По этой причине, говоря о заказных убийствах предприятий посредством процедуры банкротства, часто имеет смысл назвать их запланированными самоубийствами и признать отсутствие внешних причин.

В этих условиях, выпонение терапевтических операций по реструктуризации и оздоровлению бизнеса на предприятиях, находящихся в стадии банкротства, возлагается на арбитражного управляющего и его

команду, в задачу которой входит максимально эффективное использование оставшегося здорового потенциала предприятия.

Как правило, на большинстве находящихся в кризисном состоянии предприятий наиболее существенным является не столько его имущество, сколько неимущественные ценности, не представляющие прямого материального интереса для топ-менеджмента, управлявшего бизнесом скорее в собственных корыстных интересах, чем в интересах развития бизнеса. К неимущественным ценностям предприятия относятся, прежде всего, заслужившие доверие каналы поставки и сбыта, достигнутая ранее слаженность работы персонала (т.е. сохранившиеся очаги здоровой корпоративной культуры), известность бренда, то есть те ценности, которые обеспечивают предприятию минимальные трансакционные издержки во внешних и внутренних экономических обменах. Все эти ценности цементируются человеческим фактором, который зачастую остается единственным ресурсом, способным оживить производство.

Решение проблемы реструктуризации проблемных бизнесов, обеспечение совместимости финансовой, маркетинговой и кадровой стратегий предполагает необходимость формирования адекватной организационной структуры управления предприятием. И это естественно, поскольку сложившуюся систему управления необходимо менять, когда организационная структура и выпоняемые подразделениями функции перестают обеспечивать достижение стратегических целей и задач компании. В исследовании сформулированы типовые рекомендации при реорганизации существующей структуры управления современного проблемного промышленного предприятия в России:

Х вывод предприятия из зоны банкротства требует активного участия в управлении генерального директора, что возможно только в случае снижения числа замкнутых на него связей;

Х для управления оперативной деятельностью, обеспечения производства и реализации задач технического развития предприятия необходимо четкое разделение функций директора по производству и главного инженера:

Х характер деятельности предприятия, необходимость решения большого комплекса задач в области продаж требует создания гибкой, имеющей определенную степень самостоятельности коммерческой службы. Это достигается за счет организации службы по региональному и продуктовому принципу, передачи руководителям службы и продуктовых групп определенных пономочий и ответственности за принятые решения в области продаж и покупок;

Х ориентация на конечного потребителя продукции диктует необходимость создания отдела маркетинга на предприятии и передачи ему функций совершенствования ассортимента;

Х для обеспечения эффективного функционирования фирмы необходимо четкое разделение функций планово-экономической службы и бухгатерии с одновременным их подчинением одному руководителю -финансовому директору;

Х обеспечение разработки новых направлений деятельности предприятия требует создания службы управления изменениями (основная задача которой - организационное обеспечение адаптации производства и технологического процесса к меняющимся условиям рынка);

Х для занятия перспективных рыночных ниш необходимо переориентировать службу управления качеством на конечного потребителя;

Х избыток персонала и в то же время недостаток квалифицированных

кадров диктуют необходимость создания поноценной службы работы с персоналом, регулирующей мотивацию и организующей аттестацию кадров, а также занимающейся поиском и подготовкой высококвалифицированных специалистов.

Предложен один из возможных вариантов организационной структуры управления для среднего промышленного предприятия, применение которого может способствовать как минимизации риска возникновения банкротства, так и успешному решению задачи восстановления платежеспособности, или, в крайнем случае, сохранению работоспособных бизнесов. В такой организационной структуре управления доминируют подразделения, ответственные за осуществление

приоритетных функциональных антикризисных стратегий -маркетинговой, финансовой и кадровой. С этой точки зрения она является логическим решением задачи обеспечения совместимости перечисленных стратегий.

Во втором разделе работы "Челябинский тракторный завод как репрезентативный объект антикризисного управления и реструктуризации" выпонен анализ практики развития кризисной ситуации и возможных антикризисных решений на примере одного из крупнейших предприятий России.

Предполагается, что масштаб данного предприятия, его значение для развития отрасли и глубина ретроспективы проводимого анализа, в совокупности с объективными факторами, задающими характер развития предприятия (микроуровень) и отраслевой среды его функционирования (мезоуровень) делают ЧТЗ репрезентативным объектом исследования. Результаты данного исследования могут служить основой для необходимых обобщений теоретического и практического характера. Ретроспективный анализ условий и результатов становления и развития предприятия подтверждает его важность и значение продукции для развития народного, хозяйства, стратегической устойчивости и безопасности России.

В работе проанализированы цели и содержание первого (неудачного) этапа структурных и экономических реформ на предприятии. Концепция деятельности ЧТЗ включала в себя в этот период:

- создание условий для выживания предприятия с сохранением специализации в реально сложившейся обстановке;

- поэтапное техническое перевооружение производства под внедрение новых разработок, повышающих конкурентоспособность выпускаемой техники при умеренных объемах инвестирования;

- формирование производственного потенциала, обеспечивающего постановку в производство перспективных тракторов, сохраняющего

позиции предприятия как основного поставщика тракторной техники на рынке России и рынках стран СНГ.

Данная концепция представлялась рациональной и экономически обоснованной, однако, осуществить ее руководству предприятия (19951997гг.) не удалось. 26 февраля 1998 г. Арбитражный суд Челябинской обл. признал ОАО "ЧТЗ" банкротом и назначил конкурсное производство для оздоровления ситуации на предприятии.

На примере ЧТЗ достоверно просматриваются объективные и субъективные факторы, которые могут являться причинами банкротства любого предприятия. Сделан вывод о том, что самым важным субъективным фактором кризисной ситуации является собственник с большим удельным весом прав владения предприятием, одновременно являющийся управленцем, если основная цель управления - получение личной выгоды. Важнейшим объективным фактором, в рассматриваемый период, являся низкий уровень платежеспособного спроса потребителей продукции предприятия.

По мнению автора, причины нарастания кризисных явлений на ЧТЗ в середине 90-х и провала стратегических планов развития в этот период имели системный характер. Ошибочны были не стратегические цели предприятия, а представление о возможности их достижения в рамках прежней организационной структуры и системы управления, задаваемой ими системы экономических отношений.

Дореформенная экономическая система предприятия была прочной и работоспособной, но для условий централизованного директивного планирования, снабжения и распределения, - не для рынка. Эффективно испоняя план, надежно обеспечивая воспроизводственную функцию система не обладала необходимой для рыночных условий адаптивностью, инициативностью и инновационной активностью структурных элементов, способностью к динамической адекватности среде. Только понимание системной несовместимости организационно-экономического содержания прежнего предприятия с новыми мезо- и

макро- условиями позволило новой команде менеджеров планировать и проводить адекватные ситуации преобразования. Реализация стратегии восстановления производства на ЧТЗ была бы невозможна без радикального изменения системы управления предприятием.

