Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Реализация концепции финансового маркетинга на региональном уровне тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Пешкова, Ирина Сергеевна
Место защиты Вогоград
Год 2007
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Реализация концепции финансового маркетинга на региональном уровне"

На правах рукописи

ООЗОБЭ Ю7

Пешкова Ирина Сергеевна

РЕАЛИЗАЦИЯ КОНЦЕПЦИИ ФИНАНСОВОГО МАРКЕТИНГА НА РЕГИОНАЛЬНОМ УРОВНЕ

08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством: 3. Маркетинг 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Вогоград - 2007

003069107

Работа выпонена в ГОУ ВПО Вогоградский государственный технический университет

Научный руководитель

доктор экономических наук профессор Фомин Павел Алексеевич

Официальные оппоненты доктор экономических наук

профессор Иванова Татьяна Борисовна кандидат экономических наук Литвиненко Дмитрий Сергеевич

Ведущая организация

Саратовский государственный социально-экономический университет

Защита состоится л16 мая 2007 г в 14 00 на заседании

диссертационного совета КМ 212 028 03 при Вогоградском

государственном техническом университете по адресу 400131, г Вогоград, проспект Ленина, 28, ауд. 209

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Вогоградского государственного технического университета

Автореферат разослан л13 апреля 2007 г

Ученый секретарь

диссертационного совета

ПопковаЕ Г

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Финансы тесно связаны с маркетинговой функцией предприятия Грамотные ценовые решения, правильная ориентация на те или иные сегменты рынка, интенсивные усилия по продвижению товаров, контроль над реализацией и своевременная коррекция маркетинговой политики являются одними из важнейших слагаемых рыночного успеха

Финансовый маркетинг в широком понимании определяют как составляющую финансовой политики (государства, региона, корпорации и т д), которая обеспечивает выбор финансовых инструментов и способов их использования в наибольшей степени соответствующих конкретным условиям и целям

Финансовый маркетинг в узком понимании можно определить как совокупность методов создания спроса и продвижения финансового инструмента на определенном сегменте рынка

Второе токование финансового маркетинга имеет достаточно широкое воплощение в реальном развитии современного финансового (и не только) рынка Сферой деятельности финансового маркетинга является финансовый рынок, где один и тот же субъект может выступать в роли продавца финансовых активов и в роли покупателя этих активов Так, банк, привлекая денежные средства вкладчиков, является покупателем финансовых активов, а вкладчики - их продавцами Выдавая кредиты заемщикам, банк выступает в роли продавца кредитного капитала, а заемщик - в роли его покупателя Поэтому условно различают два типа субъектов финансового маркетинга линвестор - продавец, линвестор -покупатель

Финансовый маркетинг можно представить как системный подход линвесторов - продавцов к управлению реализацией финансовых активов и системный подход линвесторов - покупателей к управлению

накоплением финансовых активов. Концепция финансового маркетинга характеризует деятельность инвестора на финансовом рынке и состоит в том, что эта деятельность дожна быть основана на знаниях спроса на финансовые активы, на знаниях законов, по которым развивается финансовый рынок. У линвесторов - покупателей разные интересы, потребности, денежные ресурсы и разная степень риска. Следовательно, у них неодинаковый спрос на финансовые активы, линвестор - продавец, предлагая свои финансовые активы и услуги, дожен четко представлять, на какую группу покупателей рассчитаны эти активы и услуги, сколько может быгь на них погенциальных покупателей

Сфера проникновения финансового маркетинга не ограничивается коммерческими структурами, а может включать также органы государственной и муниципальной власти, где имеются большие резервы его использования Кроме того, можно говорить о перспективности использования финансового маркетинга во внутриорганизационном планировании.

Несмотря на перспективность такой формы организации маркетинга, в российских условиях, она (пока) не приобрела широкого распространения, что ведет к недостаточно эффективному управлению имеющимися в распоряжении хозяйствующих субъектов и государственных органов финансовыми активами В частности, реализация концепции финансового маркетинга на региональном уровне позволяет совершенствовать систему управления финансами и повысить эффективность деятельности региональных и местных властей на данных уровнях

Степень разработанности проблемы. Исследование вопросов реализации концепции финансового маркетинга на региональном уровне опирается на исследования отечественных и зарубежных ученых в различных областях экономической науки

Так различные аспекты управления финансами на региональном и муниципальном уровнях изучены в работах И Акперова, С Анисимова, В Баринова, А Воронина, Т Грицюк, В Ивановой, Н Колесниковой, Т Крупиной, В Лексина, Э Пашнанова, А Пискунова, С Сазонова, В Таболина, А Швецова, В Ширяева, М Яндиева

Анализ особенностей и роли маркетинга в процессе стратегического управления различными объектами осуществлен в исследованиях Г Азоева, Ю Артемова, А Брячака, А Вайсмана, X Верли, Ю. Гаврилина, А. Горбатова, П Завьялова, Г Игольникова, Ю Коршнова, И Максимовой, Е Патрушевой.

Непосредственно изучением возможностей реализации финансового маркетинга занимались М Н Бабаян, А. Г Бачалов, А. Н Зубец, И У Зулькарпаев, Л Р Ильясова, А Литовских, М И. Пискотин, Г О. Самойлов, Дж Сорос, С Хрыщева

Большинство работ, посвященных исследованию финансового маркетинга, ориентированы на деятельность коммерческих субъектов, однако вопросы финансового маркетинга в сфере государственных финансов остаются недостаточно изученными

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке методологии финансового маркетинга и выявлении значения маркетинговых мероприятий для осуществления финансовой деятельности органами местного самоуправления.

Задачи исследования

- определить сущность финансового маркетинга и его роль на различных уровнях управления,

- рассмотреть особенности структуры финансового маркетинга для реализации экономических программ местными органами власти,

- исследовать возможные способы использования инструментария финансового маркетинга в обеспечении устойчивости региональных финансов,

- проанализировать систему контрольных мер за использованием средств региональных и муниципальных бюджетов как необходимое условие управления финансовым маркетингом в регионе

Объект исследования Ч финансовый маркетинг и его инструменты, использующиеся органами местного самоуправления для согласования экономических интересов на муниципальном уровне

Предмет исследования - система управленческих и организационно-экономических отношений, складывающихся между органами местной власти и государством в процессе использования инструментария финансового маркетинга для решения экономических задач на региональном уровне.

Работа выпонена в рамках паспорта научных специальностей ВАК 08 00 05 - экономика и управление народным хозяйством маркетинг (п 3 3 - Направления и формы организации маркетинга и их адаптация к изменяющимся условиям экономики России) и 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит (1. Теория и методология финансов, п 1 4 Ч Финансы инвестиционного процесса, финансовый инструментарий инвестирования)

Теоретико-методологическую основу диссертации составили концептуальные труды и исследования отечественных и зарубежных исследователей в области теории маркетинга, региональных и муниципальных финансов, территориального управления, маркетинговой поддержки принятия управленческих решений на различных уровнях хозяйствования, а также соответствующие цели исследования нормативно-правовые акты, обеспечивающие токование ряда теоретических понятий

Инструментарно-методический аппарат исследования составили различные, используемые в современной практике маркетинга, методы исследования- системный, компонентный, факторный, кластерный анализ, методы экспертной оценки, моделирования, аналогии, графические методы представления данных, синтеза, индукции, дедукции и ряд других

Информационно-эмпирической базой исследования послужили данные государственных и региональных статистических служб, расчеты ряда исследователей, отраженные в периодической печати, результаты деятельности ряда муниципальных образований, собственные расчеты и наблюдения автора

Рабочая гипотеза исследования основана на предположении о том, что в условиях ограниченных финансовых ресурсов, для органов регионального и местного управления реализация концепции финансового маркетинга позволит более эффективно использовать имеющиеся финансовые средства, а также осуществлять поиск источников финансирования и привлекать инвестиционные ресурсы на альтернативной основе

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

Специальность 08 00 05 (3 Маркетинг)

