Развитие системы управления рисками промышленных предприятий с учетом их оценки и страхования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Кропотина, Ольга Евгеньевна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2010 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие системы управления рисками промышленных предприятий с учетом их оценки и страхования"
РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ С УЧЕТОМ ИХ ОЦЕНКИ И СТРАХОВАНИЯ
08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность; 1.1.11 - оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва 2010
004615567
Диссертация выпонена на кафедре экономики у управления Института экономики и социальных отношений
Научный руководитель:
доктор экономических наук Рагулина Юлия Вячеславовна
Официальные оппоненты: доктор экономических наук
Ларионова Юлия Владимировна
кандидат экономических наук, доцент Шатилов Сергей Викторович
Ведущая организация:
НОУ ВПО Московский институт экономики, политики и права
Защита состоится л29 октября 2010 года в л16 часов на заседании Диссертационного совета Д.520.050.01 по защите докторских и кандидатских диссертаций по специальности 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством при Институте экономики и социальных отношений по адресу: 105203, г. Москва, ул. 15-я Парковая, д.8, ауд. 212.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Института экономики и социальных отношений по адресу: г. Москва, ул. 15-я Парковая, д.8.
Автореферат разослан л29 сентября 2010 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
Д.520.050.01
кандидат экономических наук
В. А. Бахметьев
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Одним из наиболее распространенных и важных приемов снижения степени риска является страхование риска. Одной из весомых особенностей рыночных рисков в современных экономических условиях становится их неизбежность, поэтому эффективное управление рисками, возникающими в хозяйственной деятельности промышленных предприятий невозможно без применения специальных методов защиты их имущественных интересов, одним из которых выступает страхование. Именно рыночная экономика создает наиболее благоприятные условия для развития страховых отношений, так как негосударственный сектор экономики нуждается во всеобщей страховой защите.
В большинстве стран подразделяются виды страхования, связанные с защитой рисков юридических лиц и защитой рисков физических лиц. Такая классификация осуществляется внутри каждой отрасли страхования.
К системе страхования рисков промышленных предприятий относятся риски средних и крупных предприятий ведущих промышленных отраслей. Страховые компании для объектов промышленного страхования разрабатывают специальный методический аппарат по конкретным видам страхования, а сама процедура оценки рисков отличается от процедуры в других сферах страхования - она включает статистику ущербов и претензий, проводят полный учет рисков, создают обширную базу данных об авариях и их последствиях.
Страхование принято рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и опасностей, направленный на регулирование промышленного производства и обеспечение стабильности хозяйственной деятельности на основе замкнутых перераспределительных отношений.
Со своей стороны, управление рисками на уровне промышленных предприятий предусматривает управление составом рисков, организацию предупредительных мер по снижению риска их возникновения, обеспечение финансовой устойчивости при возникновении неблагоприятных событий.
Совокупность изложенных обстоятельств актуализирует тему данного исследования.
Цель исследования. Основной целью диссертационного исследования явилась разработка методики по управлению рисками промышленных предприятий, а также практических рекомендаций по применению эффективной системы оценки и страхования рисков для их минимизации.
Реализация цели определила необходимость постановки и решения в диссертации ряда методических и практических задач, связанных с развитием управления рисками промышленных предприятий и направленных на активизацию учета и оценки их страхования:
- проанализирован и обобщен характер управления рисками промышленных предприятий с целью их страхования;
- исследовано состояние и перспективы развития рынка промышленного страхования;
рассмотрены направления организации корпоративного страхования в
промышленности;
- предложена методика оценки и страхования рисков;
- определены направления повышения эффективности управления рисками
промышленного предприятия.
Объект исследования - риски хозяйствующих субъектов, заинтересованных в совершенствовании управления ими с целью оценки и страхования.
Предметом исследования выступает совокупность теоретических и практических аспектов, возникающих в процессе управления рисками в условиях современных экономических отношений.
Теоретическая и методологическая основа. Проведенный автором диссертации анализ имеющейся литературы показал, что рассматриваемая проблема находится в контексте различных концептуальных положений отечественных и зарубежных исследователей.
Методологическая основа исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных исследователей по вопросам специфики управления рисками промышленных предприятий в рамках проблем, связанных со страхованием рисков.
В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись общенаучные и частные методы исследования.
При том, что объем литературы, в той или иной степени затрагивающей означенную проблему, значителен, работы, посвященные непосредственно различным аспектам темы исследования широко не представлены. Этим во многом формируется и интерес в исследовании представленной темы.
Высокие требования к надежности современных промышленных объектов, к сожалению, не исключают рисков материальных потерь. Основной особенностью страхования промышленных предприятий является более опасный характер деятельности страхователей, и, как правило, значительный размер страховых сумм. Важным фактором комплексной защиты интересов предприятий с началом экономической либерализации становится страхование имущественного комплекса промышленных предприятий от внутренних и внешних рисков, корпоративное страхование в промышленности, а также страхование от перерыва в производственной деятельности, что потребовало переосмысления накопленных теоретико-методологических разработок и практических решений. Это сделало необходимым обращение, с одной стороны, к работам классиков экономических теорий, так и к концепциям и исследованиям современных авторов.
Различные аспекты разработки проблемы развития системы управления рисками промышленных предприятий и связанной с этим страховой привлекательностью промышленных предприятий нашли свое отражение в работах современных отечественных и зарубежных исследователей: Архангельского В.Н., Варнавского В.Г., Давыдова A.B., Ефимовой Л.И., Кабанцева Н.Г., Кларка Ж., Михеева В.А., Родрика Д., Яковца Ю.В. и других ученых.
Вопросы страхового бизнеса, его специфики и современных тенденций развития поднимались в трудах Архипова А.П., Балабанова И.Т., Мамаевой
Л.Н., Новицкого H.A., Сплетухова Ю.А., Турбиной К.Е., Уродовских В.Н., Шап-кина A.C., Юдашева Р.Т. и др.
Диссертация базируется на официальных документах, на обобщении отечественной и зарубежной литературы по анализируемым проблемам, статистических материалах, данных, опубликованных в периодической печати.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании теоретико-методологических основ формирования и реализации практических инструментов, использование которых направлено на повышение эффективности системы оценки и страхования рисков промышленного предприятия.
Научная новизна характеризуется следующими научными результатами исследования, выносимыми на защиту.
1. Расширено определение экономического риска. Обосновывается позиция, согласно которой под экономическим риском понимается вероятность недополучения планируемых доходов в ситуации неизбежного выбора в рамках деятельности предприятия, измеряемых в денежном выражении, связанной с возможностью оценки достижения предполагаемого результата; Организационный аспект данного определения основан на том, что наличие рисков в экономике, хозяйственной деятельности любого субъекта в условиях рынка объективно вызывает необходимость целенаправленных действий по снижению уровня рисков и возмещению связанного с ними ущерба на основе объединения рисков и передачи их специализированному институту - страховщикам;
2. Определены и раскрыты основные принципы управления рисками промышленного предприятия. Обосновано, что на основании проанализированных принципов, на предприятии ЗАО УраПромЭнерго формируется политика управления финансовыми рисками. Эта политика представляет собой часть общей стратегии предприятия, заключающейся в разработке системы мероприятий по нейтрализации возможных негативных последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов хозяйственной деятельности;
3. Предложена комплексная программа страхования. Она представляет собой систему, которая позволяет определить оптимальные условия страхования для данного предприятия (как по объему страховой ответственности, так и по величине страховой премии), учитывает особенности деятельности предприятия, финансовое положение, потенциальные опасности и т.д. Использование таких программ представляется перспективным направлением развития системы страхования, поскольку охватывает всю производственно-хозяйственную деятельность промышленного предприятия, обеспечивая, таким образом, необходимые гарантии устойчивости его функционирования;
4. Сформулированы направления развития рынка корпоративного страхования. Обоснована необходимость ускоренного развития в стране рынка корпоративного страхования. Доказано, что в среднесрочной перспективе следует ожидать значительно роста объемов корпоративного страхования, притом рост будет обусловливаться использованием предприятиями института страхования жизни в налоговом планировании;
5. Предложена методика оценки и страхования рыночных рисков в промышленности. Предложенная методика опирается на сравнительный анализ эффективности двух альтернативных путей управления риском: страхования и самострахования. По предложенной методике на основе финансовой отчетности ЗАО УраПромЭнерго выпонены расчеты среднего значения доходности, а также рассчитаны коэффициенты операционного и финансового риска.