По мнению автора, узловая точка несовершенства российского ^

Закона о банкротстве кроется, прежде всего, в несопоставимости причин, порождающих банкротства, как результат деформированной государственной политики в области экономики, с применяемыми инструментами финансового оздоровления. Закон не дает дожного эффекта, поскольку несостоятельность предприятий подготовлена и предопределена I структурными макро- и мезо-экономическими кризисами. В законе

имеется ряд недостатков, которые рельефно выявились практикой его применения.

Общие оценки соответствия экономического поведения предприятия существующим тенденциям на мезо- и макро-уровне были получены средствами графического сравнительного ретроспективного анализа и экономико-математическим методом статистических сопоставлений динамики развития различных показателей. В анализе использовались данные способные, по мнению автора, характеризовать общую ситуацию в промышленности Челябинской области в 1995-2001гг. Также в таблице приведены некоторые данные по Российской Федерации, позволяющие соотнести качество процессов на микро-, мезо- и на макроуровне. Х Принятая временная ретроспектива анализа позволяет рассматривать периоды активной фазы кризиса на ЧТЗ (1995-1997гг.), \

объявления банкротства (1998г.) и после него (до 2002г.), в процессе активных действий новой команды менеджеров и реализации антикризисной стратегии.

Проведенный графический и корреляционный анализ показал, что предприятия отраслей машиностроения и черной металургии (в отличие от ТЭК) ведут себя схожим образом в изменяющейся общей для них среде функционирования. Причем, корреляционная матрица данных динамики производства продукции демонстрирует наличие устойчивых

зависимостей между показателями отраслевой деятельности и на уровне области (Челябинской ) и на уровне России. Полученные аналитическим путем данные подтверждают ранее сделанные предположения и позволяют, предварительно, говорить о возможности получения схожих результатов от подобных управляющих воздействий на отраслевом уровне, и о возможности применения одинакового инструментария.

Х Анализ, проверяющий полученные выводы, был проведен на

более специализированной (в отраслевом плане) базе сравнения, при оценке динамики развития предприятий тракторного машиностроения, оцениваемой по объемам производства тракторов.

Результаты анализа демонстрируют, что Челябинский тракторный завод достаточно типично, в сравнении с другими предприятиями отрасли, реагирует на изменения внешней среды. Отметим, что в данном случае сравнивались предприятия одной подотрасли, но находящиеся в различных регионах страны. Коэффициент корреляции изменения объемов выпуска продукции ЧТЗ с общим объемом выпуска тракторов в России составляет 0,9 при отсутствии доминирования предприятия в суммарном выпуске (удельный вес ЧТЗ составляет в среднем около 19% за период).

Проведенное исследование позволяет говорить о репрезентативности Челябинского тракторного завода как объекта анализа, что предполагает возможность формирования и апробации, условно, типовой стратегии антикризисного управления предприятием, на основе единых методологических подходов и с применением типичного инструментария поддержки управленческих решений. Данный вывод значим для возможности тиражирования антикризисного опыта ЧТЗ в России, в первую очередь, на отраслевом уровне.

При разработке для ЧТЗ антикризисной стратегии, в ее основу были заложены ряд концептуальных целевых установок, граничных условий и самоограничений. В их числе, следующие: - на заводе необходимо восстанавливать производство;

- деятельность менеджеров базируется на мобилизации человеческого фактора для возрождения предприятия;

- основа стратегической программы действий - восстановление дееспособного менеджмента;

- минимизация трансакционных издержек посредством поного контроля над системой сбыта;

- высокая ответственность и обязательность во внешних коммуникативных и экономических обменах, как основа восстановления кредита доверия и укрепления неимущественных ценностей, восстановления утраченных связей по кооперации, каналов снабжения и сбыта;

- соответствие антикризисной стратегии компромиссу ключевых интересов основных заинтересованных групп (кредиторов, собственника предприятия, управляющих, профсоюзов, региональной администрации, трудового колектива и т.п.).

В качестве основы стратегии восстановления производства на ЧТЗ предложено следующее организационно-структурное решение:

A) Из общего имущественного комплекса банкрота вычленяются производственно-сбытовые участки, заготовительные и механообраба-тывающие переделы, предварительно реорганизованные по технологическому принципу, склады оборотных средств и готовой продукции, интелектуальная собственность, объекты недвижимости и т.д.). Создается новое юридическое лицо.

Б) Выручка от продажи долей нового общества направляется на постепенное удовлетворение требований кредиторов.

B) Часть денежных средств и материальных ресурсов пускается в производственный оборот и предприятие выпускает виды техники, пользующиеся устойчивым спросом.

Реализация предложенного стратегического решения имеет ряд преимуществ по сравнению с типичным, нормативным решением:

- сохраняется производство пользующейся платежеспособным спросом продукции;

- не лишается работы значительная часть персонала предприятия (для ЧТЗ это порядка 20000 человек);

- сохраняется кадровый потенциал для развития, при утрате которого восстановить предприятие впоследствии практически невозможно;

- работоспособное предприятие, производящее востребованную рынком продукцию может быть продано за более высокую цену, чем сумма основных фондов с низкой ликвидностью - при этом требования кредиторов могут быть удовлетворены более поно;

- работоспособное, даже в усеченной форме, предприятие способно покрывать частично или поностью, затраты на конкурсное производство - в отличие от прекратившего свою деятельность завода, вынужденного проедать конкурсную массу.

Основу программы развития нового, выделенного из состава банкрота предприятия составляет бизнес-план, построенный на маркетинговом прогнозе развития рынка наиболее перспективных товарных групп.

Предложенная антикризисная стратегия продемонстрировала свою работоспособность и высокую эффективность. Так, продавая новому обществу имущество банкрота, отнесенное конкурсным управляющим к эффективному бизнесу, и производя расчеты за это имущество долями нового общества, ОАО ЧТЗ начал рассчитываться с кредиторами. Эта схема реструктуризации, позволяет сохранить завод как единый производственный комплекс, продожить производство тракторов и спецтехники на базе нового общества.

Не меньшее значение, чем качество процесса конкурсного производства, имеет процедура его завершения. На этом этапе сформированный имущественный комплекс дожен обрести новых собственников. За 3 года конкурсного производства на ЧТЗ восстановлена его текущая платежеспособность. В настоящее время предприятие вступило в фазу

завершения конкурсного производства, которая предполагает продажу имущественного комплекса.

Автором исследован ряд возможных вариантов завершения конкурсного производства. В частности, предложено шесть вариантов завершения конкурсного производства. Они могут стать типовыми для <

разработки соответствующего раздела антикризисной стратегии любого российского промышленного предприятия.