1 Каждый из способов использования и привлечения финансовых ресурсов имеет свою стоимость денежную, политическую и социальную Маркетинговое исследование альтернативных вариантов использования и привлечения финансовых ресурсов, а также их сравнение с существующими у органа власти приоритетами, позволяет выбрать наиболее оптимальный способ использования имеющихся денежных средств, либо привлечения заемных финансовых ресурсов

2 Процесс поиска и распределения средств при формировании бюджета той или иной Территории дожен сопровождаться проведением маркетингового исследования, объекты которого в рамках финансового маркетинга достаточно специфичны В частности, для бюджета-инвестора объектами исследования становятся инфраструктура территории, экономические показатели деятельности участников бюджетного процесса, непосредственно граждане - жители территории

Для бюджета-заемщика объектом исследования могут стать как отдельные кредитные организации, чьи финансовые предложения будут

сравниваться при отборе и оценке условий привлечения заимствований, так и иные варианты финансовых ресурсов, законодательно возможные и экономически приемлемые для определенной территории

3 Качественно новая ступень в развитии системы испонения бюджетов связана с концепцией финансового маркетинга, позволяющего осуществлять предварительный и текущий контроль целевого использования бюджетных средств В связи с этим, одной из важнейших функций финансового маркетинга на региональном уровне становится маркетинг-контролинг, кооперирующий и направляющий взаимодействие всех ресурсов и субъектов процесса обеспечения эффективной маркетинговой деятельности, достижения целей финансового маркетинга и, соответственно, целей региона или муниципального образования в перспективе В качестве органов маркетинг-контролинга в Вогоградской области в рамках финансового маркетинга целесообразно использовать опыт уже существующих органов, выпоняющих функции финансового контролинга контрольно-счетную палату Вогоградской области и Комитет бюджетно-финансовой политики и казначейства Администрации Вогоградской области

Специальность 08 00 10

1 Анализ информации о структуре заимствований ряда городов и субъектов РФ позволяет сегментировать их в зависимости от кредитного поведения. Подобная сегментация, проводимая в рамках финансового маркетинга, позволяет потенциальным региональным инвесторам оценить перспективы развития рынка заимствований того или иного региона и спрогнозировать усиление конкурентной борьбы между инвесторами за реализацию различных муниципальных и региональных проектов

2. Маркетинговый анализ, проводимый с целью синхронизации реализуемых федеральных, региональных и муниципальных программ экономического развития, а также расходование средств бюджета в соответствии с этими программами, позволяет достичь эффекта

системности в осуществлении социально-экономических планов развития территорий РФ Такой подход к муниципальному управлению, в рамках реализации концепции финансового маркетинга, способен мобилизовать источники саморазвития территории, повысить предпринимательскую активность населения, обеспечить устойчивое экономическое развитие региона

Научную новизну содержат следующие результаты исследования:

Специальность 08 00 05 (3 Маркетинг)

- предложен механизм внедрения концепции финансового маркетинга в деятельность территориальных органов власти по управлению региональными и местными финансами, заключающийся в альтернативном отборе рассматриваемых вариантов при принятии финансовых решений и использовании в процессе анализа широкого круга маркетинговых средств, методов и инструментов,

- определен главный институциональный фактор внешней среды финансового маркетинга, влияющий на проведение маркетинговой политики, - состояние и уровень развития законодательства, жестко ограничивающего способы проведения отдельных процедур маркетинговой оценки, а также вводящего стандарты системы раскрытия финансовой информации участниками рынка,

- предложена организация на региональном (муниципальном) уровне открытой системы маркетингового контроля (в условиях реализации функции маркетинг-контролинга в рамках финансового маркетинга), в которой предполагается активное участие представителей руководящего состава (законодательной и испонительной властей) в проверке степени достижимости целей и оценке диапазона вводимых корректировок конкретных показателей, в наибольшей степени удовлетворяющая принципу прозрачности деятельности властных структур в области управления финансами, ориентированная на более объективную оценку факторов окружающей среды, влияющих на

отклонения плана финансового маркетинга, и облегчающая идентификацию причин отклонений в случае наличия ошибок при установлении величин плановых показателей.

Специальность 08 00 10

- доказано на основании маркетингового анализа источников формирования доходной и расходной части бюджета Вогоградской области на 2005 год, а также маркетингового анализа источников привлечения средств в областной бюджет, что использование концепции финансового маркетинга в процессе принятия управленческих решений препятствует выбору недостаточно привлекательных альтернатив при наличии более приемлемых вариантов, выявляющихся в рамках маркетингового исследования,

- проведена сегментация городов и регионов России в зависимости от их кредитного поведения, определяющего структуру заимствований, с выделением трех сегментов 1) сдержанное отношение к привлечению заимствований (данные города привлекают только бюджетные кредиты и ссуды), 2) смешанные заимствования (привлекаются как кредиты коммерческих банков, так и бюджетные ссуды или бюджетные кредиты, при этом кредиты коммерческих банков привлекаются в незначительной степени), 3) активные заимствования (доля кредитов коммерческих банков и облигационных заимствований в структуре муниципального дога составляет более 50 %)

Теоретическая значимость исследования определяется разработкой теоретического обоснования совершенствования процесса управления финансами на региональном уровне на основе реализации концепции финансового маркетинга, позволяющей принимать более эффективные решения, основанные на анализе альтернатив принятия финансовых решений

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в формализации механизмов использования

финансового маркетинга в сфере управления государственными финансами на региональном уровне и возможности применения практических разработок и рекомендаций автора в деятельности региональных и местных органов власти при поиске источников финансирования реализуемой социально-экономической политики и в процессе расходования данных средств

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования были доложены и вошли в сборники научных трудов региональных и межвузовских научно-практических конференций г Вогоград, г Москва, г Шахты

Результаты и положения диссертационного исследования опубликованы в 6 работах объемом 2,72 печатных листа

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность выбранной темы исследования, ее теоретическая, методологическая и практическая значимость, характеризуется степень разработанности проблемы в экономической литературе, сформулированы основные характеристики научной новизны и положения, выносимые на защиту

В первой главе Концептуальные основы финансового маркетинга изложены основные принципы финансового маркетинга как функции эффективного управления финансами, конкретизирована сущность финансового маркетинга применительно к управлению регионами и муниципальными образованиями

В настоящее время одной из быстро развивающихся форм маркетинга становится финансовый маркетинг Маркетинговые исследования в сфере финансов охватывают процесс маркетинга от поиска новых идей и видов финансовых активов до их использования конечным потребителем В этом случае маркетинговому исследованию подвергаются

все виды деятельности и сферы финансового маркетинга: сами финансовые активы, вкладчики (линвесторы - покупатели, линвесторы -продавцы), финансовые рынки; места (пункты) реализации, реклама и т д

На верхнем уровне финансовой системы задачи маркетинга связаны в основном с выбором налоговой политики государства и выбором видов государственных ценных бумаг На региональном и местном уровне финансовый маркетинг может решать задачи выбора инструментов финансового обеспечения социально-экономического развития региона.

В конечном итоге вся деятельность финансового маркетинга направлена на создание новых финансовых активов и новых финансовых рынков, а также на расширение и удержание своей доли рынка. От этого зависит объем деятельности линвестора - продавца, объем выручки от реализации финансовых активов, уровень рентабельности, норма прибыли на вложенный капитал

Рис 1 Функции финансового маркетинга Источник авторский

По своей роли в общественном производстве финансы включают в себя два звена; государственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов. С этой точки зрения, финансовый маркетинг подразделяется на маркетинг государственных финансов и маркетинг финансов хозяйствующих субъектов. Оба звена выпоняют одинаковые задачи, но лишь на разном уровне испонения, и имеют различные финансовые аппараты, но вместе они образуют единую финансовую систему государства (рис. 2).