Достоверность выводов и результатов исследования подтверждена репрезентативным объемом использованного в диссертационной работе информационного массива, научной обоснованностью примененных методов исследования, положительными практическими результатами апробации разработанной методики и положений.
Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена в Институте экономики и социальных отношений, где проведено ее обсуждение и рецензирование. Ряд положений диссертации нашел отражение в практической работе по анализу уровня развития страхования рисков на промышленных предприятиях и оценке эффективности управления промышленными предприятиями с целью совершенствования методической базы при формировании системы управления рисками промышленных предприятий, а также использован в учебном процессе.
Отдельные положения диссертации были представлены автором на научно-практической конференции преподавателей, аспирантов и студентов, организованной Международной академией оценки и консатинга, г. Москва (апрель 2009 г) и на II Всероссийской научно-практической конференции Регионы России: проблемы, перспективы, решения, организованной журналом Экономика и управление народным хозяйством г. Москва (август 2010 г.).
Публикации. По теме диссертации автором опубликованы 4 работы общим объемом 1,8 п.л., в том числе в рецензируемых изданиях - 2 работы объемом 0,9 п. л.
Логика и структура работы. Цель, задачи и логика исследования определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения и списка литературы.
СТРУКТУРА РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА I. КРИТЕРИАЛЬНЫЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1. Экономическая сущность и классификация рисков предприятий в целях страхования
1.2. Основные принципы управления рисками промышленного предприятия и их влияние на принятие хозяйственных решений
1.3. Страхование как метод управления рисками хозяйственной деятельности промышленного предприятия ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА ПРОМЫШЛЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
2.1. Оценка и страхование рисков предприятия
2.2. Организация корпоративного страхования
2.3. Формирование программы страхования рисков в промышленности
Глава 3. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ И СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ
3.1. Методика страхования рыночных рисков в промышленности
3.2. Повышение эффективности
управления рисками промышленного предприятия ЗАКЛЮЧЕНИЕ ЛИТЕРАТУРА
II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ РАБОТЫ
В первой главе диссертации Критериальные подходы к формированию системы управления рисками промышленных предприятий во-первых, проанализирована экономическая сущность и классификация рисков промышленных предприятий в целях страхования. Во-вторых, выделены основные принципы управления рисками промышленного предприятия и их влияние на принятие хозяйственных решений, и, в-третьих, страхование рассмотрено как метод управления рисками хозяйственной деятельности промышленных предприятий.
Отмечено, что трактовка риска характеризуется неоднозначностью в понимании его содержания. Действительно, риск - это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ, что обусловливает возможность существования нескольких определений риска с разных точек зрения Так, институционалисты считали, что риск - это измеримая неопределенность 2. Со своей стороны, В.Н. Уродовских считает, что риск - это ситуативная характеристика, деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели 3. Чернова Г.В. и Кудрявцев A.A. видят объективное и субъективное понимание рисков, подразумевая при этом в первом случае наличие неопределенной возможности и неблагоприятного исхода, не зависящей от воли и сознания лица, подверженного риску. Во втором случае, понимание риска, с их точки зрения, дожно предполагать наличие субъективного отношения или субъективной оценки имеющейся неопределенности 4. Однако, приведенные определения недостаточно поно охватывают содержание риска.
На наш взгляд, в рамках данной работы экономический риск можно определить как величину недополучения планируемых доходов в ситуации неизбежного выбора в рамках деятельности предприятия, измеряемых в денежном выражении, связанной с возможностью оценки достижения предполагаемого результата.
Данное авторское определение основано на том, что наличие рисков в экономике, хозяйственной деятельности промышленных предприятий в условиях рынка объективно вызывает необходимость целенаправленных действий по снижению уровня рисков и возмещению связанного с ними ущерба на основе объе-
1 См.: Стародубцева Е.Б. и др. Современный экономический словарь. М., ИНФА-М., 2007.
2 См.: Найт Ф. Риск, неопределенность и прибыль. МД 2003.
3 Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия. М., ИНФА-М., 2010. С.6.
4 Чернова Г.В., Кудрявцев A.A. Управление рисками. М., 2009. С. 19.
динения рисков и передачи их специализированному институту - страховщикам. Именно страховые компании имеют наибольший инвестиционный ресурс.
Дальнейшее рассмотрение в работе сущности риска связано с выяснением функций, которые выпоняет риск. Анализ литературы позволил выявить, что наиболее общепринятыми считаются четыре функции: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.
В первой главе работы многоаспектно классифицированы риски промышленных предприятий с целью характеристики страхования рисков предприятий 5. Это позволило выявить отличительные особенности страхования рисков предприятий.
В диссертации определено, что риск, являясь неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности промышленных предприятий, функционирующих в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдогими кредитами и т.п. Сделан вывод, что способность эффективно влиять на риски дает промышленным предприятиям возможность успешно функционировать, иметь финансовую устойчивость и конкурентоспособность.
Следующим аспектом данной главы стало рассмотрение основных принципов управления рисками промышленных предприятий с точки зрения их влияния на принятие хозяйственных решений. Как показал анализ, предприятию следует оценивать степень риска и принимать меры к снижению отрицательных последствий наступления рисковых событий. Таким механизмом является управление риском. В широком смысле управление риском представляет собой особый вид деятельности, направленной на снижение или поное устранение влияния его неблагоприятных последствий на результаты проводимых хозяйственных операций. Конечная цель управления риском заключается в получении наибольшей выгоды при оптимальном или приемлемом для промышленного предприятия соотношении дохода и риска.
С современных позиций для преодоления негативных тенденций, по мнению ряда исследователей, управление рисками дожно базироваться на определенных принципах 6.
В качестве основных принципов управления рисками промышленного предприятия с точки зрения их влияния на принятие хозяйственных решений в
5 Мамаева Л.Н. Управление рисками. М., Дашков и К, 2010. С.28-36; Носова С.С. Экономическая
теория. М.,Владос, 2003. С. 146-149.
диссертации рассмотрены следующие: осознанность принятия рисков; управляемость принимаемых рисков; сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности проводимых операций; сопоставимость уровня принимаемых рисков с возможными потерями предприятия; учет фактора времени в управлении рисками; учет стратегии предприятия в процессе управления рисками; учет возможности передачи рисков. В работе отражено содержание каждого из перечисленных принципов управления рисками промышленного предприятия.
Таким образом, отражение современных перспектив управления рисками промышленного предприятия, позволило выявить следующую закономерность: только сочетание различных подходов и приемов к управлению рисками позволит на практике успешно осуществлять деятельность с номинально высокой ставкой риска и получать прибыль не ниже прогнозируемого уровня.
Сделан вывод, что следование принципам управления рисками имеет целью добиться, чтобы даже при самых неблагоприятных условиях речь могла идти только о некотором снижении прибыли и недопущении банкротства.
Рис. 1. Классификация рисков промышленного предприятия 7
6 См.: Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. МД Эксмо, 2007.
7 Шапкин A.C. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. 6-е изд. М.: Дашков и К;, 2007. С.11.
Еще одни аспект анализа важен для исследования - в диссертации специальное внимание уделено вопросам страхования как методу управления рисками хозяйственной деятельности промышленных предприятий. В частности, в заключительном параграфе первой главы отражена экономическая природа страхования, понимаемого как защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, безусловно, относится к одному из основных приемов снижения степени риска, т.е. путем страхования распределяется ущерб между всеми участниками страхования.
Суть страхования заключается в том, что производитель закладывает возможный убыток в свой бюджет для того, чтобы сделать риски более прогнозируемыми, то есть заранее финансирует потенциальный убыток для того, чтобы не отвлекать большие деньги при наступлении страхового случая из собственных средств, а, наоборот, получить их от страховщика. Это означает, что страхование способно перевести риски из области неопределенности (то есть конкретной денежной формы убытка в случае реализации риска) в область известной стоимости страховой услуги (то есть в данном случае это размер страхового взноса, подлежащего оплате предприятием).