Общая логика процесса формирования стратегии антикризисного управления предприятием, нашедшая отражение в настоящей работе и илюстрированная практикой применения на одном из крупнейших машиностроительных заводов страны, может служить методологической основой при разработке антикризисных программ в промышленности России. Такому выводу способствует:

- теоретическая проработанность доступных к использованию концептуальных решений в антикризисных стратегиях, представленных в настоящем исследовании;

- доказанная репрезентативность ЧТЗ - как объекта анализа и апробации оригинальной стратегии антикризисного управления предприятием;

- обоснованность эффективности инструментария, предлагаемого для реализации антикризисных стратегий;

- учет накопленного мирового опыта и особенностей современного этапа реформ в России;

- непротиворечивость предлагаемых концептуальных решений и методик их реализации, действующей нормативно-правовой базе;

- верифицированность работоспособности антикризисных стратегий, сформированных и реализуемых на основе предлагаемой в настоящем исследовании методологии.

В работе раскрыто содержание основных структурных элементов предлагаемого методологического подхода к формированию стратегии антикризисного управления предприятием, требующими взаимообусловленного применения. В их числе:

- увязка оценки системного состояния предприятия (несостоятельность или банкротство) с применяемой системой управления;

- разработка антикризисной стратегии на теоретических положениях так называемой школы "предпринимательства и власти", допоненных инструментарием школ планирования и позиционирования;

- логика такого подхода подразумевает жесткий контроль за достижением целевых стратегических установок и одновременное создание условий для развития не противоречащей общей стратегии предпринимательской инициативы структурных подразделений;

- обеспечение надежного контроля за достижением целевых установок, при сохранении предпринимательской активности подразделений, может обеспечить система управления, основанная на системе бюджетирования, допоненная информационной и координационной поддержкой подсистемы управленческого учета (контролинга);

- принципом, положенным в основу стратегии реформирования и развития проблемного предприятия, является сохранение его работоспособности посредством организационно-структурного выделения центров развития, обладающих повышенным потенциалом и наиболее способных к росту в кратко- и среднесрочной перспективе.

Реструктуризация любого крупного предприятия-банкрота -процесс длительный и многоплановый. Несомненную ценность методического, а с учетом сделанных обобщений и обоснованности репрезентативности ЧТЗ, и методологического характера, имеет опыт постановки конкретных целей, последовательность которых определяет и динамику движения в направлении оздоровления производства, и этапы качественного преображения. Систематизация проведенных на Челябинском тракторном заводе преобразований и обобщение наработок позволяют предложить ряд схематичных решений, отражающих логику различных этапов стратегии антикризисного управления: от первоначального выделения центра развития, в виде ООО "ЧТЗ-УРАТРАК", до завершения расчетов с кредиторами.

Исследование условий формирования и содержания прохождения процесса кризисной ситуации на промышленных предприятиях в переходной экономике России позволяют говорить о наличии ряда базовых предпосылок для массовых банкротств в стране. Такие предпосыки носят устойчивый характер, сформированы содержанием экономических и политических реформ 90-х годов в России.

Единство условий создания хозяйственного комплекса большинства промышленных предприятий страны, устойчивость и типичность негативных факторов влияния позволяют говорить о возможности формирования типовых стратегий антикризисного управления. Определенные различия типов стратегий будут предопределяться устойчивыми отличиями среды функционирования предприятий. То есть, представляется возможной отраслевая типология стратегий антикризисного управления.

В третьем разделе Социально-трудовые проблемы предприятий и пути их решения в условиях реструктуризации исследуются проблемы организации труда и заработной платы, охраны труда и подготовки кадров на современном этапе.

Суть социальной политики предприятий в настоящий период состоит в обеспечении условий для повышения благосостояния, уровня жизни работников, создании социальных предпосылок в формировании экономических стимулов развития производства. Следовательно, главными задачами в сфере труда и трудовых отношений являются создание экономических и социальных условий для повышения результативности труда, трудовой активности, развития предприимчивости и деловой инициативы, а также внедрение надежных механизмов соблюдения предприятиями всех форм собственности правовых гарантий, предоставляемых работникам наемного труда, в том числе по оплате, охране, условиям и режиму труда.

Заработная плата в последние годы перестала выпонять воспроизводственную и стимулирующую функции. Пока рабочая сила будет столь же дешевой, как она есть сегодня, решить проблему бедности

адресной социальной поддержкой невозможно. Дешевая рабочая сила не может быть гарантом устойчивого экономического роста. Поэтому повышение уровня реальной заработной платы является основным рычагом и важнейшим социальным индикатором перелома ситуации, критерием успеха экономических и социальных преобразований. В этой связи представляется необходимым на федеральном уровне в области оплаты труда во внебюджетном секторе экономики законодательно создать систему гарантий минимальных уровней заработной платы для работников в зависимости от их квалификации на основе колективных тарифных договоров и соглашений между работодателями и наемными работниками на всех уровнях социального партнерства. Необходимо усилить регулирующее воздействие государства на оплату труда руководителей государственных, казенных и муниципальных предприятий, а также организаций со смешанной формой собственности. Для этого надо принять закон О заработной плате в Российской Федерации, приступить к реальной реализации положения ст. 133 Трудового кодекса РФ об установлении минимальной заработной платы на уровне величины прожиточного минимума.

Этот закон позволил бы создать надежные механизмы соблюдения трудовых и социальных прав граждан, нарушение которых было бы работодателям экономически невыгодным и наказуемым в административно-правовом порядке, а также теснее увязать оплату труда руководителей всех уровней в зависимости от объема работ (услуг), их технологической сложности и величины прибыли и тем самым обеспечить умеренную диспропорцию в оплате труда рабочих, специалистов и руководителей.

В области оплаты труда в бюджетной сфере, которая оказывает существенное влияние на эффективность бизнеса, целесообразно продожить работу по совершенствованию Концепции реформирования системы оплаты труда работников организаций бюджетной сферы с учетом предложений субъектов Российской Федерации, касающихся:

- законодательного упорядочения межбюджетных отношений по осуществлению пономочий по финансированию оплаты труда работников бюджетной сферы;

- создания оптимальных отраслевых систем оплаты труда с учетом государственных минимальных социальных стандартов;

- установления ответственности органов государственной власти на федеральном и региональном уровнях за финансовое обеспечение перехода на новые условия оплаты труда и последующую индексацию заработной платы.

Представляется очень важным, с точки зрения стимулирующего воздействия на качественное развитие организаций бюджетной сферы, обеспечить государственные механизмы по повышению уровня оплаты труда работников этой сферы до уровня оплаты труда в промышленности.

При осуществлении политики в области оплаты труда необходимо реализовать такие механизмы ее регулирования, которые:

а) обеспечили бы рост реальной заработной платы работников в тесной увязке с результатами их работы, квалификацией и профессионализмом, с тем, чтобы оплата труда стала главным источником денежных доходов трудоспособного населения;

б) способствовали бы достижению такого уровня заработной платы наемных работников, который позволит обеспечить устойчивый платежеспособный спрос населения и экономические стимулы для развития' производства, а также активизировали бы личное участие работников в своем социальном обеспечении и страховании, стали бы надежным источником инвестиций на цели социального развития.

