Развитие государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заемной системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Волокитин, Павел Николаевич |
| Место защиты | Новосибирск |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заемной системы"
На правах рукописи
Волокитин Павел Николаевич
РАЗВИТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ АПК НА ОСНОВЕ ИНВЕСТИЦИОННО-ЗАЁМНОЙ СИСТЕМЫ
(на материалах Новосибирской области)
Специальность 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством
(Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства); 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Новосибирск, 2006
Работа выпонена в государственном научном учреждении Сибирский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства Сибирского отделения РАСХН (ГНУ СибНИИЭСХ)
Научный руководитель Ч
академик РАСХН, доктор экономических наук, профессор
Першукевич Петр Михайлович
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор
Гриценко Галина Михайловна
кандидат экономических наук,
Захаров Руслан Владимирович
Ведущая организация - государственное образовательное учреждение Сибирская академия государственной службы
Защита состоится л 17 июля 2006 г. в 14-00 часов на заседании диссертационного совета Д 006.060.01 при государственном научном учреждении Сибирский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства Сибирского отделения РАСХН по адресу: 630501, Новосибирская область, р.п. Краснообск, ГНУ СибНИИЭСХ, диссертационный совет.
С диссертацией можно ознакомиться в Центральной научной сельскохозяйственной библиотеке Сибирского отделения РАСХН.
Автореферат разослан л 16 июня 2006 г.
Ученый секретарь
диссертационного совета
Попова Л.Р.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Разгосударствление финансов в России имело двоякие последствия: с одной стороны, у сельхозпредприятий появилось больше возможностей для коммерческой деятельности; с другой -вследствие неумелой государственной политики у предприятий возник несни-жаемый дефицит финансовых ресурсов, в особенности инвестиционных, без наличия которых невозможна нормальная, устойчивая деятельность. Государство, фактически бросив сельхозпредприятия в стихийно формируемый рынок, надеялось, что рыночные силы самостоятельно упорядочат и систематизируют финансово-хозяйственные процессы в отрасли. Однако время показало, что без активного государственного регулирования экономических процессов в АПК не обойтись. Не нашел подтверждение и постулат, что рынок и рыночные механизмы выправят положение дел в отрасли, а сельхозпредприятия в процессе хозяйствования самостоятельно оздоровят свое финансовое положение и привлекут инвестиции, столь необходимые для устойчивого развития.
Активная позиция органов власти в вопросах обеспечения предприятий АПК догосрочными, инвестиционными ресурсами в целях ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий позволит решить не только проблему повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей, но и задачу интенсивного развития АПК в целом. В связи с этим вопросы развития системы государственной поддержки агропромышленного производства, связанные с разработкой и реализацией новых подходов к привлечению догосрочных, инвестиционных ресурсов в отрасль, в современных макроэкономических условиях встают наиболее остро. Особенно актуальной указанная проблематика представляется на субфедеральном уровне при разграничении межбюджетных пономочий между уровнями власти.
Состояние изученности проблемы. Теории и практике государственного регулирования и бюджетной поддержки АПК посвящены работы Г.В. Беспахотного, H.A. Борхунова, Дж. К. Гэбрейта, А.Г. Зельднера, В.В. Кузнецова, A.C. Миндрина, А.Г. Папцова, Е.В. Серовой, Дж. Э.Стиглица, В.Ф. Урусова, И.Г. Ушачева; исследованию влияния бюджетного сектора на социально-экономическое положение регионов и региональному аспекту функционирования АПК Ч работы А.Г. Гранберга, В.М. Габова, М.П. Гриценко, Г.М. Гриценко, В.И. Клисто-рина, H.A. Кравченко, А.И. Костяева, И.В. Курцева, П.М. Першукевича, В.Н. Па-пело, JI.A. Сипко, И.Ф. Хицкова, A.A. Черняева, И.В. Щетининой и др.
Механизмы финансирования инвестиционных проектов, функционирования инвестиционно-заемных процессов рассмотрены в работах A.B. Бандурина, О.С. Белокрыловой, В.В. Бочарова, Д.Г. Гладского, С.Ю. Глазьева, A.A. Зейна-лова, Л.Д. Зубковой, Дж. М. Кейнса, М.В. Климовича, А.Н. Кривошеина, Д.С. Львова, Г.М. Тарасовой, С.М. Тумясянца, A.B. Уварова, Н.В. Фадейкиной, А.Б. Чебановой, Б.А. Чуба, У.Ф. Шарпа, М.И. Яндиева; в том числе в АПК Ч в работах Н.Ф. Зарука, М.М. Коробейникова, МЛ. Лишанского, Л.А. Рымановой, А.Н. Ткачева, Л.В. Тю и др.
Вместе с тем ряд вопросов, связанных с формированием в субъектах РФ
системы государственной поддержки за счет привлекаемых, заемных ресурсов применительно к отдельным отраслям экономики, испытывающим максимальный дефицит инвестиционных ресурсов, организации эффективных организационно-экономических систем и механизмов, стимулирующих рост валового регионального продукта сельского хозяйства, ускоренное обновление материально-технической базы агропромышленного производства и сочетающих взаимовыгодное партнерство бизнеса и власти, исследованы недостаточно поно. Недостаточно уделено внимания и оценке эффективности бюджетного кредитования на уровне субъектов РФ групп предприятий и их инвестиционных проектов.
В связи с изложенным, целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений и практических предложений по развитию государственной поддержки АПК на основе организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы.
Объект исследования Ч система государственной поддержки АПК и процессы управления обеспечением финансовыми ресурсами организаций АПК за счет регионального бюджета.
Предмет исследования Ч особенности, принципы, закономерности и методы управления инвестиционно-заемной системой государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне.
Объект наблюдения - организации АПК Новосибирской области, региональные органы управления АПК, иные субъекты инвестиционного процесса.
Исходя из цели исследования в диссертации решались следующие задачи:
Ч обобщение теоретических положений по государственной поддержке применительно к АПК, особенностей, факторов и принципов рационального формирования и планирования государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне за счет заемных средств;
Ч изучение опыта государственной поддержки организаций АПК в субъектах РФ и характеристика проблем ее реализации;
Ч анализ государственной поддержки и элементов ее инвестиционно-заемной системы в АПК Новосибирской области и выявление макроэкономических взаимосвязей между ее показателями;
Ч разработка методических положений по развитию государственной поддержки агропромышленного производства путем организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы;
Ч развитие организационно-экономического механизма государственной поддержки на основе инвестиционно-заемной системы (ИЗС) применительно к АПК, включая разработку его недостающих элементов;
Ч моделирование вариантов бюджета инвестиционного развития АПК и расчет рациональных параметров ИЗС государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, в зависимости от количества предприятий АПК и объема требуемых инвестиционных ресурсов.
Методология и методика исследования. Теоретической и методической основой диссертационной работы являются труды отечественных и зарубежных
ученых. Источниками информации послужили внутрихозяйственная документация предприятий АПК Новосибирской области, документы законодательных и испонительных органов РФ и Новосибирской области, материалы органов госстатистики, а также электронных и печатных средств массовой информации.
В процессе исследования применялись аналитический, монографический, диалектический, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный, экономико-математические, статистические и другие методы.
Научная новизна исследования состоит в следующем:
Ч развиты теоретические положения по вопросам государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, учитывающей комплекс системообразующих принципов, факторов и особенностей рационального формирования, планирования и оценки эффективности инвестиционного кредитования за счет заемных средств;
Ч усовершенствована нормативная и методическая база по развитию господдержки АПК на основе инвестиционно-заёмной системы (ИЗС) для формирования устойчивого обеспечения аграрно-промышленных предприятий финансовыми ресурсами, включая положения о целевом Фонде развития АПК, схемы финансовых и информационных потоков, системы мер по развитию правовых норм субъектов РФ, закрепляющих функции и права участников ИЗС;
- разработаны положения по развитию организационно-экономического механизма государственной поддержки АПК на основе предложенной методики формирования бюджета инвестиционного развития АПК, агоритма управления ресурсной базой и совершенствования взаимодействия участников ИЗС;
- предложены методические положения по моделированию вариантов бюджета инвестиционного развития АПК и определены рациональные параметры ИЗС государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, в зависимости от количества предприятий АПК, объема требуемых инвестиционных ресурсов и выявленных корреляционных зависимостей между основными макроэкономическими параметрами агропромышленного производства на примере Новосибирской области.
Практическая значимость работы состоит в том, что разраоотанные в ней положения, рекомендации, методики и схемы могут быть использованы органами управления АПК регионов в качестве методической базы по формированию и управлению инвестиционно-заёмной системой государственной поддержки АПК субъекта РФ в целях обеспечения интенсивного развития и повышения конкурентоспособности агропромышленного производства путем ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий. Иные результаты, полученные в ходе диссертационного исследования, могут быть применены при проведении дальнейших научных исследований, выпонении хоздоговорных работ, в учебном процессе высших учебных заведений по экономическим специальностям.
Апробация работы. Основные положения диссертационной работы апробированы на межрегиональной научно-практической конференции Повышение устойчивости и эффективности агропромышленного производства в Сибири: наука, техника, практика (Кемерово, 21-24 октября 2003 г., Экспо Сибирь), на
международной научно-практической конференции Аграрно-экономическая наука в решении проблем агропромышленного производства: прошлое, настоящее, будущее (Новосибирск, 5-6 сентября 2005 г., СО РАСХН), других конференциях, изложены в статьях и научных работах ГНУ СибНИИЭСХ.
Реализация результатов исследований. Диссертационная работа выпонена в соответствии с планом научных исследований ГНУ СибНИИЭСХ по теме Разработать научные основы формирования и развития инвестиционно-заемной системы (ИЗС) финансирования предприятий АПК (2005 г.).
Разработанные предложения по развитию государственной поддержки АПК на основе организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы приняты к внедрению Департаментом АПК и управлением финансов и налоговой политики Новосибирской области, а также одобрены руководством сельхозпредприятий Венгеровского района Новосибирской области (СПК Туруновский, СПК Мирный Труд), что подтверждено официальными документами.
По теме диссертации опубликовано 6 научных работ.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего в себя 281 наименование. Основное содержание работы изложено на 172 страницах машинописного текста и включает в себя 18 рисунков и 17 таблиц; кроме того, работа содержит 39 приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи, объект и предмет исследования, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе Научные основы государственной поддержки АПК и ее инвестиционно-заёмной системы раскрыты сущность и значение государственной поддержки АПК в современных рыночных условиях, охарактеризованы концептуальные положения по ее развитию на основе инвестиционно-заёмной системы; определены особенности и принципы рационального формирования и планирования государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне за счет заемных средств, обоснованы показатели эффективности ее функционирования.
Во второй главе Состояние системы государственной поддержки и ее элементов в АПК Новосибирской области даны анализ и оценка экономического положения организаций АПК, практика государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне и характеристика элементов ее ИЗС в Новосибирской области; выявлены корреляционные зависимости между макроэкономическими параметрами агропромышленного производства Новосибирской области и раскрыты основные проблемы государственной поддержки АПК на уровне субъекта РФ.
В третьей главе Методические основы развития государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заёмной системы предложены методические разработки по совершенствованию нормативной и методической базы для целей развития государственной поддержки АПК путем организации инвестиционно-заемной системы (ИЗС); осуществлено моделирование вариантов бюджета инвестиционного развития АПК и расчет рациональных параметров ИЗС государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне.
В заключении кратко сформулированы основные результаты исследования, выводы и предложения.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ
Научные основы государственной поддержки АПК и ее инвестиционно-заёмной системы
К настоящему времени в России сложилась многоканальная система государственной поддержки АПК и сельского хозяйства, под которой понимается законодательно оформленная система защитных мер, направленных на обеспечение условий по стабилизации и устойчивому интенсивному развитию агропромышленного производства. Ее формы в экономической науке условно разделены на прямые (административные) и косвенные. Специфика прямой формы состоит в том, что она представляет собой комплекс мер целевого бюджетного финансирования, средства которого прямо или опосредованно влияют на финансовые результаты хозяйствующих субъектов, и обязательных для испонения требований государства по отношению к субъектам экономической деятельности. Косвенная форма государственной поддержки предполагает создание таких экономических условий деятельности организаций, в которых они смогут успешней, конкурентоспособней функционировать.
Система мер регулирования и поддержки аграрной сферы не остается постоянной. Она непрерывно меняется под влиянием экономических, социальных, политических и других факторов. Однако в системах регулирования развития АПК большинства стран мира, особенно экономически развитых, четко прослеживается активная экономическая поддержка агропромышленного производства теми или иными способами. Государственная поддержка не заменяет, а допоняет меры, осуществляемые на хозяйственном уровне по рационализации и повышению эффективности агропромышленного производства. В этом, как показывает мировой опыт, Ч фундаментальный принцип всей системы государственного регулирования и поддержки. Вместе с тем в России в настоящий момент меры государственной поддержки АПК дожны быть отличными от сложившихся за рубежом Ч лантикризисными, в отличие от поддерживающих в зарубежных странах. На современном этапе в России одной из основных задач государственной поддержки АПК дожна стать организация масштабного инвестиционного финансирования отрасли. При этом усиление роли государства в инвестиционном процессе дожно идти по различным направлениям, включая как федеральный, так и региональный уровни.
Серьезная потребность организаций АПК в обновлении основных фондов, низкая их возможность самостоятельного инвестиционного кредитования и вместе с тем ограниченность бюджетных средств, отсутствие системного подхода к инвестиционной поддержке АПК, ряд иных определенных в работе причин объективно приводят к выводу о необходимости разработки новых подходов к привлечению догосрочных, инвестиционных ресурсов в АПК, в том числе на основе инвестиционно-заемных систем (ИЗС). Классическая форма инвестирования, когда массовый частный инвестор вкладывает средства в предприятия АПК и их ценные бумаги, сегодня в силу определенных причин в России невозможна. Вместе с тем ценные бумаги субъектов РФ, надежность которых выше корпора-
тивных, а доходность не зависит от результатов реализации какого-либо одного проекта, позволяют массовому инвестору инвестировать свои средства в развитие производства. В этом фактически проявляется суть кейнсианского дефицитного финансирования экономического роста.
В работе диссертант придерживается следующего определения ИЗС государственной поддержки применительно к АПК региона (субъекта РФ) Ч это организационно-технологический комплекс централизованного привлечения и мобилизации посредством займов и кредитов финансовых ресурсов для инвестиционного кредитования агроинвестиционных проектов и бюджетной поддержки предприятий АПК (точек роста) в рамках целевой программы развития АПК. Цель создания и функционирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС - стимулирование роста объемов валового регионального продукта АПК и повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости агропромышленного производства в регионе путем ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий организациями АПК. Отличительной особенностью господдержки АПК на основе ИЗС от существующих схем бюджетного финансирования отрасли является ее инвестиционный характер. Новый подход к привлечению финансовых ресурсов в АПК основывается на сопряжении механизма регионального заимствования и инвестирования с бюджетным механизмом. Государственная поддержка АПК на основе ИЗС не противоречит и не отвергает существующих механизмов господдержки АПК и схем финансирования отрасли за счет сторонних инвесторов, но допоняет их, расширяя объемы финансирования (рис. 1).
Региональные займы Расходы по статье "Сельское хозяйство и рыболовство"
и кредиты =
(допонительные, для целей ИЗС) (допонительные, за счет ИЗС)
Региональные займы Расходы по статье "Сельское хозяйство и рыболовство"
и кредиты (на прочие цели)
Неналоговые доходы
J
Расходы бюджета по другим статьям
Налоговые доходы
Доходы бюджета Расходы бюджета
Рис. 1. Место инвестиционно-заемной системы в бюджете субъекта РФ
Реализация государственной поддержки на основе ИЗС предполагает, что в структуре бюджетных расходов на АПК формируются две составные части:
Ч бюджет текущих расходов, который включает в себя все расходы (безвозвратные) на текущее содержание АПК;
- бюджет капитальных вложений, или бюджет развития, в состав которого включаются исключительно расходы инвестиционного характера.
Концептуальный принцип, положенный в основу государственной поддержки на основе ИЗС, Ч расходы, произведенные в рамках системы, дожны приводить в планируемом периоде к финансовому результату, превышающему их. Благодаря этому часть бюджетных расходов представляется возможным перевести на контрактную инвестиционно-заемную основу. Прочие выявленные принципы организации и функционирования ИЗС государственной поддержки АПК с точки зрения ее подсистем, учитывающие региональные особенности и отраслевую специфику, представлены на рисунке 2. Важно подчеркнуть, что вопрос о структуре и объемах заимствований с финансового рынка на цели ИЗС при условии соблюдения охарактеризованных принципов вторичен по отношению к содержанию целевой инвестиционной программы.
В работе определено, что одной из проблем, сдерживающей реализацию новых схем привлечения догосрочных финансовых ресурсов, включая государственную поддержку на основе ИЗС, является отсутствие подходов к комплексной оценке социально-экономического эффекта от реализации региональных программ бюджетной поддержки. Изучение трудов российских и зарубежных авторов по проблемам оценки эффективности позволило сделать вывод: эффективность функционирования ИЗС целесообразно рассматривать с двух позиций: целевой (социально-экономической) эффективности и финансовой (коммерческой) эффективности.