В работе детально рассмотрен пример наступления страхового случая с точки зрения актуарных расчетов. Показано, что если А - случайное событие -наступление страхового случая, а В; - случайные события, заключающиеся в том, что величина ущерба составила Б, то риск-менеджера интересует условная вероятность события В! / А, то есть условное распределение случайной величины ущерба при наступлении страхового случая. Кроме того, важен фактор времени -когда произойдет событие А, потому что от этого зависит размер полученных им от страхователя взносов к этому моменту. Следовательно, имеет место не случайное событие А, а некоторая случайная величина А(1) и связанное с ней распределение, которое, например, указывает вероятность того, что до момента Т событие А не произойдет.
Нельзя не отметить, что исследовательский подход к страхованию как методу управления рисками промышленных предприятий позволил выявить одну из наиболее важных тенденций: если ранее в целях обеспечения устойчивости деятельности предприятия управление рисками, которым подвержена его производственно-хозяйственная деятельность, ограничивалось применением отдельных методов управления, то сейчас на первый план выходит четкое понимание необходимости комплексного управления рисками. В этой связи в современных экономических условиях комплексное страхование промышленных предприятий представляется особенно актуальным направлением развития системы страхования, поскольку охватывает всю производственно-хозяйственную
деятельность промышленного предприятия, обеспечивая, тем самым, необходимые гарантии устойчивости его функционирования.
С этой точки зрения, положительно отражается на экономике промышленных предприятий внедрение комплексной программы страхования, которая представляет собой систему, позволяющую определить оптимальные условия страхования для данного предприятия (как по объему страховой ответственности, так и по величине страховой премии), учесть особенности деятельности предприятия, финансовое положение, потенциальные опасности и т.п. Автор диссертации считает, что использование таких программ более выгодно, чем страхование по отдельным видам.
Таким образом, по нашему мнению, можно с уверенностью утверждать, что с учетом специфики каждого промышленного предприятия, преимуществами комплексного страхования являются оперативное решение вопросов, связанных с заключением договоров страхования, снижение общих расходов на страхование, оперативное урегулирование страхового случая и выплата страхового возмещения и обеспечение надежных страховых гарантий для акционеров и инвесторов.
Во второй главе диссертации Состояние и перспективы развития рынка промышленного страхования раскрываются вопросы оценки страхование рисков промышленного предприятия. В частности, рассмотрение этого вопроса подразделено на два блока. Во- первых - рассматривается работа
консатингового агентства (предложены его структура, принципы, методика работы). Во вторых, рассмотрены вопросы страхования рисков предприятия, в контексте рассмотрения страхования как меры, предпринимаемой
руководством промышленного предприятия после получения результатов оценки хозяйственного риска. Они включают в себя в большей степени самостоятельные шаги предприятия (резервирование, качественное распределение рисков и т.п.), в меньшей степени Ч обращение в страховые организации.
В связи с изложенным, соискателем предлагается рассмотреть методы управления хозяйственным риском на микроуровне (оценка и страхование) с точки зрения организации работы консатингового агентства или сети подобных агентств в Екатеринбурге.
В связи с анализом проблемы, во второй главе также подробно рассмотрена организация корпоративного страхования - страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и управления финансовыми потоками экономических субъектов, одного из перспективных видов страхования.
Статистика корпоративного страхования свидетельствует, что рынок корпоративного страхования за последние годы имеет более высокие темпы роста в сравнении с развитием рынка страхования с физическими лицами. За последние годы доля страховых взносов за счет средств предприятий возросла с 50,7 до
54,5% 8. В структуре страховых взносов по договорам добровольного страхования доля страховых взносов по страхованию имущества экономических субъектов за соответствующий период возросла соответственно с 18,2 до 24,5%. Тогда как рынок страхования имущества предприятий в 1995 г. составлял всего лишь 9,2%.
Отмечено, что наиболее продвинутой формой корпоративного страхования в настоящее время является использование предприятиями института страхования жизни в налоговом планировании. Доля страхования жизни по договорам добровольного страхования составляет около 35,0%. По экспертным оценкам и результатам социологических исследований, до 95% современного рынка страхования жизни связана с его использованием для минимизации налогообложения фонда оплаты труда предприятий. При этом можно отметить, что реальная практика использования страхования для минимизации налогообложения экономических субъектов является более масштабной, так как в современные зарплатные финансовые технологии вовлечены также имущественное страхование и страхование ответственности.
В то же время, общий низкий уровень корпоративного страхования обусловлен во многом сложившимися неэквивалентными отношениями между корпоративными страхователями и страховщиками. Об этом, в частности, свидетельствует экономика корпоративного страхования. Тем не менее, в этих условиях формируется новая идеология корпоративного страхования, которая основана на постоянном расширении числа страхуемых рисков предприятия, учете их взаимосвязи и активном использовании института страхования в качестве финансового инструмента управления финансовыми потоками экономических субъектов.
Автором подчеркивается, что корпоративное страхование как финансовый инструмент управления финансовыми потоками предприятия позволяет решать следующие задачи:
- сокращение затрат на страхование; сохранение и увеличение финансовых потоков;
- уменьшение налогообложения; минимизация рисков; увеличение капитализации.
Сокращение затрат на страхование обеспечивается использованием более низких страховых тарифов, рассчитанных с учетом стохастической взаимосвязи страховых рисков, минимальными затратами по обслуживанию договоров комплексного корпоративного страхования, а также за счет проведения корпоративного страхования на догосрочной основе.
Снижение затрат на корпоративное страхование достигается в случаях, когда тарифная ставка строится таким образом, что корпоративный клиент платит
Ивашкин Е.И. Теория корпоративного страхования У/ Финансовый менеджмент. № 1.2005.
за сглаживание ежегодных убытков и покрытие ущербов от проявления катастрофических рисков. При этом у экономических субъектов существенно возрастает значение фонда самострахования, который является финансовым инструментом страховой защиты на микроуровне. С помощью фонда самострахования предприятие оперативно преодолевает временные затруднения, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности. Следует отметить, что страховой бизнес в России является высокодоходным, поэтому участие корпоративного страхователя в уставном капитале страховщика обеспечивает экономическому субъекту допонительный доход страховой организации.
В работе отмечено, что спрос на корпоративное страхование оказася малочувствительным к кризисным явлениям в экономике. Даже с учетом существенного падения тарифных ставок объем рынка корпоративного страхования в 2009 году по сравнению с 2008 годом сократися всего на 6,3%. Для сравнения, рынок розничного страхования, во многом зависящий от банковского кредитования, за тот же период упал на 13,8%.
Темпы прироста страховых премий в 2010 году по сравнению с 2009 годом по страхованию имущества юридических лиц от огневых и иных рисков составят -5%, по ДМС - +8%, по страхованию от несчастных случаев и болезней -+1%, по страхованию грузов Ч -5%.
Табл.1.
Структура рынка корпоративного страхования, мн. руб.
Взносы Взносы Взносы
2007 г. 2008 г. 2009 г.
Страхование имущест- 71698 67124 62566
ва юр.лиц
Страхование жизни 10800 6719 3380
Страхование ответст- ЗОЮ 2004 2037
венности предпри-
ятий-источников по-
вышенной опасности
Страхование от не- 12398 12921 11094
счастных случаев
Страхование финансо- 2468 3591 3593
вых рисков
Источник: Эксперт РА ФССН
Заключительный вопрос, рассмотренный во второй главе - формирование программы страхования рисков в промышленности.
Создание программы страхования - заключительный этап в создании системы управления риском посредством страхования промышленных предприятий. С нашей точки зрения, программа дожна включать в себя следующие элементы: анализ общеэкономической ситуации; описание результатов анализа риска на предприятии, включающее в себя подробный перечень рисков, подлежащих страхованию, с определением условий их возникновения, вероятности и возможных размеров ущерба; определение параметров требуемого страхового покрытия для каждого из страхуемых рисков; определение подходящих видов страхования, обеспечивающих требуемое страховое покрытие; выделение видов страхования, обязательных в силу закона или других требований; рекомендации по выбору страховых схем и страховых партнеров; формирование предложений страховому рынку; условия пересмотра программы страхования, которые автором многоаспектно проанализированы.