Высокий производственный травматизм и профессиональные заболевания свидетельствуют о том, что обеспечению безопасных условий труда внимания уделяется еще недостаточно, не сложилась система управления охраной труда, соответствующая новым экономическим и трудовым отношениям, отсутствуют экономические механизмы, побуждающие работодателей создавать условия для безопасной работы, финансировать мероприятия по производственной безопасности.

В целях совершенствования законодательства по охране труда было

бы целесообразным:

Х разработать подзаконный акт о финансировании мероприятий по охране труда, в котором определить источники финансирования, минимальные суммы отчислений, порядок отнесения затрат на охрану труда, учета этих средств, контроля и отчетности;

Х внести изменения в ФЗ "Об основах охраны труда в Российской Федерации", которые регламентировали бы структуру управления охраной труда, управленческие и испонительные функции субъектов системы, а также порядок регулирования вопросов охраны труда и сертификацию работ на муниципальном уровне и на предприятиях;

Х Федеральным законом "О государственной статистической отчетности" законодательно закрепить единую ежеквартальную для всех организаций, в том числе и сельскохозяйственного производства, форму учета и уведомления о состоянии условий труда, производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, которая обеспечивала бы межведомственное соответствие и унификацию;

Х при разработке закона о страховых тарифах предусмотреть совершенствование механизма экономической заинтересованности работодателей в улучшении условий и охраны труда при исчислении и индексации страховых выплат, расширить перечень профилактических мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний, проводимых за счет средств Фонда социального страхования;

Х Федеральный закон "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации" привести в соответствие с ФЗ "Об основах охраны труда в Российской Федерации" по обязательному закреплению в учредительных документах предприятий малого и среднего бизнеса требований по соблюдению работодателями норм и правил охраны труда.

Совершенствованию работы по охране труда, на наш взгляд,

способствовало бы повышение статуса служб охраны труда с

непосредственным подчинением их в организациях - руководителю, а в органах местного самоуправления - главе, что, в свою очередь, повысит законодательно закрепленную ответственность первого лица за обеспечение конституционных прав граждан на труд, отвечающих требованиям безопасности и гигиены труда.

В настоящее время в субъектах Российской Федерации реализуются догосрочные программы экономического и социального развития, направленные на восстановление экономического потенциала территории и повышение на этой основе благосостояния населения. Одним их важных элементов такого развития в нынешних условиях, становится кадровый потенциал территории. Уже сейчас очевидно, что многие конкурентоспособные отрасли и предприятия для своего развития остро нуждаются в высококвалифицированных кадрах.

Нынешняя профессионально- квалификационная структура рынка рабочей силы маловосприимчива к изменившимся отношениям в сфере производства. Более половины занятых в народном хозяйстве являются работниками простого неквалифицированного труда с узкой специализацией или традиционного труда средней сложности.

Несмотря на то, что качественный уровень работников предприятий существенно уступает требованиям, предъявляемым на международном рынке труда, основная масса работодателей и работников не проявляют заинтересованности в повышении профессиональной квалификации и росте на этой основе результативности производства.

Рынок образовательных услуг не соотносится с реальными потребностями рынка квалифицированного труда.

Поэтому, на наш взгляд, назрели такие первоочередные меры:

- введение государственных профессиональных стандартов, соответствующих международным требованиям, создание системы сертификации и аттестации работников;

- разработка и координация федеральных, региональных и отраслевых программ подготовки и переподготовки кадров;

- формирование и обеспечение государственного заказа на подготовку и переподготовку кадров для приоритетных и инновационных сфер деятельности, а также государственных учреждений.

О наличии вышеобозначенных и других социально-трудовых проблем на современных предприятиях свидетельствуют результаты социологических опросов, проведенных в ОАО 'Челябинский тракторный завод" (2003г.) и на Всероссийской научно-практической конференции 'Корпоративная социальная политика на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы" (РАГС, 4-5 марта 2003 г.).

Анализ проведенного опроса свидетельствует о достаточно высоком уровне удовлетворенности своей работой. Почти 95 процентов опрошенных дали положительный ответ. Привлекает опрошенных возможность творческой реализации, содержание работы, хороший психологический климат в колективе. Характерно, что 97,4% ответили, что их основной источник дохода - зарплата по основному месту работы. Однако размер зарплаты не устраивает или устраивает не в поной мере 95,2% ответивших. А 82,5% ответивших считают, что высокий заработок повлиял бы на изменение их отношения к своей работе. Настораживает, что 52,6% опрошенных считают, что лучшее испонение своих обязанностей не отразится на величине зарплаты, а 17,6% не смогли ответить на вопрос - увеличится ли их заработок, если они будут работать больше и лучше. Следует отметить, что 52% ответивших отмечают, в поной мере реализовать имеющийся потенциал им не позволяет низкая заработная плата, а 30,8% - связывают это с отсутствием моральных стимулов.

Как видим, проблем, связанных с организацией труда, его нормирования и оплаты, социальной защитой работников предприятий и т.д., накопилось немало. Чтобы их эффективнее решать, целесообразно использовать отечественный и зарубежный опыт.

Одной из популярных технологий управления на предприятиях, получившей в последнее время широкое распространение в мировой практике, стал бенчмаркинг. Бенчмаркинг - особая управленческая

процедура, которая заключается во внедрении технологии, стандартов и методов работы лучших фирм. В процессе бенчмаркинга осуществляется поиск организаций (предприятий), которые показывают наивысшую эффективность, обучение их методам работы и реализация передовых '

методов в собственных условиях. Бенчмаркинг есть систематический г

процесс выявления лучших организаций, оценки их продукции и методов производства с целью использования передового опыта этих фирм. В основе бенчмаркинга лежит научно обоснованная концепция непрерывного совершенствования деятельности, которая предусматривает цикл планирования, координации, мотивации и оценки действий с целью устойчивого улучшения работы организации. Можно выделить |

конкурентный и функциональный бенчмаркинг. Конкурентный ^

бенчмаркинг рассматривает изделия, услуги и процессы работы прямых конкурентов организации. Функциональный бенчмаркинг рассматривает изделия, услуги и процессы работы организаций, не являющихся прямыми конкурентами данной компании.