Согласно цели создания и функционирования ИЗС рост обновления, увеличение доли остаточной стоимости основных производственных фондов предприятий АПК (снижение процента их износа) может выступить целевым критерием эффективности функционирования ИЗС. Финансовая эффективность государственной поддержки АПК на основе ИЗС Ч как текущая окупаемость инвестиционно-заемного процесса Ч в формульном виде определяется как отношение в рамках ИЗС всех финансовых поступлений в региональный бюджет к сумме всех выплат из него. В работе обосновано, что исходя из цели формирования и функционирования ИЗС государственной поддержки АПК и норм бюджетного процесса, финансовая (коммерческая) эффективность функционирования системы дожна стремиться к единице. Целевое сведение финансовых потоков в рамках ИЗС к бесприбыльности-безубыточности позволяет необходимым образом скорректировать качественные параметры инвестиционного кредитования предприятий АПК: увеличить срок кредитования и понизить процентную ставку по инвестиционным кредитам. Кроме того, это расширяет социально-экономический эффект, заключаемый в росте объемов инвестиционной поддержки АПК, приводя к ускорению обновления основных производственных фондов предприятий АПК, росту рабочих мест на селе, что, в свою очередь, позволяет быстрее достигнуть стратегической цели г осударственной поддержки АПК.
Характеристика влияния
т ннистнижжнга ппдтстему
Обеспечение органичной взаимоувязки мероприятий областной целевой программы (ОЦП) инвестиционного развития АПК региона с общей социально-экономической стратегией и программой развития региона, с необходимыми источниками финансирования
Обеспечение необходимой точности реализации целей ОЦП при поной взаимоувязке по срокам и ресурсам, в частности путем разработки стратегии и планов развития на средне- и догосрочную перспективу, сформированных с использованием методов компьютерного моделирования_
Обеспечение воспроизводства ресурсов, вследствие выбора объектов инвестирования (предприятия АПК и их агро-инвестиционные проекты) рентабельных и социально-экономически значимых для экономики и бюджета региона
Обеспечение устойчивости функционирования ЮС и испонения обязательств в ее подсистемах, в частности путем усиления контроля испонения обязательств предприятиями АПК, повышения качества формируемых бизнес-планов предприятий и т.п.
Обеспечение открытости, прозрачности и гласности условий и порядка функционирования ИЗС государственной поддержки для предприятий АПК региона
Обеспечение для предприятий АПК равных прав на господдержку в рамках ИЗС и стабильности ее условий; защиты инвестиций независимо от форм собственности и гарантии стабильности прав субъектов инвестиционной деятельности
Обеспечение эффективного использования ограниченных финансовых ресурсов путем отбора агро-инвестиционных проектов согласно установленным в ОЦП научно-обоснованным приоритетам и критериям
Предприятия АПК самостоятельно определяет направления и размеры требуемых инвестиций и добровольно принимают решение об участии в ИЗС государственной поддержки АПК
Обеспечение равномерности развития сельских территорий и агропромышленного производства в регионе (субъекте РФ)
НАИМЕНОВАНИЕ ПРИНЦИПА
КОМПЛЕКСНОСТЬ И ЦЕЛОСТНОСТЬ
ПЛАНОМЕРНОСТЬ
ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ОКУПАЕМОСТЬ
БЕЗОПАСНОСТЬ И МИНИМИЗАЦИЯ РИСКОВ
ОТКРЫТОСТЬ И ГЛАСНОСТЬ
РАВЕНСТВО И СТАБИЛЬНОСТЬ
КОНКУРСНОСТЬ и ПРИОРИТЕТНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ
ДОБРОВОЛЬНОСТЬ УЧАСТИЯ
РАВНОМЕРНОСТЬ ГОСПОДДЕРЖКИ РАЗВИТИЯ АПК И ТЕРРИТОРИИ
МИНИМИЗАЦИЯ ТРАНЗАКЦИОННОЙ НАГРУЗКИ НА БЮДЖЕТ
УНИВЕРСАЛЬНОСТЬ ИСТОЧНИКОВ РЕСУРСОВ
ПОВЫШЕНИЕ ДЮРАЦИИ ПРИВЛЕКАЕМЫХ РЕСУРСОВ
Характеристика влияния на заемную подсистему
Обеспечение единых подходов к привлечению ресурсов, учитывающих их интеграцию с экономикой отраслей региона, займов между собой, а также соотношение объемов заемных ресурсов с нормативами регионального бюджета; обеспечение целостности финансово-бюджетной системы региона.
Обеспечение оптимальности догового портфеля и поддержание его ликвидности; обеспечение требуемой ритмичности испонения обязательств, в частности путем перспективного планирования заимствований и государственного дога на срок от 3-5 лет
Обеспечение привлечения финансовых ресурсов наиболее эффеюивны-ми методами и инструментами, обеспечивающими текущую окупаемость затрат, связанных с привлечением и обслуживанием займов, благодаря экономическому эффекту от выпонения финансируемых с их помощью агроинвесгиционных проектов_
Обеспечение и сохранение объемов договых обязательств администрации региона на экономически безопасном уровне, в частности путем использования механизмов управления финансовыми рисками и методов их нейтрализации (хеджирования)
Обеспечение прозрачной системы управления государственным догом; беспрепятственного доступа инвесторов и кредиторов к отчетной информации об испонении регионального бюджета и реализации региональных целевых программ
Обеспечение для кредиторов и займодавцев равных прав участия; гарантий стабильности испонения администрацией региона своих договых обязательств
Обеспечение минимально возможной транзакционной нагрузки на займы, путем передачи функций, связанных с размещением, депозитарным обслуживанием и т.п., профессиональным участникам рынка ценных бумаг, кредитным учреждениям_
Замена непосредственной привязки заимствований для конкретных агро-инвестиционных проектов в рамках ОЦП системой поточного финансирования инвестиционного развития АПК за счет различных источников
Обеспечение роста дюрации (средней срочности) догового портфеля путем осуществления эмиссий займов и привлечения кредитов средне-и догосрочных (на срок от 1 года)
Рис. 2. Предлагаемые принципы формирования оптимальной инвестиционно-заёмной политики в АПК на региональном уровне
ИЗС Ч сложная социально-экономическая система. В работе раскрывается, что оценка финансово-коммерческого эффекта дожна учитывать социальный (бюджетный) характер системы. Комплексный учет эффекта в рамках ИЗС, учитывающий в отличие от формирования ресурсов на уровне предприятия допонительный бюджетный эффект, позволяет сделать эффективным для регионального бюджета их привлечение даже в случае незначительного процентного эффекта от инвестиционного кредитования (льготное кредитование). Это возможно вследствие того, что процентные потери будут компенсированы мультипликативным расширением налогооблагаемой базы бюджета, и как следствие Ч ростом налоговых платежей, снижением бюджетных затрат. Данный факт расширяет для администраций субъектов РФ цели займов, позволяя направлять допонительные финансовые потоки даже в низкорентабельные и инвестиционно малопривлекательные с коммерческой точки зрения проекты и отрасли.
Опыт и проблемы государственной поддержки АПК на уровне субъекта РФ
Анализ объекта наблюдения показал, что с точки зрения регионального разделения труда, использования земли и климата, а также накопленного производственного потенциала в Новосибирской области сложились в основном рациональное размещение и зональная специализация агропромышленного производства. Вместе с тем состояние сельхозтоваропроизводителей и уровня господдержки АПК оставляет желать лучшего: динамика показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятий указывает на стагнацию в агропромышленном производстве области; стремительно падает численность работников отрасли (ежегодно на 4,5-5%), что ведет к сокращению как производственного потенциала отрасли, а так и ее налогооблагаемой базы. Текущие объемы бюджетного субсидирования в среднем увеличивают рентабельность производства по всей деятельности лишь на 2-4%. В работе это объясняется тем, что незначительными текущими дотациями государство не меняет принципиального положения дел в АПК, Ч не способствует коренному обновлению материально-технической базы.
Ниже среднероссийского уровня в Новосибирской области фондоосна-щенность сельского хозяйства, а также затраты на оплату труда и размеры амортизационных отчислений, что непосредственно сказывается на степени обновления основных фондов сельхозпроизводства и уровне благосостояния сельского населения. Анализ технического оснащения сельхозпроизводства выявил, что обеспеченность хозяйств сельхозтехникой по основным ее видам составляет 5060% к нормативам; при этом ее ввод в производство находится на уровне 5-6% от потребности. В целом проведенный в работе расчет показывает, что для обеспечения функционирования средств механизации АПК области необходим допонительный ежегодный объем средств в размере не менее 2 мрд р., что находит подтверждение в данных департамента АПК Новосибирской области.
Сложное положение дел в отрасли подтверждается и динамикой производства валовой продукции сельского хозяйства как показателя воспроизводственного про-
цесса, а также результатами непосредственного опроса руководителей предприятий, в котором среди основных факторов, ограничивающих развитие производства, более 85% руководителей сельхозпредприятий определило следующие причины:
Ч неэффективная государственная поддержка товаропроизводителей;
Ч изношенность материально-технической базы;
Ч недостаток финансовых средств.
При этом более 70% руководителей сельхозпредприятий первоочередными мерами государственной поддержки считают: расширение возможностей приобретения материально-технических ресурсов и увеличение размеров специального фонда льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей.
Объем инвестиций в АПК, несмотря на положительную тенденцию последних лет, сократися по сравнению с 1991 г. в сопоставимой оценке более чем в 10 раз. Сфера банковских услуг также не проявляет дожного интереса к инвестиционному кредитованию. Основным источником финансирования инвестиций по-прежнему остаются собственные средства сельхозпредприятий: доля кредитов банков и заемных средств других организаций в структуре источников инвестиций сельхозпредприятий Новосибирской области на 01.01.2004 г. составляет соответственно 2,5 и 4,0% от их общего объема (табл. 1).
Таблица 1
Динамика размера инвестиций, активов и обязательств предприятий АПК и всех отраслей экономики Новосибирской области
№ п/п Показатель 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г.
I 2 3 4 5 6
1 Объем инвестиций в основной капитал по всем отраслям экономики области, мн р. 14150,8 17455,5 21810,3 27500,0
2 Темп роста инвестиций в основной капитал по всем отраслям экономики области, % 131,0 123,4 124,9 126,1
3 Объем инвестиций в основной капитал по крупным и средним предприятиям АПК, мн р. 1532,2 2550,8 3125,6 4005,0
4 Объем инвестиций в основной капитал по крупным и средним сельхозпредприятиям, мн р. 1232,4 1373,3 1261,2 1220,0
5 Темп роста инвестиций в основной капитал по крупным и средним сельхозпредприятиям, % 189,9 111,4 91,8 96,7
6 Доля инвестиций в основной капитал по крупным и средним сельхозпредприятиям в их общем числе, % 10,5 10,2 7,3 5,5
7 Размер основных производственных фондов (ОПФ) крупных и средних сельхозпредприятий, на конец года, мн р., всего 18963,6 20094,6 20219,5 22912,5
8 в т.ч.: размер внеоборотных активов, мн р. 12233,7 12674,0 12120,3 12239,0
9 Размер обязательств крупных и средних сельхозпредприятий, на конец года, мн р., всего 4787,5 6345,6 6641,3 8333,5
10 в т.ч.: догосрочных, мн р. 1554,4 1618,2 1913,0 1861,1
11 краткосрочных, мн р. 3233,1 4727,4 4728,3 6472,4
12 Доля догосрочных обязательств в ОПФ сельскохозяйственных предприятий, % 8,2 8,1 9,5 8,1
13 Доля краткосрочных обязательств в ОПФ сельскохозяйственных предприятий, % 17,0 23,5 23,4 28,2
Таким образом, расчеты и статистические данные подтверждают вывод о серьезной потребности предприятий АПК области в финансовых ресурсах, а также о слабом качестве финансового обеспечения агропромышленного производства, что не позволяет предприятиям самостоятельно выйти на путь устойчивого развития.
Вместе с тем проведенный в работе анализ динамики объемов и структуры бюджетных расходов на сельское хозяйство в Новосибирской области за последние 5 лет указывает на общую тенденцию сокращения доли бюджетной поддержки аграрного сектора в общей структуре бюджетных затрат региона. Это привело к тому, что удельный вес расходов по разделу Сельское хозяйство и рыболовство в областном бюджете Новосибирской области сократися с 3,8% в 2001 г. до 2,4% в 2005 г., став ниже, чем в других регионах Сибири. Сокращение сопровождается переносом акцентов с прямого дотирования агропромышленного производства на финансирование условий, стимулирующих воспроизводственные процессы в агропромышленном производстве (табл. 2).
Таблица 2
Динамика объемов и структуры областного бюджета Новосибирской области, мн р.
к п/п Показатель (бюджетная статья) 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. Средне-год. темп роста, %
I 2 3 4 5 6 7 8
1 Доходы областного бюджета, всего 9661,4 13474,6 16161,0 19906,1 26424,3 22,3
2 Расходы областного бюджета, всего, в т.ч.: 9749,1 14135,3 16161,0 20444,9 26424,3 22,1
3 Сельское хозяйство и рыболовство, всего 371,2 401,0 467,3 526,0 621,6 10,9
4 в т.ч.: Сельскохозяйственное производство, всего 221,6 214,0 243,3 206,2 194,0 -2,6
5 из них: на финансирование мер по развитию кредитования 25,0 25,0 69,0 53,0 20,7
6 Земельные ресурсы 22,0 59,1 75,1 98,4 85,7 36,1
7 Заготовка и хранение сельхозпродукции, всего 92,0 86,0 78,0 -276,6 X
8 из них: формирование регион, прод. фонда на возвратной основе 986,0 978,0 991,0 200,0 X
9 возврат средств в фонд - -900,0 -900,0 -1267,6 -200,0 X
10 Рыболовное хозяйство - - - - 5,0 X
11 Прочие мероприятия в области сельского хозяйства 35,6 41,8 70,9 223,9 336,9 56,8
12 Объем рыночных займов и кредитов 2799,2 14800,0 43632,0 42132,0 40132,0 70,3
13 Количество финансируемых областных целевых программ (ОЦП) 15 16 14 20 21 X
14 Объем финансирования О! Щ (по году) 252,4 329,0 396,5 466,4 698,9 22,6
Вместе с тем выводы экономистов-аграриев показывают: все регионы, ведущие активную инвестиционную политику, характеризуются и более высокими результатами сельхозпроизводства. Осуществленные в работе расчёты показали, что в среднем допонительный прирост на 7,5% объема инвестиций в сельхозпро-изводство повышает среднегодовой темп роста валовой сельскохозяйственной продукции в сопоставимых ценах на 1,0%. Более того, стимулирование инвестиционных процессов в сельском хозяйстве лотзывчиво и для регионального бюд-
жета. В работе по экономике Новосибирской области выявлена положительная корреляционная зависимость между уровнем инвестиций в основной капитал по крупным и средним сельхозпредприятиям и налоговыми отчислениями от предприятий сельского хозяйства, остающимися в бюджете Новосибирской области. Коэффициент корреляции между указанными показателями составляет 98,2%; а регрессионная зависимость описывается следующим уравнением:
у = 0,185-х + 39,9 ( 14,5), где: у Ч объем налоговых отчислений от сельхозпредприятий, остающийся в бюджете Новосибирской области, мн р.;
х Ч объем инвестиций в основной капитал сельхозпредприятий Новосибирской области (по крупным и средним предприятиям), мн р.
Исходя из регрессионной зависимости 10%-й прирост инвестиций в основной капитал сельхозпредприятий Новосибирской области обеспечивает в конце текущего года 8,5%-й прирост налоговых поступлений, остающихся в региональном бюджете. Выявленная зависимость подтверждается и исследованиями Фонда Институт экономики города .(Москва), указывающими на прямую зависимость между долей капитальных расходов в бюджете (бюджетом развития) и бюджетной обеспеченностью.
Вместе с тем в Новосибирской области, благодаря проработанной правовой базе, достаточно развиты косвенные меры государственной поддержки. В частности, благодаря сформированной системе мер господдержки инвестиционной деятельности в Новосибирской области и положительным изменениям макроэкономической ситуации в стране, с 2004 г. началась активизация привлечения кредитных ресурсов предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности АПК. Однако, несмотря на рост, доля предоставленных предприятиям АПК кредитов в структуре всех банковских кредитов не превышает 3%; а качество привлекаемых ресурсов остается предельно низким. По данным Федеральной службы по статистике по Новосибирской области на 01.01.2005 г., 77% кредиторской задоженности сельхозпредприятий Ч краткосрочная. При этом из совокупной задоженности сельхозпредприятий по кредитам и займам, которая характерна для 115 предприятий области, 86% Ч задоженность по кредитам и займам до 1 года. Это высокий показатель, так как в целом по предприятиям Новосибирской области ее доля не превышает 66%. На основании перечисленных фактов в работе сделан вывод о необходимости значительного увеличения объемов бюджетной поддержки предприятий АПК, акцентировано внимание на организации привлечения в отрасль догосрочных, инвестиционных ресурсов, что представляется возможным благодаря ИЗС.
