Развитие методов оценки экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Стародубов, Вячеслав Петрович |
| Место защиты | Тольятти |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие методов оценки экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения"
Стародубов Вячеслав Петрович
РАЗВИТИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ОАО АВТОВАЗ)
Специальность 08.00.05 Х
Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности; управление инновациями и инвестиционной деятельностью
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Тольятти 2006
Работа выпонена в Тольяттинском государственном университете
Научный руководитель
доктор экономических наук, доцент Макарова Валентина Ивановна
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Бубнов Юрий Тимофеевич
кандидат экономических наук Малохатко Николай Гаврилович
Ведущая организация -
Ульяновский государственный университет
Защита состоится 7 июля 2006 г. в 15-00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.214.03 при Самарском государственном экономическом университете по адресу: ул. Советской Армии, 141, ауд. 325, г. Самара, 443090.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного экономического университета.
Автореферат разослан 05 июня 2006 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В основе решения проблемы устойчивого экономического развития страны лежит повышение эффективности производства и обеспечение конкурентоспособности продукции, как на внутреннем, так и внешнем рынках. Качественные сдвиги в достижении эффективности производства в современной экономике невозможны без инновационной стратегии и тактики развития предприятия. Однако отсутствие адекватных методов оценки экономической эффективности и организационного инструментария на промышленных предприятиях страны сдерживает внедрение инновационных проектов и производство новых продуктов.
В настоящее время для обоснования инновационных проектов с участием зарубежных инвесторов широко используется методика ЮНИДО. Расчеты эффективности выпоненные в соответствии с данной методикой, признаются зарубежными инвесторами, что облегчает прохождение международной экспертизы и привлечение иностранных инвестиций. Однако в зарубежных методах оценки экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения отсутствуют научно-обоснованные подходы обеспечивающие: принятие управленческих решений на различном иерархическом уровне управления предприятием; постоянный рост чистого денежного притока и зоны прибыли; оценку оптимального срока окупаемости инновационных проектов и возврата инвестиций; снижение уровня инвестиционного риска и ускорение экономического развития российских предприятий, и страны в целом.
Актуальные вопросы и проблемы, связанные с осуществлением инновационной деятельности требует новых подходов, как в теории, так и в практике принятия управленческих решений. При этом необходимо решение таких задач, как: обеспечение достаточной инвестиционной поддержки высоких темпов развития инновационной деятельности предприятия; обеспечение максимального уровня доходности инновационных проектов при предусмотренном и допустимом уровне инвестиционного риска; достижение оптимальной ликвидности инвестиций и своевременного реинвестирования капитала в наиболее прибыльные
проекты; формирование достаточного объема инвестиционных ресурсов и оптимальной их структуры в соответствии с прогнозируемыми объемами инновационной деятельности предприятия; разработка основных путей реализации действующей инновационной программы предприятия.
Диссертационное исследование актуально, поскольку стратегический выбор будущего России связан с инновационным развитием. Новые технологии и наукоемкое производство, как важнейшие факторы развития экономики немыслимы без инноваций, поэтому оценка их экономической эффективности является важной составляющей обеспечения экономического роста и устойчивого развития предприятий машиностроения.
Степень разработанности проблемы. Методологические основы экономической оценки инноваций начали формироваться со второй половины 19 века, когда были определены первые подходы к оценке производственно-технических новшеств. В частности, в работах А.М Велингтона было проведено обоснование использования критерия чистой текущей стоимости при проектировании железных дорог. Однако на микроэкономическом уровне анализ инноваций, как обособленный раздел экономической науки начал развиваться гораздо позже. Развитие оценки нововведений за рубежом происходило в рамках оценки эффективности инвестиций и управления финансами предприятий, и связаны с именами Брайна Т., Валента Ф., Друри К., Кляйнкнехта А., Койре А., Купера Дж., Менша Г., Мэнсфида Э., Найта К., Санто Б., Сэвидж Л., Твис-са Б., Фишера И., Фридмана П., Фримена К., Шумпетера Й., Янча Э. и др.
В нашей стране вопросы оценки экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий находят отражение в работах таких ученых, как Абакин Л.И., Вадайцев C.B., Глазьев С.Ю., Гохберг Л.М., Завлин П.Н., Ильенкова С.Д, Казанцев А.К., Келе В., Кондратьев Н.Д., Ковалев В.В., Крылов Э.И., Миндели Л.Э., Остапюк С.Ф., Павлючук Ю.Н., Приго-жин А.И., Самочкин В.Н., Филин С.А., Ягудин С.Ю., Яковенко Е.Г., Яковец Ю.В. и др.
Несмотря на значительное количество исследований, связанных с оценкой экономической эффективности инновационной деятельности, научную разработанность данной темы по отношению к предприятиям машиностроения нельзя признать достаточной, что и определяет объект, предмет, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационного исследования является разработка методических подходов и практических рекомендаций по развитию методов оценки экономической эффективности инновационной деятельности организации, направленных на получение допонительного чистого дисконтированного дохода, обеспечение роста финансовых результатов, снижение уровня инвестиционного риска и формирование эффективной системы управления инновационной деятельностью для стабильного экономического роста предприятий машиностроения.
Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих задач:
Х обобщить и систематизировать научные точки зрения по проблемам повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х провести комплексную оценку и анализ основных показателей экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х адаптировать механизм оценки и анализа показателей риска инновационных проектов предприятий машиностроения;
Х разработать организационно-экономический инструментарий повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
Область исследования. Исследование проведено в рамках п.п. 15.1. Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями предприятий; п.п. 15.2. Формирование механизмов устойчивого
развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий; п.п. 4.2. Развитие методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности; управление инновациями и инвестиционной деятельностью Паспортов специальностей ВАК (экономические науки).
Предмет исследования. Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в результате оценки эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
Объект исследования. Объектом исследования являются машиностроительные предприятия Российской Федерации.
Теоретическая, методологическая и информационная база исследования. Теоретической основой диссертационного исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, их фундаментальные и прикладные работы по проблемам оценки и анализа экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий, в том числе Ильенковой С.Д., Крицкова В.Ф., Стукова С.А., Серегина A.M., Твисса Б., Хучека М., Ягудина С.Ю.
Методологической основой диссертационного исследования является реализация системного подхода к экономическим явлениям и процессам, который предполагает рассмотрение взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов и процессов инновационной деятельности как единого целого на различных иерархических уровнях управления и их описание посредством экономико-математических моделей. При проведении диссертационного исследования использовались также такие методы, как: динамический, нормативный, корреляционно-регрессионный, аналитическо-расчетный, сравнения и экономико-математического моделирования. Системный подход, в качестве методологической основы исследования, используемый автором при разработке организационно-экономического инструментария, позволил обеспечить адекватную оцен-
ку и анализ основных показателей экономической эффективности инновационных проектов, а также определить условия и факторы эффективного развития инновационной деятельности предприятий машиностроения.
В качестве информационной базы научного исследования используются законодательные и нормативные документы Российской Федерации, постановления администрации Самарской области и г. Тольятти, нормативные и руководящие положения машиностроительных предприятий, данные статистических и аналитических изданий России и сети Интернет, материалы научно-практических всероссийских и международных конференций, данные Госкомстата РФ, плановые и фактические показатели производственно-хозяйственной деятельности и отчеты предприятий машиностроения.
Научная новизна результатов диссертационного исследования. Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке методических подходов и практических рекомендаций по повышению эффективности инновационной деятельности и развитию методов оценки экономической эффективности инновационных проектов, позволяющих определить выгодность инвестиций в производство новой конкурентоспособной продукции, обеспечить устойчивый экономический рост и технологическое обновление промышленных предприятий.
На защиту выносятся следующие результаты исследования: 1. В соответствии с принципами системного подхода, предполагающего исследование инновационной деятельности как сложной системы, обеспечивающей взаимодействие между ее элементами, выявлены проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий и осуществлено их научное рассмотрение в методическом плане. Разработан механизм организационного обеспечения и развития инновационной деятельности предприятий машиностроения, основанный на выделении центров ответственности, которые: отвечают за формирование и использование калькуляционных затрат; реализуют эффективную политику ценообразования с учетом жизненного цикла новых проектов; обеспечивают рост финансовых ре-
зультатов, достаточный для развития инновационной деятельности организации.