В отечественной практике прошлых лет бенчмаркинг более известен '

как использование передового опыта лучших предприятий в рамках социалистического соревнования. Однако имеются принципиальные отличия бенчмаркинга, используемого в рыночных условиях, от внедрения передового опыта в рамках соцсоревнования при централизованной

экономике. Отличия этих подходов заключаются в следующем:

Х при соцсоревновании чаще всего навязывались лучшие образцы сверху,

а бенчмаркинг проводится на инициативной основе;

Х бенчмаркинг использует передовой опыт не только аналогичных ' предприятий, но и предприятий из других отраслей и сфер;

Х бенчмаркинг не ищет самых лучших образов для подражания, ему I достаточно использовать опыт деятельности, который по тем или иным параметрам оказася лучше и на этой основе проводить совершенствование собственной деятельности;

Х бенчмаркинг осуществляется, как правило, непрерывно; после внедрения тех или иных новшеств проводится новый поиск лучших образцов для их использования в данной организации.

В теоретическом плане и практической деятельности важнейшее значение приобретает гармонизация интересов ключевых сторон социального партнерства в предпринимательской деятельности. Это предполагает, что экономически ответственный по своей природе бизнес, заинтересованный в прибыли, становится и социально ответственным, то есть заинтересованным в решении социальных вопросов, вонующих наемных работников. И наоборот, социально ответственные наемные работники (заинтересованные в максимальном решении социальных проблем) дожны стать экономически ответственными, заинтересованными в финансово-экономических результатах предприятий, на которых они трудятся. На практике такого состояния можно достичь, например, через механизмы обеспечения общей заинтересованности работников и работодателей в получении максимальных доходов и прибыли предприятия.

Анализ сложившейся ситуации логично фиксирует целесообразность и необходимость на данном этапе социально-экономического развития России введения специальных корпоративно-договорных регуляторов и механизмов формирования фондов оплаты труда предприятий, относящихся к сфере материального производства.

Их суть заключается в следующем:

- в колективном договоре или приказом директора по предприятию предписывается обязательное установление конкретной доли (в процентах) дохода предприятия, используемой ежемесячно в качестве его фонда оплаты труда;

- конкретный норматив формирования ФОТ, как доли лочищенного дохода предприятия (остающегося после вычетов из общего дохода требуемых по закону налоговых отчислений в федеральный и иные бюджеты, процентов за банковский кредит, других обязательных платежей), определяют и ежегодно корректируют совместно

администрация и представителя трудового колектива (профсоюзной организации) предприятия; - критерием установления норматива формирования ФОТ может быть, например, 50-процентный объем лочищенного дохода предприятия; именно такой показатель, как показывает анализ, чаще используется в этих целях в большинстве развитых стран мира.

В заключении подводятся основные итоги исследования, которые состоят в следующем.

Разработка теоретических и методологических основ государственного регулирования процедур банкротства и анализ стратегий реформирования несостоятельных предприятий свидетельствует об актуальности и необходимости дальнейшего совершенствования законодательства и усиления регулирующей функции государства.

Исследованный вариант преодоления кризисной ситуации на одном из крупных машиностроительных предприятий России -Челябинском тракторном заводе - подтверждает, что преодоление возникших трудностей возможно в действующих социально-экономических и законодательно-правовых условиях на основе реформирования и реструктуризации.

Предложенные теоретические и методологические основы стратегии реформирования проблемных предприятий, анализ социально-трудовых отношений, обобщение опыта реструктуризации и организации управления предприятием, по мнению автора, будут способствовать возрождению экономики России в период становления рыночных реформ.

По теме диссертации опубликованы следующие основные

работы:

1. Платонов В.М. Стратегии антикризисного управления и реструктуризации промышленных предприятий. Челябинск, 2004, 15,1 п.л.

2. Платонов В. Реструктуризация на фоне банкротства.// Компас промышленной реструктуризации. 2005. № 1. с. 12-16.0,2 п.л.

3. Платонов В. Оптимизация оплаты труда как важнейший экономический и социальный индикатор компании.// Нормирование и оплата труда на предприятиях пищевой промышленности. 2004. №10.с.23-30.0,4 п.л.

4. Платонов В.М. Согласование интересов работодателей и наемных работников как условие социально-экономического развития предприятий. // Генеральный директор. 2004. № 10. с. 33-40. 0,4 п.л.

5. Платонов В. Новые страницы в истории ЧТЗ. // Тракторы и сельскохозяйственные машины. 2003. № 4. - с. 2-6.0,4 п.л.

6. Платонов В.М. Кадровая политика ЧТЗ: возрождение лучших традиций и ставка на перспективную молодежь. // Кадровик. 2003. №6.-с.48-59,0,4 п.л.

7. Платонов В.М. ЧТЗ: опыт и уроки истории // Индустриализация в СССР: уроки истории. Материалы международной научной конференции. Челябинск. 2003. - с. 7-11,0,3 п.л.

8. Платонов В. ЧТЗ-Уратрак: здесь знают как от банкротства прийти к эффективному бизнесу. // Человек и труд. 2002. № 10. - с. 4-13, 0,4 п.л.

9. Платонов В.М. Кожеуров В.П. ЧТЗ: вчера, сегодня, завтра. Методология реструктуризации предприятия-банкрота. Челябинск. Издательский центр Уральская академия, 2002.224 с, 14 п.л.

10. Платонов В.М., Кожеуров В.П. Антикризисное управление Челябинским тракторным заводом - проблемы и пути их решения. // Вестник академии Российских энциклопедий. Уральское региональной отделение. 2002. № 3. - с. 49-56,0,4 п.л.

И.Платонов В.М. ЧТЗ в условиях банкротства: проблемы и перспективы. // Сборник докладов и выступлений на научно-практической конференции Актуальные проблемы антикризисного управления: практика и перспективы развития. М.: РАГС, 2001. -с.84-95,0,4п.л.

12. Платонов В.М. ЧТЗ: от банкротства к эффективной работе. // Седьмая ежегодная конференция №Управление в России: менеджмент роста. - Санкт-Петербург, 29-30 ноября 2001. - с.90-95, 0,3 п.л.

13. Платонов В.М., Кожеуров В.П. Реструктуризация машиностроительного комплекса в условиях банкротства на примере ОАО Челябинский тракторный завод. // Материалы VI Российского экономического форума. Екатеринбург. 2001. - с. 176-181,0,2 п.л.

14. Платонов В.М. Реструктуризация Челябинского тракторного завода, как способ выхода из стадии банкротства. // Тезисы докладов и сообщений научно-практической конференции Стратегия развития милионного города. Челябинск. 2000. - с. 112-116,0,2 п.л.

15. Платонов В.М., Мингазов Х.Х. ЧТЗ в годы Великой Отечественной войны. // Тезисы докладов региональной научной конференции. Роль Урала как арсенала победы. Челябинск. 2000. с. 85-87,0,2 п.л.

16. Платонов В.М. Реструктуризация - эффективный способ выхода из стадии банкротства. // Строительный комплекс: экономика, управление и инвестиции. Сборник трудов Всероссийской научно-практической конференции. Челябинск. 2001. с. 163-164. 0,2 п.л.

17. Платонов В.М. Цель ЧТЗ - стабильная работа. // Челябинск. 2001. № 5(54). 0,1 п.л.