Проведенный в работе анализ позволил сформулировать следующие основные проблемы сложившейся системы господдержки АПК Новосибирской области, характерные, в частности, и для общефедерального уровня:
Ч текущий характер системы государственной поддержки, вследствие отсутствия единой стратегии и целевой программы развития АПК;
Ч разрозненный характер правовой базы, отсутствие ее системности, и как следствие, Ч снижение контроля, усложнение оценки эффективности мер поддержки и распыленность бюджетных средств, направляемых в АПК;
Ч низкие объемы бюджетного финансирования, в то время как объемы и качество привлекаемых в АПК ресурсов неудовлетворительны и не позволяют предприятиям самостоятельно изменить положение дел в отрасли.
Нельзя не отметить и такую комплексную проблему, объединяющую предыдущие, как низкая эффективность мер государственной поддержки АПК: проведенный в работе анализ показал, что не обнаруживаются сколько-нибудь явные корреляционные связи между объемами финансирования из бюджета и рентабельностью сельхозпроизводства, объемами бюджетной поддержки и ростом стоимости чистых активов АПК, степенью износа основных производственных фондов и т.п. Причин тому множество, но основная, по мнению диссертанта, Ч несоответствие существующей системы мер государственного регулирования и поддержки АПК и сельского хозяйства переходному характеру экономики, требующему массированных догосрочных инвестиционных вливаний в отрасль, способных обновить материально-техническую базу, активизировать внедрение прогрессивной техники и технологий и в конечном счете повысить объемы производства и финансовую устойчивость сельхозтоваропроизводителей.
Организационные основы развития государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заёмной системы
Исходя из анализа, выявленных особенностей, принципов и предпосылок формирования государственной поддержки на основе ИЗС, в работе охарактеризованы организационные основы формирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС. В их основе лежит формирование целевого фонда инвестиционного развития АПК, создаваемого в составе регионального бюджета (бюджета развития), в целях обеспечения целевого финансирования областной целевой программы (ОЦП) государственной поддержки инвестиционного развития и технико-технологического переоснащения агропромышленного производства, содержащей портфель агроинвестиционных проектов. В работе обосновано, что Фонд не целесообразно формировать как самостоятельный субъект Ч учреждение, но исключительно как фонд финансовых ресурсов, распорядителем которого является департамент АПК. Это обусловлено минимизацией транзакционных расходов регионального бюджета и сокращением уровня процедурных связей. Проект положения о фонде инвестиционного развития АПК, определяющего источники формирования и порядок использования средств, а также органы управления и контроля разработан диссертантом и прилагается в работе.
Для характеристики элементов ИЗС в работе предложена детализированная схема движения финансовых и информационных потоков между участниками в процессе функционирования ИЗС применительно к АПК Новосибирской области. Главным органом управления инвестиционной подсистемой ИЗС целесообразно выступить региональному испонительному органу государственной власти субъекта РФ в сфере управления АПК, заемной подсистемой ИЗС Ч финансовому органу субъекта РФ. В работе в допонение к схеме для каждого участника ИЗС охарактеризованы функции, которые он принимает на себя для целей реализации ИЗС. Разработанные функции следует закрепить распоряжением администрации
области в качестве изменений и допонений соответствующих положений о структурных подразделениях администрации Новосибирской области.
В целом для целей совершенствования нормативной и методической базы системы господдержки АПК, решения охарактеризованных в работе проблем необходима реализация следующих основных методических предложений (рис. 3).
В нормативно-правовой сфере:
^ Разработать и принять комплексный закон о государственной
поддержке и регулировании агропромышленного производства в
Новосибирской области ^ Разработать и принять областную целевую среднесрочную программу (ОЦП) господдержки инвестиционного развития и технико-технологического переоснащения АПК области ^ Допонить областной закон от
31.05.1999 N 59-03 разделом Государственная инвестиционная поддержка АПК на территории области
организационно-распорядительном сфере:
Цель принятия - упорядочение и сведение воедино всех мер господдержки и регулирования АПК на территории НСО, а также установление более действенного контроля эффективности мероприятий в сфере расходования бюджетных средств на поддержку АПК Цель принятия - формирование догосрочной, технологически проработанной системы мер по ускоренному развитию и технико-технологическому переоснащению АПК Новосибирской области, взаимоувязанной с источниками ее реализации
Цель принятия - встраивание системы мер господдержки АПК на территории Новосибирской области в общую систему господдержки инвестиционной деятельности; устранение противоречий.
^ Сформировать функциональное подразделение при департаменте АПК Новосибирской области ^ Расширить функции районных управлений сельского хозяйства и специалистов департамента АПК Новосибирской области ^ Организовать внедрение на предприятиях, поддерживаемых в рамках ИЗС, систем планирования (на базе компьютерных программ) Осуществлять включение в договоры инвестиционного кредитования с предприятиями АПК целевых условий
Рис. 3. Основные методические
нормативной и методической базы для
на основе организации
Цель - формирование органа управления, в функции которого будет входить формирование и оперативное управление бюджетом инвестиционного развития АПК Цель - усиление качества формируемых агро-инвестиционных проектов и их бизнес-планов, обеспечение единой концепции развития и государственной поддержки АПК на территории НСО Цель - повышение достоверности планово-прогнозной деятельности на предприятиях АПК, и, как следствие, снижение риска невозврата кредитов
Цель - повышение эффективности и устойчивости ИЗС, обеспечение гарантий возвратности предоставляемых финансовых ресурсов
предложения по совершенствованию развития государственной под держки АПК на уровне субъекта РФ ИЗС
Конкретизируя предложения, необходимо отметить, что в целях эффективной реализации закона о государственной поддержке и регулировании агропромышленного производства в Новосибирской области следует принять в форме подзаконных нормативных актов следующие положения:
- об изменении состава конкурсной комиссии в целях включения в ее состав представителей Сибирского отделения РАСХН;
- о фонде инвестиционного развития АПК и порядке использования средств бюджета развития АПК;
- о порядке взаимодействия структурных подразделений и участников ИЗС при формировании бюджета развития АПК (на основе разработанной схемы движения финансовых и информационных потоков);
Ч о базе (банке) данных перспективных инвестиционных и инновационных проектов и предложений предприятий АПК. Указанное предложение диссертанта нашло отражение в Основных мероприятиях по повышению конкурентоспособности экономики Плана социально-экономического развития Новосибирской области на 2005 год.
Применение разработанных положений и рекомендаций по формированию на уровне субъекта РФ государственной поддержки АПК на основе ИЗС позволяет в рамках существующего законодательства сформировать на территории конкретного субъекта РФ устойчивую систему государственной поддержки АПК и запустить процесс ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий организациями АПК.
Формирование организационно-экономического механизма инвестиционно-заёмной системы государственной поддержки АПК
Вопросы инвестиционного финансирования предприятий раскрыты многими российскими и зарубежными учеными. Применительно к АПК на уровне региона наиболее серьезно указанный вопрос проработан А.Н. Ткачевым, в связи с чем диссертант в работе придерживася научно-практических разработок этого ученого.
Организационно-экономический механизм ИЗС государственной поддержки АПК региона Ч один из механизмов реализации стратегических направлений развития агропромышленного производства по направлению укрепления материально-технической базы агропромышленного производства. По своей структуре он предполагает использование следующих методов: метода государственного инвестиционного управления АПК на уровне отраслей (по критерию роста качества жизни населения), метода инвестиционного управления агропромышленным производством - конкурсного распределения инвестиций и метода формирования и управления ресурсной базой на цели инвестиционного развития АПК.
Метод государственного инвестиционного управления АПК на уровне отраслей позволяет определить приоритетные производственные отрасли и подотрасли АПК на уровне региона, инвестирование в которые дает наибольший прирост уровня качества жизни населения. Метод инвестиционного управления агропромышленным производством Ч дает возможность научнообоснованного распределения фонда финансовых ресурсов среди наиболее достойных arpo- и перерабатывающих предприятий региона, а также обоснованные рекомендации сторонним инвесторам. В задачи исследования не входило уточнение и корректировка методик, содержащихся в вышеозначенных методах. Вместе с тем в работе осуществлено их допонение авторскими разработками. Допонение инвестиционного механизма управления агропромышленным производством, разработанного А.Н. Ткачевым, методом формирования и управления ресурсной базой позволяет конкретизировать блок Организация финансирования (ОФ) Ч Источники инвестиций, что, в свою очередь, позволяет совместить на уровне региона инвестиционный и заемный механизмы, формируя, единый, инвестиционно-заемный механизм инвестиционного управления АПК региона, схема функционирования элементов которого приведена на рисунке 4.
/Сельш- 4
Ч.предприяшя
Информационный фонд системы управления ч^ьсшозяйственньш производством^.
Оаттшшй отбор победителей Победители конкурсов
_______________
^ Источники \ инвестиций!:
агридат-
Ант во предгршж АГК
хюипеште
Группа (шкет) Определил Подмене ^елйл
агрмкст- 4 тори обмена писал
проектае пшребноси пршаеиьл иформ>(
йоррк) вфикресурсах ц*р|яла) займа
Анализ (пофедсгаом ЭММ)
бюцжещ иютвегств'Л Сфаичймипраоахрполя
Аиам иуацш фжнс(вон рьике
Идее ражря д&мдоим
замов; офрдаи баикш
Метода {юджетного
Аппарат дал(АУ)
Аппарат управления |
Рис. 4. Организационно-экономический механизм государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заемной системы
НАИМВШШЕ ЭТАПА
1. ЭТАП Определение приоритетов, пред в арительньй отбор
2. ЭТАП Расчет ишоз бюджета развития АПК (на текуа^и гед)
3. ЭТАП Кожуре
4. ЭТАП: Утвбрждение перечня объектов губернатором Новосибирской области
5. ЭТАП Одофеюе области*! Советом депутатал списка изменении к ОЦП
6. ЭТАП Заыючеже с федриятим АПК договоров инвести^онного кредитования
7. ЭТАП: Формование меты Фонда и статьи "Сельское хозяйство и рыболовство'
I. ЭТАП: Пртятие бюджета области* Советом депутатов
Э.ЭТАГЬ Змссиязаима.кредитоваже
9.1. ЭТАП Возврат средств инвесторам
Ю.ЭТАП Перечисление средств предп-ы АПК 10.1 .ЭТАП Возврат средста от АПК
моль | авг. | сент. | от, | ноя. | дек, янв. |фебр.| март I апр. | май. | июнь | ноль | ваг. | сент. I опт. [ ноя. | дек.
Вид ш рл штм АПК (ЗЖг.Ь в (гккгупшвЩ Бмдгег рдешм АПК (>И4г.|: н, бидхеп (выииш)
421.л -ВЦ
Рис. 5. Этапы методики и сетевой график формирования бюджета развития АПК региона (Новосибирская область)
Метод формирования и управления ресурсной базой дает возможность на-учнообоснованно управлять ресурсами, привлекаемыми администрацией региона с финансового рынка, для инвестиционного управления АПК региона. Указанный метод оперирует двумя взаимосвязанными элементами, непосредственно разработанными диссертантом с учетом особенностей регионального уровня и специфики сельхозпроизводства: методикой формирования бюджета инвестиционного развития АПК региона и агоритмом управления ресурсной базой ИЗС.
Методика разработана исходя из общей схемы движения финансовых и информационных потоков в ИЗС в рамках существующей практики бюджетного процесса и предполагает 10 основных этапов. Их последовательность и сетевой график представлены на рисунке 5. Процедуры каждого из этапов подробно детализированы в работе, а сама методика может служить основой для разработки Порядка взаимодействия структурных подразделений и участников ИЗС при формировании бюджета развития АПК, утверждаемого постановлением администрации области.
Планирование ресурсов и управление параметрами инвестиционно-заемной системы в АПК на субфедеральном уровне
В целях оптимального планирования потоков платежей в рамках ИЗС в диссертации разработана экономико-математическая модель ИЗС. Модель описывается системой уравнений и неравенств исходя из ограничений правового, финансово-экономического и логического характера. Цель создания и функционирования ИЗС в системе уравнений представлена целевой функцией, математически формализуемой стремлением доли остаточной стоимости ОПФ предприятий к 100%.
Основываясь на методике формирования бюджета инвестиционного развития АПК и экономико-математической модели ИЗС, в диссертации разработан агоритм управления ресурсной базой ИЗС, цель управления которым Ч оптимальный подбор параметров бюджета инвестиционного развития АПК (рис. 6).
Рис. 6. Агоритм управления ресурсной базой ИЗС
Используя агоритм, методику и выявленные функциональные зависимости в АПК Новосибирской области, в работе осуществлено в зависимости от количества предприятий и объема требуемых инвестиционных ресурсов моделирование нескольких вариантов бюджета инвестиционного развития АПК (минимальный/средний/максимальный) и определены рациональные параметры ИЗС.
Для всех вариантов расчета в работе было принято условие, по которому кредитные ресурсы предприятиям - победителям конкурса предоставляются сроком на 5 лет (0 с условием погашения равными частями ежегодно одновременно с выплатами процентных платежей по инвестиционному кредиту, что закрепляется в инвестиционном договоре и ОЦП Государственная поддержка инвестиционного развития и технико-технологического переоснащения агропромышленного производства. Указанный срок является одним из принципиальных целевых параметров, определяющим догосрочность направляемых в АПК ресурсов.
Согласно среднему варианту (вариант 2), рассчитанному исходя из участия 60 предприятий из 30 районов Новосибирской области (группа-60), с совокупным объемом требуемого инвестиционного финансирования согласно бизнес-планам агроинвестиционных проектов и проектов по модернизации материально-технической базы в размере 600 мн р., предприятия - участники ИЗС осваивают кредитные ресурсы в течение трех лет ежегодно равными частями. В результате наложения и осуществленных в работе расчетов размер бюджета развития на 2006 г. составит 423,6 мн р. (рис. 5), а смета доходов и расходов областного целевого бюджетного целевого Фонда инвестиционного развития АПК на 2006 г. предстанет в виде таблицы 3. Важно отметить, что в работе все расчетные данные увязаны с действующими кодами бюджетной классификации (КБК) ведомственной структуры расходов бюджетов РФ.
Таблица 3
Смета доходов и расходов областного целевого бюджетного Фонда инвестиционного развития АПК на 2006 г., мн р.
N п/п Наименование статей расходов и доходов План, мн р.
ДОХОДЫ-ВСЕГО: 423,6
1.1. По статье расходов областного бюджета Мероприятия в области сельского хозяйства (ОЦП Господдержка инвестиционного развития и технико-технологического переоснащения агропромышленного производства), всего 423,6
1.1.1. В том числе: за счет доходов областного бюджета 2006 года (включая источники финансирования дефицитов бюджетов) 372,6
1.1.2. за счет возврата средств по программным мероприятиям в области сельскохозяйственного производства в Новосибирской области 51,0
РАСХОДЫ - ВСЕГО: 423,6
2.1. Финансирование деятельности по обновлению материально-технической базы предприятий АПК и внедрению прогрессивной техники и технологий путем инвестиционного кредитования 200,0
2.2. Обслуживание договых обязательств: погашение кредиторской задоженности (возврат средств по займам и кредитам и процентов по ним) 223,6
С использованием элементов экономико-математического моделирования в работе осуществлен полный расчет доходных и расходных статей Фонда на последующие годы, а также баланс финансовых потоков (в ИЗС) исследуемой группы сельхозпредприятий. полный цикл одного оборота средств в ИЗС составит 8 лет. Иными словами на 8-й год с начала реализации финансирования произойдет прекращение взаимных договых обязательств между участниками инвестиционно-заемного процесса. В целом при реализации проекта по исследуемому варианту каждое предприятие получит в 2005-2007 гг. в среднем 10,0 мн р. догосрочных финансовых ресурсов (на 5 лет). При этом размер процентной ставки по кредитным ресурсам для сельхозпредприятий составит 5,5% годовых.
Расчет показателей эффективности государственной поддержки на основе ИЗС исследуемой группы предприятий АПК (по варианту 2) согласно критериям, охарактеризованным в теоретическом разделе работы, приведен в таблице 4.
Таблица 4
Расчет основных экономических параметров и показателей эффективности функционирования ИЗС (по предприятиям группы-60)
№ п/п Показатель 2004 г. (факт) 2005 г. (оценка) 2006 г. (оценка) 2007 г. (оценка) Всего за 20052007 гг.