Структура финансового маркетинга

Рис, 2 Структура финансового маркетинга Источник: авторский

Ведущим звеном в финансовой системе являются финансы хозяйствующих субъектов. Это обусловлено тем, что источники финансовых ресурсов формируются на уровне хозяйствующего субъекта. Именно данный факт объясняет и более широкое применение финансовог о маркетинга коммерческими субъектами. Вместе с тем, государственные

финансы также нуждаются в маркетинговом обеспечении, позволяющем повысить эффективность управления ими Особенно актуальна данная задача для регионов Стабильный рост расходов бюджетов, существующая нестабильность доходных источников бюджетов и отсутствие при этом маркетинговых стратегий в бюджетно-финансовой политики властей приводят к тому, что необходимо все больше делать ставку на привлечение допонительных финансовых ресурсов и эффективное управление источниками доходов и эффективностью распределения расходов, то есть необходимо правильно сформировать систему организации финансового маркетинга

Финансовый маркетинг является функцией финансового менеджмента

Финансовый маркетинг хозяйствующих субъектов, будучи функцией финансового менеджмента, выпоняет следующие задачи

- направлен на эффективную реализацию финансового актива на рынке,

- применяет программно-целевой и системный подходы,

- предполагает изучение финансового рынка, приспособления к нему и одновременное воздействие на него,

- предполагает активное действие линвесторов - покупателей и линвесторов - продавцов, их творческую инициативу и предприимчивость

Задачи финансового маркетинга государственных финансов подразделяются в зависимости от уровня финансовой системы Задача верхнего уровня финансовой системы состоит в выборе целей финансовой деятельности государства (повышение конкурентоспособности отечественной продукции на внешних и внутренних рынках, развития малого бизнеса, укрепление национальной валюты и тд) На региональном уровне основными задачами финансового маркетинга становятся выбор наиболее приемлемого финансового инструмента для

решения определенного вопроса местного значения, реализации своих законодательных пономочий либо социально-экономического развития территории

Исходя из поставленных задач и выпоняемых функций, формируется совокупность маркетинговых инструментов, диктуемая финансовым рынком позволяющая региону или муниципальному образованию улучшить свои возможности Сформированный таким образом маркетинговый набор финансовых инструментов имеет задачей обеспечить выпонение целей посредством осуществления маркетинговых действий в оперативных мероприятиях

Следует также отметить специфику объектов маркетинговых исследований в рамках реализации концепции финансового маркетинга В частности, для инвестора объектами исследования становятся различные виды финансовых активов, предполагающие предоставление различных условий вложения денежных средств Кроме того, объектом маркетингового исследования может быть отдельный заемщик, показатели деятельности которого необходимо сравнить с аналогичными показателями конкурентов или среднеотраслевыми значениями Для лица, занимающегося поиском финансовых ресурсов, маркетинговое исследование заключается в отборе источников заимствования путем сравнения условий предоставления кредитов Для бюджета-инвестора объектами исследования становятся инфраструктура территории, экономические показатели деятельности участников бюджетного процесса, непосредственно граждане - жители территории Для бюджета-заемщика объектом исследования могут стать как отдельные кредитные организации, чьи финансовые предложения будут сравниваться при отборе и оценке условий привлечения заимствований, так и иные варианты финансовых ресурсов, законодательно возможные и экономически приемлемые для определенной территории

Фактором, активно влияющим на возможности проведения

финансового маркетинга, на инструментальный состав проводимых исследований, является состояние законодательства в финансовой сфере Данный фактор внешней среды финансового маркетинга приобретает особую значимость на финансовом рынке, поскольку определяет границы раскрытия финансовой информации, регламентирует многие процедуры в сфере управления финансами, фактически неуправляем со стороны субъектов (негосударственного сектора) финансового маркетинга

Во второй главе Реализация основных принципов финансового маркетинга на региональном уровне отражены вопросы практического использования концепции финансового маркетинга в процессе управления финансами на региональном и муниципальном уровнях

Анализ заимствований пятидесяти городов - столиц субъектов РФ позволяет сделать выводы о структуре заимствований этих городов, в частности, об объеме заимствований в форме кредитов коммерческих банков, облигаций, бюджетных ссуд, бюджетных кредитов и муниципальных гарантий, что позволяет осуществить их сегментацию и выявить три основные группы (рис 3).

Кредитная политика городов первого сегмента отличается сдержанным отношением к привлечению заимствований Данные города привлекают только бюджетные кредиты и ссуды, практически не предоставляют муниципальных гарантий и не работают с кредитами коммерческих банков

Например, мэрия Архангельска, как и администрация Архангельской области, не привлекает заимствований на срок больше года, а мэрия г Maraca вообще не имеет никаких займов К первому сегменту городов относят также такие города как Иваново, Владикавказ, Йошкар-Ола,Курган, Абакан, Кемерово, Благовещенск, Владимир, Великий Новгород, Курск, Сыктывкар, Хабаровск, Калуга, Чебоксары, Орел.

. о Бюджетные ссуды и кредиты Гарантии и коммерческие кредиты Ценные бумаги

Рис. 3 Структура муниципального дога городов (на ! января 2005 г.)

Источник', составлено автором но материалам Мещеряков, И. Структура муниципального дога: кредитная политика или кредитное поведение? / И. Мещеряков //Рынок ценных бумаг. 2006. - №16(319). - С 77.

Второй сегмент городов (Ярославль, Марья н-мар), которые пользуются как кредитами коммерческих банков, так и бюджетными ссудами или бюджетными кредитами. Этот сегмент рынка привлекает кредиты коммерческих банков в незначительной степени, удельный нес банковских кредитов в структуре муниципального дога этих городов не превышает 50 %. Ко второй группе городов можно также причислить Тамбов, Ростов-на-Дону, Екатеринбург, Оренбург, Кострома, Майкоп, Мурманск, Ижевск, Псков, Биробиджан, Калининград, Краснодар, Пензу, Петропавловск-Камчатский, Петрозаводск.

У осгавиШсся городов третьего сегмента (Саратов, Вогоград, Новосибирск) доля кредитов коммерческих банков и облигационных заимствований в структуре муниципального дога составляет более 50 %. В отличие от предыдущего сегмента, средняя доля гарантий в объеме дога меньше. Кроме того, к этому сегменту относятся практически все города, выпустившие с целью снижения стоимости обслуживания дога муниципальные облигации (такие как Чита, Ульяновск, Тула, Воронеж, Смоленск, Омск, Самара, Ставрополь, Барнаул, Ьрмнск, Южно-Сахалинск,

Томск, Красноярск, Пермь) При этом города, как правило, стремятся заместить облигационным займом не менее 40-50 % всего объема дога

Сегментация городов в зависимости от их кредитного поведения, проводимая в рамках финансового маркетинга, позволяет потенциальным региональным инвесторам оценить перспективы развития рынка заимствований того или иного региона и спрогнозировать усиление конкурентной борьбы между инвесторами за реализацию различных муниципальных и региональных проектов

Следует отметить, что современное финансовое состояние местного самоуправления оценивается преимущественно неудовлетворительно Этими обстоятельствами во многом определяется плачевное состояние жилищно-коммунального хозяйства, учреждений социально-культурного назначения и др Маркетинговый анализ сильных и слабых сторон в управлении финансами позволил выделить следующие факторы негативной ситуации в финансовой сфере муниципальных образований'

- неблагоприятные макроэкономические предпосыки функционирования местного самоуправления,

- затянувшееся реформирование органов местного самоуправления, затронувшее бюджетный процесс на местном уровне,

- дисбаланс между доходной и расходной частями местных бюджетов, нестабильность доходных источников местных бюджетов,

- отсутствие систематического контроля эффективности использования бюджетных средств в сфере региональных и местных финансов,

- слабое организационно-техническое и методическое обеспечение работы в финансовой сфере, особенно на уровне низовых муниципальных образований

Большинство предпосылок, выявленных в ходе маркетингового исследования, носит либо организационно-методический характер, либо институциональный характер, в связи с чем мероприятия финансового

маркетинга в данных случаях дожны быть направлены на доведение информации касательно законодательных изменений до муниципального уровня через осуществление различных семинаров, конференций, обучающих программ, которые позволят повысить уровень финансовой подготовки лиц, осуществляющих управление финансами