18. Платонов В.М. Реструктуризация ЧТЗ как эффективный способ выхода из стадии банкротства. // Коммерция и экономическая безопасность. Челябинск. 2000. №11.0,3 п.л.

19. Платонов В.М. ЧТЗ: от банкротства к эффективному бизнесу. // Коммерсант-Власть. 2000. № 36(387). 0,1 п.л.

20. Платонов В.М. Поддерживать людей предприимчивых, деловых. // Партийная жизнь. 1988, № 23.0,5 п.л.

21. Платонов В.М. Ускорение. Челябинск. Южно-Уральское кн. изд-во. 1988. 5 п.л.

22. Платонов В.М. Производственная бригада: опыт и проблемы организации. Челябинск. Южно-Уральское кн. изд-во. 1983.7,5 п.л.

23. Платонов В.М. Экономия - забота каждого. // Агитатор. 1981. № 1. 0,3 п.п.

24. Платонов В.М. Управление социалистическим соревнованием в трудовом колективе. Челябинск. Южно-Уральское кн. изд-во. 1980. 7,7 п.л.

25. Платонов В.М., Эгаптейн Л.Е. Социалистическое соревнование как проявление массовой творческой инициативы трудящихся. М. Знание. 1975.2 п.л.

Автореферат диссертации на соисканиеученой степенидоктораэкономическихнаук Платонова Валерия Михайловича

Тема диссертационного исследования

Реструктуризация промышленных предприятий в антикризисном управлении: социальные и экономические и последствия

Подписано в печать 14.03.2005. Тираж 150 экз. Усл. п.л. 2,0. Заказ 238. Отпечатано в ООО Типография ЧТЗ 454007, Челябинск, пр. Ленина, 3

Il MAP 2005

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Платонов, Валерий Михайлович

Введение

Раздел 1. Теоретические и методологические основы государственного регулирования процедур банкротства и разработки стратегий реформирования несостоятельных предприятий.

Глава 1. Макроэкономические предпосыки банкротства предприятий российской экономики и возможности адаптации в рыночных условиях.

Глава 2. Опыт государственного регулирования банкротства предприятий в некоторых странах.

Глава 3. Методологии разработки стратегий развития предприятий и их адаптации в антикризисном управлении.

Глава 4. Иерархия основных функциональных стратегий неплатежеспособных предприятий. Место финансовой стратегии в разработке и реализации общей стратегии антикризисного управления.

Глава 5. Роль маркетинговых стратегий и формирования эффективных организационных структур управления в преодолении банкротства предприятий.

Раздел 2. Челябинский тракторный завод как репрезентативный объект антикризисного управления и реструктуризации.

Глава 6. Предпосыки развития кризисной ситуации в условиях реформирования экономики.

Глава 7. Стратегия восстановления производства в стадии банкротства предприятия.

Глава 8. Реструктуризация как условие оптимизации и адаптации к рыночным условиям.

Раздел 3. Социально-трудовые проблемы предприятий и пути их решения в условиях реструктуризации.

Глава 9. Анализ социально-трудовых проблем реструктурируемых предприятий, направления и механизмы их решения.

Глава 10. Согласование интересов работодателей и наемных работников как условие социально-экономического развития предприятий.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Реструктуризация промышленных предприятий в антикризисном управлении: социальные и экономические последствия"

Актуальность темы исследования определяется тем, что антикризисное управление и реструктуризация проблемных промышленных предприятий стали закономерными явлениями экономической жизни современной России, а научное обобщение и повышение эффективности этих процессов рассматривается в качестве необходимого условия развития и повышения темпов социально-экономического роста.

Риск возникновения банкротств в российской экономике еще весьма велик. Об этом свидетельствуют высокий удельный вес убыточных и низкорентабельных предприятий, особенно в отраслях обрабатывающей промышленности, чрезмерная степень морального и физического износа основных фондов, недостаточно качественный менеджмент, наличие острых социально-трудовых проблем. Если учесть, что в стабильно функционирующей экономике развитых стран банкротство предприятий с одновременным решением возникающих социальных проблем представляет собой нормальное явление экономической жизни, то всестороннее исследование уже накопленного в российских условиях опыта антикризисного управления весьма актуально.

С принятием новой редакции Федерального Закона О несостоятельности (банкротстве) удалось преодолеть многие недостатки его предшествующего варианта: появилась возможность остановить банкротство после введения процедуры наблюдения при условии мобилизации дожником финансовых средств для погашения задоженности, усилено влияние государства на процесс банкротства с учетом догов несостоятельного предприятия перед консолидированным бюджетом, и некоторые другие. Тем не менее, в новой версии закона хотя и сделан шаг вперед по усилению требований к уровню подготовки арбитражных управляющих, но явно недостаточно. По сравнению с требованиями некоторых других стран он весьма упрощен. С точки зрения автора, в сфере государственного регулирования процесса банкротства основное внимание обращается на решение тактических задач, часто в ущерб стратегическим проблемам антикризисного управления предприятиями, достижению социальной стабильности, а передача функций организации и контроля деятельности арбитражных управляющих саморегулируемым организациям является преждевременным.

Такой подход не позволяет добиться согласования зачастую противоречивых интересов всех участников процесса банкротства -собственников, менеджмента и работников несостоятельных предприятий; кредиторов; арбитражных управляющих и государства. Это приводит к противостоянию различных социальных групп, позиционирующих себя как собственники, спаду производства и росту безработицы, социальным взрывам, забастовкам. Поэтому научное обеспечение разработки механизмов реструктуризации промышленных предприятий в антикризисном управлении с объективной оценкой их социально-экономических факторов и последствий приобретает особую актуальность.

Степень разработанности проблемы. Решению проблем предупреждения возникновения банкротства предприятий, восстановления их платежеспособности, сохранения конкурентоспособных бизнесов в случае ликвидации несостоятельных предприятий уделяется внимание в большом количестве исследований. В их числе особо отметим фундаментальные работы российских ученых и практиков В.В.Бандурина, С.Г.Беляева, В.В.Витрянского, В.В.Григорьева, Н.Н.Гриценко, А.Г.Грязновой, В.В.Ивантера, Е.Д.Катульского, Э.М.Короткова, В.И.Кошкина, А.М.Марголина, В.Ф.Попондопуло, Г.К.Таля, А.И. Татаркина, Э.А.Уткина, М.А.Федотовой, Г.Б.Юна, а также - труды зарубежных исследователей Е.Атейна, П.Фицпатрика, А.Винакора, Р.Смита и других.