Сделан вывод, что анализ программы страхования позволяет судить об эффективности ее использования для управления риском на предприятии.
В третьей главе диссертации Развитие системы оценки и страхования рисков в промышленности решались две основные проблемы. Первая касается методики страхования рыночных рисков в промышленности. Вторым не менее важным вопросом, рассматриваемым в диссертации, стали направления повышения эффективности использования системы управления рисками промышленного предприятия.
Автором выделен перечень опасностей, от которых дожно производиться страхование. Для промышленных рисков таковыми считаются страхование имущества от внешних рисков, страхование имущества от внутренних рисков, а также страхование перерыва в производственной деятельности.
Предложена методика, опирающаяся на сравнительный анализ эффективности двух альтернативных путей управления риском: страхования и самострахования. С точки зрения автора работы, эти два метода являются наиболее употребительными в понимании того, какой из них более предпочтителен для отдельных промышленных предприятий.
Методика оценки эффективности страхования опирается на сравнение прямых и косвенных затрат, которые возникают при использовании различных методов управления риском. При самостраховании общие затраты складываются из суммы компенсации убытков и упущенной выгоды, возникающей при формировании фонда риска. При страховании затраты складываются из суммы уплаты страховой премии и упущенной выгоды вследствие недоинвестирования производства.
Величина максимального убытка уменьшается при увеличении количества отдельных структурных единиц, составляющих промышленный объект и обладающих относительно независимой вероятностью возникновения неблагоприятной ситуации. Такими структурными единицами могут быть промышленные установки, резервуары, транспортное оборудование, котлы, электродвигатели, компрессоры и т.д. Чем больше количество обособленных структурных единиц в составе объекта, тем меньше отклонение максимально возможного суммарного убытка за год от своего среднего значения.
Поскольку размер фонда риска при самостраховании дожен быть сформирован в размере максимально приемлемых убытков, то его относительная величина уменьшается при увеличении числа объектов. Таким образом, осуществление самострахования становится более выгодным, а эффективность страхования снижается при,- увеличении размеров промышленного предприятия, сложности его структуры и распределении промышленных единиц на значительной территории.
Оценка эффективности страхования убытков от потери имущества для каждого промышленного объекта производится в соответствии со следующей методикой:
1.Для каждого объекта оцениваются среднегодовые убытки Ьср, а также максимально приемлемый размер убытка Ьмах, соответствующий принятому минимально приемлемому уровню вероятности. Размер фонда риска Р равен максимальному убытку Ьшх.
2. Если для оценки используется значение фонда риска в абсолютном выражении, то полученные величины подставляются в правую часть неравенства. В результате получается оценка для суммарных приведенных потерь активов предприятия при самостраховании:
0 = (1) р 1 + г
где <3 - суммарные приведенные потери активов при самостраховании.
3. Возможно также использование уравнения, учитывающего оценку потерь в относительных единицах. В этом случае вместо абсолютного значения величины максимальных убытков используется относительная величина рисковой надбавки
4. Полученная оценка общих приведенных потерь при самостраховании определяет верхний предел уплаты страховой премии, при которой использование страхования является более эффективным, чем самострахование: Р < где Р Ч страховая премия.
5. Страховая премия Р рассчитывается при помощи страхового тарифа, который обычно определяется в процентах от страховой суммы. В качестве
страховой суммы можно использовать балансовую стоимость объекта. Обозначив балансовую стоимость Ъб, получаем оценку максимально приемлемой величины страхового тарифа:
т < тмах>
где Т Ч страховой тариф,
Тмах - максимально приемлемый страховой тариф.
Таким образом, можно сделать вывод, что использование страхования является эффективным, если размер страховой премии Р удовлетворяет условию: Р < (3 или размер страхового тарифа меньше максимально приемлемого: Т < Тмах.
Общая балансовая стоимость основных средств дочернего предприятия не превышает 10% от общей стоимости основных средств ЗАО. Вероятность возникновения события, приводящего к поному уничтожению имущества целого предприятия чрезвычайно мала. Но даже при возникновении подобной ситуации максимальные прямые убытки не превысят 10% общей стоимости имущества корпорации.
Произведен расчет эффективности страхования для различных уровней оценки величины максимально приемлемого убытка Ьтах. В качестве вариантов можно взять уровни в 1,5 Ьср, 2 Ьср и 3 Ьср. Примем средний уровень безрисковых инвестиций равным 15%, т.е. 1 = 15%. При этом, оценку эффективности будем производить для двух вариантов значения страховой премии: наиболее вероятного и наиболее благоприятного для промышленных предприятий. Наиболее вероятное значение суммы страховой премии соответствует среднему соотношению между страховыми поступлениями и страховыми выплатами характерному для отечественного рынка. Для имущественных видов страхования это соотношение составляет, примерно, 3:1, то есть, на 3 рубля уплаченной страховой премии приходится 1 рубль покрытия убытков.
Поскольку статистика выплат отражает средний уровень убытков по стране в целом, то указанное соотношение записывается математически следующим образом: Рвер 3 Ьср.
Наиболее благоприятный уровень страховой премии соответствует характерному для российских условий страхования соотношению между размером страхового тарифа и нетто - ставкой, входящей в его структуру. Примем это соотношение как 1,3 :Д (в идеале доля нагрузки не дожна превышать 30%). Данное соотношение можно записать следующим образом: Рйлаг- = 1,3 Ьср.
Поскольку самострахование и страхование являются наиболее распространенными способами управления риском во многих случаях, то результаты анализа позволяют судить об эффективности страхования вообще.
При наиболее благоприятных для предприятия условиях страхования, соответствующих минимальному размеру страховой премии Р^,- = 1,3 Ьср, страхование теоретически является эффективным при всех уровнях максимально приемлемого убытка, однако уровень доходности производства при этом дожен быть весьма большим. По экспертным оценкам, рентабельность производства газовой продукции не превышает 9-12%, Это означает, что даже при благоприятных условиях страхования уровень доходности, требуемый для эффективности применения страхования, не может быть достигнут.
Данная методика оценки эффективности страхования показывает, что для ЗАО УраПромЭнерго в целом осуществление страхования даже при наиболее благоприятных условиях является менее эффективным, чем самострахование.
Сделан вывод, что эффективность страхования снижается при наличии большого числа обособленных промышленных объектов, обладающих относительно независимым риском возникновения неблагоприятных ситуаций.
В заключительной части третьей главы по предложенной методике на основе финансовой отчетности ЗАО УраПромЭнерго выпонены расчеты среднего значения доходности, а также рассчитаны коэффициенты операционного и финансового риска.
Анализ показал, что производственный риск на ЗАО УраПромЭнерго связан с производством строительной продукции, выпонением подрядных строительно-монтажных работ. Причинами возникновения опасности служат снижение планируемых объемов производства. Ввиду серьезной ситуации нехватки оборотных средств предприятие не может производить выплату заработной платы работникам, вследствие чего вынуждено платить пеню (рост издержек); предприятие не может запустить производственные мощности, идет сокращение объемов производства.
С другой стороны, коммерческий риск тесно связан с производственным. Он возникает в процессе реализации товаров и услуг, как произведенных, так и приобретенных предприятием. На основе глубоко анализа финансовой деятельности, в диссератции выявлены причины возникновения коммерческого риска на ЗАО УраПромЭнерго - повышение издержек обращения, снижение объема реализации, а самое главное реализация продукции с минимальной прибылью.
Прежде всего, на основе данных бухгатерского баланса за предыдущие периоды и данных анализа, проводимого экономистами ЗАО УраПромЭнерго определим прогнозные значения доходности и вероятности их осуществления за 2009 год (таблица 2).