Кроме того, в круг задач финансового маркетинга в данном случае дожен входить маркетинговый анализ правовых институтов различных уровней и субъектов Федерации, проводимый с целью синхронизации реализуемых федеральных, региональных и муниципальных программ экономического развития, а также оценка действенности и эффективности существующих государственных финансовых инструментов Расходование средств бюджетов в соответствии с этими программами, а также основанное на примерах лучшего использования имеющихся ресурсов, найденных в результате бенчмаркинговых процедур, позволяет достичь эффекта системности в реализации осуществляемых социально-экономических планов развития. Такой подход к региональному и муниципальному управлению в рамках реализации концепции финансового маркетинга способен возбудить источники саморазвития территории, повысить предпринимательскую активность населения, обеспечить устойчивое экономическое развитие территории и выпонение своих законодательных пономочий органам власти

Мировой опыт повышения инвестиционной привлекательности и конкурентоспособности городов имеет целый ряд положительных примеров использования методов программно-целевого управления для привлечения внешних и внутренних свободных финансовых ресурсов в городскую экономику Наиболее часто создаются департаменты, в функции которых входит решение комплекса задач, облегчающих продвижение инвестиций К числу таких задач относятся согласование со всеми заинтересованными местными и государственными органами власти вопросов выделения земли, размещения производственных мощностей или

других объектов, решение вопросов, связанных с повышением доходности инвестиций (например, в результате налоговых льгот на срок реализации проекта) и других. Подобные мероприятия повышения конкурентоспособности, проводимые в рамках финансового маркетинга, могут непосредственно отразится и на состоянии региональных и муниципальных финансов в нашей стране

Но, даже в случае реализации предлагаемых мероприятий финансового маркетинга, необходим четкий механизм контроля за проводимыми мероприятиями В данной ситуации наиболее подходящим инструментом становится организация системы финансового маркетинг-контролинга на региональном и муниципальном уровнях управления

Стратегический финансовый маркетинг-контролинг координирует функции стратегического планирования и контроля при поддержке стратегического информационного обеспечения В этой связи основными задачами стратегического финансового маркетинг-контролинга являются анализ стратегических решений, осуществляемых в процессе деятельности органа власти, субъектов финансового рынка и соответственно координация стратегических планов

Оперативный финансовый маркетинг-контролинг координирует процессы оперативного планирования, контроля, учета и отчетности участников финансового рынка и бюджетного процесса с использованием имеющейся системы информационного обеспечения Основной задачей оперативного финансового маркетинг-контролинга является методическая, информационная и инструментальная поддержка деятельности управленческих кадров по достижению запланированного уровня прибыли в краткосрочном периоде хозяйствующих субъектов и испонении бюджетных обязательств структур государственных и местных финансов

Финансовый маркетинг-контролинг рассматривается как система организации контролинга результатов управления. Эта система включает

подсистемы контроля и аудита, которые предполагают осуществление планирования, организации, учета, контроля, ревизии и оценки результатов реализации концепций, стратегий и планов финансового маркетинга, эффективности мероприятий, осуществляемых для достижения тактических и стратегических целей финансового маркетинга

Рис 4 Система маркетинг-контролинга в рамках реализации концепции финансового маркетинга на региональном уровне Источник составлено автором

При этом следует иметь в виду, что мероприятия финансового маркетинга, пути и методы их реализации не являются предметом финансового маркетинг-контролинга Финансовый маркетинг-контролинг выступает как концептуальная и методическая основа интеграции и координации процесса управления финансовым

маркетингом, как инструмент формирования и учета будущих обратных связей в системе управления финансовым маркетингом

В зависимости от способа ведения мероприятий по адаптации, приспосабливания системы управления финансовым маркетингом к возможным изменениям факторов внутренней и внешней среды возможны два вида контроля - закрытая и открытая системы контроля маркетинга

В условиях реализации функции маркетинг-контролинга в рамках финансового маркетинга наиболее целесообразна организация на региональном уровне открытой системы контроля маркетинга, в которой предполагается активное участие представителей руководящего состава структуры государственной и местной власти в проверке степени достижимости целей и оценке диапазона вводимых корректировок конкретных показателей Открытая система контроля маркетинга в наибольшей степени удовлетворяет принципу прозрачности деятельности властных структур, в том числе и в области управления финансами, так как она ориентирована на более объективную оценку факторов окружающей среды, влияющих на отклонения плана финансового маркетинга, и облегчает идентификацию причин отклонений в случае наличия ошибок при установлении величин плановых показателей

В заключение диссертационного исследования сделаны выводы относительно основных результатов работы, заключающиеся в разработке основных направлений внедрения концепции финансового маркетинга на региональном уровне управления и конкретизацией полученных выводов на примере муниципального образования

По результатам исследования опубликованы следующие работы:

*1 Пешкова, И С Социальный РЯ как направление осуществления региональной маркетинговой политики / И С. Пешкова, Л С Шаховская // Адаптация маркетинга к изменяющимся условиям экономики России монография колективная / Самсонова Е В, Саркисян А А, Сидорова Е Е и др, Под ред Л С Шаховской - М Х Издательско-торговая корпорация Дашков и К;, 2006 - 0,4 п л

2 Пешкова, И С Финансовый маркетинг как функция финансового менеджмента / И С Пешкова II Современная теория развития межвуз. сб тр молод ученых / ВогГТУ, Редкол О В Иншаков и др - Вогоград, 2006. -Вып 2 - 0,3 п л

3 Пешкова, И С Финансовый маркетинг как инструмент изучения различных сегментов финансового рынка / И С Пешкова // Современная теория развития межвуз сб тр молод ученых / ВогГТУ, Редкол О В Иншаков и др - Вогоград, 2006. - Вып 2 - 0,4 п л

*4 Пешкова, И С Специфика финансового маркетинга как интегральной функции менеджмента / И С Пешкова // Известия Вогоградского государственного технического университета / ВогГТУ -№10(25) - Вогоград, 2006 - (Сер Актуальные проблемы реформирования российской экономики (теория, практика, перспектива) Вып 5) -0,56пл

*5 Пешкова, И С Формирование конкурентной среды в сфере финансового маркетинга / И С Пешкова // Известия Вогоградского государственного технического университета / ВогГТУ - № 11(26) -Вогоград, 2006 - (Сер Актуальные проблемы реформирования российской экономики (теория, практика, перспектива) Вып. 6) - 0,56 п л

6 Отраслевые особенности организации маркетинговой деятельности в современных условиях- монография / под ред д э н, проф Л С Шаховской -Шахты Изд-во ЮРГУЭС, 2006 г - 26 п л в соавторстве (авторский объем 0,5 п л)

* В изданиях, рекомендованных ВАК РФ

Подписано в печать 12.04 2007 г Заказ № 307 Тираж 100 экз Печ. л Формат 60 х 84 1/16 Бумага офсетная Печать офсетная

Типография РПК Политехник Вогоградского государственного технического университета 400131, г Вогоград, ул Советская, 35

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Пешкова, Ирина Сергеевна

Введение.

1. Концептуальные основы финансового маркетинга.

1.1 Сущность и функции финансового маркетинга.

1. 2 Структура финансового маркетинга.

1.3 Привлечение финансовых ресурсов в рамках финансового маркетинга на государственном уровне.

2. Реализация основных принципов финансового маркетинга на региональном уровне.

2.1 Маркетинговое обеспечение процесса формирования и планирования регионального бюджета (на примере Вогоградской области).

2.2 Современные тенденции формирования местных бюджетов (на примере города Камышина).

2.3 Осуществление контроля за использованием средств региональных и муниципальных бюджетов как функция финансового маркетинга.

2.4 Формирование конкурентной среды в сфере финансового маркетинга.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Реализация концепции финансового маркетинга на региональном уровне"

Актуальность темы исследования.

Финансы тесно связаны с маркетинговой функцией предприятия. Грамотные ценовые решения, правильная ориентация на те или иные сегменты рынка, интенсивные усилия по продвижению товаров, контроль над реализацией и своевременная коррекция маркетинговой политики являются одними из важнейших слагаемых рыночного успеха.