2. Проведен системный анализ экономической эффективности инновационной деятельности предприятия, определены связи и взаимодействия денежных потоков. Выявленная закономерность динамики денежных потоков от реализации инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ с 1996 по 2005 годы позволила:
Х определить выгодность внедрения в производство новых моделей автомобилей на основе концепции безубыточности в целях возмещения постоянных затрат и обеспечения внутреннего страхования инновационных проектов от неблагоприятного исхода;
Х проводить ранжирование проектов по индексу доходности инвестиций, с целью формирования инвестиционного портфеля для финансирования инновационных проектов;
Х определить период окупаемости инвестиций каждого инновационного проекта, с целью определения продожительности периода, в течение которого обеспечивается возврат всей суммы дисконтированных инвестиций за счет полученных чистых дисконтированных притоков (доходов);
Х оценивать внутреннюю норму доходности, как верхний предел затрат для финансирования инновационных проектов.
3. Адаптирован и реализован механизм оценки и мониторинга риска в системе управления инновационной деятельностью машиностроительных предприятий путем: выявления всего спектра рисков, присущих инновационной деятельности; определения количественных показателей, их учета и анализа на основе авторской методики по результатам оптимальных прогнозных показателей экономической эффективности инновационных проектов на примере ОАО АВТОВАЗ.
4. Разработана и апробирована комплексная методика оценки, оптимизации и прогнозирования основных показателей экономической эффективности инновационной деятельности, состоящая из:
Х методики оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов, позволяющей рассчитывать удельные калькуляционные затраты, оптимизировать их и прогнозировать цену новой продукции;
Х . методики оценки и прогнозирования чистого притока реальных денег от реализации инновационных проектов, позволяющей определить основные финансовые результаты инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х методики расчета показателей экономической эффективности и риска инновационных проектов предприятий машиностроения.
Практическая значимость и внедрение результатов исследования. Разработанные в ходе исследования методики могут быть использованы в деятельности промышленных предприятий машиностроительного профиля. Применение результатов диссертационного исследования позволит повысить эффективность инновационной деятельности промышленных предприятий и создать условия, при которых реализация инновационных проектов будет приносить максимальный чистый доход и обеспечивать непрерывное развитие организации.
Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе при изучении курсов Инновационный менеджмент, Стратегический менеджмент, Инвестиционный менеджмент.
Апробация результатов исследования. Методические рекомендации, разработанные в диссертационной работе, нашли применение в производствах и подразделениях ОАО АВТОВАЗ: Дирекция технического развития (ДТР) и Механосборочное производство (МСП), что подтверждается актами внедрения.
Разработанные научно-методологические положения и практические рекомендации используются в процессе теоретических и практических занятий со студентами Института менеджмента, маркетинга и права (г. Тольятти), что подтверждается справкой внедрения.
Основные положения диссертационной работы нашли отражение в материалах международных и всероссийских научно-практических конференций в г.г. Самаре, Пензе и Тольятти.
Публикации. По теме диссертации опубликовано одиннадцать научных работ (2,69 п.л. / авт. вклад 1,99 п.л.). В том числе, пять, опубликованы в изданиях рекомендованных ВАК (1,4 пл. / авт. вклад 0,99 п.л.).
Объем и структура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложения. Общий объем диссертационного исследования 205 страниц компьютерного набора, включая 15 таблиц, 18 рисунков, 34 страницы приложения.
Диссертационное исследование имеет следующую структуру: Введение
Глава 1. Основные проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
1.1. Основные понятия и значение повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
1.2. Системный подход эффективного управления инновационной деятельностью предприятий машиностроения.
1.3. Отечественный и зарубежный опыт в решении проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий. Глава 2. Оценка и анализ экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
2.1. Основные затраты инновационной деятельности с учетом особенностей жизненного цикла проекта.
2.2. Методы оценки и анализа экономической эффективности инновационных проектов.
2.3. Методы оценки и анализа показателей риска инновационных проектов. Глава 3. Организационно-экономический инструментарий повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
3.1. Формирование и реализация механизма организационного обеспечения и развития инновационной деятельности предприятий машиностроения.
3.2. Методика оценки, оптимизации и прогнозирования основных показателей экономической эффективности и риска инновационной деятельности предприятий машиностроения. Заключение.
Библиографический список. Приложения.
КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены цель, задачи, объект и предмет диссертационной работы, научная новизна и практическая значимость результатов исследования.
В первой главе обобщены и систематизированы научные точки зрения по проблемам повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения, что позволило уточнить понятийный аппарат и более поно раскрыть ее специфику с позиций организационного обеспечения и оценки. В результате анализа установлено, что инновационная деятельность Ч это целенаправленное, организованное и качественное изменение видов, форм и методов хозяйственной деятельности, обусловленное внешними причинами и внутренними возможностями, связанное с риском и направленное на повышение эффективности достижения целей предприятия.
Использование системного подхода в исследовании позволило сделать вывод, что инновационная деятельность машиностроительных предприятий основывается на непрерывной циркуляции внутренней и внешней информации. Как показано на рис. 1, на предприятие как систему воздействуют внешние факторы, оказывающие как прямое, так и косвенное воздействие. Факторы прямого воздействия Ч это нормативно-регулирующие показатели, источником формирования которых являются нормативно-правовые акты органов государственного управления. К факторам косвенного воздействия относят: политические события; научно-технический прогресс; социальные и экологические факторы; общее состояние экономики страны и ее инвестиционный климат. Кроме того, учитывая конъюнктуру рынков товаров, новшеств и капитала внешняя входя-
щая информация включает в себя материальные и энергетические ресурсы, трудовые ресурсы, информационные ресурсы, научные знания и финансовые ресурсы. Внешняя исходящая информация Ч это выход новых товаров, новых процессов, освоение новых сегментов рынка, повышение эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
предприятий машиностроения Система управления инновационной деятельностью машиностроительного предприятия содержит четыре подсистемы внутренней информации:
Х подсистема научно-технического развития занимается разработкой и прогнозированием будущих потребностей;
Х управляемая подсистема (объект управления) включает в себя функциональные службы, основные и вспомогательные производственные подразделения, которые реализуют научные разработки;
Х обеспечивающая подсистема формирует необходимые материальные, трудовые, финансовые ресурсы для управляемой подсистемы;
Х управляющая подсистема (субъект управления) наиболее сложная и значимая в системе управления инновационной деятельности. Общие функции управляющей подсистемы инновационной деятельности машиностроительных предприятий включают в себя разработку инновационной стратегии и создание новых организационных структур управления, проведение анализа и планирования инновационной деятельности с учетом стратегических и текущих планов предприятия, реализацию эффективного контроля за испонением принятых решений. При этом, каждая конкретная функция является комплексной по содержанию и включает в себя все общие функции управления.
Анализ отечественного и зарубежного опыта позволил выявить основные проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения, в их числе: необходимость обеспечения достаточной инвестиционной поддержки высоких темпов развития инновационной деятельности промышленных предприятий; поддержание максимального уровня доходности инновационных проектов при предусмотренном и допустимом уровне инвестиционного риска на протяжении всего жизненного цикла; достижение оптимальной ликвидности инвестиций и своевременного реинвестирования капитала в наиболее прибыльные проекты.
Во второй главе диссертационного исследования проведены оценка и анализ экономической эффективности и риска инновационной деятельности ОАО АВТОВАЗ за период с 1996 по 2005 годы. Основные результативные показатели инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ приведены в таблице 1.
Как видно из таблицы 1, с 1996 года ОАО АВТОВАЗ освоило производство двух новых семейств автомобилей Лада-110 (выход на рынок в 1997г.) и Калина (2005г.). Модернизация семейства автомобилей Самара (выход на рынок в 1984г.), проведенная в 2000 году, позволила предложить покупателю автомобиль обладающий новыми потребительскими свойствами и сохранить объем производства.