Табл. 2
Прогнозные значения доходности
п.п. Показатель Весь комплекс ЗАО Урал-Промэнерго Строительные организации Вероятность осуществления
1 Среднегодовая стоимость активов предприятия в 2009 г. (тыс.руб.) 265 773, 5 137 579,5
2 Ожидаемая доходность (%)
2.1. Пессимистический вариант -0,01 -0,012 0,2
2.2. Наиболее вероятный вариант 0,01 0,005 0,6
2.3 Оптимистический вариант 0,5 0,01 0,2
3. Коэффициент вариации 0,5 0,56 -
Источник: составлено автором
Рассчитаем среднее значение доходности по всему ЗАО УраПромЭнерго:
Дв = -0,01 х 0,2 + 0,01 х 0,6 + 0,5 х 0,2 = 0,104
Затем рассчитывается стандартное отклонение от средней величины: Ос =у1(-0,01 -Ъ,Ш)2 х0,2+(0,01-0,Ю4)2х0,6+(0,5-0,104)2х0,2-0,2 На заключительном этапе рассчитывается коэффициент вариации:
Подобным образом рассчитываем соответствующие показатели отдельно по виду деятельности - строительство:
Дв 0,003
Ос 0,007
V 2,3
Далее рассчитываются специальные коэффициенты риска: операционного риска и финансового риска.
Коэффициент операционного риска: по виду деятельности - строительство:
_ 10842-7621 "Х720
По всем видам деятельности:
Д 53796-42033 . .
2678-=4'4
Чем выше коэффициент операционного риска, тем выше предпринимательский риск. В нашем случае коэффициент операционного риска по строительным организациям выше, чем по всему ЗАО УраПромЭнерго. Таким образом, мы нашли еще одно подтверждение тому, что уровень риска для ЗАО УраПромЭнерго снижается за счет его распределения по различным направлениям деятельности.
Коэффициент финансового риска примет следующие значения:
По строительным организациям:
_ 720+3545
К> 720 5'92
По всему ЗАО УраПромЭнерго:
К =^-=2 74 * 2678 '
Так как коэффициент финансового риска выше по строительным организациям, чем по всему ЗАО УраПромЭнерго, риск невозмещения кредита с процентами и риск падения дивиденда и курса акций значительно снижен за счет промышленных производств.
Произведение коэффициентов операционного и финансового риска дает возможность определить уровень совокупного риска, связанного с предприятием.
Для строительных организаций это произведение будет равно 26,46 (4,47 х 5,92), для ЗАО УраПромЭнерго - 12,06 (4,4x2,74).
Таким образом, снижение совокупного риска для ЗАО УраПромЭнерго было достигнуто понижением силы воздействия финансового рычага (хотя по строительным организациям заимствования были продожены и увеличены, по
промышленным производствам финансовый рычаг был веден до возможного минимума).
На основании показателей финансового и операционного риска сделан вывод, что ЗАО УраПромЭнерго необходимо более четко и детально продумать политику распределения рисков по различным направлениям деятельности.
В заключении подведены итоги проведенного диссертационного исследования, сформулированы выводы и практические рекомендации, которые в основном сводятся к следующему:
Исследование проблемы страхования рисков промышленных предприятий обусловлено многочисленными причинами. К ним, прежде всего, следует отнести происходящие изменения в экономической и социальной среде, которые вызвали к жизни те виды рисков, которые отсутствовали прежде.
Рассмотрение конкретных направлений управления рисков в целях их страхования в промышленности в рамках накопленного опыта имеет важное значение. Для выработки конкретных мероприятий, снижающих и предупреждающих риски в рамках ограниченных средств предприятий. К ним относятся предложения по совершенствованию методик исчисления минимальной заработной платы, налогов, применению критериев при составлении адресных программ развития предприятий.
Управление рисками на уровне промышленного предприятия имеет наибольший эффект в том случае если будут выделены конкретные риски, к которым можно применить определенные процедуры и методы управления рисками в рамках страхования. В свою очередь, выделение конкретных рисков предполагает знание разных классификаций рисков и в связи с этим различных их классификаций в рамках страхования.
Риски экономического окружения являются наиболее сложными в управлении рисками промышленного предприятия. В отличие от других видов рисков, защита от которых чаще всего состоит в единовременном использовании таких методов, как страхование, получение гарантий и т.п., риски промышленного предприятия требуют проведения непрерывного анализа и внесения необходимых корректирующих воздействий в систему управления рисками по мере появления существенных изменений, что требуют страховые компании. Применение же статичных методов управления не позволяет учесть постоянно возникающие изменения и приводит к крайне негативным для предприятий последствиям.
Существующие методы управления рисками промышленного предприятия рассматривают лишь отдельные их аспекты и направления, а системная концепция управления рисками, как в начале проведения реформ, так и в настоящее время отсутствует. Таким образом, наличие существующих проблем обусловливает необходимость системного изучения, обобщения и критического переосмысления сложившихся форм и методов реализации управления рисками.
Исследование, проведенное в данной работе, позволило выявить, что, во-первых, само содержание характеристик риска показывает, что риск, являясь неотделимой частью экономической жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любого промышленного предприятия, кото-
рое функционирует в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдогими кредитами и т.п.
Как показало исследование, для выделения конкретных рисков важно проведение их классификации по разного рода критериям. Выбор конкретных критериев классификации рисков зависит от целей и особенностей процедуры управления риском.
Предприятие, стремящееся занять ведущее место на рынке и желающее получать максимум прибыли, не может остаться в стороне от изменений, новых взглядов и подходов к управлению рисками. В результате этого необходимо рассмотреть все риски, как внутренние, так и внешние, которые могут помешать организации достичь целей.
Таким образом, отражение современных перспектив управления рисками промышленного предприятия, позволило выявить следующую закономерность: только сочетание различных подходов и приемов к управлению рисками позволит на практике успешно осуществлять деятельность с номинально высокой ставкой риска и получать прибыль не ниже прогнозируемого уровня.
Анализ страхового рынка России показал, что страховой рынок является в большей степени рынком предложения, чем рынком спроса. Привлечение к управлению рисками страхового брокера позволит осуществить комплексное страхование предприятия с учетом его специфики и тем самым приблизит существующие страховые продукты к объекту страхования Ч промышленному предприятию, тем самым, способствуя созданию страхового рынка спроса.
Использование страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и управления финансовыми потоками экономических субъектов является корпоративным страхованием.
Таким образом, корпоративное страхование позволяет увеличить капитализацию предприятия, так как соответствующее страхование обеспечивает непрерывность воспроизводственных процессов и, как следствие, стабильность финансового результата деятельности экономического субъекта. Росту капитализации экономических субъектов также способствует сохранение и увеличение финансовых потоков.
III. ПУБЛИКАЦИИ
1. Кропотина О. Е. Результативные характеристики управления рисками промышленного предприятия // Транспортное дело России. № 6. М., 2010. (Издание, рекомендованное ВАК РФ). 0,4 п.л.
2. Кропотина О. Е. О некоторых направлениях управления рисками инвестиционных промышленных проектов // Транспортное дело России. № 11. М., 2009. (Издание, рекомендованное ВАК РФ). 0,5 п.л.
3. Кропотина О. Е. Страхование как метод управления рисками промышленных предприятий // Экономика и управление народным хозяйством. 2009. № 11 /12. 0, 4 п.л.
4. Кропотина О. Е. Основные участники инвестиционных проектов промышленного предприятия и механизм их взаимодействия при управлении рисками // Современные проблемы социально-экономического развития России / Сборник статей. М.: ИЭ РАН, 2008. 0,5 п.л.
Отпечатано в издательско-полиграфической фирме ЗОА Лика Россия, Москва, 105203, ул. Нижняя Первомайская, д. 47 Тел. (495) 465- 47-69, Факс (495) 465-47-69 \vww.lika 128@yandex.ru Заказ №768 от 22.09.2010 Усл. п.л. 1,0 п.л. Формат (60x90) 1/16. Тираж ЮОэкз
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кропотина, Ольга Евгеньевна
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА I. КРИТЕРИАЛЬНЫЕ ПОДХОДЫ К ФОРМИРОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.
1.1. Экономическая сущность и классификация рисков предприятий в целях страхования.
1.2. Основные принципы управления рисками промышленного предприятия и их влияние на принятие хозяйственных решений.
1.3. Страхование как метод управления рисками хозяйственной деятельности промышленного предприятия.