Сферой деятельности финансового маркетинга является финансовый рынок, где один и тот же субъект может выступать в роли продавца финансовых активов и в роли покупателя этих активов. Так, банк, привлекая денежные средства вкладчиков, является покупателем финансовых активов, а вкладчики - их продавцами. Выдавая кредиты заемщикам, банк выступает в роли продавца кредитного капитала, а заемщик - в роли его покупателя. Поэтому условно различают два типа субъектов финансового маркетинга: линвестор - продавец, линвестор - покупатель.

Финансовый маркетинг можно представить как системный подход линвесторов - продавцов к управлению реализацией финансовых активов и системный подход линвесторов - покупателей к управлению накоплением финансовых активов. Концепция финансового маркетинга характеризует деятельность инвестора на финансовом рынке и состоит в том, что эта деятельность дожна быть основана на знаниях спроса на финансовые активы, на знаниях законов, по которым развивается финансовый рынок. У линвесторов - покупателей разные интересы, потребности, денежные ресурсы и разная степень риска. Следовательно, у них неодинаковый спрос на финансовые активы, линвестор - продавец, предлагая свои финансовые активы и услуги, дожен четко представлять, на какую группу покупателей рассчитаны эти активы и услуги, сколько может быть на них потенциальных покупателей.

В настоящее время в странах развитой демократии принята концепция социально-этичного маркетинга. При этом утверждается, что задачей организации (в данном случае государства) является установление нужд, потребностей и интересов, обеспечение желаемой удовлетворенности более эффективным и продуктивным (по сравнению с другими субъектами управления и вариантами действий) способом с одновременным сохранением или укреплением благополучия потребителя и общества в целом.

Сфера проникновения финансового маркетинга не ограничивается коммерческими структурами, а может включать и органы государственной власти, где имеются большие резервы его использования. Кроме того, можно говорить о перспективности использования финансового маркетинга во внутриорганизационном планировании.

Несмотря на перспективность такой формы организации маркетинга, в российских условиях, она (пока) не приобрела широкого распространения, что ведет к недостаточно эффективному управлению имеющимися в распоряжении хозяйствующих субъектов и государственных органов финансовыми активами. В частности, реализация концепции финансового маркетинга на региональном уровне позволяет совершенствовать систему управления финансами и повысить эффективность деятельности региональных и местных властей на данных уровнях.

Степень разработанности проблемы. Исследование вопросов реализации концепции финансового маркетинга на региональном уровне опирается на исследования отечественных и зарубежных ученых в различных областях экономической науки.

Так различные аспекты управления финансами на региональном и муниципальном уровнях изучены в работах И. Акперова, С. Анисимова, В. Баринова, А. Воронина, Т. Грицюк, В. Ивановой, Н. Колесниковой, Т. Крупиной, В. Лексина, А. Швецова, А. Пискунова, С. Сазонова, Э. Пашнанова, В. Таболина, В. Ширяева, М. Яндиева.

Анализ особенностей и роли маркетинга в процессе стратегического управления различными объектами осуществлен в исследованиях Г. Азоева, Ю. Артемова, А. Брячака, А. Вайсмана, X. Верли, Ю. Гаврилина, А. Горбатова, П. Завьялова, Г. Игольникова, Е. Патрушевой, Ю. Коршнова, И. Максимовой.

Непосредственно изучением возможностей реализации финансового маркетинга занимались М. Н. Бабаян, А. Н. Зубец, И. У. Зулькарпаев, Л. Р. Ильясова, Г. О. Самойлов, А. Г. Бачалов, Дж. Сорос, М.И. Пискотин, А. Литовских, С. Хрыщева.

Большинство работ, посвященных исследованию финансового маркетинга, ориентированны на деятельность коммерческих субъектов, однако, вопросы финансового маркетинга в сфере государственных финансов остаются недостаточно изученными.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке методологии финансового маркетинга и выявлении значения маркетинговых мероприятий для осуществления финансовой деятельности органами местного самоуправления.

Задачи исследования:

- определить сущность финансового маркетинга и его роль на различных уровнях управления;

- рассмотреть особенности структуры финансового маркетинга для реализации экономических программ местными органами власти;

- исследовать возможные способы использования инструментария финансового маркетинга в обеспечении устойчивости региональных финансов;

- проанализировать систему контрольных мер за использованием средств региональных и муниципальных бюджетов как необходимое условие управления финансовым маркетингом в регионе;

- выявить возможности формирования конкурентной среды в сфере финансового маркетинга.

Объект исследования - финансовый маркетинг и его инструменты, использующиеся органами местного самоуправления для согласования экономических интересов на муниципальном уровне.

Предмет исследования - система управленческих и организационно-экономических отношений, складывающихся между органами местной власти и государством в процессе использования инструментария финансового маркетинга для решения экономических задач на региональном уровне.

Работа выпонена в рамках паспорта научных специальностей ВАК 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: маркетинг (п. 3.3. - Направления и формы организации маркетинга и их адаптация к изменяющимся условиям экономики России) и 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (1. Теория и методология финансов, п. 1.4. -Финансы инвестиционного процесса, финансовый инструментарий инвестирования).

Теоретико-методологическую основу диссертации составили концептуальные труды и исследования отечественных и зарубежных исследователей в области теории маркетинга, региональных и муниципальных финансов, территориального управления, маркетинговой поддержки принятия управленческих решений на различных уровнях хозяйствования, а также соответствующие цели исследования нормативно-правовые акты, обеспечивающие токование ряда теоретических понятий.

Инструментарно-методический аппарат исследования составили различные, используемые в современной практике маркетинга, методы исследования: системный, компонентный, факторный, кластерный анализ, методы экспертной оценки, моделирования, аналогии, графические методы представления данных, синтеза, индукции, дедукции и ряд других.

Информационно-эмпирической базой исследования послужили данные государственных и региональных статистических служб, расчеты ряда исследователей, отраженные в периодической печати, результаты деятельности ряда муниципальных образований, собственные расчеты и наблюдения автора.

Рабочая гипотеза исследования основана на предположении о том, что в условиях ограниченных финансовых ресурсов, для органов регионального и местного управления реализация концепции финансового маркетинга позволит более эффективно использовать имеющиеся финансовые средства, а также осуществлять поиск источников финансирования и привлекать инвестиционные ресурсы на альтернативной основе.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (3. Маркетинг)

1. Каждый из способов использования и привлечения финансовых ресурсов имеет свою стоимость: денежную, политическую и социальную. Маркетинговое исследование альтернативных вариантов использования и привлечения финансовых ресурсов, а также их сравнение с существующими у органа власти приоритетами, позволяет выбрать наиболее оптимальный способ использования имеющихся денежных средств, либо привлечения заемных финансовых ресурсов.

2. Процесс поиска средств для формирования бюджета той или иной территории на альтернативной основе дожен сопровождаться проведением маркетингового исследования, объекты которого в рамках финансового маркетинга достаточно специфичны. В частности, для инвестора объектами исследования становятся различные виды финансовых активов, предполагающие предоставление различных условий вложения денежных средств. Кроме того, объектом маркетингового исследования может быть отдельный заемщик, показатели деятельности которого необходимо сравнить с аналогичными показателями конкурентов или среднеотраслевыми значениями. Для лиц, занимающихся поиском финансовых ресурсов, маркетинговое исследование заключается в отборе источников заимствования путем сравнения условий предоставления кредитов.

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

1. Анализ информации о структуре заимствований ряда городов и субъектов РФ, позволяет сегментировать их в зависимости от кредитного поведения. Подобная сегментация, проводимая в рамках финансового маркетинга, позволяет потенциальным региональным инвесторам оценить перспективы развития рынка заимствований того или иного региона и спрогнозировать усиление конкурентной борьбы между инвесторами за реализацию различных муниципальных и региональных проектов.

2. Маркетинговый анализ, проводимый с целью синхронизации реализуемых федеральных, региональных и муниципальных программ экономического развития, а также расходование средств бюджета в соответствии с этими программами, позволяет достичь эффекта системности в осуществлении социально-экономических планов развития территорий РФ. Такой подход к муниципальному управлению, в рамках реализации концепции финансового маркетинга, способен мобилизовать источники саморазвития территории, повысить предпринимательскую активность населения, обеспечить устойчивое экономическое развитие региона.