1 2 3 4 5 6 7
1 Начислено налогов и сборов (за отчетный период) всего, мн р. 234,7 260,5 282,7 303,9 847,0
2 в т.ч. в бюджет субъекта РФ 63,0 70,3 76,3 82,0 228,7
3 Стоимость (балансовая) основных средств, на конец отчет, периода, мн р. 3206,6 3476,5 3752,4 4033,9 X
4 Остаточная стоимость основных средств, на конец отчет, периода, мн р. 1658,5 1913,3 2159,3 2409,2 X
5 Введено основных средств, включая скот (за отчетный период), мн р. 197,7 223,9 242,9 261,2 728,0
6 Выбыло основных средств, включая скот (за отчетный период), мн р. 151,4 154,0 167,1 179,6 500,7
7 Размер допонительного инвест, финансирования (за отчетный период) -ввода основных средств, мн р. 200,0 200,0 200,0 600,0
8 Размер износа основных средств (на конец отчетного периода), % 48,3 45,0 42,5 40,3 X
9 Остаточная стоимость основных средств (на конец отчетного года), % 51,7 55,0 57,5 59,7 X
10 Ежегодный процент снижения износа основных средств, % 0,4 3,3 2,5 2,2 8,0
Согласно расчетам по исследуемым предприятиям (табл. 4) реализация ИЗС позволит за 2005-2007 гг. (период предоставления ресурсов по договорам инвестиционного кредитования) при сохранении существующего уровня введения/выбытия основных средств, снизить их износ по группе предприятий на 8,0% (с 48,3% на начало 2005 г., до 40,3% на конец 2007 г.). При этом целевая эффективность ИЗС будет определяться следующими цифрами: годовой темп прироста инвестиций в основной капитал, вследствие инвестиционного кредитования Ч
16,4%; годовой прирост объемов бюджетного финансирования отрасли - 38%; среднегодовой процент сокращения износа основных средств - 2,1%.
Аналогичным образом в работе осуществлены расчеты при условии, что в ИЗС участвуют 10 (вариант 1) и 105 предприятий АПК (вариант 3, предусматривающий поддержку 3-4 предприятий на административный район Новосибирской области). Объем потребности в инвестиционных ресурсах по 1 -му варианту определен экспертным опросом руководителей сельхозпредприятий; по 3-му варианту Ч оценочно из расчета 15 мн р. на предприятие и соответствует средней оценочной потребности в инвестиционных ресурсах предприятий АПК Новосибирской области. Результаты расчетов по каждой из групп исследуемых предприятий, а также качественные параметры и показатели эффективности государственной поддержки АПК на основе ИЗС сведены в таблицу 5. Исходный статистический материал и расчеты приведены в диссертационном исследовании.
Таблица 5
Сводные основные параметры и расчетные показатели эффективности функционирования ИЗС в АПК Новосибирской области
№ п/п Показатель 1 вариант 2 вариант 3 вариант
1 2 3 4 5
Количественные (исходные) параметры для целей функциони ровапия ИЗС
1 Количество предприятий, участвующих в государственной поддержке АПК на основе ИЗС, ед. 10,0 60,0 105,0
2 Доля предприятий, участвующих в ИЗС, от общего числа крупных и средних сельхозпредприятий, % 1,9 11,7 20,5
3 Среднесписочная численность работников группы предприятий на 01.01.2005 г., тыс. чел. 2,8 12,6 21,6
4 Выручка от реализации сельхозпродукции группы предприятий за 2004 год, мн р. 292,9 1446,9 2463,4
5 Рентабельность производства сельхозпродукции группы предприятий за 2004 год, % 23,9 18,6 14,3
6 Размер основных средств группы предприятий на 01.01.2005 г., всего, мн р. 740,8 3206,6 5408,7
7 в т.ч. остаточная стоимость основных средств группы предприятий, мн р. 390,5 1621,5 2790,7
8 в т.ч. по статье "Сельское хозяйство и рыболовство" 526,0 526,0 526,0
9 Совокупный размер налоговых поступлений в бюджет НСО от сельхозпредприятий за 2004 год, мн р. 270,0 270,0 270,0
10 Совокупный расчетный годовой размер допонительных налогов в бюджет НСО от сельхозпредприятий, мн р. 10,1 33,2 61,0
11 Совокупные размер инвестиций в осн. капитал по крупным и средним сельхозпредприятиям за 2004 год, мн р. 1220,0 1220,0 1220,0
12 Совокупный объем допонительного инвестиционного финансирования группы предприятий, мн р. 150,0 600,0 1050,0
Качественные параметры ИЗС и показатели эффективности ее функционирования
13 Средний процент по привлекаемым администрацией Новосибирской области финансовым ресурсам, % годовых 11,8 11,8 11,8
14 Средний процент льготного кредитования группы предприятий, % годовых 6,8 5,5 5,1
Продожение таблицы 5
1 2 3 4 5
15 Срок окупаемости программы (срок цикла одного оборота ресурсов в рамках ИЗС), лет 7,0 8,0 8,0
16 Годовой темп прироста инвестиций в основной капитал, вследствие доп. инвестиционного финансирования, % 6,1 16,4 28,7
17 Годовой темп прироста объемов допонительного бюджетного инвестиционного финансирования, % 14,3 38,0 66,5
18 Размер износа основных средств группы предприятий на начало инвест, финансирования (на 01.01.2005 г.), % 46,2 48,3 47,3
19 Размер износа основных средств группы предприятий на конец инвест, финансирования (на 01.01.2008 г.), % 37,9 40,3 39,1
20 Целевая эффективность функционирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС, % 8,3 8,0 8,1
21 Среднегодовой процент снижения износа основных средств группы предприятий вследствие ИЗС, п.п. 3,7 2,1 2,2
Сводные результаты расчетов (см. табл. 5) подтверждают высокую эффективность функционирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС:
Ч среднегодовой процент снижения износа основных средств по группе предприятий, участвующих в ИЗС, оценивается на уровне 2-4%;
Ч годовой темп прироста инвестиций в основной капитал в целом по сельскому хозяйству региона (Новосибирская область) достигает 29%;
При этом эффективность проявляется и точки зрения качественных параметров предоставляемых предприятиям финансовых ресурсов: срок предоставления Ч 5 лет; средний процент льготного кредитования Ч 5-7% годовых, что в несколько раз ниже среднерыночных процентных ставок по кредитам для юридических лиц (18-30% годовых).
Указанные высокие качественные характеристики и показатели эффективности исследуемой системы государственной поддержки АПК на основе ИЗС обеспечиваются посредством целевого управления параметрами ИЗС с использованием предложенных диссертантом методических разработок.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Проведенное диссертационное исследование позволяет сделать следующие выводы и сформулировать ряд предложений:
1. Одной из основных задач государственной поддержки АПК на современном этапе дожна стать организация масштабного инвестиционного финансирования предприятий отрасли. В указанном случае усиление роли государства в экономике связывается с его функцией стимулирования экономического развития, когда оно выступает локомотивом преобразований, целенаправленно аккумулируя усилия на технико-технологическое перевооружение отраслей, инновации, рост инвестиций. При этом усиление роли государства в инвестиционном процессе дожно идти по различным направлениям, включая как федеральный, так и региональный уровни.
2. Серьезная потребность организаций АПК в обновлении основных фондов, низкая их возможность самостоятельного инвестиционного кредитования и вместе с тем ограниченность бюджетных средств, отсутствие системного подхода к инвестиционной поддержке АПК, ряд иных определенных в работе причин объективно приводят к выводу о необходимости разработки новых подходов к привлечению догосрочных, инвестиционных ресурсов в АПК. В том числе на основе инвестиционно-заемных систем (ИЗС), цель создания и функционирования которых - стимулирование роста объемов валового регионального продукта АПК и повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости агропромышленного производства в регионе путем ускоренного обновления материально-технической базы. Новый подход к привлечению финансовых ресурсов в АПК основывается на сопряжении механизма регионального заимствования и инвестирования с бюджетным механизмом.
3. Опираясь на труды российских и зарубежных ученых, в работе определены и систематизированы применительно к АПК принципы организации и функционирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС, основополагающие из которых следующие: целостность и комплексность; добровольность и конкурсность; эффективность и окупаемость. Вопрос о структуре и объемах заимствований с финансового рынка на цели ИЗС при условии соблюдения охарактеризованных в работе принципов вторичен по отношению к содержанию целевой инвестиционной программы.
4. В работе обосновано, что оценку эффективности государственной поддержки АПК на основе ИЗС целесообразно рассматривать с двух позиций: целевой (социально-экономической) и финансовой эффективности, характеризующей окупаемость бюджетных расходов в рамках ИЗС. Расчеты показали, что сведение к нулю финансового эффекта функционирования ИЗС - расширяет социально-экономический эффект ее функционирования, позволяя увеличить объемы и качество инвестиционной поддержки отрасли. Это, в свою очередь, позволяет быстрее достигнуть основной цели государственной поддержки АПК Ч роста объемов валового регионального продукта сельского хозяйства и повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости агропромышленного производства.
5. Анализ объекта наблюдения показал, что с точки зрения регионального разделения труда, использования земли и климата, а также накопленного производственного потенциала в Новосибирской области сложилось в основном рациональное размещение и зональная специализация агропромышленного производства. Вместе с тем, состояние сельхозтоваропроизводителей и уровень господдержки АПК оставляет желать лучшего: объем бюджетной поддержки отрасли составляет 2-3% от совокупных расходов территориального бюджета, и, по существу, не оказывает влияния на финансово-хозяйственную деятельность предприятий. Вместе с тем во многом благодаря проработанной правовой базе в Новосибирской области достаточно развиты косвенные меры господдержки инвестиционной деятельности. Однако в силу высокой кризисности ситуации в отрасли, предприятия АПК слабо используют созданные для них органами власти возможности.
6. Проведенный в работе анализ вызволил сформулировать следующие основные проблемы сложившейся системы государственной поддержки АПК Ново-
сибирской области, характерные, в частности, и для общефедерального уровня:
- текущий характер системы государственной поддержки, вследствие отсутствия единой стратегии и целевой программы развития АПК;
- разрозненный характер правовой базы;
- низкие объемы бюджетного финансирования, в то время как совокупный объем и качество привлекаемых в агропромышленное производство финансовых ресурсов неудовлетворительно.
Выявленные проблемы формируют низкую эффективность мер государственной под держки АПК, проявляемую в отсутствии сколько-нибудь явных корреляционных связей между объемами финансирования из бюджета и рентабельностью сельхозпроизводства, объемами бюджетной поддержки и ростом стоимости чистых активов АПК, степенью износа основных производственных фондов и т.п.
7. Все сибирские регионы, ведущие активную инвестиционную политику, характеризуются и более высокими результатами сельхозпроизводства. Осуществленные в работе расчеты показали, что в среднем допонительный прирост объема инвестиций в сельскохозяйственное производство на 7,5% Ч повышает среднегодовой темп роста валовой сельхозпродукции в сопоставимых ценах на 1,0%. Более того, стимулирование инвестиционных процессов в АПК и сельском хозяйстве региона лотзывчиво для регионального бюджета. В работе выявлена регрессионная зависимость: 10%-й прирост инвестиций в основной капитал сельхозпредприятий Новосибирской области обеспечивает к концу текущего года 8,5%-й прирост налоговых поступлений от отрасли в целом, остающихся в региональном бюджете.
8. В целях решения выявленных в работе проблем существующей системы государственной поддержки АПК и ее дальнейшего развития путем организации на уровне субъекта РФ ИЗС, в диссертации сформулированы для Новосибирской области методические предложения, непосредственно учитывающие комплекс особенностей регионального уровня и специфики сельскохозяйственного производства.
9. В работе выявлены, систематизированы и сведены в единый организационно-экономический механизм государственной поддержки АПК на основе ИЗС методы и методики управления инвестиционными и заемными процессами. Совместить на уровне субъекта РФ инвестиционный и заемный механизмы позволило допонение инвестиционного механизма управления агропромышленным производством двумя взаимосвязанными элементами, непосредственно разработанными диссертантом с учетом особенностей регионального уровня и специфики сельскохозяйственного производства: методикой формирования бюджета инвестиционного развития АПК региона и агоритмом управления ресурсной базой ИЗС на основе экономико-математической модели.
10. Осуществленные в работе методические разработки позволили провести моделирование применительно к Новосибирской области нескольких вариантов бюджета инвестиционного развития АПК, исходя из количества предприятий и их потребностей в инвестиционных ресурсах. Результаты расчетов подтверждают высокую эффективность функционирования исследуемой системы государственной поддержки АПК. В частности ее реализация позволит обеспечить устойчивый рост обновления материально-технической базы АПК, характери-
зуемый снижением уровня износа основных средств по группе предприятий участвующих в ИЗС на 2-4% ежегодно. При этом годовой темп прироста инвестиций в основной капитал в целом по сельскому хозяйству Новосибирской области возрастет до 29%; кроме того, произойдет улучшение качественных параметров предоставляемых сельхозтоваропроизводителям финансовых ресурсов.
Основные опубликованные работы по теме диссертации:
1. Волокитин П.Н. Инвестиционно-заемная система господдержки АПК Сибири и оценка ее эффективности // Повышение устойчивости и эффективности агропромышленного производства в Сибири: наука, техника, практика. Материалы Межрегион, науч.-практ. конф. - Кемерово, 2003. Ч С. 233-235.
2. Волокитин П.Н. Перспективы применения Internet-технологий для повышения инвестиционной привлекательности АПК сибирского региона // Информационные технологии, информационные измерительные системы и приборы в исследовании сельскохозяйственных процессов. Ч. 2. Материалы Между-нар. науч.-практ. конф. АГРОИНФО-2003 / РАСХН. Сиб. отд-ние. - Новосибирск, 2003.-С. 120-123.
3. Волокитин П.Н. Анализ изменений в системе налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (ЕСХН) // Социально-экономические проблемы развития АПК (к 75-летию РАСХН): Науч.-техн. бюл. / РАСХН. Сиб. отд-ние. ГНУ СибНИИЭСХ. - Новосибирск, 2004. - вып. 7. - С. 6-9.
4. Волокитин П.Н. Оценка налоговой эффективности перехода сельхозпредприятий на новую систему налогообложения // Новейшие направления развития аграрной науки в работах молодых ученых: труды Междунар. науч.-практ. конф. мол. ученых / РАСХН Сиб. отд-ние. - Новосибирск, 2004. - С. 293-299.
5. Волокитин П.Н. Инвестиционно-заемная система государственной поддержки АПК Новосибирской области: принципы формирования и основные параметры // Аграрно-экономическая наука в решении проблем агропромышленного производства: прошлое, настоящее, будущее: Тез. докл. Междунар. науч.-практ. конф. / РАСХН. Сиб. отд-ние. ГНУ СибНИИЭСХ. - Новосибирск, 2005.-С. 307-312.
6. Волокитин П.Н. Об эффективности государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заемной системы // Сибирский вестник сельскохозяйственной науки. - 2006. - N3. - С. 92-97.
Подписано в печать 15.06.2006 г. Формат 60x84 '/ie. Печ. л. 1,00. Тираж 100 экз. Заказ № 251. ИПЦ Юпитер 630501, Новосибирская область, пос. Краснообск
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Волокитин, Павел Николаевич
ВВЕДЕНИЕ.
Х ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ АПК И ЕЕ ИНВЕСТИЦИОННО-ЗАЁМНОЙ СИСТЕМЫ
1.1. Теоретические положения по государственной поддержке АПК.
1.2. Концептуальные положения по формированию государственной под держки на основе инвестиционно-заёмной системы.
1.3. Особенности и принципы организации инвестиционно-заёмной системы в АПК на субфедеральном уровне.
Х ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТОВ В АПК НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
2.1. Анализ экономического положения организаций АПК Новосибирской области.
2.2. Опыт и проблемы государственной поддержки АПК региона и функционирования элементов ее инвестиционно-заемной системы.
ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ АПК НА ОСНОВЕ ИНВЕСТИЦИОННО-ЗАЁМНОЙ СИСТЕМЫ ф 3.1. Организационные основы развития государственной под держки
АПК на основе инвестиционно-заёмной системы.
3.2. Формирование организационно-экономического механизма инвестиционно-заёмной системы государственной поддержки АПК.
3.3. Планирование ресурсов и управление параметрами инвестиционно-заемной системы в АПК на субфедеральном уровне.
ЗАКЛЮЧЕНИЯ.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие государственной поддержки АПК на основе инвестиционно-заемной системы"
Актуальность темы исследования. Разгосударствление финансов в России имело двоякие последствия: с одной стороны у сельхозпредприятий появилось больше возможностей для коммерческой деятельности; с другой - вследствие неумелой государственной политики у предприятий возник неснижаемый дефицит финансовых ресурсов, в особенности инвестиционных, без наличия которых невозможна нормальная, устойчивая деятельность хозяйствующего субъекта. Государство, фактически бросив сельхозпредприятия в стихийно формируемый рынок, надеялось, что рыночные силы самостоятельно упорядочат и систематизируют финансово-хозяйственные процессы в отрасли. Однако время показало, что без активного государственного регулирования экономических процессов в АПК не обойтись. Не нашел подтверждение и постулат, что рынок и рыночные механизмы выправят положение дел в отрасли, а сельхозпредприятия в процессе хозяйствования самостоятельно оздоровят свое финансовое положение и привлекут инвестиции, столь необходимые для устойчивого развития.
Активная позиция органов власти в вопросах обеспечения предприятий АПК догосрочными, инвестиционными ресурсами в целях ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий, Ч позволит решить не только проблему повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости сельхозтоваропроизводителей, но и задачу интенсивного развития АПК в целом. В связи с этим вопросы развития системы государственной поддержки агропромышленного производства, связанные с разработкой и реализацией новых подходов к привлечению догосрочных, инвестиционных ресурсов в отрасль в рамках целевых программ в современных макроэкономических условиях встают наиболее остро и актуально. Особенно актуальной указанная проблематика представляется на субфедеральном уровне при разграничении межбюджетных пономочий между уровнями власти.