Таблица 1
Основные результативные показатели экономической эффективности инновационных _проектов по семействам автомобилей ОАО АВТОВАЗ _
Наименование показателя Ед.измерения Самара Лада-110 Калина
1 2 3 4 5
1. Годы реализации годы 1984-2005 1996-2005 2005
2. Проектная мощность шт. 220000 220000 220000
3. Критический объем производства шт. 68939 72382 81525
4. Поная себестоимость автомобиля $ 5349 5672 5889
5. Оптовая отпускная цена $ 7641 8103 7361
7. Первоначальные инвестиции мн. $ 439,3 252,4 392,2
8. Поные инвестиции в проект мн. $ 674,4 484,6 484,6
9. Кумулятивный дисконтированный денежный приток мн. $ 986,1 693,1 605,8
10. Чистый дисконтированный доход мн. $ 546,7 440,6 213,6
11. Индекс рентабельности проекта - 2,23 2,75 1,54
12. Период окупаемости проекта годы 5,16 5,03 4,23
13. Внутренняя норма доходности % 37,78 44,73 34,42
14. Размах вариации, Ячдд мн.$ 51,1 862,5 772,2
15. Среднее значение ЧДЦ мн.$ 90,1 720,6 322,1
16. Среднее квадратическое отклонение, очдц мн.$ 14,0 243,0 218,2
17. Коэффициент вариантности, V % 16 34 68
Оценка экономической эффективности инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ проведена с использованием следующих методических подходов: оценка осуществляется на основе сопоставления объема инвестиционных затрат, а также сумм планируемой прибыли и сроков окупаемости инвестированного капитала; оценка объема инвестиционных затрат охватывает все используемые ресурсы; оценка окупаемости инвестируемых средств осуществляется на основе показателя чистого денежного притока, который формируется за счет сумм чистой прибыли и амортизационных отчислений в процессе эксплуатации
инновационного проекта; в процессе оценки суммы инвестиционных затрат и чистого денежного притока приведены к настоящей стоимости с помощью дисконтной ставки.
В результате было выявлено, что максимальный чистый дисконтированный доход (ЧДЦ) получен от реализации проекта Самара. Вторым по величине полученного чистого дисконтированного дохода является проект Лада-110 и лишь затем следует проект Калина. Ранжирование по индексу рентабельности инновационных проектов осуществляется в следующем порядке: в первую очередь это проект Лада-110 с индексом рентабельности Ч 2,75; далее проект Самара - 2,23 и завершает список проект Калина, индекс рентабельности которого равен 1,54. Анализ показателей периода окупаемости позволяет сделать вывод, что проект Калина окупит первоначальные инвестиции за 4,2 года. За .5,03 года окупится проект Лада-110, а Самара лишь за 5,16. Проект Лада-110 имеет максимальное значение внутренней нормы доходности (ВНД), что свидетельствует о его наиболее благоприятной платежеспособности. Минимальное значение ВНД приходится на проект Калина.
Применение основных принципов и методических подходов оценки экономической эффективности инновационных проектов позволило обосновать формирование и моделирование денежных потоков. Динамика дисконтированных денежных потоков инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ показана на рисунке 2. Как видно, динамика дисконтированных денежных притоков и оттоков проекта Самара имеет одинаковую тенденцию. За последние десять лет реализации проекта дисконтированные денежные приток и отток практически равны между собой. То есть предприятие не получает достаточного чистого дисконтированного дохода от реализации данного проекта. Максимальный чистый дисконтированный приток денежных средств от реализации проекта Ла-да-110 был получен в 2001 году. Это наиболее благоприятный период для осуществления инвестиций в принципиально новый проект. Однако инвестиции в проект Калина были осуществлены только в 2004 году, на стадии спада чистого дисконтированного притока денежных средств от проекта Лада-110.
Оценка и анализ динамики денежных потоков за десять лет работы ОАО АВТОВАЗ позволил автору сделать вывод о том, что на предприятии нарушается один из принципов развития организации.
Рис. 2. Динамика дисконтированных денежных потоков инновационных проектов по семействам автомобилей ОАО АВТОВАЗ
При управлении инновационной деятельностью дожен использоваться принцип Э-образной или сигмовидной природы развития организации. Для этого необходимо своевременно (на максимуме чистого дисконтированного притока денежных средств) осуществлять инвестиции в новую продукцию и технологию, то есть учитывать оптимальный срок осуществления инвестиций. На этом принципе дожна строиться инновационная стратегия развития предприятия, с пониманием того, что источником инвестиций для развития и расширения производства, является в первую очередь вновь созданная стоимость.
В диссертационном исследовании адаптирован механизм оценки и мониторинга риска за счет: выявления всего спектра рисков присущего инновационному проекту; определения количественных показателей риска их учета и анализа на основе авторской методики по результатам оптимальных прогнозных
показателей эффективности проектов по семействам автомобилей ОАО АВТОВАЗ. Быстрая реализация инновационного проекта способствует снижению уровня систематического инвестиционного риска, связанного с неблагоприятным изменением конъюнктуры рынка, ухудшением внешней среды. Предлагаемый метод определения показателей риска основан на имитационной модели оценки риска. Из двух сравниваемых проектов наиболее рискованным считается тот, величина вариационного размаха или среднее квадратическое отклонение которого больше.
В третьей главе разработан организационно-экономический инструментарий, реализация которого позволит повысить экономическую эффективность инновационной деятельности промышленного предприятия.
В отличие от традиционного, подход автора к организационному обеспечению и развитию инновационной деятельности предприятий машиностроения основывается не на разделении работников по подразделениям, а в их объединении по процессам подсистем управления и формировании центров ответственности. Каждый центр ответственности осуществляет определенный вид хозяйственных операций и отвечает за реализацию поставленных целей, обеспечение уровня расходов в пределах установленных лимитов и достижение определенных результатов своей деятельности. В диссертационном исследовании (см. рис. 3) предлагается формирование трех центров ответственности: центра затрат, центра доходов и центра прибыли и инвестиций.
Центр затрат состоит из обеспечивающей подсистемы управления инновационной деятельностью машиностроительного предприятия и включает в себя затраты от реализации процессов и процедур: управление персоналом, управление финансами, управление производственной средой, управление материально-техническим снабжением и управление информационным обеспечением. Руководитель центра затрат несет ответственность за формирование и распределение удельных калькуляционных затрат.
Центр доходов состоит из управляемой подсистемы инновационной деятельности машиностроительного предприятия и включает в себя доходы от
Рис. 3. Укрупненная схема механизма организационного обеспечения и развития инновационной деятельности машиностроительного предприятия
реализации следующих процессов и процедур: проектирование, разработка и подготовка производства новой продукции; производство продукции; организация поставок и техобслуживание на внутренний и внешний рынок. Руководитель центра доходов отвечает за качество и выпонение планов производства и реализации продукции и услуг, а также реализует эффективную политику ценообразования с учетом жизненного цикла товара.
Центр прибыли и инвестиций состоит из процессов и процедур управляющей подсистемы инновационной деятельности машиностроительного предприятия и включает в себя чистый приток денежных средств и инвестиции, то есть вложения в реальные и финансовые активы хозяйствующего субъекта. Руководителю данного центра, подчиняются руководители центра затрат и центра доходов. Он дожен обладать расширенными пономочиями при разработке и принятии управленческих решений направленных на реализацию инновационной деятельности. С целью корректирующего и предупреждающего воздействия, в центре прибыли и инвестиций разрабатываются нормативные значения основных показателей производственно-хозяйственной деятельности центра затрат и центра доходов. Для этого автором разработана методика оценки, оптимизации и прогнозирования основных показателей экономической эффективности и риска инновационной деятельности машиностроительных предприятий (рис. 4), которая основана на комплексном методическом подходе к принятию управленческих решений на различном иерархическом уровне и включает в себя: методику оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов; методику оценки и прогнозирования чистого притока реальных денег от реализации инновационных проектов; методику расчета показателей экономической эффективности и риска инновационных проектов.