3. Качественно новая ступень в развитии системы испонения региональных бюджетов связана с концепцией финансового маркетинга, позволяющего осуществлять предварительный и текущий контроль целевого использования бюджетных средств. В связи с этим, одной из важнейших функций финансового маркетинга на региональном уровне становится маркетинг-контролинг, кооперирующий и направляющий взаимодействие всех ресурсов и субъектов процесса обеспечения эффективной маркетинговой деятельности, достижения целей финансового маркетинга и, соответственно, целей региона или муниципального образования в перспективе. В качестве органов маркетинг-контролинга в Вогоградской области в рамках финансового маркетинга целесообразно использовать уже существующие органы, выпоняющие функции финансового контролинга: контрольно-счетную палату Вогоградской области и главное финансово-казначейское управление Администрации Вогоградской области.

Научную новизну содержат следующие результаты исследования:

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (3. Маркетинг)

- предложен механизм внедрения концепции финансового маркетинга в деятельность территориальных органов власти по управлению региональными и местными финансами, заключающийся в альтернативном отборе рассматриваемых вариантов при принятии финансовых решений и использовании в процессе анализа широкого круга маркетинговых средств, методов и инструментов;

- определен главный институциональный фактор внешней среды финансового маркетинга, влияющий на проведение маркетинговой политики, - состояние и уровень развития законодательства, жестко ограничивающего способы проведения отдельных процедур маркетинговой оценки, а также вводящего стандарты системы раскрытия финансовой информации участниками рынка;

- предложена организация на региональном уровне открытой системы маркетингового контроля (в условиях реализации функции маркетинг-контролинга в рамках финансового маркетинга), в которой предполагается активное участие представителей руководящего состава региона в проверке степени достижимости целей и оценке диапазона вводимых корректировок конкретных показателей, в наибольшей степени удовлетворяющая принципу прозрачности деятельности властных структур, в том числе и в области управления финансами, ориентированная на более объективную оценку факторов окружающей среды, влияющих на отклонения плана финансового маркетинга, и облегчающая идентификацию причин отклонений в случае наличия ошибок при установлении величин плановых показателей.

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

- доказано на основании маркетингового анализа источников формирования доходной и расходной части бюджета Вогоградской области на 2005 год, а также маркетингового анализа источников привлечения средств в областной бюджет, что использование концепции финансового маркетинга в процессе принятия управленческих решений препятствует выбору недостаточно привлекательных альтернатив при наличии более приемлемых вариантов, выявляющихся в рамках маркетингового исследования;

- проведена сегментация городов и регионов России в зависимости от их кредитного поведения, определяющего структуру заимствований, с выделением трех сегментов: 1) сдержанное отношение к привлечению заимствований (данные города привлекают только бюджетные кредиты и ссуды); 2) смешанные заимствования (привлекаются как кредиты коммерческих банков, так и бюджетные ссуды или бюджетные кредиты, при этом кредиты коммерческих банков привлекаются в незначительной степени); 3) активные заимствования (доля кредитов коммерческих банков и облигационных заимствований в структуре муниципального дога составляет более 50%).

Теоретическая значимость исследования определяется разработкой теоретического обоснования совершенствования процесса управления финансами на региональном уровне на основе реализации концепции финансового маркетинга, позволяющей принимать более эффективные решения, основанные на анализе альтернатив принятия финансовых решений.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в формализации механизмов использования финансового маркетинга в сфере управления государственными финансами на региональном уровне и возможности применения практических разработок и рекомендаций автора в деятельности региональных и местных органов власти при поиске источников финансирования реализуемой социально-экономической политики и в процессе расходования данных средств.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования были доложены и вошли в сборники научных трудов региональных и межвузовских научно-практических конференций г. Вогоград, г. Москва, г. Шахты.

Результаты и положения диссертационного исследования опубликованы в б работах объемом 2,72 печатных листа.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Пешкова, Ирина Сергеевна

Заключение

В заключение работы можно сделать вывод, что понятие конкуренции вышло за рамки сферы бизнеса. Сегодня конкурентоспособность - это первостепенная задача регионов, все более соперничающих между собой за рынки сбыта, инвестиционные и бюджетные ресурсы. Руководители регионов определяют новые пути повышения инвестиционной привлекательности вверенных им субъектов РФ, и использование потенциала финансового рынка является одним из таких путей. А, как известно для повышения конкурентоспособности необходима четко разработанная маркетинговая стратегия. Так и в сфере финансового рынка использование маркетинговых инструментов, позволяющих привлечь финансовые ресурсы, весьма необходимо.

Финансовый маркетинг связан с изучением особенностей спроса на финансовые активы, его величины, факторов, влияющих на этот спрос, степени удовлетворения спроса и реализации предложения. Поэтому финансовый маркетинг можно определить как функцию финансового менеджмента, содержанием которой является преобразование потребностей инвесторов - покупателей в доходы инвесторов - продавцов финансовых активов. Финансовому маркетингу присущи определенные функции -совокупность видов маркетинговой деятельности хозяйствующего субъекта по реализации и привлечению финансовых активов. Финансовый маркетинг (как и маркетинг вообще) требует обязательного сегментирования финансового рынка, т.е. разбивки рынка на четкие группы инвесторов -покупателей и инвесторов - продавцов по разным признакам, и позиционирования финансовых активов. Позиционирование финансовых активов означает действия по обеспечению для данного финансового актива конкурентоспособности на финансовом рынке.

Классификация финансов произведена на основе роли в общественном производственном процессе:

1. Государственные финансы;

2. Финансы хозяйствующих субъектов.

С этой точки зрения, финансовый маркетинг также классифицирован нами на маркетинг государственных финансов и маркетинг финансов хозяйствующих субъектов. Оба звена выпоняют одинаковые задачи, но лишь на разном уровне испонения, и имеют различные финансовые аппараты и инструменты, но вместе они образуют единую финансовую систему государства.

Нужно отметить, что финансовый маркетинг как институт в настоящее время четко не сформирован. Нет в наличии достаточного количества теоретической литературы и вспомогательных материалов. И мы надеемся, что данная научная работа в последствии будет оценена и использована как источник теоретической информации, так и практической.

В диссертационной работе осуществлено выявление сущности, функций, структуры и инструментов финансового маркетинга; описаны методы привлечения финансовых ресурсов в рамках осуществления финансового маркетинга государственных финансов; показан процесс формирования и планирования регионального бюджета как механизм обеспечения устойчивой бюджетной системы региона на примере Вогоградской области; проведен анализ форм создания и управления бюджетом развития муниципального образования: ставка на привлечение финансовых ресурсов и формирование инвестиционной привлекательности на примере города Камышина; описан процесс осуществления маркетинг-контролинга за использованием средств региональных и муниципальных бюджетов как необходимое условие реализации концепции финансового маркетинга, рассмотрено формирование конкурентной среды в сфере финансового маркетинга.

Таким образом, поставленная цель, а именно изучение маркетингового механизма управления финансовыми ресурсами с последующим изложением основных теоретических и практических аспектов, достигнута.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Пешкова, Ирина Сергеевна, Вогоград

1. Аврамова, И. Адаптация промышленных предприятий к рыночным условиям / Е. Аврамова, И. Гурков // Вопросы экономики. 1996. -№ 11.-С. 145-153.

2. Агапцов, С. Предпринимательская система хозяйствования / С. Агапцов. Вогоград, - 1998.

3. Агафонов, С. Анализ стратегий и разработка комплексных программ / С. Агафонов. М., - Экономика. - 1990. - С. 23 - 34.

4. Азов, Г. Реклама промышленной продукции / Г. Азов // Маркетинг. 1998. - № 1. - С. 35-44.

5. Азоев, Г. Конкуренция: анализ, стратегия и практика / Г. Азоев. -М.-1996. С 56 -60

6. Акперов, И. Казначейская система испонения бюджета Российской Федерации / И. Акперов. М., - 2005.