Состояние изученности проблемы. Теории и практике государственного регулирования и бюджетной поддержки АПК посвящены работы Дж. К. Гэбрейта,
Дж. Э.Стиглица, Г.В. Беспахотного, В.Р. Боева, Н.А. Борхунова, А.Г. Зельднера, В.В. Кузнецова, А.С. Миндрина, А.Г. Папцова, Е.В. Серовой, В.Ф. Урусова, И.Г. Ушачева; исследованию влияния бюджетного сектора на социально-экономическое положение регионов и региональному аспекту функционирования АПК - работы А.Г. Гранберга, В.И. Клисторина, Н.А. Кравченко, А.И. Костяева, И.В. Курцева, П.М. Першукевича, А.А. Черняева, И.Ф. Хицкова, В.М. Габова, М.П. Гриценко, Г.М. Гриценко, В.Н. Папело, JI.A. Сипко, И.В. Щетининой и др.
Механизмы финансирования инвестиционных проектов, функционирования инвестиционно-заемных процессов рассмотрены в работах У.Ф. Шарпа, Дж. М. Кейнса, С.Ю. Глазьева, Д.С. Львова, В.В. Бочарова, А.В. Бандурина, Д.Г. Гладско-го, А.А. Зейналова, Л.Д. Зубковой, М.В. Климовича, А.Н. Кривошеина, Г.М. Тарасовой, С.М. Тумясянца, А.В. Уварова, Н.В. Фадейкиной, А.Б. Чебановой, Б.А. Чуба, М.И. Яндиева; в том числе в АПК - в работах Н.Ф. Зарука, М.М. Коробейни-кова, М.Л. Лишанского, Л.А. Рымановой, А.Н. Ткачева, Л.В. Тю и др.
Проблемы устойчивого развития экономических систем освещены в работах Л.И. Абакина, А.Г. Гранберга, М.Г. Делягина, И.Г. Ушачева, В.В. Милосер-дова, А.В. Петрикова, В.В. Крохмаля, А.В. Колосова, И.В. Курцева, В.Н. Буркова, Д.А. Новикова и др. Вопросы экономико-математического моделирования, планирования, применения информационных технологий при исследовании агроэконо-мических процессов, наиболее поно исследованы в работах А.Ф. Серкова, И.Т. Трубилина, B.C. Канева, А.П. Задкова, Е.В. Луценко, Н.М. Светлова.
Вместе с тем ряд вопросов, связанных с формированием в субъектах РФ системы государственной поддержки за счет привлекаемых, заемных ресурсов применительно к отдельным отраслям экономики, испытывающим максимальный дефицит инвестиционных ресурсов (АПК), организации эффективных организационно-экономических систем и механизмов, стимулирующих рост валового регионального продукта сельского хозяйства, ускоренное обновление материально-технической базы агропромышленного производства и сочетающих взаимовыгодное партнерство бизнеса и власти, исследованы недостаточно поно. Не достаточно уделено внимания и оценке эффективности бюджетного кредитования на уровне субъектов РФ групп предприятий АПК и их инвестиционных проектов.
В связи с изложенным, целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и практических предложений по развитию государственной поддержки АПК на основе организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы.
Объект исследования Ч система государственной поддержки АПК и процессы управления обеспечением финансовыми ресурсами организаций АПК за счет регионального бюджета.
Предмет исследования Ч особенности, принципы, закономерности и методы управления инвестиционно-заемной системой государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне.
Объект наблюдения - организации АПК Новосибирской области, региональные органы управления АПК, иные субъекты инвестиционного процесса.
Исходя из цели исследования в диссертации решались следующие задачи:
Х обобщение теоретических положений по государственной поддержке применительно к АПК, особенностей, факторов и принципов рационального формирования и планирования государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне за счет заемных средств;
Х изучение опыта государственной поддержки организаций АПК в субъектах РФ и характеристика проблем ее реализации;
Х анализ государственной поддержки и элементов ее инвестиционно-заемной системы в АПК Новосибирской области и выявление макроэкономических взаимосвязей между ее показателями;
Х разработка методических положений по развитию государственной поддержки агропромышленного производства путем организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы;
Х развитие организационно-экономического механизма государственной поддержки на основе инвестиционно-заемной системы (ИЗС) применительно к АПК, включая разработку его недостающих элементов;
Х моделирование вариантов бюджета инвестиционного развития АПК и расчет рациональных параметров ИЗС государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, в зависимости от количества предприятий АПК и объема требуемых инвестиционных ресурсов.
Методология и методика исследования. Теоретической и методической основой диссертационной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых. Источниками информации послужили внутрихозяйственная документация предприятий АПК Новосибирской области, документы законодательных и испонительных органов РФ и Новосибирской области, материалы органов госстатистики, а также электронных и печатных средств массовой информации.
В процессе исследования использованы методы: аналитический - при изучении отечественного и зарубежного опыта, действующей нормативно-правовой базы по тематике исследования; монографический - по объектам проведения научных наблюдений; диалектический - при исследовании причинно-следственных связей; абстрактно-логический Ч при выявлении тенденций и закономерностей; расчетно-конструктивный Ч для разработки рекомендаций; экономико-математические и статистические - при разработке моделей, и другие.
Научная новизна исследования заключается в том, что:
Х развиты теоретические положения по вопросам государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, учитывающей комплекс системообразующих принципов, факторов и особенностей рационального формирования, планирования и оценки эффективности инвестиционного кредитования за счет заемных средств;
Х усовершенствована нормативная и методическая база по развитию господдержки АПК на основе инвестиционно-заёмной системы (ИЗС) для формирования устойчивого обеспечения аграрно-промышленных предприятий финансовыми ресурсами, включая положения о целевом Фонде развития АПК, схемы финансовых и информационных потоков, системы мер по развитию правовых норм субъектов РФ, закрепляющих функции и права участников ИЗС;
Х разработаны положения по развитию организационно-экономического механизма государственной поддержки АПК на основе предложенной методики формирования бюджета инвестиционного развития АПК, агоритма управления ресурсной базой и совершенствования взаимодействия участников ИЗС;
Х предложены методические положения по моделированию вариантов бюджета инвестиционного развития АПК и определены рациональные параметры ИЗС государственной поддержки АПК на субфедеральном уровне, в зависимости от количества предприятий АПК, объема требуемых инвестиционных ресурсов и выявленных корреляционных зависимостей между основными макроэкономическими параметрами агропромышленного производства на примере Новосибирской области.
Практическая значимость работы состоит в том, что разработанные в ней положения, рекомендации, методики, схемы могут быть использованы органами управления АПК регионов в качестве методической базы по формированию и управлению инвестиционно-заёмной системой государственной поддержки АПК субъекта РФ в целях обеспечения интенсивного развития и повышение конкурентоспособности агропромышленного производства путем ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий предприятиями АПК. Иные результаты, полученные в ходе диссертационного исследования, могут быть применимы при проведении дальнейших научных исследований, выпонении хоздоговорных работ, в учебном процессе высших учебных заведений по экономическим специальностям.
Апробация работы. Основные положения диссертационной работы апробированы на международной научно-практической конференции Развитие регионального АПК, межрегиональных и внешнепродовольственных связей (Новосибирск, 5-6 июля 2003 г., Сибирское отделение РАСХН, МА Сибирское соглашение), на межрегиональной научно-практической конференции Повышение устойчивости и эффективности агропромышленного производства в Сибири: наука, техника, практика (Кемерово, 21-24 октября 2003 г., Экспо Сибирь), региональной научно-практической конференции Экономические проблемы развития аграрного производства Сибири (Новосибирск, 17 мая 2005 г., НГАУ), на международной научно-практической конференции Аграрно-экономическая наука в решении проблем агропромышленного производства: прошлое, настоящее, будущее (Новосибирск, 5-6 сентября 2005 г., Сибирское отделение РАСХН), других конференциях, в статьях и научных работах ГНУ СибНИИЭСХ.
Реализация результатов исследований. Диссертационная работа выпонена в соответствии с планом научных исследований ГНУ СибНИИЭСХ по теме Разработать научные основы формирования и развития инвестиционно-заемной системы (ИЗС) финансирования предприятий АПК (2005 г.).
Разработанные предложения по развитию государственной поддержки АПК на основе организации на уровне субъекта РФ инвестиционно-заёмной системы в целях формирования устойчивой системы обеспечения предприятий АПК инвестиционными ресурсами учтены в Стратегии социально-экономического развития АПК Сибири до 2020 года, одобрены специапистами Департамента АПК и управления финансов и налоговой политики Новосибирской области, а также руководством сельхозпредприятий (СПК Туруновский, СПК Мирный Труд Венгеровского района Новосибирской области), что подтверждено официальными документами.
По теме диссертации опубликовано 6 научных работ.
Структура и объем диссертаииониой работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего в себя 281 наименование. Основное содержание работы изложено на 172 страницах машинописного текста и включает в себя 18 рисунков и 17 таблиц. Кроме того, диссертационная работа содержит 39 приложений.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Волокитин, Павел Николаевич
8. Выводы экономистов-аграриев показывают: все сибирские регионы, ведущие активную инвестиционную политику, характеризуются и более высокими результатами сельхозпроизводства. Осуществленные в работе расчеты показали, что в среднем допонительный прирост инвестиций в сельскохозяйственное производство на 7,5% повышает среднегодовой темп валовой сельскохозяйственной продукции в сопоставимых ценах на 1,0%. Более того, стимулирование инвестиционных процессов в сельском хозяйстве региона лотзывчиво и для регионального бюджета. В работе выявлена регрессионная зависимость: 10%-й прирост инвестиций в основной капитал сельхозпредприятий Новосибирской области обеспечивает к концу текущего года 8,5%-й прирост налоговых поступлений от отрасли в целом, остающихся в региональном бюджете.
9. В целях решения выявленных в работе проблем существующей системы государственной поддержки АПК и ее дальнейшего развития путем организации ИЗС в АПК, в диссертации сформулированы для Новосибирской области методические предложения. Так, в нормативно-правовой сфере следует осуществить следующие мероприятия:
Х принять областную целевую среднесрочную программу (ОЦП) государственной поддержки инвестиционного развития и технико-технологического переоснащения агропромышленного производства региона;
Х принять комплексный закон о господдержке и регулировании агропромышленного производства в Новосибирской области, способный упорядочить и свести воедино все меры господдержки и регулирования АПК на территории области и установить более действенный контроль их эффективности. В рамках него в форме правовых актов администрации региона следует принять следующие, охарактеризованные диссертантом положения (о фонде инвестиционного развития АПК; о порядке взаимодействия структурных подразделений и участников при формировании бюджета развития АПК; о базе (банке) данных перспективных инвестиционных и инновационных проектов и предложений предприятий АПК);
Х допонить областной закон от 31.05.1999 N 59-03 разделом Государственная инвестиционная поддержка АПК на территории области.
В организационно-распорядительной сфере в целях дальнейшего развития системы государственной поддержки АПК путем организации ИЗС следует:
Х сформировать при департаменте АПК Новосибирской области подразделение, в функции которого будет входить формирование и оперативное управление бюджетом инвестиционного развития АПК, либо наделение необходимыми пономочиями существующего подразделения;
Х расширить функции районных управлений сельского хозяйства и департамента АПК закрепив в них методическую помощь в доведении до необходимых стандартов бизнес-планов агро-инвестиционных проектов предприятий;
Х в целях повышения достоверности планово-прогнозной деятельности на предприятиях АПК и, как следствие, снижение риска невозврата кредитов, организовать внедрение на предприятиях, поддерживаемых в рамках ИЗС, систем планирования на базе компьютерных программ (ИС Бюджетное планирование предприятий АПК на базе 1С, лProject Expert и др.);
Х в целях повышения устойчивости ИЗС, обеспечения гарантий возвратности предоставляемых предприятиям АПК ресурсов, осуществлять включение в договоры инвестиционного кредитования сформулированные в работе условия (об уровне заработной платы работников на предприятии; об обязательном страховании сельскохозяйственных рисков; о принятии согласно бизнес-планам обязательств по объемам производства и реализации продукции, численности работников, расчетным размерам налоговым отчислений и др.).
Ю.Опираясь на труды российских и зарубежных ученых диссертантом в работе выявлены, систематизированы и сведены в единый организационно-экономический механизм государственной поддержки АПК на основе ИЗС методы и методики управления инвестиционными и заемными процессами. Совместить на уровне субъекта РФ инвестиционный и заемный механизмы, формируя, тем самым, единый инвестиционно-заемный механизм управления АПК, позволило допонение диссертантом инвестиционного механизма управления агропромышленным производством по направлению конкретизации блока Организация финансирования - источники инвестиций методом формирования и управления ресурсной базой для АПК. Предлагаемый метод дает возможность научно-обоснованно формировать и управлять ресурсами, привлекаемыми администрацией региона (субъекта РФ) с финансового рынка, для инвестиционного управления АПК региона. Метод оперирует двумя взаимосвязанными элементами, непосредственно разработанными диссертантом с учетом особенностей регионального уровня и специфики сельскохозяйственного производства:
Х методикой формирования бюджета инвестиционного развития АПК региона, состоящей из 10 этапов;
Х агоритмом управления ресурсной базой ИЗС на основе экономикоматематической модели, состоящий из 7 блоков, цель управления которым - оптимальный подбор параметров бюджета инвестиционного развития АПК.
11.Используя разработанные агоритм и методику, опираясь на отчетные, балансовые и статистические данные, в работе осуществлено моделирование применительно к Новосибирской области нескольких вариантов бюджета инвестиционного развития АПК, включая привязку форм документов (структура сметы, коды бюджетной классификации) к действующему бюджетному процессу. Расчет вариантов бюджета инвестиционного развития АПК осуществлен исходя из количества предприятий АПК и их потребностей в инвестиционных ресурсах. Сводные результаты расчетов подтверждают высокую эффективность функционирования исследуемой системы господдержки АПК на основе ИЗС. В частности ее реализация позволит обеспечить устойчивый рост обновления материально-технической базы АПК, характеризуемый снижением уровня износа основных средств по группе предприятий участвующих в ИЗС на 2-4% ежегодно; при этом годовой темп прироста инвестиций в основной капитал в целом по сельскому хозяйству Новосибирской области возрастет до 30%. Важно акцентировать, что эффективность государственной поддержки АПК на основе ИЗС проявляется и точки зрения качественных параметров предоставляемых сельхозтоваропроизводителям финансовых ресурсов: срок предоставления - 5 лет; средний процент льготного кредитования - 5-7% годовых, что в несколько раз ниже среднерыночных процентных ставок по кредитам предприятиям и организациям (18-30% годовых).
ЗАКЛЮЧЕНИЯ
Проведенное диссертационное исследование позволяет сделать следующие выводы и сформулировать ряд предложений:
1. В экономически развитых странах место и роль государства в функционировании экономики далеко не одинакова. Она различается по масштабам, формам и методам воздействия государства на экономику. Исследование показало, что существующие теории о целесообразности интервенций государства в социально-экономическую сферу можно сгруппировать в несколько научных направлений. Диссертант придерживается одного из них, связывающего усиление роли государства с его функцией обеспечения экономического развития, когда государство выступает локомотивом преобразований, целенаправленно аккумулируя усилия на технико-технологическое перевооружение отраслей, научные программы, рост инвестиций. Иными словами усиление вмешательства государства в экономику требуется в период устранения кризисных последствий, что имеет место во многих отраслях экономики России, включая АПК. Более того, государственное регулирование и поддержка АПК в настоящий момент дожны быть особенными от сложившихся за рубежом. Они дожны быть лантикризисными, в отличие от поддерживающих в зарубежных странах.
2. Одним из основных принципов роста конкурентоспособности АПК является активное изменение технологий производства и постоянное обновление технического потенциала, что влечет за собой снижение материалоемкости и трудоемкости сельхозпродукции. Однако проведенный анализ показывает, что состояние отечественной материально-технической базы АПК в настоящее время таково, что на ее основе сложно или невозможно выпускать конкурентоспособную продукцию; вместе с ее обновление требует значительных капитальных вложений. Однако более трети сельхозпредприятий являются убыточными, и, следовательно, не могут финансировать капитальные вложения из прибыли. Указанная особенность российского сельского хозяйства существенно снижает его привлекательность для сторонних инвесторов. В связи с этим, в работе сделан вывод, что на современном этапе одной из основных задач государственной поддержки АПК дожна стать организация масштабного инвестиционного финансирования отрасли. При этом усиление роли государства в инвестиционном процессе, дожно идти по различным направлениям, включая как федеральный, так и региональный уровни.