С учетом предмета настоящего диссертационного исследования большое значение имеют работы классиков стратегического менеджмента И.Ансоффа, Д.Аакера, П.Друкера, Г.Минцберга, М.Портера, А.Чандлера, К.Эндрюса. Следует отметить и труды российских ученых А.П.Градова, А.Б.Идрисова,

Р.А.Фатхутдинова, А.Ю.Юданова, посвященные разработке и реализации эффективных корпоративных стратегий. Социальные аспекты рассматриваемой проблемы активно исследуются и разрабатываются учеными кафедры труда и социальной политики Российской академии государственной службы при Президенте Российской федерации А.Н.Авериным, Н.А.Вогиным, Б.В.Ракитским, А.Э.Котляром, Л.А.Костиным, В.Н. Бобковым, A.M. Бабичем и др.

Вместе с тем исследование проблем эффективного управления процессом банкротства и реструктуризации предприятий нуждается в дальнейшем углублении. К проблемным областям исследования можно отнести выявление макроэкономических индикаторов банкротства, разработку стратегий антикризисного управления, выбор приоритетных функциональных стратегий несостоятельных предприятий, обоснование технологий реструктуризации промышленных комплексов, научно обоснованную оценку социальных последствий принимаемых стратегических решений. Изучению и научному анализу отмеченных и смежных с ними проблем посвящено настоящее диссертационное исследование.

Основной целью исследования является разработка теоретических основ управления реструктуризацией предприятий в процессе их банкротства, практических предложений по его оптимизации и решению возникающих при этом социальных проблем. Для достижения этой цели в работе решались следующие основные задачи:

Х исследовано современное состояние российской экономики с позиций формирования кризисных явлений и определения индикаторов, свидетельствующих о возрастании риска банкротства предприятий;

Х проанализирован мировой и отечественный опыт государственного регулирования процесса банкротства предприятий с целью определения возможностей и направлений его совершенствования;

Х проведен анализ методологии разработки стратегий развития предприятий, возможности их реструктуризации, присущих различным научным школам и выявлены возможности их адаптации к российским условиям;

Х разработаны иерархии основных функциональных стратегий неплатежеспособных предприятий, возможности оптимизации;

Х выявлены объективные и субъективные предпосыки развития кризисной ситуации на предприятии в условиях переходной экономики;

Х разработаны рекомендации по формированию организационных структур управления предприятиями, находящимися в антикризисном управлении;

Х разработаны основные элементы реструктуризации, позволяющие восстановить эффективную производственную деятельность предприятия, находящегося в кризисном состоянии;

Х исследованы условия реализуемости антикризисной стратегии, возможности и целесообразности адаптация системы управления к задачам реформирования предприятия;

Х определены основные социально-трудовые проблемы реструктурируемых предприятий и пути их решения;

Х обоснованы механизмы согласования интересов наемных работников, менеджеров и собственников как условия социально-экономического развития предприятий.

Объектом исследования являются промышленные предприятия, социально-экономические условия деятельности собственников, менеджеров и наемных работников.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие между субъектами процедур банкротства предприятий и реструктуризация как предпосыка эффективного использования производственного и социального потенциала на современном этапе.

Теоретической и методологической основой исследования являются системный подход к исследованию механизмов формирования кризисных условий в развитии предприятий, современная методология стратегического планирования и управления, организационного строительства на уровне предприятий, результаты фундаментальных, теоретических и прикладных исследований по проблематике антикризисного управления, социально-трудовой сферы, законодательные и нормативные документы органов власти Российской Федерации, регламентирующие объект исследования. Исследование строилось на принципах системного анализа, учете общего, особенного и единичного в развитии экономических и социальных систем. Использовались методологические подходы из формальной теории репрезентативности, математической статистики, общей теории систем, а также методы научной абстракции, индукции, дедукции, экономико-математические методы статистических сопоставлений, ретроспективный и кросс-факторный анализ.

Научная новизна заключается в исследовании и разработке экономических механизмов реструктуризации предприятий и антикризисных стратегий, учитывающих как специфику осуществления конкретных процедур банкротства, так и особенности современного этапа реформирования отечественной экономики и социально-трудовых отношений.

Новые научные результаты, полученные автором, заключаются в следующем.

1. Обосновано что, наметившийся экономический рост в последние годы в России не дает оснований для снижения рисков возникновения банкротств. Банкротство предприятий предопределяет: а) замещение амортизационных отчислений прочими расходами; б) наличие тенденции увеличения доли убыточных предприятий и снижения среднеотраслевой рентабельности; в) структура просроченной кредиторской задоженности, при которой бюджет и внебюджетные фонды составляют 50 и более процентов.

2. На основе исследования различных научных школ корпоративных стратегий, их методологических подходов к формированию в зависимости от доминирующей идеологии, значимости базовых процессов обоснованы рекомендации по их адаптации к разработке стратегий антикризисного управления, отражающих российскую специфику. Выявлено, что фундаментом разработки и реализации антикризисных стратегий являются теоретические положения школ предпринимательства и власти.

3. Обоснована иерархия функциональных стратегий в зависимости от реализуемой процедуры банкротства. Показано, что особенность процедур банкротства, для которых характерна высокая вероятность сохранения управления компанией старым менеджментом, заключается в приоритетном значении финансовой стратегии. Выявлена взаимосвязь финансовой, маркетинговой и кадровой функциональных стратегий, реализуемых предприятиями, находящимися в кризисном состоянии. Обоснованы типовые рекомендации для совершенствования существующей структуры управления современным проблемным промышленным предприятием в России, суть которых заключается в усилении финансово-экономического блока и маркетинго-сбытового.

4. Разработаны рекомендации по совершенствованию государственного регулирования процессов банкротства, учитывающие накопленный мировой опыт и особенности современного этапа реформирования отечественной экономики. Основными направлениями такого совершенствования являются: разграничение понятий несостоятельность и банкротство. Несостоятельность предполагает наличие признаков банкротства, когда пономочия по управлению осуществляет старый менеджмент на стадии досудебной санации и наблюдения. Банкротство требует принятия соответствующего решения арбитражного суда и реализуется в соответствии с процедурами внешнего управления и конкурсного производства, осуществляемыми профессиональными арбитражными управляющими;

- дальнейшего совершенствования теории и практики подготовки арбитражных управляющих по усилению обязательных требований к их профессиональным знаниям, включая обучение стратегическому менеджменту;

- применение субсидиарной ответственности собственников и топ-менеджеров по догам доведенных им до кризиса компаний с целью противодействия ложным и мнимым банкротствам. Формирование банка данных о директорах компаний-банкротов. Введение в законодательство перечня оснований для их дисквалификации;

- усиление роли арбитражных судов (а, соответственно, и самого государства) в определении конкурсных кредиторов и выборе арбитражных управляющих.

5. Методами сравнительного графического и корреляционного анализа доказана репрезентативность выборки Челябинского тракторного завода (далее -ЧТЗ), как объекта, принадлежащего системе (генеральной совокупности) "машиностроение". В целях повышения надежности обоснования анализ выпонен по двум структурно отличающимся генеральным совокупностям: 1). по временным рядам производства продукции предприятиями родственных отраслей, позиционированными в одном регионе, в сопоставлении с предприятиями ТЭК, строительной индустрии и ряду общих данных по России. 2). по временным рядам производства продукции предприятиями тракторного машиностроения, позиционированными в разных регионах страны.