Методика оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов позволяет рассчитывать удельные переменные (Зперуд), постоянные (ЗпосТуд) и поные затраты (Сполуд), оптимизировать их и прогнозировать оптовые цены (Цопт) на новую продукцию. Полученные результаты являются контролируемыми показателями первого иерархического уровня управление-
Рис. 4. Блок-схема методики оценки, оптимизации и прогнозирования показателей экономической эффективности инновационной
деятельности предприятий машиностроения
ских решений и используются в качестве информационной базы для расчета показателей второго уровня.
Методика оценки и прогнозирования чистого притока реальных денег от реализации инновационных проектов позволяет контролировать показатели второго иерархического уровня управленческих решений. В целях достижения непрерывного развития предприятия и постоянного роста финансовых результатов в методике реализован организационно-экономический инструментарий, который позволяет обеспечивать необходимый объем производства новой продукции с оптимально-минимальными затратами и оптимальной ценой.
Методика расчета показателей экономической эффективности и риска инновационных проектов машиностроительных предприятий является третьим иерархическим уровнем контролируемых показателей инновационных проектов и учитывает оптимальные значения контролируемых показателей первого и второго уровня. Прогнозные показатели чистого дисконтированного дохода (ЧДД), индекса рентабельности (Ж), периода окупаемости (Ток) и внутренней нормы доходности (ВНД), рассчитанные по методике ЮНИДО, сравниваются с соответствующими показателями, полученными по авторской методике. Определяется максимальный и минимальный диапазон контролируемых показателей экономической эффективности новых проектов, который используется как информационная база для расчета показателей риска инновационных проектов.
В диссертационном исследовании (табл. 2) приведено сравнение максимального уровня прогнозных показателей экономической эффективности по инновационному проекту Лада-110 на будущий период (5 лет) с учетом фактических и расчетных показателей.
Как видно из таблицы 2, критический объем производства проекта Лада-110 увеличися с 1996 по 2005 годы более чем в два раза. Это объясняется опережающим ростом поной себестоимости продукции (54%), над ростом цены (35%), а следовательно и прибыль инновационного проекта сократилась на 79%. Снижение критического объема производства продукции по авторской методике достигнуто за счет обеспечения оптимально минимальных постоян-
ных затрат рассчитанных на производственную мощность инновационного проекта, а также оптимально минимальных удельных переменных затрат необходимых для производства новой продукции. В диссертационном исследовании предлагается за счет смены модельного ряда обеспечивать оптимально максимальную цену новой продукции на стадии внедрения и роста. Это отражено в методике оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов.
Таблица 2
Сравнение показателей экономической эффективности и риска, полученных в результате традиционной и авторской оценки инновационного проекта Лада-110 ОАО АВТО-
Показатели Значение показателей, рассчитанных традиционными методами с 1996-2005 г.г. Значение показателей, рассчитанных традиционными методами с 2006-2010 г.г. Значение показателей, рассчитанных по методике автора с 2006-2010 г.г.
1 2 3 5
Критический объем производства, шт. 72382 152914 85509
Себестоимость поная удельная, $ 5672 5343 4025
Цена оптовая, $ 8103 5864 5426
Первоначальные инвестиции, (мн.$) 252,4 182,9 280,1
Суммарный чистый дисконтированный приток денежных средств, (мн.$) 693,1 246,7 493,8
Чистый дисконтированный доход, ЧДЦ (мн.$) 440,6 63,7 213,7
Срок окупаемости, Ток (годы) 5,03 3,12 3,01
Индекс доходности, 1Я 2,75 1,35 1,76
Внутренняя норма доходности, ВНД (%> 44,73 36,88 48,51
Размах вариации, Кчда (мн.$) 862,5 457 118
Среднее квадратиче-ское отклонение, о (мн.$) 243 156 35
Коэффициент вариации, 34 98 26
По методике ЮНИДО расчет чистого дисконтированного дохода показывает, что за десять лет работы предприятия данный показатель сократися почти в семь раз. С учетом предложенной автором методики прогнозирования чистого притока денежных средств чистый дисконтированный доход возрастает более чем в три раза, поскольку своевременно (на максимуме чистого дисконтированного притока денежных средств) предприятие осуществляет инвестиции в новую продукцию и технологии.
За анализируемый период наблюдается резкое снижение доходности реализации инновационного проекта на 140%. Это происходит за счет снижения чистого дисконтированного притока денежных средств на 64%, в то время как инвестиции в проект уменьшились лишь 27,5%. Индекс доходности по авторской методике оценки и прогнозирования чистого притока денежных средств увеличися на 40%, что объясняется более высоким темпом роста чистого притока денежных средств по сравнению с инвестициями. В методике диссертационного исследования выпоняется основное правило экономического развития хозяйствующего субъекта, то есть прибыль возрастает более высокими темпами чем затраты на ее получение.
Использование авторской методики оценки, прогнозирования и мониторинга основных показателей экономической эффективности и риска позволило сократить в четыре раза среднее квадратическое отклонение и размах вариации, а также снизить в три раза коэффициент вариации.
Внедрение предложенных методических подходов и практических рекомендаций, а также реализация организационно-экономического инструментария, через центры финансовой ответственности, позволят повысить экономическую эффективность инновационной деятельности промышленных предприятий и создадут условия для их экономического развития.
СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ 1. Макарова В.И., Стародубов В.П. Иностранные инвестиции как один из источников финансирования инновационных проектов // Вестник Вожского уни-
верситета им. В.Н. Татищева. Серия Экономика. Выпуск третий. - Тольятти: ВУиТ, 2002. - С. 31-33. - 0,18 печ.л / 0,09 печл.
2. Макарова В.И., Стародубов В.П. Влияние инновационных преобразований организационной структуры управления предприятий на эффективность инвестиционной деятельности // Вестник Вожского университета им. В.Н. Татищева. Серия Экономика. Выпуск третий. - Тольятти: ВУиТ, 2002. - С. 236-238. -0,18 печл / 0,09 печл.
3. Макарова В.И., Бобренева Е.А., Стародубов В.П. Оценка риска инвестиционных проектов на примере ОАО АВТОВАЗ // Вестник Вожского университета им. В.Н. Татищева. Серия Экономика. Выпуск третий. - Тольятти: ВУиТ, 2002. - С. 177-180. - 0,18 печл / 0,06 печл.
4. Макарова В.И., Стародубов В.П. Планирование инновационной политики предприятия // Наука производству. - 2003. - №11(67). - С. 67-68. Ч 0,13 печ.л / 0,07 печ.л.
5. Макарова В.И., Стародубов В.П. Управлением инновационным процессом на промышленных предприятиях // Объединенный научный журнал. Ч 2003. -№ 29(87). - С. 59-62. - 0,2 печ.л / 0,1 печл.
6. Стародубов В.П. Актуальные проблемы инновационно-инвестиционной деятельности предприятия в условиях рыночных отношений // Объединенный научный журнал. - 2003. - № 29(87). - С.74-76 - 0,25 печл.
7. Макарова В.И., Бобренева Е.А., Стародубов В.П. Оценка риска инвестиционных проектов в автостроении Н Автотракторное электрооборудование. - 2004. - № 6.- С. 42-44 - 0,25 печ.л / 0,1 печл.
8. Стародубов В.П. Оптимизация цены новой продукции автостроения // Наука - производству. - 2005. - № 7. - С. 65-68. - 0,38 печ.л.
9. Стародубов В.П. Кластер Ч инструмент повышения конкурентоспособности региона // Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития: Сб. материалов 3-й Всерос. научно-практической конференции. Ч Пенза: РИО ПГСХА, 2005. - С. 173-175. - 0,18 печ.л.
10. Стародубов В.П. Методическое обеспечение совершенствования инновационной деятельности на машиностроительном предприятии // Проблемы современной организации производства и управления промышленным предприятием: Сб. материалов Межвуз. научно-практ. конф. Выпуск 1. Часть 2. Ч Самара: Изд-во СГЭА, 2006,- С. 127-133. - 0,38 печ.л.