3. Серьезная потребность организаций АПК в обновлении основных фондов, низкая их возможность самостоятельного инвестиционного кредитования, и вместе с тем дефицит бюджетных средств, отсутствие системного подхода к инвестиционной поддержки АПК и ряд иных определенных в работе причин - объективно приводят к выводу о необходимости разработки новых подходов к привлечению догосрочных, инвестиционных ресурсов в АПК, в том числе на основе инвестиционно-заемных систем (ИЗС). В работе диссертантом сформулировано определение ИЗС государственной поддержки применительно к АПК региона (субъекта РФ), под которой понимается - организационно-технологический комплекс централизованного привлечения и мобилизации посредством займов и кредитов финансовых ресурсов для инвестиционного кредитования агроинвестици-онных проектов и бюджетной поддержки предприятий АПК - точек роста в рамках региональной целевой программы развития АПК. Цель создания и функционирования государственной поддержки АПК на основе ИЗС Ч стимулирование роста объемов валового регионального продукта АПК и повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости агропромышленного производства в регионе путем ускоренного обновления материально-технической базы и внедрения прогрессивной техники и технологий организациями АПК. В работе раскрывается, что государственная поддержка АПК на основе ИЗС не противоречит и не отвергает существующих схем государственной поддержки АПК и схем инвестиционного финансирования отрасли за счет сторонних инвесторов, но допоняет их, расширяя объемы финансирования. Новый подход привлечения финансовых ресурсов в АПК основывается на сопряжении механизма регионального заимствования и инвестирования с бюджетным механизмом.
4. Опираясь на труды российских и зарубежных ученых по проблематике инвестиционно-заемных процессов на уровне региона и организационноэкономическим механизмам финансирования АПК, в диссертационной работе определены и систематизированы применительно к АПК принципы организации и функционирования ИЗС государственной поддержки АПК, основополагающие из которых следующие:
Х целостность и комплексность ИЗС, определяющие необходимость формирования перед непосредственным развертыванием ИЗС среднесрочной целевой программы, позволяющей не только выдержать целевой ориентир социально-экономического развития АПК региона, но и соблюсти оптимальность параметров и размеров ИЗС, обеспечить устойчивость ее функционирования;
Х добровольность и конкурсность участия предприятий АПК в ИЗС;
Х эффективность и окупаемость - участие финансовых ресурсов региона обязательно в наиболее приоритетных и рентабельных агроинвестиционных проектах и сельскохозяйственных производствах региона (точках роста).
Вопрос о структуре и объемах заимствований с финансового рынка на цели ИЗС при условии соблюдения охарактеризованных в работе принципов вторичен по отношению к содержанию целевой инвестиционной программы.
5. Используя теоретические и практически разработки по вопросам оценки эффективности социально-экономических процессов, в работе охарактеризованы показатели эффективности государственной поддержки АПК на основе ИЗС. Эффективность ее функционирования целесообразно рассматривать с двух позиций:
Х целевой (социально-экономической) эффективности - как отношение результата к цели (рост обновления материально-технической базы предприятий АПК, снижение процента износа, рост доли остаточной стоимости ОПФ);
Х финансовой эффективности - как окупаемость бюджетных расходов в рамках ИЗС. В формульном виде ее следует рассматривать как соотношение финансовых поступлений в региональный бюджет к сумме выплат из него.
Проведенные в работе расчеты показали, что сведение к нулю коммерческого (финансового) эффекта функционирования ИЗС расширяет социально-экономический эффект ее функционирования, позволяет увеличить объемы инвестиционной поддержки отрасли и т.п. Это, в свою очередь, позволяет быстрее достигнуть основной цели государственной поддержки АПК Ч роста объемов валового регионального продукта сельского хозяйства и повышения конкурентоспособности и финансовой устойчивости агропромышленного производства в регионе.
6. Анализ объекта наблюдения показал, что с точки зрения регионального разделения труда, наличия и использования земли и климата, а также накопленного производственного потенциала в Новосибирской области сложилось в основном рациональное размещение и зональная специализация агропромышленного производства. Вместе с тем, состояние сельхозтоваропроизводителей и уровня господдержки АПК оставляет желать лучшего. В Новосибирской области отмечается тенденция сокращения доли бюджетной поддержки агропромышленного производства в общей структуре господдержки экономики региона и в особенности - объемов прямых мер бюджетной поддержки сельского хозяйства. Это привело к тому, что ее уровень уступает уровню других регионов Сибири. Проведенные расчеты показывают, что объем бюджетной поддержки отрасли составляет 23% от совокупных расходов территориального бюджета, и по существу не оказывает влияния на финансово-хозяйственную деятельность предприятий: субсидирование добавляет около 2-3% к рентабельности сельхозпредприятий по всей деятельности. При этом, в среднем по сельскому хозяйству Новосибирской области сложися более низкий уровень оплаты труда и размеры амортизационных отчислений, чем в целом по сельскому хозяйству РФ, что на прямую сказывается на степени обновления ОПФ и уровне благосостояния сельского населения.
Вместе с тем анализ законодательства позволяет резюмировать: в Новосибирской области правовая база господдержки инвестиционной деятельности сформирована на достаточно высоком уровне. Во многом благодаря этому в Новосибирской области достаточно развиты косвенные меры господдержки АПК, направленные на создание условий, стимулирующих воспроизводственные процессы в отраслях экономики. Однако в силу сложившейся высокой кризисности ситуации в отрасли, предприятия АПК слабо используют созданные для них органами власти возможности. Это позволило сделать заключение: в Новосибирской области в основном сформирована система господдержки агропромышленного производства, оперативно решающая текущие проблемы отрасли.
7. Проведенный в работе анализ вызволил сформулировать следующие основные проблемы сложившейся системы государственной поддержки АПК Новосибирской области, характерные, в частности, и для общефедерального уровня:
Х текущий характер системы государственной поддержки, вследствие отсутствия единой стратегии и целевой программы развития АПК;
Х разрозненный характер правовой базы системы государственной поддержки АПК, отсутствие ее системности, и как следствие - снижение контроля, усложнение оценки эффективности мер поддержки, дробление и распыленность бюджетных средств, направляемых в АПК;
Х низкие объемы бюджетного финансирования, в то время как совокупный объем и качество привлекаемых в агропромышленное производство ресурсов неудовлетворительно и не позволяет предприятиям АПК самостоятельно изменить положение дел в отрасли.
Нельзя не отметить и такую комплексную проблему, объединяющую предыдущие, как низкая эффективность мер государственной поддержки АПК: проведенный анализ показал, что не обнаруживаются сколько-нибудь явные корреляционные связи между объемами финансирования из бюджета и рентабельностью сельхозпроизводства, объемами бюджетной поддержки и ростом стоимости чистых активов АПК, степенью износа основных производственных фондов и т.п.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Волокитин, Павел Николаевич, Новосибирск
1. Абакин Л.И. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики // Вопросы экономики -1997. N6. - С. 2-12.
2. Абрамов С.И. Управление инвестициями в основной капитал. М.: Издательство Экзамен, 2002. - 544 с.
3. Астапов К.Л. Законодательное регулирование инвестиций в РФ на федеральном и региональном уровнях // Законодательство и экономика.- 2004.- N5- С. 21.
4. Базаров Е.И. и др. Концепция проекта АИИПС и антикризисные меры в АПК субъектов РФ на примере Тверской обл. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. Ч 2000. Ч N 7. С. 12-16.
5. Бандурин А.В., Шахмалов Ф.И. Проблемы организации эффективной инвестиционно-заемной деятельности корпораций в регионе. М.: 1999. - 363 с.
6. Басалай С.И., Хоружий Л.И. Бухгатерский учет как инструмент повышения инвестиционной привлекательности АПК в условиях переходной экономики. М.: Буквица, 1999. - 256 с.
7. Бастова М.Т. Инвестиционный процесс в сельском хозяйстве // Аграрная наука.-2002.-N4.
8. Белокрылова О.С., Жилин Д.В. Инвестиционно-заемная система и ее роль в обеспечении экономического развития региона- Ростов-на-Дону: Изд-во РГУ, 2003- 160 с. / Ссыка на домен более не работаетmono/zip/zhilin.zip.
9. Беспахотный Г.В. Организационно-экономические модели бюджетной поддержки сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. - N1. - С. 11-13.
10. Боев В.Р. Методы экономических исследований в агропромышленном производстве / ВНИИЭСХ // М, 2002. 259 с.
11. Большая советская энциклопедия: Рубрикон (Ссыка на домен более не работаетp>
12. Бондарь Т.Е. Рынок региональных облигаций: проблемы формирования // Финансы. 2002.-N1.-С. 15-17.
13. Борхунов Н.А. Региональные особенности господдержки сельского хозяйства // АПК: экономика, управление. 2005. - N5. - С. 47-54.
14. Борхунов Н.А., Зарук Н.Ф. Инвестиционная политика в 1999-2003 гг. // Экономика сельского хозяйства России. Ч 2004. N4. - С. 20.
15. Борхунов Н.А., Сагайдак Э.А., Маслова В.В. и др. Актуальные проблемы ценообразования, финансирования и кредитования АПК в условиях стабилизации экономики // Тезисы докладов Всероссийской НГПС. Пенза, 2004. - С. 166.
16. Бочаров В.В. Инвестиции: учебник для вузов. СПб: Питер, 2003. - 288 с.
17. Бригхем Ю., Гапенски JT. Финансовый менеджмент: полный курс: пер. с англ. Учебное пособие в 2-х тг. Изд-во Экономическая школа. 2005. 1165 с.
18. Бурков В.Н., Андронникова Н.Г., Баркалов С.А. и др. Модели и методы оптимизации региональных программ развития. М.: ИПУ РАН, 2001. 60 с.
19. Бурков В.Н., Заложнев А.Ю., Новиков Д.А., Чернышев Р.А. и др. Механизмы финансирования программ регионального развития. М.: ИПУ им. В.А. Трапезникова. РАН, 2002. - 55 с.
20. Быков А.А. Активизация инвестиционного процесса в сельскохозяйственных предприятиях // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - N9.
21. Вступление России в ВТО не за горами: Материалы Министерства сельского хозяйства Московской области. 21.06.2005 / Ссыка на домен более не работаетp>
22. Габов В.М., Боев В.Р. Сельское хозяйство в районах промышленного освоения Сибири (опыт, проблемы). М.: Экономика, 1981. - 152 с.
23. Геориева Т. Метод экономической оценки инвестиционных проектов в сельском хозяйстве, основанный на выборе наиболее эффективного варианта инвестирования средств (Богария) // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - N3.
24. Герасимова Г. Частно-государственное партнерство: ожидание прорыва // Промышленник России. Выпуск за 10.01.2006 / Ссыка на домен более не работаетjournal/440/ 1165/ 1165.htm.
25. Гладский Д.Г. Экономическая безопасность системы муниципальных займов: дисс. канд. экон. наук. Ч М.: 1999.
26. Глазьев С.Ю. Пути преодоления инвестиционного кризиса // Вопросы Х экономики. 2000. - N4. - С. 13-26.
27. Головатюк М.З., Першукевич П.М. Научные основы разделения, организации и мотивации труда в сельском хозяйстве // СибНИИЭСХ 2000.- 75 с.
28. Головач В.М. Формы и методы господдержки производства и реализациимолока // Достижения науки и техники АПК. 2004. - N12. - С. 7-8.
29. Гордеев А.В. Стратегия развития аграрного сектора национальной экономики // Экономика сельского хозяйства России. 2005. - N5. - С. 3-4. > 30. Гордеев А.В., Беспахотный Г.В., Ушачев И.Г., Боев В.Р., Атухов А.И.,
30. Вермель Д.Ф. Концепция продовольственной безопасности РФ. М.: 1999. - 31 с.
31. Государственное регулирование инвестиций / под ред. Орешина В.П. -ф М.: Наука, 2000. 150 с.
32. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики. Учебник для вузов. 4-е изд. (Серия: Tacis). М.: Изд-во: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004. 495 с.
33. Гранберг А.Г., Данилов-Данильян В.И., Циканов М.М., Шопхоев Е.С.
34. Стратегия и проблемы устойчивого развития России в XXI веке. М.: Изд-во: ЭКОНОМИКА, 2002.-414 с.
35. Дербенева Г.Ф. Планирование на предприятии АПК: Практикум по бизнес-планированию. М.: Экмос, 2002. 96 с.
36. Дзюменко И.В. Организационно-экономические условия привлечения инвестиций в сельхозпредприятия: автореф. канд. экон. наук. ВИАПИ. 2004. - 24 с.ф 39. Дюбин В.В. Бюджеты субъектов РФ и региональное развитие // Издание
37. Петрозаводского государственного университета. Петрозаводск. Ч 2005.-127с.
38. Елисеева И.Н. Государственное регулирование развития аграрного сектора АПК в Нижегородской области // Проблемы экономики управления, бухгатерского учета в АПК: материалы НПК. Н.Новгород, 2004. - С. 76-83.
39. Епифанов В.А. Инвестиционная деятельность региона в условиях дефицита финансовых ресурсов // Финансовый бизнес. 2003. - N2. - С. 22-29.
40. Задков А.П. Фактор риска в сельском хозяйстве // Издание СибНИИЭСХ. Новосибирск, 1998.-263 с.
41. Задков А.П., Чистякова В.И. От экономики дефицита к экономике картотеки Экономическая ситуация в АПК Новосибирской области. // АПК: экономика, управление. 2001. - N2. - С. 36-40 / Ссыка на домен более не работаетapk/index.html.
42. Зайцев В.К. Механизм реализации достижений НТП в экономике Японии.-М.: 1992.
43. Зарук Н.Ф. Экономические проблемы инвестиций в АПК. М.: 2004 - 288 с.
44. Зарук Н.Ф., Борхунов Н.А. Нормативный метод финансирования сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. -N11/ Ссыка на домен более не работаетeconomy/home.htm.
45. Зарук Н.Ф., Борхунов Н.А. От проблем воспроизводства продукта и дохода к теории инвестиций в сельском хозяйстве: логика исследований // Развитие аг-роэкономической науки в России. М., 2004. - С. 108-120.
46. Захаров Р.В. Экономические основы управления привлечением финансовых ресурсов в сельскохозяйственные предприятия (на примере Новосибирской области): дисс. канд. экон. наук. Новосибирск, 2002.
47. Зейналов А.А. Экономический механизм управления инвестиционно-заёмными средствами субъекта РФ: дисс. канд. экон. наук. -М.: 2000.
48. Зельднер А.Г. Инвестиции как условие стабильности и экономического роста АПК / Сб. ст. Роль и место АПК в удвоении ВВП России. 2005. - С. 332-337.
49. Зельднер А.Г. и др. Государственное регулирование деятельности аграрных и промышленных предприятий: Сб. ст. / Институт экономики РАН. Отв. ред. Зельднер А.Г.: М., 1997. 144 с.
50. Зубкова Л.Д. Финансово-инвестиционный процесс субъекта РФ: автореф.дисс. канд. экон. наук Екатеринбург, 2004- 22 с. / Ссыка на домен более не работаетavtoreFzubkova.pdf.
51. Иващенко Г.В. Научные основы размещения и специализации сельского хозяйства региона с учетом межрегиональных продовольственных связей / РАСХН. Сиб отд-ние. ГНУ СибНИИЭСХ. Новосибирск, 2005. - 124 с.
52. Инвестиционный меморандум Новосибирской области. Управление финансов и налоговой политики Новосибирской области. -2004, ноябрь. 61 с.
53. Кибиров А .Я., Беспахотный Г.В., Миндрин А.С., Черняев А.А., Сергацкова Е.В., Гудашев В.А., др. Стимулирование инвестиций в АПК. ВНИИЭТУСХ, Москва.-2004.-437 с.
54. Кибиров А .Я., Гудашев В.А. Экономическое регулирование инвестиционной деятельности в аграрной сфере РФ // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. - N1. - С. 43-45.
55. Климович М.В. Инвестиционно-заемные системы: базовые концепции формирования и управления. М.: Изд. дом "Деловой экспресс", 1999.-204 с.
56. Климович М.В., Тумясянц С.М., Балабанов А.Н., Зейналов А.А., Пахоф мов С.Б. и др. Управление инвестиционно-заемными системами. Учеб. для вузов /под ред. Климовича М.В. М.: Изд. дом "РЦБ", 1998. - 304 с.
57. Клисторин В.И. Методология анализа налогово-бюджетной и региональной политики на субфедеральном уровне / Под ред. Суспицына С.А.; ИЭОПП СО РАН. Новосибирск, 2004. - 239 с.
58. Клыков В.В. Эффективность инвестиционно-заемной системы // Рынок ценных бумаг. -1997. N16 (103). - С. 44-45.
59. Кодекс бюджетный РФ: Закон федеральный от 31.07.1998 >П45-Ф3.
60. Кодекс налоговый РФ. Части первая и вторая: Закон федеральный отХ 31.07.1998 Ы146-ФЗ, от 05.08.2000 N117-ФЗ.
61. Колосов А.В. Устойчивое развитие хозяйственных систем. Изд-во: РАГСпри Президенте РФ, 2005. 270 с.
62. Копченкова С.В. Экономические особенности действия кредитного механизма в АПК Ставропольского края // Вестник СевКавГТУ. Серия Экономика. N1(9), 2003.-С. 8.
63. Корбут J1.C. Инвестиционная политика: региональный аспект // Международный сельскохозяйственный журнал. Ч 2002. N5. - С. 19-21.
64. Коробейников М.М. Пути совершенствования процесса инвестирования сельского хозяйства // ЭКО. 2001. - N12. - С. 106-113.
65. Коробейников М.М. Финансово-кредитный механизм АПК. Ч М.: Изд-во ТЕИС, МАКС Пресс, 2000. -252с.