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА ПРОМЫШЛЕННОГО СТРАХОВАНИЯ
2.1. Оценка и страхование рисков предприятия.
2.2. Организация корпоративного страхования.
2.3. Формирование программы страхования рисков в промышленности.
Глава 3. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ
И СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ.
3.1. Методика страхования рыночных рисков в промышленности.
3.2. Расчет эффективности оценки и страхования рисков.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы управления рисками промышленных предприятий с учетом их оценки и страхования"
Актуальность темы исследования. Одним из наиболее распространенных и важных приемов снижения степени риска является страхование риска. Одной из весомых особенностей рыночных рисков в современных экономических условиях становится их неизбежность, поэтому эффективное управление рисками, возникающими в хозяйственной деятельности промышленных предприятий невозможно без применения специальных методов защиты их имущественных интересов, одним из которых выступает страхование. Именно рыночная экономика создает наиболее благоприятные условия для развития страховых отношений, так как негосударственный сектор экономики нуждается во всеобщей страховой защите.
В большинстве стран подразделяются виды страхования, связанные с защитой рисков юридических лиц и защитой рисков физических лиц. Такая классификация осуществляется внутри каждой отрасли страхования.
К системе страхования рисков промышленных предприятий относятся риски средних и крупных предприятий ведущих промышленных отраслей. Страховые компании для объектов промышленного страхования разрабатывают специальный методический аппарат по конкретным видам страхования, а сама процедура оценки рисков отличается от процедуры в других сферах страхования Ч она включает статистику ущербов и претензий, проводят полный учет рисков, создают обширную базу данных об авариях и их последствиях.
Страхование принято рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и опасностей, направленный на регулирование промышленного производства и обеспечение стабильности хозяйственной деятельности на основе замкнутых перераспределительных отношений.
Со своей стороны, управление рисками на уровне промышленных предприятий предусматривает управление составом рисков, организацию предупредительных мер по снижению риска их возникновения, обеспечение финансовой устойчивости при возникновении неблагоприятных событий.
Совокупность изложенных обстоятельств актуализирует тему данного исследования.
Цель исследования. Основной целью диссертационного исследования явилась разработка методики по управлению рисками промышленных предприятий, а также практических рекомендаций по применению эффективной системы оценки и страхования рисков для их минимизации.
Реализация цели определила необходимость постановки и решения в диссертации ряда методических и практических задач, связанных с развитием управления рисками промышленных предприятий и направленных на активизацию учета и оценки их страхования:
Реализация цели определила необходимость постановки и решения в диссертации ряда методических и практических задач, связанных с развитием управления рисками промышленных предприятий и направленных на активизацию учета и оценки их страхования:
- проанализирован и обобщен характер управления рисками промышленных предприятий с целью их страхования;
- исследовано состояние и перспективы развития рынка промышленного страхования;
- рассмотрены направления организации корпоративного страхования в промышленности;
- предложена методика оценки и страхования рисков;
- определены направления повышения эффективности управления рисками промышленного предприятия.
Объект исследования - риски хозяйствующих субъектов, заинтересованных в совершенствовании управления ими с целью оценки и страхования.
Предметом исследования выступает совокупность теоретических и практических аспектов, возникающих в процессе управления рисками в условиях современных экономических отношений.
Теоретическая и методологическая основа. Проведенный автором диссертации анализ имеющейся литературы показал, что рассматриваемая проблема находится в контексте различных концептуальных положений отечественных и зарубежных исследователей.
Методологическая основа исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных исследователей по вопросам специфики управления рисками промышленных предприятий в рамках проблем, связанных со страхованием рисков.
В процессе анализа изучаемых материалов и научной литературы применялись общенаучные и частные методы исследования.
При том, что объем литературы, в той или иной степени* затрагивающей означенную проблему, значителен, работы, посвященные непосредственно' различным аспектам темы исследования широко не представлены. Этим во многом формируется и интерес в исследовании представленной темы.
Высокие требования к надежности современных промышленных объектов, к сожалению, не исключают рисков материальных потерь. Основнойл особенностью страхования промышленных предприятий является более опасный характер деятельности страхователей, и, как правило, значительный размер страховых сумм. Важным фактором комплексной защиты интересов предприятий с началом экономической либерализации становится страхование имущественного комплекса промышленных предприятий от внутренних и внешних рисков, корпоративное страхование в промышленности, а также страхование от перерыва в производственной деятельности, что потребовало переосмысления накопленных теоретико-методологических разработок и практических решений. Это сделало необходимым обращение, с одной стороны, к работам классиков экономических теорий, так и к концепциям и исследованиям современных авторов.
Различные аспекты разработки проблемы развития системы управления рисками промышленных предприятий и связанной с этим страховой привлекательностью промышленных предприятий нашли свое отражение в работах современных отечественных и зарубежных исследователей: Архангельского В.Н., Варнавского В.Г., Давыдова A.B., Ефимовой Л.И., Кабанцева Н.Г., Кларка Ж., Михеева В.А., РодрикаД., Яковца Ю.В. и других ученых.
Вопросы страхового бизнеса, его специфики и современных тенденций развития поднимались в трудах Архипова А.П., Балабанова Мамаевой J1.H., И.Т., Новицкого H.A., Сплетухова Ю.А., Турбиной К.Е., Уродовских В.Н., Шапкина A.C., Юдашева Р.Т. и др.
Диссертация базируется на официальных документах, на обобщении отечественной и зарубежной литературы по анализируемым проблемам, статистических материалах, данных, опубликованных в периодической печати.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании теоретико-методологических основ формирования и реализации практических инструментов, использование которых направлено на повышение эффективности системы оценки и страхования рисков промышленного предприятия.
Научная новизна характеризуется следующими научными результатами исследования, выносимыми на защиту. расширено определение экономического риска. Обосновывается позиция, согласно которой под экономическим риском понимается вероятность недополучения планируемых доходов в ситуации неизбежного выбора в рамках деятельности предприятия, измеряемых в денежном выражении, связанной с возможностью оценки достижения предполагаемого результата;
- определены и раскрыты основные принципы управления рисками промышленного предприятия. Выявлено их влияние на принятие хозяйственных решений;
- сформулированы направления развития рынка корпоративного страхования. Обоснована необходимость ускоренного развития в стране рынка корпоративного страхования. Доказано, что в среднесрочной перспективе следует ожидать значительно роста объемов корпоративного страхования, притом рост будет обусловливаться использованием предприятиями института страхования жизни в налоговом планировании; предложена методика страхования рыночных рисков в промышленности. Предложенная методика опирается на сравнительный анализ эффективности двух альтернативных путей управления риском: страхования и самострахования;
- структурированы и обобщены наиболее целесообразные факторы повышения эффективности управления рисками промышленного предприятия, основными из которых, в частности, выступают оценка инвестиций, взаимодействие страхователя и страховщика, надежность страховщика.
Достоверность выводов и результатов исследования подтверждена репрезентативным объемом использованного в диссертационной работе информационного массива, научной обоснованностью, примененных методов исследования, положительными практическими результатами апробации разработанной методики и положений.
Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена в Институте экономики и социальных отношений, где проведено ее обсуждение и рецензирование. Ряд положений диссертации нашел отражение в практической работе по анализу уровня развития страхования рисков на промышленных предприятиях и оценке эффективности управления промышленными предприятиями с целью совершенствования методической базы при формировании системы управления рисками промышленных предприятий, а также использован в учебном процессе.
Отдельные положения диссертации были представлены автором на научно-практической конференции преподавателей, аспирантов и студентов, организованной Международной академией оценки и консатинга, г. Москва (апрель 2009 г.) и на II Всероссийской научно-практической конференции
Регионы России: проблемы, перспективы, решения, организованной журналом Экономика и управление народным хозяйством г. Москва (август 2010 г.).
Публикации. По теме диссертации автором опубликованы 4 работы общим объемом 1,8 п.л., в том числе в рецензируемых изданиях - 2 работы объемом 0,9 п. л.