7. Анисимов, С. На регионы России надвигается опричнина / С. Анисимов // Независимая газета/ 2002. - 19 августа.

8. Ансофф, И. Стратегическое управление / И. Ансофф. М., Экономика. - 1989.

9. Артемов, Ю. Материальное стимулирование в системе финансовых отношений / Ю. Артемов. М., - Финансы и статистика. - 1991.

10. Архипова, А. Экономика: учебник / А. Архипов. М., - 1998.

11. Астринский, Д. Экономический анализ финансового положения предприятия / Д. Астринский // Экономист. 2000. - № 12.

12. Атопов, В. Россия: стратегия прорыва. Синергетические идеи развития / В. Атопов, А. Антюфеев, Н. Галиярова, В. Кабанов. Вогоград. -2003.-С. 429-439.

13. Бабашкина, А. Государственное регулирование национальной экономики / А. Бабашкина. М., - 2005.

14. Бабаян, М. Н Особенности банковской конкуренции Электронный ресурс. / М. Н. Бабаян. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетbandurin /article/sbrn07/03 .shtml

15. Базиков, А. Совершенствование деятельности региональных банков важное условие повышения эффективности реального сектора экономики / А. Базиков, А. Гавренко // Финансы региона. - 2005. - №12(27). -С. 30-33.

16. Баринов, В. Муниципальные облигации: Выпуск и размещение / В. Баринов. М., 1997. - С. 142.

17. Брячак, А. Анализ и оценка маркетингового потенциала предпринимательских структур / А. Брячак // Автореф. дисс. канд. эк. наук.- Санкт-Петерб. ун-т экономики и финансов.

18. Буров, В. Стратегическое управление фирмами. Моделирование. Практикум. Деловые игры / В. Буров. М., - 1997.

19. В 1995 Ч 1997 годах органы власти активно привлекали коммерческие кредиты в основном на решение острых социальных проблем Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

20. В ближайшее время Нижегородская область собирается разместить третий облигационный займ объемом 2 мрд рублей Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

21. В целом за 1998 год по сравнению с 1997 годом наблюдались практически незначительное (5%) сокращение доходов и существенное (11%) Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

22. Вайсман, А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента/ А. Вайсман // 5 факторов успеха. М., - 1995. С. 12- 15.

23. Ван Хорн, Дж. Основы управления финансами / Дж. Ван Хорн. -М., 1997.-С. 45.

24. Верли, X. Маркетинг как стратегический фактор успеха / X. Верли // Проблема теории и практики управления. 1992. - № 6. -С. 54. 60.

25. Винокуров, В. Организация стратегического управления на предприятии. М., Центр экономики и маркетинга. - 1996.

26. Виханский, О. Стратегическое управление / О. Виханский. М., - 1996.

27. Власьевич, Ю. К созданию в России конкурентной среды / Ю. Власьевич // РЭЖ. 1994. - № 10. - С. 99-103.

28. Войтов, А. Экономика / А. Войтов. -М. 1999.- С. 12 -21.

29. Воронин, А. Муниципальное хозяйство и управление: проблемы теории и практики / А. Воронин. М., - 2004.

30. Гаврилин, Ю. Маркетинг: стратегия и тактика менеджера / Ю. Гаврилин. Челябинск., Наука. - 1995. - С. 253.

31. Глазьев, С. Экономическая теория технического развития / С. Глазьев. М., - Наука. -1990.

32. Голубков, Е. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика / М., Финпресс, - 1998.

33. Горбатов, А. Устранить угрозу вытеснения с внутреннего рынка отечественных производителей / А. Горбатов // Экономист. 1996. - № 12. -С. 40-44.

34. Гохберг, М. Федеральные округа Российской Федерации: анализ и перспективы экономического развития / М. Гохберг. М., - 2002.

35. Гохберг, М. Федеральные округа Российской Федерации: анализ и перспективы экономического развития / М. Гохберг. М., - 2002.

36. Гражданское право Электронный ресурс. [2003] - № 4. -Режим доступа: http: www.eup.ru.

37. Грицюк, Т. Фискальный федерализм и межбюджетные отношения / Т. Грицюк. М., - 2004.

38. Грюниг, Р. Методы и средства стратегического планирования на фирме / Р. Грюнинг// Проблемы теории и практики управления. 1993. - № З.-С. 53-57.

39. Гутман, Г. Регион в решении задач социального государства / Г. Гутман. М., - 2005.

40. Дихтль, Е. Практический маркетинг / Е. Дихтль, X. Хершген. -М.,- 1996.-С. 255.

41. Дорошев, В. Товар в маркетинговой деятельности предприятия / В. Дорошев. СПб, 1996. - С. 62.

42. Завьялов, П. Конкурентоспособность и маркетинг / П. Завьялов // РЭЖ. 1995. - № 12. - С. 50-58.

43. Завьялов, П. Проблема международной конкурентоспособности товаропроизводителей и пути их решения / П. Завьялов // Маркетинг. 1996. -№ 5.-С. 21-32.

44. Завьялов, П. Роль маркетинга в решении проблемы конкурентоспособности российских товаропроизводителей / П. Завьялов // Маркетинг. 1996. - № 6. - С. 20-31.

45. Закон "О нормативах бюджетной обеспеченности, применяемых при составлении прогноза консолидированного бюджета Московской области на 2002 год" / Вестник Московской областной думы. 2001. - N 12.

46. ЗАО Финансы и кредит специализируется в предоставлении финансовых услуг для предприятий реального сектора экономики Электронный ресурс. [2006] - Режим доступа: http: // www. finic. ru.

47. Зубец, A. H. Маркетинг на финансовых рынках. Поведение потребителей. Учебное пособие / А. Н. Зубец. М.: Приор-издат. -176 с.

48. Зулькарпаев, И. У. Метод расчета интегральной конкурентоспособности промышленных, торговых и финансовых предприятий / И. У. Зулькарпаев, J1. Р. Ильясова //Маркетинг в России и за рубежом. 2001. - № 4. - С. 18-22.

49. И райсовет вновь позовет нас на субботник? / Комсомольская правда. 2002. - 24 октября.

50. Иванова, В. Технологии муниципального управления / В. Иванова. Учеб. Пособие. - М., - 2005.

51. Игольников, Г. Что понимать под конкурентоспособностью, инвестиционной привлекательностью и экономичностью производства / Г. Игольников, Е. Патрушева //РЭЖ. 1996. С. 2 -12.

52. Камаева, В. Учебник по основам экономической теории / В. Камаев.-М.,- 1999.-32-35.

53. Кинг, У. Стратегическое планирование и хозяйственная политика / У. Кинг. М., - Прогресс. -1992.

54. Кирсанов, К. Инновационный менеджмент в формировании научно-технической политики / К. Кирсанов, Д. Сиверин // Российский экономический журнал. 1995. - № 1. - С. 47-54.

55. Кистанов, В. Региональная экономика России / В. Кистанов. -Учебник. М., - 2005.

56. Ковалев, В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности / В. Ковалев. М., - Финансы и статистика, -1996.

57. Колесникова, Н. Финансовый и имущественный потенциал региона: опыт регионального менеджмента / Н. Колесникова. М., - 2000.

58. Коломейченко, О. Повышение качества и конкурентоспособности продукции предприятий в условиях демонополизации / О. Коломейченко // Сертификат конверсия - рынок. -1995.-вып. 1-2.-С. 3-6.

59. Коршнов, Ю. Ориентация экономики на конкурентоспособность / Ю. Коршнов // Экономист. 1997. - № 1. - С. 38-49.

60. Котлер, Ф. Основы маркетинга/Ф. Котлер. М.,1995. - С. 151.

61. Краткий словарь менеджера. / Под. ред. Грошева. М., - 1991. -С. 315.

62. Крупина, Т. Бюджеты муниципальных образований и бюджетное регулирование в Тюменской области / Т. Крупина. -Муниципальный мир. 2000. - N 3. - С.51.