11. Стародубов В.П. Структура основных затрат инновационной деятельности промышленных предприятий // Совершенствование управления научно-техническим прогрессом в современных условиях: Сб. материалов 4-й Международной научно-практической конференции. - Пенза: РИО ПГСХА, 2006. - С. 175-178-0,2 печ.л.
Сдано в набор 01.06.2006. Подписано к печати 01.06.2006. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times ЕТ. Печать оперативная. Усл. п.л. 1,2. Уч.-изд. л. 1,1. Тираж 120 экз. Заказ № 326.
Отпечатано в типографии ТГУ.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Стародубов, Вячеслав Петрович
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ.
1.1. Основные понятия и значение повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
1.2. Системный подход эффективного управления инновационной деятельностью предприятий машиностроения.
1.3. Отечественный и зарубежный опыт в решении проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий.
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ.
2.1. Структура основных затрат инновационной деятельности с учетом особенностей жизненного цикла проекта.
2.2. Методы оценки и анализа экономической эффективности инновационных проектов.
2.3. Методы оценки и анализа показателей риска инновационных проектов.
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАШИНОСТРОЕНИЯ.
3.1. Формирование и реализация механизма организационного обеспечения и развития инновационной деятельности предприятий машиностроения.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие методов оценки экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения"
Актуальность темы исследования. В основе решения проблемы устойчивого экономического развития страны лежит повышение эффективности производства и обеспечение конкурентоспособности продукции, как на внутреннем, так и внешнем рынках. Качественные сдвиги в достижении эффективности производства в современной экономике невозможны без инновационной стратегии и тактики развития предприятия. Однако отсутствие адекватных методов оценки экономической эффективности и организационного инструментария на промышленных предприятиях страны сдерживает внедрение инновационных проектов и производство новых продуктов.
В настоящее время для обоснования инновационных проектов с участием зарубежных инвесторов широко используется методика ЮНИДО. Расчеты эффективности выпоненные в соответствии с данной методикой, признаются зарубежными инвесторами, что облегчает прохождение международной экспертизы и привлечение иностранных инвестиций. Однако в зарубежных методах оценки экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения отсутствуют научно-обоснованные подходы обеспечивающие: принятие управленческих решений на различном иерархическом уровне управления предприятием; постоянный рост чистого денежного притока и зоны прибыли; оценку оптимального срока окупаемости инновационных проектов и возврата инвестиций; снижение уровня инвестиционного риска и ускорение экономического развития российских предприятий, и страны в целом.
Актуальные вопросы и проблемы, связанные с осуществлением инновационной деятельности требует новых подходов, как в теории, так и в практике принятия управленческих решений. При этом необходимо решение таких задач, как: обеспечение достаточной инвестиционной поддержки высоких темпов развития инновационной деятельности предприятия; обеспечение максимального уровня доходности инновационных проектов при предусмотренном и допустимом уровне инвестиционного риска; достижение оптимальной ликвидности инвестиций и своевременного реинвестирования капитала в наиболее прибыльные проекты; формирование достаточного объема инвестиционных ресурсов и оптимальной их структуры в соответствии с прогнозируемыми объемами инновационной деятельности предприятия; разработка основных путей реализации действующей инновационной программы предприятия.
Диссертационное исследование актуально, поскольку стратегический выбор будущего России связан с инновационным развитием. Новые технологии и наукоемкое производство, как важнейшие факторы развития экономики немыслимы без инноваций, поэтому оценка их экономической эффективности является важной составляющей обеспечения экономического роста и устойчивого развития предприятий машиностроения.
Степень разработанности проблемы. Методологические основы экономической оценки инноваций начали формироваться со второй половины 19 века, когда были определены первые подходы к оценке производственно-технических новшеств. В частности, в работах А.М Велингтона было проведено обоснование использования критерия чистой текущей стоимости при проектировании железных дорог. Однако на микроэкономическом уровне анализ инноваций, как обособленный раздел экономической науки начал развиваться гораздо позже. Развитие оценки нововведений за рубежом происходило в рамках оценки эффективности инвестиций и управления финансами предприятий, и связаны с именами Брайна Т., Валента Ф., Друри К., Кляйнкнехта А., Койре А., Купера Дж., Менша Г., Мэнсфида Э., Найта К., Санто Б., Сэвидж Л., Твис-са Б., Фишера И., Фридмана П., Фримена К., Шумпетера Й., Янча Э. и др.
В нашей стране вопросы оценки экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий находят отражение в работах таких ученых, как Абакин Л.И., Вадайцев C.B., Глазьев С.Ю., Гохберг J1.M., Завлин П.Н., Ильенкова С.Д, Казанцев А.К., Келе В., Кондратьев Н.Д., Ковалев В.В., Крылов Э.И., Миндели Л.Э., Остапюк С.Ф., Павлючук Ю.Н., Приго-жин А.И., Самочкин В.Н., Филин С.А., Ягудин С.Ю., Яковенко Е.Г., Яковец Ю.В. и др.
Несмотря на значительное количество исследований, связанных с оценкой экономической эффективности инновационной деятельности, научную разработанность данной темы по отношению к предприятиям машиностроения нельзя признать достаточной, что и определяет объект, предмет, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационного исследования является разработка методических подходов и практических рекомендаций по развитию методов оценки экономической эффективности инновационной деятельности организации, направленных на получение допонительного чистого дисконтированного дохода, обеспечение роста финансовых результатов, снижение уровня инвестиционного риска и формирование эффективной системы управления инновационной деятельностью для стабильного экономического роста предприятий машиностроения.
Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих задач:
Х обобщить и систематизировать научные точки зрения по проблемам повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х провести комплексную оценку и анализ основных показателей экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х адаптировать механизм оценки и анализа показателей риска инновационных проектов предприятий машиностроения;
Х разработать организационно-экономический инструментарий повышения экономической эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
Область исследования. Исследование проведено в рамках п.п. 15.1. Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями предприятий; п.п. 15.2. Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий; п.п. 4.2. Развитие методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности; управление инновациями и инвестиционной деятельностью Паспортов специальностей ВАК (экономические науки).
Предмет исследования. Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в результате оценки эффективности инновационной деятельности предприятий машиностроения.
Объект исследования. Объектом исследования являются машиностроительные предприятия Российской Федерации.
Теоретическая, методологическая и информационная база исследования. Теоретической основой диссертационного исследования являются научные труды отечественных и зарубежных ученых, их фундаментальные и прикладные работы по проблемам оценки и анализа экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий, в том числе Ильенковой С.Д., Крицкова В.Ф., Стукова С.А., Серегина A.M., Твисса Б., Хучека М., Ягудина С.Ю.
Методологической основой диссертационного исследования является реализация системного подхода к экономическим явлениям и процессам, который предполагает рассмотрение взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов и процессов инновационной деятельности как единого целого на различных иерархических уровнях управления и их описание посредством экономико-математических моделей. При проведении диссертационного исследования использовались также такие методы, как: динамический, нормативный, корреляционно-регрессионный, аналитическо-расчетный, сравнения и экономико-математического моделирования. Системный подход, в качестве методологической основы исследования, используемый автором при разработке организационно-экономического инструментария, позволил обеспечить адекватную оценку и анализ основных показателей экономической эффективности инновационных проектов, а также определить условия и факторы эффективного развития инновационной деятельности предприятий машиностроения.
В качестве информационной базы научного исследования используются законодательные и нормативные документы Российской Федерации, постановления администрации Самарской области и г. Тольятти, нормативные и руководящие положения машиностроительных предприятий, данные статистических и аналитических изданий России и сети Интернет, материалы научно-практических всероссийских и международных конференций, данные Госкомстата РФ, плановые и фактические показатели производственно-хозяйственной деятельности и отчеты предприятий машиностроения.
Научная новизна результатов диссертационного исследования. Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке методических подходов и практических рекомендаций по повышению эффективности инновационной деятельности и развитию методов оценки экономической эффективности инновационных проектов, позволяющих определить выгодность инвестиций в производство новой конкурентоспособной продукции, обеспечить устойчивый экономический рост и технологическое обновление промышленных предприятий.