Логика и структура работы. Цель, задачи и логика исследования определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения и списка литературы.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Кропотина, Ольга Евгеньевна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование проблемы страхования рисков промышленных предприятий обусловлено многочисленными причинами. К ним, прежде всего, следует отнести происходящие изменения в экономической и социальной среде , которые вызвали к жизни те виды рисков, которые отсутствовали прежде.
Рассмотрение конкретных направлений управления рисков в целях их страхования в промышленности в рамках накопленного опыта имеет важное значение. Для выработки конкретных мероприятий, снижающих и предупреждающих риски в рамках ограниченных средств предприятий. К ним относятся предложения по совершенствованию методик исчисления минимальной заработной платы, налогов, применению критериев при составлении адресных программ развития предприятий.
Управление рисками на уровне промышленного предприятия имеет наибольший эффект в том случае если будут выделены конкретные риски, к которым можно применить определенные процедуры и методы управления рисками в рамках страхования. В свою очередь, выделение конкретных рисков предполагает знание разных классификаций рисков и в связи с этим различных их классификаций в рамках страхования.
Риски экономического окружения являются наиболее сложными в управлении рисками промышленного предприятия. В отличие от других видов рисков, защита от которых чаще всего состоит в единовременном использовании таких методов, как страхование, получение гарантий и т.п., риски промышленного предприятия требуют проведения непрерывного анализа и внесения необходимых корректирующих воздействий в систему управления рисками по мере появления существенных изменений, что требуют страховые компании. Применение же статичных методов управления не позволяет учесть постоянно возникающие изменения и приводит к крайне негативным для предприятий последствиям.
Существующие методы управления рисками промышленного предприятия рассматривают лишь отдельные их аспекты и направления, а системная концепция управления рисками, как в начале проведения реформ, так и в настоящее время отсутствует. Таким образом, наличие существующих проблем обусловливает необходимость системного изучения, обобщения и критического переосмысления сложившихся форм и методов реализации управления рисками.
Исследование, проведенное в данной работе, позволило выявить, что, во-первых, само содержание характеристик риска показывает, что риск, являясь неотделимой частью экономической жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любого промышленного предприятия, которое функционирует в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдогими кредитами и т.п. Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность; во-вторых, анализ страхового рынка России показал, что страховой рынок является в большей степени рынком предложения, чем рынком спроса. Привлечение к управлению рисками страхового брокера позволит осуществить комплексное страхование предприятия с учетом его специфики и тем самым приблизит существующие страховые продукты к объекту страхования Ч промышленному предприятию, тем самым способствуя созданию страхового рынка спроса; в-третьих, система управления рисками промышленного предприятия строится по иерархическому принципу. Процесс управления риском протекает на двух соподчиненных уровнях - испонительном и координирующем. На испонительном уровне выпоняются две основные функции: во-первых, непрерывный контроль уровня риска, возникающего в процессе реализации инвестиционных рисков, и, во-вторых, управление уровнем риска, связанного с подготовкой решений на всех уровнях и коррекцией стратегии развития промышленного предприятия; в-четвертых, оценка рисков с целью их минимизации производится по контрольным точкам деятельности промышленного предприятия. Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков, т.е. оцениваются только те риски, которые задействованы при осуществлении принятия решения; в-пятых, важным направлением страхования дожно стать широкое использование корпоративного страхования - страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и т.п. Наиболее продвинутой формой корпоративного страхования в настоящее время является использование предприятиями института страхования жизни в налоговом планировании. Это объясняется тем, что до 95% современного рынка страхования, жизни связана с его использованием для минимизации налогообложения фонда оплаты труда, промышленных предприятий; в-шестых, содержание методики страхования рыночных рисков в промышленности опирается на сравнение прямых и косвенных затрат, которые возникают при использовании различных методов управления риском. При самостраховании общие затраты складываются из суммы компенсации убытков и упущенной выгоды, возникающей при формировании фонда риска. При страховании затраты складываются из суммы уплаты страховой премии и упущенной выгоды.
Как показало исследование, для выделения конкретных рисков важно проведение их классификации по разного рода критериям. Выбор конкретных критериев классификации рисков зависит от целей и особенностей процедуры управления риском.
Как мы видим, страхование рисков позволяет быть уверенным, что страхование рисков гарантирует как минимум частичное, а в идеале, и поное возмещение убытков при наступлении страхового события.
В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприятие опирается, как правило, на имеющийся опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.
Рассматривая функции риска, следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача руководства предприятия не отказ от риска вообще, а выбор решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.
В определенной степени чувствительность к риску у предприятия, имеющего большой капитал или выпускающей многономенклатурную продукцию, будет ниже, чем у небольшой фирмы. Но, с другой стороны, небольшая коммерческая организация является более гибкой и мобильной при изменении рыночной ситуации.
Риск, являясь неотделимой частью экономической, политической, социальной жизни общества неизбежно сопровождает все сферы деятельности и направления любой организации, которая функционирует в условиях рынка. На любом уровне управления предприятием будут существовать разнообразные факторы риска. Фактор риска особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдогими кредитами и т.п.
Способность эффективно влиять на риски дает возможность успешно функционировать предприятию, иметь финансовую устойчивость, высокую конкурентоспособность и стабильную прибыльность.
Предприятие, стремящееся занять ведущее место на рынке и желающее получать максимум прибыли, не может остаться в стороне от изменений, новых взглядов и подходов к управлению рисками. В результате этого необходимо рассмотреть все риски, как внутренние, так и внешние, которые могут помешать организации достичь целей.
Изложенные основные принципы управления рисками промышленного предприятия и их влияние на принятие хозяйственных решений дают возможность получить лишь вероятностные (средневзвешенные) результаты возможных вариантов управления рисками. В отдельных случаях, в силу вероятностного характера экономических процессов, возможно получение результатов, отличных от планируемых. Вместе с тем их использование свидетельствует о том, что применение их на практике значительно повышает степень достоверности оценок и результатов.
Таким образом, отражение современных перспектив управления рисками промышленного предприятия, позволило выявить следующую закономерность: только сочетание различных подходов и приемов к управлению рисками позволит на практике успешно осуществлять деятельность с номинально высокой ставкой риска и получать прибыль не ниже прогнозируемого уровня.
Анализ страхового рынка России показал, что страховой рынок является в большей степени рынком предложения, чем рынком спроса. Привлечение к управлению рисками страхового брокера позволит осуществить комплексное страхование предприятия с учетом его специфики и тем самым приблизит существующие страховые продукты к объекту страхования - промышленному предприятию, тем самым, способствуя созданию страхового рынка спроса.
Использование страхования для защиты имущественных интересов предприятий, социального обеспечения персонала и управления финансовыми потоками экономических субъектов является корпоративным страхованием. Таким образом, корпоративное страхование позволяет увеличить капитализацию предприятия, так как соответствующее страхование обеспечивает непрерывность воспроизводственных процессов и, как следствие, стабильность финансового результата деятельности экономического субъекта. Росту капитализации экономических субъектов также способствует сохранение и увеличение финансовых потоков.
Основным выводом, полученным в результате анализа рисков на предприятиях и организациях ЗАО УраПромЭнерго, является то, что необходимо более четко и детально продумать политику распределения рисков по различным направлениям деятельности.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кропотина, Ольга Евгеньевна, Москва
1. Федеральный закон Об обществах с ограниченной ответственностью от 08.02.1998 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 14. 01. 1998 г.).
2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 Об организации страхового дела в РФ (с изм. и доп. от 7 марта, 18,21 июля 2005 г., 17 мая 2007 г.).
3. Закон РФ Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте (принят ГД ФС РФ 16. 07. 2010 г.).
4. Закон РФ О промышленной безопасности опасных производственных объектов (принят ГД ФС РФ 20. 06. 1997 г.) (с изм. и доп. от 9.05.2005 г. № 45 ФЗ).1. Основная литература
5. Абрамов В.Ю. Страхование. Теория и практика. М., 2007.
6. Агарков С.А. Риск-менеджмент (управление рисками). СПб., 2009.
7. Алешникова В.И. (ред.). Проблемы менеджмента, маркетинга, финансов. Воронеж, 2010.
8. Анимимов A.C. Промышленно-инвестиционная политика. Хабаровск, 2003.