В практическом плане это означает принципиальную приложимость опыта реализованных на ЧТЗ при разработке антикризисной стратегии методологических подходов для других машиностроительных предприятий России.

6. В качестве основы стратегии восстановления производства на ЧТЗ автором предложено следующее организационно-структурное решение:

- из общего имущественного комплекса банкрота вычленяются наиболее эффективные производственно-сбытовые участки, необходимые заготовительные и механообрабатывающие переделы, предварительно реорганизованные по технологическому принципу, склады оборотных средств и готовой продукции, интелектуальная собственность, недвижимое имущество, на их базе создается новое юридическое лицо;

- часть выручки от продажи акций нового предприятия направляется на постепенное удовлетворение требований кредиторов;

- другая часть денежных средств и материальных ресурсов, вырученных в обмен на акции, пускается в производственный оборот, и предприятие выпускает виды техники, пользующиеся устойчивым спросом.

Реализация предложенного стратегического решения имеет ряд преимуществ по сравнению с типичным, нормативным решением:

- сохраняется производство пользующейся платежеспособным спросом продукции;

- сохраняется профессиональный кадровый потенциал, при утрате которого восстановить предприятие невозможно;

- работоспособное предприятие, производящее востребованную рынком продукцию, может быть продано за более высокую цену, чем сумма стоимости основных фондов с низкой ликвидностью. При этом требования кредиторов могут быть удовлетворены более поно;

- работоспособное предприятие способно покрывать частично или поностью затраты на конкурсное производство в отличие от прекратившего свою деятельность завода, вынужденного проедать конкурсную массу.

7. Предложен ряд методологически обоснованных вариантов завершения конкурсного производства, реализованного на ЧТЗ. Шесть логико-структурных блок-схем этих решений, с аналитическими комментариями и выводами представлены в диссертационном исследовании. Предложенные варианты завершения конкурсного производства могут стать типовым методическим подходом для разработки соответствующего раздела антикризисной стратегии российских промышленных предприятий, входящих в соответствующую выборку.

8. Раскрыто содержание основных структурных элементов предлагаемого методологического подхода к формированию стратегии антикризисного управления предприятием, требующим взаимо-обусловленного применения. В их числе:

- увязка оценки состояния предприятия (несостоятельность или банкротство) с применяемой системой управления;

- разработка антикризисной стратегии на теоретических положениях школы предпринимательства и власти, допоненных инструментарием школ планирования и позиционирования;

- обеспечение надежного контроля за достижением целевых установок, при сохранении предпринимательской активности подразделений, может обеспечить система бюджетирования, допоненная информационной и координационной поддержкой управленческим учетом (контролингом);

- принципом, положенным в основу стратегии реформирования и развития проблемного предприятия, является сохранение его работоспособности посредством организационно-структурного и юридического выделения центров развития, наиболее способных к росту в кратко- и среднесрочной перспективе.

9. Предложена методология и методика согласования интересов собственников, менеджмента, наемных работников и государства как составных сторон социального партнерства, в основе которых лежит трансформация социальной и экономической ответственности в соответствующую заинтересованность.

Обоснован механизм формирования фондов оплаты труда на предприятии как доли его дохода, позволяющей заинтересовать работников в максимальной реализации имеющегося трудового и интелектуального потенциала.

10. В результате исследования социально-трудовых отношений на предприятии предложены меры по совершенствованию трудового законодательства, создании системы гарантий минимальных уровней заработной платы для работников в зависимости от их квалификации на основе колективных тарифных договоров и соглашений между работодателями и наемными работенками. Автором разработаны и апробированы практические меры по решению острых социально-трудовых проблем на промышленных предприятиях по совершенствованию оплаты и охраны труда, подготовке и переподготовке производственных и инженерно-технических работников, организации трудового соревнования, улучшению условий быта и отдыха. Предложены практические механизмы по решению наиболее острых социально-трудовых проблем, имеющих место на современных российских предприятиях (в области оплаты и охраны труда, кадрового потенциала, организации трудового соревнования и др.).

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что выводы и предложения автора доведены до конкретных практических результатов по реструктуризации и выведению из кризиса крупного промышленного предприятия Челябинского тракторного завода, эффективному решению наиболее острых социально-трудовых проблем.

Содержащиеся в исследовании рекомендации применяются в настоящее время при разработке антикризисных стратегий предприятиями Челябинской области, такими как автомобильный завод Урал, Челябинский завод дорожных машин имени Д. Колющенко и могут быть востребованы промышленными предприятиями, входящими в обоснованную нами выборку, других регионов страны.

Материалы исследования могут также использоваться органами законодательной власти федерального и регионального уровней при разработке проектов законодательных актов, направленных на совершенствование государственного регулирования процедур банкротства, гармонизации социально-трудовых отношений, а также при выпонении научных исследований и организации учебного процесса по специальностям Антикризисное управление, Управление персоналом и Экономика труда.

Апробация результатов исследования. Результаты и отдельные положения диссертационного исследования докладывались: на региональной научной конференции Роль Урала как арсенала победы (Челябинск, 2000г.); на региональной научно-практической конференции Стратегия развития милионного города (Челябинск, 2000г.); на V, VI, и VII российских экономических форумах в г.Екатеринбурге (Екатеринбург, 2000, 2001, 2002 гг.); на научно-практической конференции Актуальные проблемы антикризисного управления: практика и перспективы развития (Москва, 2001г.); на седьмой и десятой ежегодной конференции Управление в России: менеджмент роста (Санкт-Петербург, 2001г., 2004г.); на международной научной конференции Индустриализация в СССР: уроки истории (к 70-летию пуска Челябинского тракторного завода) (Челябинск, 2003г.); на Всероссийской научно-практической конференции Корпоративная социальная политика на современных российских предприятиях: проблемы, опыт, перспективы (Москва, 2003г.); на Всероссийской научно-практической конференции Социальное развитие северных регионов: опыт, проблемы, перспективы (Москва, 2004г.).

По результатам исследования опубликовано 58 научных работ общим объемом более 55 п.л.

Структура работы определяется логикой исследования. Она состоит из введения; трех разделов, 10 глав; выводов и предложений; списка использованной литературы, таблиц, графиков, схем, четырех приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Платонов, Валерий Михайлович

Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Платонов, Валерий Михайлович, Москва

Похожие диссертации

• Организационно-методические основы превентивного антикризисного управления промышленным предприятием
• Методы управления реструктуризацией промышленного предприятия
• Управление реструктуризацией промышленного предприятия в современных условиях
• Совершенствование методов оценки эффективности реструктуризации промышленных предприятий
• Экономическая эффективность реструктуризации промышленных предприятий