На защиту выносятся следующие результаты исследования: 1. В соответствии с принципами системного подхода, предполагающего исследование инновационной деятельности как сложной системы, обеспечивающей взаимодействие между ее элементами, выявлены проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий и осуществлено их научное рассмотрение в методическом плане. Разработан механизм организационного обеспечения и развития инновационной деятельности предприятий машиностроения, основанный на выделении центров ответственности, которые: отвечают за формирование и использование калькуляционных затрат; реализуют эффективную политику ценообразования с учетом жизненного цикла новых проектов; обеспечивают рост финансовых результатов, достаточный для развития инновационной деятельности организации,
2. Проведен системный анализ экономической эффективности инновационной деятельности предприятия, определены связи и взаимодействия денежных потоков. Выявленная закономерность динамики денежных потоков от реализации инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ с 1996 по 2005 годы позволила:
Х определить выгодность внедрения в производство новых моделей автомобилей на основе концепции безубыточности в целях возмещения постоянных затрат и обеспечения внутреннего страхования инновационных проектов от неблагоприятного исхода;
Х проводить ранжирование проектов по индексу доходности инвестиций, с целью формирования инвестиционного портфеля для финансирования инновационных проектов;
Х определить период окупаемости инвестиций каждого инновационного проекта, с целью определения продожительности периода, в течение которого обеспечивается возврат всей суммы дисконтированных инвестиций за счет полученных чистых дисконтированных притоков (доходов);
Х оценивать внутреннюю норму доходности, как верхний предел затрат для финансирования инновационных проектов.
3. Адаптирован и реализован механизм оценки и мониторинга риска в системе управления инновационной деятельностью машиностроительных предприятий путем: выявления всего спектра рисков, присущих инновационной деятельности; определения количественных показателей, их учета и анализа на основе авторской методики по результатам оптимальных прогнозных показателей экономической эффективности инновационных проектов на примере ОАО АВТОВАЗ.
4. Разработана и апробирована комплексная методика оценки, оптимизации и прогнозирования основных показателей экономической эффективности инновационной деятельности, состоящая из:
Х методики оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов, позволяющей рассчитывать удельные калькуляционные затраты, оптимизировать их и прогнозировать цену новой продукции;
Х методики оценки и прогнозирования чистого притока реальных денег от реализации инновационных проектов, позволяющей определить основные финансовые результаты инновационной деятельности предприятий машиностроения;
Х методики расчета показателей экономической эффективности и риска инновационных проектов предприятий машиностроения.
Практическая значимость и внедрение результатов исследования. Разработанные в ходе исследования методики могут быть использованы в деятельности промышленных предприятий машиностроительного профиля. Применение результатов диссертационного исследования позволит повысить эффективность инновационной деятельности промышленных предприятий и создать условия, при которых реализация инновационных проектов будет приносить максимальный чистый доход и обеспечивать непрерывное развитие организации.
Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе при изучении курсов Инновационный менеджмент, Стратегический менеджмент, Инвестиционный менеджмент.
Апробация результатов исследования. Методические рекомендации, разработанные в диссертационной работе, нашли применение в производствах и подразделениях ОАО АВТОВАЗ: Дирекция технического развития (ДТР) и Механосборочное производство (МСП), что подтверждается актами внедрения.
Разработанные научно-методологические положения и практические рекомендации используются в процессе теоретических и практических занятий со студентами Института менеджмента, маркетинга и права (г. Тольятти), что подтверждается справкой внедрения.
Основные положения диссертационной работы нашли отражение в материалах международных и всероссийских научно-практических конференций в г.г. Самаре, Пензе и Тольятти.
Публикации. По теме диссертации опубликовано одиннадцать научных работ (2,69 п.л. / авт. вклад 1,99 п.л.). В том числе, пять, опубликованы в изданиях рекомендованных ВАК (1,4 п.л. / авт. вклад 0,99 п.л.).
Объем и структура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложения. Общий объем диссертационного исследования 205 страниц компьютерного набора, включая 15 таблиц, 18 рисунков, 34 страницы приложения.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Стародубов, Вячеслав Петрович
Основные выводы и положения подтверждены следующими результатами исследования:
1. В соответствии с принципами системного подхода, предполагающего исследование инновационной деятельности как сложной системы, обеспечивающей взаимодействие между ее элементами, выявлены проблемы повышения экономической эффективности инновационной деятельности промышленных предприятий и осуществлено их научное рассмотрение в методологическом плане. Разработан механизм организационного обеспечения и развития инновационной деятельности промышленных предприятий, основанный на выделении центров ответственности, которые: отвечают за формирование и использование калькуляционных затрат; реализуют эффективную политику ценообразования с учетом жизненного цикла новых проектов; обеспечивают рост финансовых результатов, достаточный для развития инновационной деятельности организации.
2. Проведен системный анализ экономической эффективности инновационной деятельности предприятия, определены связи и взаимодействия денежных потоков. Выявленная закономерность динамики денежных потоков от реализации инновационных проектов ОАО АВТОВАЗ с 1996 по 2005 годы позволила:
Х определить выгодность внедрения в производство новых моделей автомобилей на основе концепции безубыточности в целях возмещения постоянных затрат и обеспечения внутреннего страхования инновационных проектов от неблагоприятного исхода;
Х рассчитывать экономическую эффективность инновационных проектов на основе оценки чистого дисконтированного дохода, с целью осуществления инвестиций в те проекты, которые обеспечивают условия экономического роста и развития промышленных предприятий;
Х проводить ранжирование проектов по индексу доходности инвестиций, с целью формирования инвестиционного портфеля для финансирования инновационных проектов;
Х определить период окупаемости инвестиций каждого инновационного проекта, с целью определения продожительности периода, в течение которого обеспечивается возврат всей суммы дисконтированных инвестиций за счет полученных чистых дисконтированных притоков (доходов);
Х оценивать внутреннюю норму доходности, как верхний предел затрат для финансирования инновационных проектов.
3. Адаптирован и реализован механизм оценки и мониторинга риска в системе управления инновационной деятельностью крупного машиностроительного предприятия путем: выявления всего спектра рисков, присущих инновационной деятельности; определения количественных показателей, их учета и анализа на основе авторской методики по результатам оптимальных прогнозных показателей экономической эффективности инновационных проектов на примере ОАО АВТОВАЗ.
4. Разработана и апробирована комплексная методика оценки, оптимизации и прогнозирования основных показателей экономической эффективности инновационной деятельности, состоящая из:
Х методики оценки и прогнозирования затрат на реализацию инновационных проектов, позволяющей рассчитывать удельные калькуляционные затраты, оптимизировать их и прогнозировать цену новой продукции;
Х методики оценки и прогнозирования чистого притока реальных денег от реализации инновационных проектов, позволяющей определить основные финансовые результаты инновационной деятельности промышленных предприятий;
Х методики оценки, прогнозирования и мониторинга основных показателей экономической эффективности и риска инновационной деятельности промышленных предприятий.
Заключение
Предложенные методические подходы и практические рекомендации по повышению эффективности инновационной деятельности и развитию методов оценки экономической эффективности инновационных проектов, позволяют определить выгодность инвестиций в производство новой конкурентоспособной продукции, обеспечить устойчивый экономический рост и технологическое обновление предприятий машиностроения.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Стародубов, Вячеслав Петрович, Тольятти
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.).2. Кодексы
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в редакции последующих изменений и допонений).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (в редакции последующих изменений и допонений).
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (в редакции последующих изменений и допонений).
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в редакции последующих изменений и допонений).
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в редакции последующих изменений и допонений).
7. Таможенный кодекс Российской Федерации (утв. ВС РФ 18 июня 1993 г. № 5221-1)(в редакции последующих изменений и допонений).
8. Федеральные законы, законы Российской Федерации, законы СССР
9. Проект Федерального закона от 7 мая 1997 г. Об инновационной деятельности и государственной инновационной политике в Российской Федерации.
10. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ Об иностранных инвестициях в Российской Федерации.