66. Костяев А.И. Региональные агроэкономические исследования и разработки: методология и методы. Екатеринбург: Изд-во Уральской ГСХА, 1999. - 280 с.
67. Кравченко Н.А. Инвестиционный менеджмент: Учеб. пособ. / НГУ. Новосибирск, 2005. - 144 с. / Ссыка на домен более не работаетp>
68. Кравченко Н.А. Проблемы формирования инвестиционных рынков: региональный аспект. Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 1998.-216 с.
69. Кривошеин А.Н. Управление инвестициями в субъекте Федерации (на примере Москвы): дисс. канд. экон. наук. М., 2000. - 152 с.
70. Крохмаль В.В. Управление экономической устойчивостью АПК региона. Монография (науч. издание). Краснодар: Издательство КубГАУ, 2004. - 331 с.
71. Крылатых Э.Н., Попова JI.B. и др. Аграрные аспекты присоединения к ВТО стран СНГ; Обеспечение продовольственной безопасности России при ее вступлении в ВТО // Аграрная Россия. 2003. - N1.
72. Крылов B.C. Бюджетные средства и контроль за их использованием в аграрной сфере // АПК: экономика, управление. 2003. - N7. - С. 34-39.
73. Кузнецов В.В. Государственная финансовая поддержка регионального АПК нуждается в совершенствовании // АПК: экономика, управление. 2002. - N3.
74. Кузнецов В.В. Планирование и прогнозирование развития АПК // Вестник РАСХН. 2000. - N4. - С. 10-12.
75. Курцев И.В. Устойчивое развитие АПК Сибири: предпосыки, факторы,пути / РАСХН. Сиб. отд-ние. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 2005. - 374 с.
76. Курцев И.В., Задков А.П. и др. Организационно-экономические основы формирования и развития многоукладной экономики АПК Сибири / РАСХН. Сиб. отд-ние. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 1995. - 214 с.
77. Курцев И.В., Задков А.П., Папело В.Н. и др. Экономический механизм рыночных отношений в АПК Сибири / РАСХН. Сиб. отд-ние. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 1996.-215 с.
78. Лачуга Ю.Ф. Инновационно-инвестиционные механизмы для инженерно-технической сферы АПК // АПК: экономика, управление. 2005. - N7. - С. 3-11.
79. Лебедева И.П. О японской модели рыночной экономики // Японский опыт для российских реформ. -1998. Ч Вып. 2.
80. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. Учебное пособие. М.: ООО Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-287 с.
81. Лишанский М.Л., Маслова И.Б., Круш З.А., Шохина Л.С. Финансы сельскохозяйственных предприятий. Учебники и учебные пособия для студентов ВУЗов / под ред. Лишанского М.Л. М.: КолосС, 2003. - 376 с.
82. Луценко Е.В. АСКА в управлении активными объектами (системная теория информации и ее применение в исследовании экономических, орг.-технических и иных систем): Монография (науч. издание). Краснодар: КубГАУ, 2002. - 605 с.
83. Луценко Е.В., Лойко В.И. Семантические информационные модели управления АПК. Краснодар: КубГАУ. 2005. - 480 с. / Ссыка на домен более не работаетaidos/aidos05/
84. Лыкова Л.Н., Чебанова А.Б., Крылова Н.Б. Договая политика регионов: российская практика и мировые тенденции. М.: Наука, 2003. - 266с.
85. Львов Д.С., Медницкий В.Г., Овсиенко Ю.В. Об оценке эффективности функционирования крупномасштабных хозяйственных объектов // Экономика и математические методы. 1996, т. 32, вып. 1.
86. Мазлоев В.З., Кцоев А.Б. Планирование эффективной государственной поддержки сельхозпредприятий // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - N4. - С. 6-8.
87. Мапецкий Е.Г. Место и роль инвестиций в аграрной сфере // Экономика сельского хозяйства и перерабатывающих предприятий. 2001. Ч N9.
88. Марченко Е.А. Как рынок оценивает эффективность программы заимствований Москвы // Рынок ценных бумаг. Ч 2000. N 22(181). - С. 133-136.
89. Материалы Агентства АгроФакт от 21.02.2004 г. // Ссыка на домен более не работаетp>
90. Материалы Информагентства Альянс Медиа с конференции "Развитие АПК России" от 14.03.2003 г. / Ссыка на домен более не работаетp>
91. Материалы сайта Рынок облигаций: Россия / Ссыка на домен более не работает ru/rus/
92. Материалы сайта Аналитического центра агропродовольственной экономики ИЭ1111 / Ссыка на домен более не работаетafe/
93. Материалы сайта АНО Агропромышленный портал Сибири СибАгро / Ссыка на домен более не работаетp>
94. Материалы сайта Департамента АПК администрации Красноярского края / Ссыка на домен более не работаетp>
95. Материалы сайта Минсельхоза РФ / Ссыка на домен более не работаетp>
96. Материалы сайта Федеральной службы РФ по статистике / Ссыка на домен более не работаетscripts/regl/lc.exe? XXXX38R.1
97. Материалы сайта Центральной научной сельскохозяйственной библиотеки / Ссыка на домен более не работаетp>
98. Мельник А.Н. Стратегическое планирование деятельности фирмы на этапе перехода к рыночным отношениям // СПб, -1996. Ч 102 с.
99. Методические рекомендации о порядке организации и проведения конкурсов по размещению централизованных инвестиционных ресурсов: постановление Минэкономики РФ 22.02.1996 NEil-77, Минфина РФ 12.03.1996 N07-02-19.
100. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). М.: Экономика, 2000. - 421 с.
101. Милосердов В.В. Многоукладная экономика АПК России: вопросы теории и практики // Соавт. Шутьков А.А. М.: Колос, 1998 359 с.
102. Миндрин А.С. Финансовая поддержка в системе государственного регулирования сельского хозяйства России // Международный сельскохозяйственныйжурнал. 2004. - N6. - С. 48-49.
103. На 16% сократися государственный внутренний дог области // Материалы Агентства Интерфакс-Сибирь / Ссыка на домен более не работаетmore/19300.php.
104. Наличие тракторов, сельхозмашин и энергетических мощностей в сельхозпредприятиях НСО // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N8.16.
105. Новиков Д.А. Механизмы функционирования многоуровневых организационных систем. -М.: Фонд "Проблемы управления", 1999. 161 с.
106. Новосибирская область в цифрах: 2000-2004 год (в 2-х частях) // Сборник Новосибирскстата по каталогу N1.12 / Ссыка на домен более не работаетp>
107. О бюджете развития Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 20.12.1999 N81 -ОЗ.
108. О бюджете развития РФ: Закон Федеральный от 26.11.1998 N181 -ФЗ.
109. О бюджетной классификации РФ: Закон Федеральный от 15.08.1996 Ш15-ФЗ (в редакции от 22.12.2005).
110. О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 21.05.2003 N1Ю-ОЗ.
111. О выпуске областного займа 1995 года: Решение Новосибирского Областного Совета Депутатов I Созыва от 28.09.1995.
112. О господдержке инвестиционной деятельности и особенностях налогообложения инвесторов на территории Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 31.05.1999 N59-03.
113. О господдержке крестьянских (фермерских) хозяйств и других субъектов малого предпринимательства в сельском хозяйстве в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 21.07.1999 N72-03 // Советская Сибирь, N141.
114. О господдержке лизинговой деятельности в агропромышленном производстве Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 12.03.1999 N48-03.
115. О господдержке личных подсобных хозяйств в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 12.05.2003 N115-03 // Советская Сибирь, N98.
116. О господдержке племенного животноводства в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 10.12.2004 N241-03 // Советская Сибирь, N252.
117. О господдержке руководителей, специалистов сельхозорганизаций в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 14.02.2003 N92-03.
118. О господдержке руководителей, специалистов сельхозорганизаций в Новосибирской области: постановление губернатора НСО от 07.06.2005 N342.
119. О господдержке сельскохозяйственных потребительских кооперативов в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 17.09.2003 N135-03.
120. О государственном регулировании агропромышленного производства: Закон федеральный от 14.07.1997 NIOO-ФЗ (утратил силу).
121. О дальнейшем развитии заемно-инвестиционной системы городских облигационных займов Москвы в направлении межрегионального сотрудничества: постановление Правительства Москвы от 19.08.1997 N 612.
122. О департаменте АПК Новосибирской области: постановление главы администрации НСО от 15.04.2005 N211// Советская Сибирь, N81.
123. О концепции формирования инвестиционно-заемной системы Ивановской области на 2001-2005 годы и на период до 2011 года: распоряжение председателя правительства Ивановской области / Ссыка на домен более не работаетp>
124. О мерах господдержки сельскохозяйственных организаций в 2003 году: постановление Главы администрации НСО от 23.10.2003 N682.
125. О мерах государственной поддержки товаропроизводителей в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 20.09.2002 N47-03.
126. О мерах по реализации приоритетного национального проекта "Развитие АПК" в Новосибирской области в 2006-2007 годах: постановление губернатора НСО от 19.12.2005 N666.
127. О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 16.10.2003 N142-03.
128. О плане мероприятий по реализации концепции реформирования бюджетного процесса в РФ в 2004-2006 годах на территории Новосибирской области // распоряжение губернатора НСО от 21.10.2004 N 1498-р.
129. О повышении эффективности государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей Новосибирской области: постановление главы администрацииХ (Губернатора) НСО от 07.02.2005 N51 // Советская Сибирь, N25-26.
130. О положении об областном бюджетном лизинговом фонде агропромышленного производства: решение Новосибирского областного Совета депутатов II соХ зыва от 02.11.1999 // Советская Сибирь, N218.
131. О поставке зерноуборочных комбайнов "Енисей-1200" на условиях феде-ф рального лизинга предприятиям АПК Новосибирской области в 2002 году: распоряжение главы администрации НСО от 23.07.2002 N41 б-р.
132. О применении бюджетной классификации РФ для составления бюджетов всех уровней, начиная с бюджетов на 2006 год: приказ Минфина РФ от 14.09.2005 N119H.
133. О прогнозировании, программах и планах социально-экономического развития Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 16.07.2005 N310-03.
134. О программе социально-экономического развития РФ на среднесрочную ф перспективу (2006-2008 годы): распоряжение Правительства РФ от 19.01.2006 N38-p.
135. О проекте ОЦП "Государственная поддержка инвестиционной деятель-( ности в промышленности Новосибирской области на 2000-2003 годы": решение Новосибирского областного Совета депутатов II Созыва от 02.12.1999.
136. О реализации Закона Новосибирской области "О господдержке инвестиционной деятельности на территории Новосибирской области": постановление главы администрации НСО от 17.01.2005 N6 // Советская Сибирь, N12.
137. О ставке рефинансирования: телеграмма Центрального банка РФ от 23.12.2005 N1643-У.Х 143. О техническом перевооружении сушильного хозяйства сельскохозяйст-! венных организаций: распоряжение главы администрации НСО от 27.12.2002 N779-p.
138. Об изменениях в ОЦП "Господдержка инвестиционной деятельности в промышленности Новосибирской области на 2000-2008 годы": постановление Новосибирского областного Совета депутатов III Созыва от 01.12.2005,25.02.2005.
140. Об инженерно-техническом обеспечении сельскохозяйственных организаций Новосибирской области: постановление главы администрации НСО от 27.01.2003 N43.
141. Об областной программе Стабилизация и структурная перестройка сельхоз-производства и предприятий перерабатывающей промышленности Новосибирской области на 1998-2000 гг.: решение областного Совета депутатов I Созыва от 26.11.1997.
142. Об областном бюджете Новосибирской области на 2000 год: Закон Новосибирской области от 01.03.2000 N86-03.
143. Об областном бюджете Новосибирской области на 2001 год: Закон Новосибирской области от 04.01.2001 N134-03.
144. Об областном бюджете Новосибирской области на 2002 год: Закон Новосибирской области от 07.12.2001 N196-03.
145. Об областном бюджете Новосибирской области на 2003 год: Закон Новосибирской области от 27.12.2002 N83-03.
146. Об областном бюджете Новосибирской области на 2004 год: Закон Новосибирской области от 30.12.2003 N161-03.
147. Об областном бюджете Новосибирской области на 2005 год: Закон Новосибирской области от 11.12.2004 N244-03.
148. Об обращении Новосибирского областного Совета депутатов к Президенту РФ В.В. Путину о необходимости принятия неотложных мер по преодолению кризисного положения в сельском хозяйстве // Советская Сибирь, 10.09.2005.
149. Об органах управления и контроля лизингового фонда агропромышленного производства: постановление главы администрации НСО от 04.10.2001 N919.
150. Об основных задачах администрации Новосибирской области в сфере АПК на 2005 год: постановление главы администрации НСО от 05.05.2005 N297.
151. Об открытом конкурсе по определению генерального агента по организации, размещению, обращению и погашению государственного облигационного займа Новосибирской области: распоряжение администрации НСО от 27.09.2005 N714-p.
152. Об управлении финансов и налоговой политики Новосибирской области: постановление губернатора НСО от 20.05.2005 N321 // Советская Сибирь, N100.
153. Об утверждении генеральных условий эмиссии и обращения государственных среднесрочных облигаций Новосибирской области 2005 года: постановление администрации НСО от 07.10.2005 N85 // Советская Сибирь, N196.
154. Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций): приказ Минэкономики РФ от 01.10.1997 N118// Экономика и жизнь, N49-52,1997, N2,1998.
155. Об утверждении направлений использования инвестиционных кредитов и перечня документов, подтверждающих их целевое использование: приказ Мин-сельхоза РФ от 20.04.2005 N64 // Российская Газета, N144.
156. Об утверждении перечня материальных ресурсов, приобретаемых сельхозтоваропроизводителями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами для проведения сезонных работ: приказ Минсельхоза РФ от 20.04.2005 N62.
157. Об утверждении плана социально-экономического развития Новосибирской области на 2005 год: распоряжение главы администрации НСО от 19.01.2005 N22-p // Советская Сибирь, N25-26.
158. Об утверждении положения о порядке осуществления текущего контроля за эффективностью мер господдержки инвестиционной деятельности на территории Новосибирской области: постановление главы администрации НСО от 03.10.2005 N528.
159. Об утверждении положения о порядке разработки и реализации областных целевых программ: постановление губернатора НСО от 16.02.2006 N55.
160. Об утверждении положения о порядке создания общественных советов икомиссий при администрации области: постановление главы администрации НСО от 02.07.1996. N384.
161. Об утверждении положения о разработке перспективного финансового плана РФ и проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год: постановление Правительства РФ от 06.03.2005 N118.
162. Об утверждении программы социально-экономического развития Новосибирской области на среднесрочную перспективу (2004-2008 годы): Закон Новосибирской области от23.07.2004N215-03//Советская Сибирь,N150.
163. Об утверждении среднесрочной программы социально-экономического развития Новосибирской области на период до 2003 года: Закон Новосибирской области от 06.12.2001 N197-03.
164. Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных среднесрочных облигаций Новосибирской области 2005 года: постановление администрации НСО от 12.10.2005 N90 // Советская Сибирь, N244.
165. Об утверждении формы регионального государственного статистического наблюдения: постановление Мосгоркомстата от 05.01.1999 N1.
166. Об экономических условиях функционирования АПК РФ (вместе с Положением о порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций АПК на льготных условиях): постановление Правительства РФ от 26.02.1997 N224.
167. Об экономической поддержке сельхозорганизаций, заключивших соглашения на реструктуризацию кредиторской задоженности в бюджеты всех уровней: постановление главы администрации НСО от 28.03.2002 N296.
168. Огарков С.А. Инвестиции в воспроизводство основных фондов: взаимосвязи и прогноз // АПК: экономика, управление. 2002. - N 7. Ч С. 28-33.
169. Ольковская В. Методика и пример оценки рентабельности инвестиционного проекта в сельском хозяйстве на стадии анализа его эконом, целесообразности (Польша) Olkowska W. // Econ. sciences. Olsztyn, 2000. - N2. - P. 65-73.
170. Организационно-экономические основы системы ведения АПК Новосибирской области // Курцев И.В., Першукевич П.М., Головапок М.З. и др. СибНИИ-ЭСХ. Новосибирск, 1998. - 118 с.
171. Основные итоги финансово-хозяйственной деятельности (ФХД) крупных и средних сельскохозяйственных предприятий по районам Новосибирской области // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N8.6.
172. Основные показатели ФХД предприятий и организаций Новосибирской области в разрезе отраслей экономики (по крупным и средним предприятиям, бухгатерская отчётность) // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N6.3.
173. Основные социально-экономические показатели Новосибирской области // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N1.3 / Ссыка на домен более не работаетp>
174. Основные фонды Новосибирской области // Сборник Новосибирскстата по каталогу N1.14.
175. Папело В.Н., Мельникова О.Д., Мартынов С.Н. Государственные и муниципальные финансы: Уч.-метод. комплекс. Новосибирск: СибАГС, 2002.-244 с.
176. Папело В.Н., Мельникова О.Д., Мартынов С.Н. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды: Уч.-метод. комплекс для дистанционного обучения. Новосибирск: СибАГС, 2003. - 220 с.
177. Папцов А.Г. Формы экономического регулирования сельского хозяйства за рубежом. М., 2000 - 87 с.