63. Крутов, В. Почему упал СБС Агро / В. Крутов // Аргументы и факты. - 1998. - №38. - С. 12.

64. Кузнецов, А. АКДИ "Экономика и жизнь" / А. Кузнецов. -Выпуск 2. февраль 2003 г.

65. Лаврушина, О. Банковское дело / М. Лаврушина // Финансы и статистика. 2000.

66. Ламбен, Ж. Стратегический маркетинг / Ж. Ламбен. Санкт-Петербург, - Наука, - 1996.

67. Латтман, Ш. Стратегия и политика предприятия / Ш. Латтман // Проблемы теории и практики управления. 1995. - № 5. - С. 92-93.

68. Лексин, В. Муниципальная Россия. Социально-экономическая ситуация, право, статистика / В. Лексин, А. Швецов. М. - 2001. - С. 320329.

69. Липатова, Н. Прогнозирование прибыли / Н. Липатова // Финансы. 1995.-№2.

70. Литовских, А. Финансовый менеджмент Электронный ресурс. / А. Литовских. [2006]. - Режим доступа: http: www.market.ru.

71. Логинов, В. Реструктуризация промышленности в условиях экономического кризиса / В. Логинов // Вопросы экономики. 1996. - № 11. -С. 33-47.

72. Максимова, И. Оценка конкурентоспособности предприятия / И. Максимова // Маркетинг 1996. - № 3. - С. 33-39.

73. Мескон, М. Основы менеджмента / М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури.-М.,- 1999.

74. Местные власти также начинают рассматривать фондовый рынок как источник ресурсов Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

75. Механизм налогообложения / Газета. 2003. - 19 февраля.

76. Мещеряков, И. Структура муниципального дога: кредитная политика или кредитное поведение? / И. Мещеряков // Рынок ценных бумаг. -2006.- №16(319).-С. 76-78.

77. Мирзоев, Р. Методология эффективности в менеджменте и маркетинге / Р. Мирзоев. СПб, - 1997.

78. Моисеев, Н. Современное предприятие. Конкурентоспособность. Маркетинг. Обновление / Н. Анисько. М., Прогресс, - 1993.-С. 286.

79. Налоговые поступления в бюджеты Электронный ресурс. -[2006]. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

80. Общая сумма непокрытых потерь бюджета Вогоградской области в 2005 г. составит порядка 2 095 мн руб Электронный ресурс. -[2006]. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

81. Огивина, Ю. Предложение в условиях совершенной конкуренции / Ю. Оливина. М., Экономика. - 1999. - С. 43 - 45.

82. Остапенко, В. Финансовое состояние предприятия: оценка, пути повышения / В. Остапенко //Экономист. 2000. - № 7.

83. Официальный отчет администрации Балашихинского района об испонении муниципального бюджета за 1999 год / Информационный издательский центр Балашихинского района Московской области. 2000.

84. Паспорт городской целевой программы Содействие занятости населения городского округа город Камышин / Комитет экономического развития Администрации городского округа города Камышина, Камышинская торгово-промышленная палата. - г. Камышин. - 2006 г.

85. Пешкова, И. Испонение доходно части бюджета городского округа город Камышин / И. Пешкова. - Январь - сентябрь 2006 г.

86. Пиндайк, Р. Монополистическая конкуренция и олигополия / Р. Пиндайк. М., - 1995. - С. 14 - 16.

87. Пискунов, А. Инвестиционные потребности и кредитные риски российских регионов / А. Пискунов // Рынок ценных бумаг. 2006(319). - С. 73.

88. Поступление доходов городского бюджета по основным источникам на 2007 год / Приложение №1 к решению Камышинской городской Думыю. 7декабря 2006 года.

89. Решение от 1 января 2006 года О бюджете городского округа -город Камышин на 2007 год / Управление финансов Администрации городского округа г. Камышин. - 12 декабря 2006 г.

90. Роль финансов как экономической категории Электронный ресурс.: Финансы. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

91. С 1999 года доходы бюджетов всех уровней стали стремительно расти, у кого в потора, у кого в два раза за год Электронный ресурс. -[2006]. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

92. Сазонов, С. Консолидированный бюджет субъекта Федерации и его роль в формировании экономики Электронный ресурс. / С. Сазонов. -[2006] Режим доступа: http: // www.eup.ru.

93. Сазонов, С. Проблемы формирования регионального бюджета в условиях изменений в налогово бюджетном законодательстве/ С. Сазонов, Э. Пашнанов // Финансы региона. - 2005. - №10(25). - С. 40 - 45.

94. Салов, О. Местное самоуправление сегодня / О. Салов. М., -2001.-С.13.

95. Самойлов, Г. О. Банковская конкуренция / Г. О. Самойлов, А. Г. Бачалов. М.: Экзамен, 2002. - 256 с.

96. Сорос, Дж. Кризис мирового капитализма: Открытое общество в опасности / Дж. Сорос. М.: НФ ПКО и НИТ, 1999. - 567 с.

97. Социологические исследования говорят о том, что около 35% граждан никогда не берут и не дают деньги в дог Электронный ресурс. -[2006]. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

98. Ставка налога на прибыль в 1998г. составляла от 35 до 43% Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

99. Стоянова, Е. Финансовый менеджмент / Е. Стоянова. М., Перспектива, 1999.- С. 24-27.

100. Таболин, В. Экономика города: правовой аспект / В. Таболин. -М., 2004.

101. Тейлор, Ф. Основы научного менеджмента / Ф. Тейлор. М.,1992.

102. Тимофеева О. Диагноз болезни государственных финансов // Президентский контроль: Бюлетень Администрации Президента. 2000. - № 2.-С. 56.

103. Указ "Об организации подготовки государственных минимальных социальных стандартов для определения финансовых нормативов формирования бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов" / СЗ РФ. 1996. - N 22. - Ст.2666.

104. Устав города Камышина (принят Камышинской городской Думой 28 июня 2005 г. N56 ) / Администрация Вогоградской области. 29 июня 2005 г.

105. Федеральный закон от 21 декабря 2001 г. "О приватизации государственного и муниципального имущества" / СЗ РФ. 2002. - .N 4. -Ст.251.

106. Федоткин, В. Власть или служанка? / В. Федоткин// Советская Россия. 2003. - 6 февраля.

107. Финансовые потоки в Московской области Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

108. Финансовый кризис, разразившийся после 17 августа 1998 Электронный ресурс. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

109. Финансы в маркетинге Электронный ресурс.: Финансовый менеджмент. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

110. Финансы муниципальных образований / Российская газета. -1999. 18 марта.

111. Финансы регионов Электронный ресурс. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетregionec.htm.

112. Христенко, В. Методические рекомендации по применению отдельных положений Федерального закона О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации / В. Христенко. 1998 г.

113. Хрыщева, С. Финансовый маркетинг Электронный ресурс. / С. Хрыщева. [2006]. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

114. Цацулин, А. Цены и ценообразование в системе маркетинг / А. Цацулин.-М., 1998.-С. 16.

115. Цыганова, А. Конкуренция и антимонопольное регулирование / А. Цыганова. М., - 1999.

116. Чепурин, М. Курс экономической теории /М. Чепурина, Е. Киселева. Киров, - 1995. - С. 45 - 47.

117. Четыркин, Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов / Е. Четыркин. М., - 1995.

118. Чупалов, О. Когда средств не хватает, а бюджет не резиновый поможет финансовый рынок / О. Чупалов // Рынок ценных бумаг. - 2006. -№15(318).-С. 34-36.

119. Ширяев, В. Практика управления ресурсами бюджета и государственным догом города Москвы / В. Ширяев // Рынок ценных бумаг. 2006. - № 16(319). - С. 68 - 69.

120. Шуляк, П. Ценообразование Электронный ресурс. / П. Шуляк. [2006] Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

121. Якушев, В. Деловое планирование Электронный ресурс. / В. Якушев [2006]. - Режим доступа: http: // www.eup.ru.

122. Яндиев, М. Финансы регионов / М. Яндиев. М., 2002. - С. 7-39.

Похожие диссертации