11. Федеральный закон от 6 мая 1999 г. № 97-ФЗ О конкурсах на размещение заказов на поставку товаров, выпонение работ, оказание услуг для государственных нужд.
12. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-Ф3 Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений.
13. Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ О лизинге.
14. Федеральный закон от 23 августа 1996 г. № 127-ФЗ О науке и государственной научно-технической политике.
15. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ Об акционерных обществах (в редакции последующих изменений и допонений).
16. Федеральный закон от 30 ноября 1995 г. № 190-ФЗ О финансово-промышленных группах.
17. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации (в редакции последующих изменений и допонений).
18. Закон СССР от 10 июля 1991 г. № 2328-1 О промышленных образцах (в редакции последующих изменений и допонений).
19. Указы Президента Российской Федерации
20. Указ Президента Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 884 О доктрине развития российской науки.
21. Указ Президента Российской Федерации от 22 июля 1998 г. № 863 О государственной политике по вовлечению в хозяйственный оборот результатов научно-технической деятельности и объектов интелектуальной собственности в сфере науки и технологий.
22. Постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации
23. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 июля 1997 г. № 950 Об утверждении положения о государственной системе научно-технической информации.
24. Постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 1998 г. № 374 О создании условий для привлечения инвестиций в инновационную сферу (в редакции последующих изменений и допонений).
25. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 1998 г. № 593 О комплексной программе развития инфраструктуры товарных рынков Российской Федерации на 1998 2005 годы.
26. Постановление Правительства Российской Федерации от 18 июня 1999 г. № 651 О формировании федеральных центров науки и высоких технологий.
27. Постановление Правительства Российской Федерации от 2 сентября 1999 г. № 982 Об использовании результатов научно-технической деятельности.
28. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 ноября 1999 г. № 1221 О государственной поддержке патентования за рубежом результатов научно-технической деятельности организаций и учреждений Российской академии наук.
29. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 декабря 1993 г. № 1347 О первоочередных мерах по обеспечению деятельности государственных научных центров Российской Федерации.
30. Ведомственные нормативные акты
31. Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 23 февраля 1999 г. № 04-01-10 (об освобождении НИОКР от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на имущество предприятий).
32. Госстандарт России Рекомендации по системе разработки и постановки продукции на производство, термины и определения. Р50-605-80-93
33. Постановление Госкомстата России от 9 июля 1998 г. № 80 Об утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения за наукой и инновациями.
34. Постановления администрации Самарской области и г. Тольятти
35. Постановление главы администрации Самарской области от 22 мая 1996 г. № 134 О создании государственного венчурного фонда поддержки малого предпринимательства в научно-технической сфере Самарской области.
36. Постановление губернатора Самарской области от 8 сентября 2000 г. № 220 Об учреждении губернских премий и грантов в области науки и техники
37. Постановление губернатора Самарской области от 28 октября 2002 г. № 366 О проекте закона Самарской области Об утверждении областной целевой программы линновации производство - рынок на 2003 - 2006 годы.
38. Постановление мэрии г.Тольятти от 9 апреля 2001 г. № 1402-1/04-01 Об утверждении положения об инвестиционном налоговом кредите.
39. Постановление Тольяттинской городской думы от 3 июля 2002 г. № 490 О муниципальной поддержке инвестиционной деятельности на территории г. Тольятти (в редакции последующих изменений и допонений).
40. Нормативные документы предприятий
41. Инструкция по процессу СМК Управление персоналом / И 37.101.5549 -2004.
42. Методика определения плановых и фактических объемов производства / М 440000.37.101.0019-2002.
43. Методика определения потребности в промышленно-производственном персонале подразделений ОАО АВТОВАЗ / М 44000.37.101.0025 2004ю
44. Методика по организационно-экономическому проектированию в связи с постановкой на производство новых моделей автомобилей, расширением и реконструкцией действующих подразделений завода / М 44000.37.101.0020 -2002.
45. Список используемой литературы
46. Абрамов С.И. Инвестирование. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.
47. Агафонова И.П. Страхование в системе риск-менеджмента предприятия // Страховое дело. 2005. - №9. - С. 14-27.
48. Агафонова И.П. Обзор методов управления рисками инновационного проекта // Менеджмент в России и за рубежом. 2004. - №5. - С. 47-57.
49. Агафонова И.П. Характеристика и классификация рисков инновационного проекта // Менеджмент в России и за рубежом 2002. - № 6 - с.41-48.
50. Азоев Г.Л. Анализ деятельности конкурентов. М.: ГАУ,1995.
51. Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика.- М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.
52. Азоев Г.Л. Реклама промышленной продукции. М.: ГАУ,1993.
53. Азоев Г.Л. Сокращение времени разработки нового автомобиля важное условие успеха на рынке // Автомобильная промышленность. - 1995. - № 6.
54. Афанасьев М. Забытая амортизация // Вопросы экономики. 1996. - № 11.
55. Бабич Т.Н., Кузьбожев Э.Н. Планирование на предприятии: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005. - 336 стр.
56. Балацкий Е. Инновационный сектор промышленности // Экономист. -2004.-№1.-С. 20-33.
57. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб.: Питер, 2000.
58. Бадин К.В., Воробьев С.Н., Уткин В.Б. Управленческие решения: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2004. - 496 стр.
59. Белова Е.А. Совершенствование организационных основ инновационной деятельности предприятия // Инновационная и инвестиционная привлекательность предприятия: Материалы Международной научно-практической конференции. Пенза, 2004.
60. Белова Е.А. Управление инновационной деятельностью предприятия // Проблемы развития предприятий: теория и практика: Материалы Всерос. научно-практической конференции. Самара: Изд-во Самар.гос.экон.акад., 2004.
61. Бжелянская Л. Инновационная деятельность: тенденции развития и меры государственного регулирования // Экономист 1996. - № 3.
62. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов: Пер. с англ. / Под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
63. Бойко И. Технологические инновации и инновационная политика // Вопросы экономики 2003. - № 2. - с.141-144.
64. Веретин Е. Последние девятки АВТОВАЗА // Вожский автостроитель. 2004. - № 57.
65. Водачек Л., Водачкова О. Стратегия управления инновациями на предприятии.-М.: Экономика, 1989.
66. Галицкий Ю. Усиление инновационного потенциала в природно-ресурсном комплексе // Энергия. 2005. - №1. - С. 30-35.
67. Герчикова И.Н. Менеджмент. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
68. Глазьев С. Пути преодоления инвестиционного кризиса // Вопросы экономики. 2000. - № 11.
69. Головань С.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 320 стр.
70. Горфинкель В. Инновационные коммуникации и формы их организации. // Экономист 2002. - № 10. - с. 17-24.
71. Гохберг Л. Национальная инновационная система России в условиях новой экономики // Вопросы экономики 2003. - № 3. - с.26-44.
72. Громова О. Проект Калина получается. На подходе ВАЗ-2170 // Вожский автостроитель. 2004. - № 57.
73. Губайдулина Ф.С. Глобализация инновационной деятельности // ЭКО. -2005,-№7.-С. 92-102.
74. Губенко А. Критерии оценки и выбора инновационных проектов // Деньги и кредит. 2003. - №5. - С. 39-42. Х
75. Гульковский A.B., Рысюк В.Н. Управленческое консультирование. Вопросы и ответы. М.: ЮРКНИГА, 2004. - 208 стр.
76. Гунин В.Н., Баранчеев В.П. Управление инновацией. М.: Инфра-М, 1999.
77. Гуржиев В. Факторы инновационной направленности инвестиций // Экономист. 2002. - №2. - С.11-18.
78. Гурков Н. Инновационная деятельность российских промышленных предприятий // Вопросы экономики 2001 - № 7 - с.71-85.
79. Дегтяренко В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. М.: Экспертное бюро-М, 1997.
80. Деева А.И. Инвестиции: Учебное пособие. М.: Издательство Экзамен, 2004. - 320 с.
81. Длинные воны: научно-технический прогресс и социальное развитие. -С.Ю. Глазьев, Г.И. Микерин, П.Н. Тесля. Новосибирск: Наука, 1991.