178. Папцов А.Г., Ващук Л.И., Горячкина Р.Ф. Сельское хозяйство зарубежных стран. М., 2003 - 118 с.
179. Папцов А.Г., Назаренко В.И. Государственная поддержка сельского хозяйства в странах с развитой рыночной экономикой. М., 2001 - 218 с.
180. Першукевич П.М. Организация труда и производства на сельскохозяйственных предприятиях в условиях многоукладноеЩ: теория, методика, проектирование, практика / РАСХН. Сиб. отд-ние. ГНУ СибНИИЭСХ. 2005. - 704 с.
181. Песоцкий В.Ф. Реформирование или восстановление сельского хозяйства? Схемы кредитования сельхозтоваропроизводителей Атайского края // АПК: экономика, управление. 2002. - N1. - С. 51-56.
182. Петриков А.В. Механизмы устойчивого сельского развития: Метод, пособие. Ч. 1. Обеспечение занятости и повышение доходов сельского населения / Со-авт.: Узун В.Я. МСХ РФ. - М., 2003. - 329 с.
183. Плешаков В.Н., Самойленко Е.М. Оценка эффективности инвестиционных вложений в новую сельскохозяйственную технику // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - N 8. - С. 15-16.
184. Попов А.А., Яхъяев М.А. АПК России: проблемы и решения. М.: ЗАО Издательство Экономика, 2003. Ч 409 с.
185. Попов Н.А. Прогнозирование и планирование сельскохозяйственного производства // Организация сельскохозяйственного производства. М., 1999. - С. 123-132; Организация сельскохозяйственного производства - М., 2001- С. 201-226.
186. Порядок учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями АПК средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их пользование: приказ Минфина РФ N3-T2-09,05.09.1997.
187. Проблема эффективности в современной науке / под ред. Урсула А.Д. -Кишинев, 1985.-256 с.
188. Разработать научные основы по планированию финансовой стратегии сельскохозяйственных предприятий 01.04 П. (2001-2003 гг.): Отчет о НИР. РАСХН. Сиб. отд-ние. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 2003.
189. Роль современных технологий в устойчивом развитии АПК // Материалы рабочей группы по вопросам устойчивого развития АПК РФ. 2004 // Ссыка на домен более не работаетtech/7.asp.
190. Романов А.Е. Теория и практика управления АПК. М. - Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент. -1998. - 224 с.
191. Романова Т.Ф. Финансовая политика государства, ее роль в формировании и регулировании финансового механизма // Финансовые исследования. 2001. -N4 / Ссыка на домен более не работаетFinissled/2001N4/romanova.htm.
192. Рыманова JI.A. О проблемах бюджетной поддержки кредитного процесса сельскохозяйственных предприятий // Организационно-экономический механизм господ держки сельского хозяйства / ВНИИЭТУСХ. М., 2004, - С. 161 -169.
193. Рыманова JI.A. Проблемы кредитно-финансового обеспечения стратегии научно-технического прогресса АПК На примере Новосибирской обл.: Стратегия НПТ в АПК Сибири. Новосибирск, 2003, - С. 168-174
194. Садков В.Г., Вавулин Д.А., Емельянов С.Г., Слобода В.А. ИЗС как механизм привлечения инвестиций в экономику региона // Материалы НПК. 1720.04.2001 в 2-х частях. Часть I. Орел: ОреГТУ, 2001. С. 197-203.
195. Саланин В. Одностороннее движение // Стратегия Успеха, Барнаул. -2005 / Ссыка на домен более не работает25.03.2005/strategies/67689/
196. Салимов JI.H. Инвестиционный механизм: сущность и содержание // Вестник академии управления "ТИСБИ", Казань. 2000. - N4 / Ссыка на домен более не работает science/vestnik/2000/issue4/vest42.htm.
197. Самогородская М.И. Анализ форм господдержки инвестиционной деятельности в регионах ЦФО // Инвестиции в России. 2003. - N8. - С. 3-8.
198. Самостроенко Г.М. Стратегия развития как форма взаимодействия институтов в условиях рыночной экономики // Сб. Донецкого ГТУ. 2003 // Ссыка на домен более не работает collection/ samostroenko.htm.
199. Светлов Н.М., Гатаулин A.M. Выявление и выбор эффективных инвестиционных проектов в АПК; формирование инвестиционных программ в АПК // АПК: экономика, управление. -1998. N3 / Ссыка на домен более не работаетp>
200. Светлов Н.М., Светлова Г.Н. Динамическая модель системы целей инвестиционной программы для АПК // Материалы конф. молодых учёных (июнь 2001 г.): Сборник науч. трудов: вып. 7. М.: Изд-во МСХА, 2001. - С. 127-132.
201. Сельское хозяйство в Новосибирской области // Сборник Новосибирск-стата по каталогу N8.12.
202. Сёмин А.Н. Особенности бизнес-планирования в системе АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. Ч N 8.
203. Сергунов B.C., Айдуков Т.В. Целевые инвестиционные программы в АПК//Пищевая промышленность. -1999.-N10-11.
204. Серков А.Ф. Индикативное планирование в сельском хозяйстве. М.: Изд-во Информагробизнес, 1996.- 161 с.
205. Серков А.Ф. Прогнозирование и индикативное планирование в сельском хозяйстве // Экономист. 2001. - N11. - С. 81 -85.
206. Серова Е.В., Шик О.В. Обзор бюджет, поддержки АПК в России в 19942001 гг.// В кн.: Проблемы агропродовольственного сектора М.: ИЭГТП/ АПЭ, 2003.
207. Серова Е.В., Шик О.В., Храмова И.Г. и др. Перспективы реформирования аграрной политики России. М.: ИЭПП/АПЭ, 2004. - 113 с.
208. Серова Е.В., Шик О.В., Храмова И.Г. и др. Совершенствование законодательно-нормативной базы по господдержке сельского хозяйства и приведение ее в соответствие с требованиями ВТО // Бюлетень ИЭПП/АПЭ, 2003. N3(17).
209. Серпилин А.Б. Принципы построения оптимальной ИЗС городов и регионов // Рынок ценных бумаг. 2001. - N24 (207) / Ссыка на домен более не работаетp>
210. Сипко JI.A. Совершенствование экономических отношений в потребительской кооперации в условиях формирования рыночной экономики на селе: авто-реф. дисс. доктора экон. наук. Новосибирск. - 2000. - 362 с.
211. Снеговская Е.С. Экономический механизм инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве (на материалах Пензенской области): автореф. канд. экон. наук. ВИАПИ. - 2005. - 24 с.
212. Солодкая М.С. Надежность, эффективность, качество систем управления // CREDO. -1998. N17 / Ссыка на домен более не работает017/003.shtml.
213. Состояние и меры по развитою агропромышленного производства в РФ: ежегодный доклад Минсельхоза РФ: 2002 год. М.: 2003. - 251 с.
214. Социально-экономический мониторинг регионов Сибирского федерального округа // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N1.101.
215. Статистические показатели социально-экономического положения городов и районов НСО // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N3.1.
216. Статистическое изучение экономическое эффективности общественного производства. Либерман Е.Г., Оглоблин Д.И., Сивориновский Б.Г., Ерина A.M., Трофимов В.П. и др. АН СССР, ЦЭМИ. - М.: Изд-во Наука, 1977. - 350 с.
217. Стиглиц Дж.Э., Аткинсон Э.Б. Лекции по экономической теории государственного сектора: Учебник. М.: Аспект Пресс, 1995. - 832 с.
218. Стратегия социально-экономического развития АПК Сибири до 2020 года. / РАСХН. Сиб. отделение, ГНУ СибНИИЭСХ. Новосибирск, 2005. - 92 с.
219. Субботин А.В. Исследование факторов доступности кредита для сельхозпредприятий в России // Бюлетень ИЭПП/АПЭ- 2004- N3 (21) / Ссыка на домен более не работает afe/bulls/ bull21r.htm.
220. Супян В.Б. Роль государства в экономике: американский опыт // Проблемы теории и практики управления. 2002. - N4. - С. 14-17 / Ссыка на домен более не работает ptpu/2402.htm.
221. Тарасов А.Н., Дунаев В.Л. Модель прогнозирования развития сельского хозяйства на региональном уровне // Вестник РАСХН. 2003. - N1. - С. 38-40.
222. Теплухова Т.И., Ананьев М.А. Формирование системы финансового обеспечения инвестиционных процессов в аграрном секторе (на материале Республики Мордовия) // Сб. науч. тр. / МСХА. 2000. - Вып.5. - С. 135-142.
223. Ткачев А.Н. Методология инвестиционного управления АПК региона. -Краснодар: КубГАУ, 2004. 451 с.
224. Ткачев А.Н. Механизм инвестиционного управления агропроизводством // Экономика сельского хозяйства России. Ч 2002. N6.
225. Ткачев А.Н. Организационно-экономический механизм инвестиционного управления АПК: автореф. дисс. доктора экон. наук. Краснодар. - 2004. - 50 с.
226. Ткачев А.Н. Проблемы и концепции инвестиционного управления агропроизводством региона. Краснодар: Издательство КубГАУ, 2004. - 258 с.
227. Ткачев А.Н., Лойко В.И. Инвестиционная эффективность интегрированных систем АПК // Сетевой эл. науч. журнал Научный журнал КубГАУ. 2004. -N5 (7); Экономические науки. - 2004. - N7 (05) / Ссыка на домен более не работаетp>
228. Ткачев А.Н., Лойко В.И. Модель управления системой АПК на макроуровне // Материалы международной НПК Проблемы развития и саморегулирования рыночных отношений. Краснодар: КубГАУ, 2001.
229. Ткачев А.Н., Луценко Е.В. Исследование многоуровневой семантической информационной модели влияния инвестиций на уровень качества жизни населения региона // Сет. эл. науч. журнал. Краснодар: КубГАУ, 2004. - N04(6).
230. Ткачев А.Н., Трубилин А.И., Пименов Г.Г. Инвестиционное управление агропромышленным производством. Ч Краснодар, 2001. 187 с.
231. Топсахалова Ф.М.-Г. Совершенствование механизма инвестирования как условие повышения привлекательности сельского хозяйства // Финансы и кредит. Ч 2003.-N1 (115).
232. Трубилин И.Т. Автоматизированные информационные технологии в экономике: учеб. для ВУЗов по агроэкономическим специальностям / Соавт.: Семенов М.И. и др. 8-е изд.. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 413 с.
233. Трубилин И.Т. Бухгатерский производственный учет в сельском хозяйстве: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / Соавт.: Говдя В.В. КубГАУ. - Краснодар, 2000. - 284 с.
234. Тузин Г.Я. Государственное регулирование АПК // Организационные и экон. проблемы аграрного производства: курс лекций Н.Новгород, 2003- С. 28-46.
235. Тумасянц С.М. Организационно-экономические основы инвестиционно-заемной системы. -М.: Финансовый изд. дом "Деловой экспресс", 1999. 192 с.
236. Туников Г.Г. Планирование на предприятиях АПК // Тр. Независимого науч. аграр.- экон. общества России. Ч 2000. Вып. 4, т. 1. - С. 292-295.
237. Тю Л.В., Козлова С.А. Определение потребности в сельскохозяйственной технике На примере Тюменской области. // Инженерно-техническое обеспечение АПК. 2004. -N3; АПК: экономика, управление. - 2003. - N11. - С. 62-68.
238. Уваров А.В. Механизм развития региональной заемно-инвестиционной системы на основе субфедеральных облигационных займов: автореф. дисс. канд. экон. наук. Вогоград. - 2001.
239. Урусов В.Ф. Бюджетная эффективность инвестиционных проектов регионального АПК // АПК: экономика и управление. -1998. N12.
240. Устав Новосибирской области: Закон Новосибирской области от 18.04.2005 N282-03 // Советская Сибирь, N81.
241. Ушачев И.Г. Основные направления аграрной политики РФ на 2005 год // АПК: экономика и управление. 2005. - N6. - С. 3-19.
242. Ушачев И.Г., Оглоблин Е.С. и др. Организационно-экономический механизм развития инновационных процессов в АПК. М., 2005 Ч 102 с.
243. Финансовое состояние предприятий и организаций Новосибирской области в разрезе отраслей экономики // Бюлетень Новосибирскстата по каталогу N6.2.
244. Финансы Новосибирской области // Сборник Новосибирскстата по каталогу N1.31.
245. Халява скоро закончится. Президент обсудил с губернаторами будущее агропрома (по материалам заседания Президиума Госсовета РФ в Саратове от 01.10.2004 г.) / Ведомости, 01.10.2004 / Ссыка на домен более не работаетpress/161.html.
246. Хамбазарова М.А., Шеожев Х.В. Формирование и развитие финансово-кредитного механизма АПК. Материалы СевКавГТУ. 2003 / Ссыка на домен более не работает con-tent/docs/pdf/conf/past/2003/4st/l 7/044.pdf.
247. Хицков И.Ф., Ушачев И.Г. и др. Организация внутрихозяйственных экономических отношений в сельхозпредприятиях. ВНИИЭСХЧ М., 2005. Ч 391 с.
248. Хлыстун В.Н. Инвестиционный климат в АПК России // Информ. бюл. МСХ РФ. 2001. - N1-2. - С. 48-54.
249. Чекмарева Е. В России вырос объем кредитования сельского хозяйства // Материалы управления анализа финансовых рынков и институтов департамента исследования информации Банка России. 03.11.2005.
250. Чуб Б.А. Управление инвестиционными процессами в регионе. М.: БУКВИЦА, 1999.-186 с.
251. Чуб Б.А., Бандурин А.В. Система инвестиционных взаимоотношений в регионе на примере республики Татарстан. Издание второе. Ч М.: 1999. Ч 242 с.
252. Шаброва А.И., Максимова В.А. Необходимость и пути государственного регулирования агропромышленного производства Ульяновская обл. // Актуальные вопросы финансовых отношений в сель, хозяйстве. Ульяновск, 2001. - С. 55-59.
253. Шарипов И.Н. Ипотечный механизм в сельском хозяйстве и оценка инвестиционных проектов // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - N1.
254. Шарп Уильям Ф., Александер Гордон Дж., Бейли Джеффри В. Инвестиции. Изд-во: Инфра-М; Серия: Университетский учебник. -1999. 1028 с.
255. Шатохин М.В. Государственное регулирование и конкурентоспособность сельхозпредприятий // Аграрная наука. 2004. Ч N12. - С. 5-6.
256. Шафронов А.Д. Эффективность производства и факторы ее роста на примере сельского хозяйства Брянской области. // АПК: экономика, управление. Ч 2003.-N4.-С. 52-58.
257. Шик О.В. Эффективность государственной агропродовольственной политики в России на региональном уровне: автореф. канд. экон. наук. М., 2004. 24 с. /Ссыка на домен более не работаетimages/pubs/2004/02/05/0000147597/oshick.pdf.
258. Щербаков Е.М. Организационно-экономический механизм формирования устойчивой системы сельскохозяйственного кредита (на примере Пензенской области): автореф. канд. экон. наук. ВИАПИ. 2005. - 24 с.
259. Щетинина И.В. Совершенствование системы управления АПК в современных условиях / РАСХН. Сиб. отд-ние. СибНИИЭСХ, 2000. 142 с.
260. Щетинина И.В., Стенкина М.В. Концептуальные положения государственного управления собственностью в АПК: Сб. науч. тр. Госрегулирование сельского хозяйства: концепции, механизмы, эффективность. СибНИИЭСХ, 2005- с.34.
261. Экономико-математические модели и методы в агроэкономических исследованиях / Отв. ред. Головапок М.З. Новосибирск, 1988. - 155 с.
262. Эмерсон Г. Двенадцать принципов производительности эффективности. -М., 1997 [1931].-198 с.
263. Юняева P.P. Организационно-экономический механизм кредитования о сельскохозяйственных предприятий (на материалах Пензенской области): автореф.канд. экон. наук. -М.: 1998.
264. Янбых Р.Г. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики встранах с переходной экономикой На примере стран Центральной и Восточной Европы. ВИАПИ // Деньги и кредит, 1999. N 9. - С. 37-42.
265. Яндиев М.И. Финансы региональных органов власти. М.: Деловой экспресс, 1999.-360 с.
266. Яндиев М.И. Финансы регионов-М.: Финансы и статистика, 2002.-240 с.
267. Япония сегодня. Информационный проект // Энциклопедия "Япония от А до Я" / Ссыка на домен более не работаетencyclopaedial/b37.shtml.
268. Ястребова O.K. Кредит, финансы и инвестиции в сельское хозяйство // ф Рынки факторов пр-ва в АПК России: перспективы анализа. М., 2002.
269. Preer R.W. The Emergence of Technopolis: Knowledge-Intensive Technologies and Regional Development. N.Y., 1992. - P. 38-39.
Похожие диссертации
- Развитие инструментов государственной поддержки предприятий аграрного сектора
- Формирование и развитие благоприятной предпринимательской сферы как основа решения социальных проблем села
- Организационно-экономический механизм устойчивого развития сельского хозяйства горных регионов
- Стратегия развития молокоперерабатывающих предприятий АПК
- Государственное регулирование АПК на основе оценки уровня использования его потенциала