9. Анисимов В.Г. Введение в экономический риск-менеджмент. М., РТА, 2008.
10. Анимимов Ю.П. Организация управления региональными промыш-ленно-производственными комплексами. М., 2003.
11. Антонян JI. И. Роль и место риск-менеджмента в управлении компаний // Общество и экономика. 2008. № 2.
12. Альгин А.П. Грани экономического риска. М., 1991.
13. Арефьев И.А. Риск в предпринимательской деятельности. Р./Д.,2007.
14. Арсентьев Ю.Н. и др. Управление экономическими и финансовыми рисками. М., 1997.
15. Базанов А.Н. Страхование: экономика, организация, управление. М., Экономика, 2010.
16. Баззел Р.Д. и др. Информация и риск в маркетинге. М., 1993.
17. Балабанов И.Т. Рик-менеджмент. М., 1996.
18. Барбаумов В.Е. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. М.,2009.
19. Барикаев Е. Н. Управление предпринимательскими рисками в системе экономической безопасности. М., 2008.
20. Бартон T.JI. Риск-менеджмент. М., Вильяме, 2008.
21. Басалай C.B. Построение системы управления рисками для повышения экономической безопасности // Микроэкономика. 2009. № 2. С.70-80.
22. Басовский Л.Е. и др. Финансовый менеджмент. М., Инфа -М, 2009.
23. Бекетов Н.В. Оценка экономических рисков в условиях растущей неопределенности сценариев развития //Нац. интересы: приоритеты и безопасность. 2008. № 12. С. 22-30.
24. Бессонов И.В. Страхование. М., МИИТ, 2010.
25. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. М., 1997.
26. Бублик Н.Д. Управление финансовыми рисками. Уфа, 2007.
27. Буянов В.П. им др. Рискология: управление рисками. М., 2002.
28. Быкова Н.И. Управление рисками при финансировании предприятий. СПб., 2000.
29. Вадайцев C.B. Риски в экономике и методы их страхования. СПб., 1992.
30. Варечкина А. Риск-менеджмент в системе управления // Общество и экономика. 2007. № 1. С. 139-152.
31. Васин П.Н. Страхование имущественных интересов предприятий. Новосибирск, СибАГС, 2010.
32. Васин С.М., Шутов B.C. Управление рисками на предприятии. М.,2010.
33. Витлинский В.В.Экономический риск. Киев, 1994.
34. Воробьев С.Н., Бадин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. М., 2007.
35. Воронцовский A.B. Управление рисками. СПб., 2000.
36. Гамза В. А., Екатеринославский Ю.Ю. Рисковый спектр коммерческих организаций. М., 2006.
37. Гапоненко A.JI. (ред.). Стратегическое управление. М., Омега-Д.,2011.
38. Глущенко В. В. Управление рисками. Страхование. М., 2008.
39. Годин A.M. Страхование. М., Дашков и К., 2010.
40. Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент. М., 2007.
41. Гранаутов В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М., 2010.
42. Грачева М.В. (ред.). Риск-менеджмент инвестиционного проекта. М., Юнити, 2009.
43. Гринберг М.С. Проблемы рисков на производстве. М., 1993.
44. Грузинов В.П. Промышленная политика инструмент выхода предприятий машиностроения из депрессивного состояния. М., Хлебпродин-форм, 2009.
45. Грядов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве. М.,1994.
46. Дубров А. М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М., РГБ., 2009.
47. Евстафьев И.Н. Тотальный риск-менеджмент: новейший метод принятия управленческих решений: российский опыт реализации. М., Эксмо, 2008.
48. Егоршин А.П. Основы менеджмента. Н./Н., 2010.
49. Ермасов C.B. Страхование. М., 2010.
50. Ермасова Н. Б. Риск-менеджмент организации. М., 2008.
51. Живетин В.Б. Риск и безопасность экономических систем. М., ИПР,2008.51. Завгородний В.И. Управление информационными рисками предприятия. М., ИНИОН, 2009.
52. Иванов A.A. Риск-менеджмент. М., 2007.
53. Ионов А.Ч. Рынок страховых услуг. Ставрополь, 2010.
54. Кабанцева Н.Г. Страховое дело. М., 2010.
55. Кандинская О. А. Управление финансовыми рисками. М., 2007.
56. Калязина С.А. Основы страхования в РФ. М., МИЭТ, 2010.1. РГБ, 2007.
57. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. М., Эксимо, 2007
58. Макаревич JI.M. Управление предпринимательскими рисками. М.,2006.
59. Малашихина H.H. и др. Риск-менеджмент. Р./Д., 2004.
60. Мамаева JI.H. Управление рисками. М.,2010.
61. Марцынковский Д.А. Управление рисками в современных системах менеджмента. СПб., 2010.
62. Меньшиков И.С. Рыночные риски: модели и методы. М., 2000.
63. Минат В.Н. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. М., 2006.
64. Мирошкин П.П. Промышленно-производственное предпринимательство: особенности становления, опыт развития, направления совершенствования. Н./Н., 2008.
65. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. М. 2004.
66. Надаховская Т.А. (ред.). Особенности менеджмента в России. М., МГУКИ, 2010.
67. Науменко В.В. Моделирование риска рыночной ликвидности. М.,
68. О 1 Ur w*fm "От'TTST* rrw* e ТГ/' тг ТГ * TT"" / , /Г% г ГТГ1Т1Г А /Г ОПП1?
69. Петрова С.Н. и др. Риски в современном бизнесе. М., 1994.
70. Пикфорд Дж. Управление рисками / пер. с англ. М., РГБ. 2009.
71. Половинкин П. Д. Риск в предпринимательской деятельности. М.,2005.
72. Протас Е.В. Страховое право. М., МГИУ, 2010.
73. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М., 1992.
74. Романов В. С., Бутуханов А. В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски. М., 2006.
75. Рыжкин В.И.Страхование рисков. М.,Альфа Пресс, 2010.
76. Рыхтикова H.A. Анализ и управление рисками инвестиционного проекта. М., 2009.
77. Савицкая Г.В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности. М., Инфа-М, 2008.
78. Селюков В.К. Риск-менеджмент организации. М., 2008.
79. Сметанин O.A. Предпринимательство и риски. Новосибирск, 2000.
80. Сидоров М.А. и др. Управление риском и устойчивое развитие. М.,1992.
81. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. М., 2010.
82. Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент М., 2007.
83. Тепман JI.H. Риски в экономике. М., 2002.
84. Тепман JI.H. Управление рисками. М., 2009.
85. Тихомиров Н.П. Риск-анализ в экономике. М., Экономика, 2010.
86. Турбина К.Е. (ред.). Теория и практика страхования. М., 2003.
87. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятий. М., 2010.
88. Устенко O.JI. Предпринимательские риски. Киев, 1996.
89. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия. М.,2003.
90. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. М., 2005.
91. Чернова Г.В., Кудрявцева A.A. Управление рисками. М., 2008.
92. Черкасов B.B. Проблемы риска в управленческой деятельности. М., 2006.
93. Шапкин A.C., Шапкин В.А. Теория риски и моделирование рисковых ситуаций. М., 2009.
94. Шапкин A.C., Шапкин В.А. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М., 2009.
95. Федорова Т.А. (ред.). Страхование. М., 2004.
96. Филина Ф.Н. Риск-менеджмент. М., 2008.
97. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. М., 2008.
98. Хохлов Н.В. Управление риском. М., 2007.
99. Цветкова Е.В.и др. Риски в экономической деятельности. М.,2008.
100. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. М., 1994.
101. Черкасов В.В. Деловой риск в предпринимательской деятельности. Киев, 1996.
102. Чернов В.А.Анализ коммерческого риска. М., 1998.
103. Яшин В.В. Развитие торгово-промышленного предпринимательства. Н./ Н., 2007.
Похожие диссертации
- Формирование эффективной системы управления рисками на предприятиях металургической промышленности
- Организация системы управления рисками на промышленном предприятии
- Методологические основы формирования системы управления рисками в торговле
- Формирование системы управления рисками сельскохозяйственных предприятий
- Система управления рисками промышленного предприятия: теория, методология, практика