82. Ендовицкий Д.А., Коменденко С.Н. Организация анализа и контроля инновационной деятельности хозяйствующего субъекта / Под ред. JT.T. Гиляровской. М.: Финансы и статистика, 2004. - 272 стр.
83. Житенко Е. Как стимулировать инновационную деятельность? // ЭКО -2002. № 3 - с.47-61.
84. Завлин П.Н., Казанцева А.К., Миндели Л.Э. Основы инновационного менеджмента. М.: Экономика, 2000.
85. Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент: Учебник. М.: Экономистъ, 2002.-416 стр.
86. Зуев А. Инновации в сфере управления и организации бизнеса // Риск. -2002.-№3. с. 96-104.
87. Иванова Н. Инновационная система России в глобальном контексте // Мировая экономика и международные отношения. 2005. - №7. - С.32-53.
88. Иванова Н. Национальные инновационные системы // Вопросы экономики-2001 № 7 - с.59-70.
89. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирования. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.
90. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов /С.Д. Ильенкова, J1.M. Гохберг, С.Ю. Ягудин и др.; Под ред.проф. С.Д. Ильенковой. 2-е изд., пере-раб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 343 с.
91. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред. В.М. Аньшина, A.A. Дагаева. М.: Дело, 2003. - 528 стр.
92. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред.проф. Оголевой Л.Н. М.: ИНФРА-М, 2003. -238 с.
93. Кабалина.В. Инновации на постсоветских промышленных предприятиях // Вопросы экономики 2001 - № 7 - с.19-32.
94. Келе В. Государство в сфере инноваций. // Свободная мысль 2002 - № 9-с. 43-55.
95. Келе В. Инновационная политика // Свободная мысль 2001 - № 6 -с.68-80.
96. Кирнэн М. Обновляйся или умри! Пер. с англ. СПб.: Крылов, 2004. -384 стр.
97. Кобрин Ю. Инновации условие конкурентоспособности // Экономист. -2004. - №1. - С.23-29.
98. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2003. - 144 стр.
99. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1998.
100. Коменденко С.Н. Анализ и оценка экономической эффективности инновационной деятельности коммерческой организации. // Экономический анализ 2003 - № 1 - с.47-52.
101. Коновалов В.М. Инновационная сага. М.: Изд. дом Вильяме, 2005. -244 стр.
102. Копейкин М. Российская государственная политика в области инвестиций и инноваций // Маркетинг. 1995. - № 4.
103. Коробейников О.П. Роль инноваций в процессе формирования стратегий предприятий / /Менеджмент в России и за рубежом 2000 - № 3.
104. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. СПб.: Питер Ком, 1999.
105. Котляровский Ю.Л. Управленческое консультирование в России. Рос-тов-н/Д: Феникс, 2004. - 352 стр.
106. Кругликов А.Г. Системный анализ научно-технических нововведений. М.: Наука, 1991.
107. Круглова Н.Ю. Инновационный менеджмент: Учебное пособие. 2-е изд., доп. М.: Издательство РДЛ, 2001. - 352 с.
108. Кузнецова H.A. Инновационные возможности: мифы и реальность // ЭКО 2002 - № 11 -с.78-85.
109. Курнышева Н. Условия инновационного развития. // Экономист. 2001. -№ 7 - с.9-18.
110. Курс менеджмента: Учебное пособие / Под ред. Д.Д. Вачугова. Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2003. - 512 стр.
111. Ламанов А. Мотивация персонала в инновационном бизнесе // Человек и труд. -2003 -№2.-С. 78-80.
112. Лапин В. Стратегия развития наукоградов: инновационный сценарий. // Муниципальная власть 2002 - № 5 - с.84-93.
113. Лафта Дж.К. Управленческие решения: Учебное пособие. М.: ООО Благовест-В, 2004. - 304 стр.
114. Липсиц И.В., Косов В.В. экономический анализ реальных инвестиций: Учебник. М.: Экономистъ, 2003. - 347 стр.
115. Лысякова С. АВТОВАЗ рассматривает варианты развития // Вожский автостроитель. -2005. № 142.
116. Макарова В.И. Основные формы организации инновационно-инвестиционной деятельности // Экономика и производство. 2004. - № 1.
117. Макарова В.И. Финансовое планирование как инструмент рыночного механизма // Автомобильное и тракторное электрооборудование. 2004. - № 8.
118. Макарова В.И., Акимова Т.А. Современные формы организации бизнеса // Экономика и производство. 2004. - № 2.
119. Макарова В.И., Бобренева Е.А. Инновационно-инвестиционная деятельность стратегического развития предприятия // Машиностроитель. 2004. - № 8.
120. Макарова В.И., Бобренева Е.А. Методика расчета финансовой устойчивости предприятия в условиях рынка // Наука производству. 2003. - № 4.
121. Макарова В.И., Бобренева Е.А. Стратегическое планирование инновационно-инвестиционной деятельности предприятия в условиях рынка // Наука производству. 2003. - № 11. - С. 65-66.
122. Макарова В.И., Репьев C.B. Управление денежным оборотом предприятия // Объединенный научный журнал. 2003. - № 29. - С. 55-58.
123. Маренков H.J1. Инноватика: учебное пособие. М.: КомКнига, 2005. -304 стр.
124. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2002.-295 с.
125. Международный менеджмент / Под ред. Пивоварова С.Э., Тарасевича Л.С., Майзеля А.И. СПб.: Питер, 2002. - 576 стр.9104.Менеджмент организации / Под ред. Румянцевой З.П., Соломатина H.A. -М.: Инфра-М, 1995.
126. Миндели Л. Международные аспекты российской инновационной политики // Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 5. - с.55-64.
127. Николаев А. Инновационное развитие и инновационная культура // Проблемы теории и практики управления. 2001. - № 5 - с.57-63.
128. Организационное поведение / Карташова Л.В., Никонова Т.В., Соломани-дина Т.О. М.: Инфра-М, 2002. - 219 стр.
129. Павлючук Ю.Н. Эффективное управление инновационными проектами // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. - №4. - С. 112-133.
130. Паштова Л.Г. Инвестирование в инновации. // Финансы 2001. - № 7 -с. 19-21.
131. Перерва О.Л. Экономика и управление инновационными процессами на промышленном предприятии: теория, методология, практика: Монография. -М.: Издательство МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2005. 280 стр.
132. Писарев A.C., Макарова В.И., Немцев А.Д. Оценка производственно-финансовой деятельности предприятия (фирмы): Учебное пособие. Самара: Изд-во Самарск. гос. экон. акад., 1999.-48 стр.
133. Самочкин В.Н. Оценка инновационных возможностей предприятия и их использование при формировании догосрочных планов развития // Менеджмент в России и за рубежом.- 2002. №6 - С. 12-21.
134. Семенова А. Управление инновационными процессами // Экономист. -2004.-№5.-С. 46-53.
135. Слипенчук М. Структурные особенности источников инвестиций. // Экономист 2002. - № 10 - с.38-42.
136. Сорина Г.В. Основы принятия решений: Учебное пособие. М.: Экономисту 2004. -192 стр.
137. Станиславчик E.H. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. -М.: Ось-89, 2002. 80 стр.
138. Старков А., Сергеева Е. У автомобильного рынка России хорошие перспективы // Вожский автостроитель. 2005. - № 84.
139. Стародубов В.П. Актуальные проблемы инновационно-инвестиционной деятельности предприятия в условиях рыночных отношений // Объединенный научный журнал. 2003. - № 29.
140. Стародубов В.П. Оптимизация цены новой продукции автостроения // Наука производству. 2005. - № 7.
Похожие диссертации
- Инновационная деятельность предприятия в условиях перехода к рынку
- Адаптация механизма оценки экономического и инновационного потенциала предприятий к рыночной системе хозяйствования
- Экономическая оценка эффективности инновационной деятельности предприятий железнодорожного транспорта
- Совершенствование системы оценки эффективности инновационной деятельности предприятий
- Развитие методов оценки экономического потенциала промышленных предприятий