Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Дзобелова, Валентина Батразовна
Место защиты	Владикавказ
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе"

На правах рукопрси

Дзобелова Валентина Батразовна

Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение, кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Владикавказ, 2006 г.

- -Гг. - лV ^

Диссертация выпонена на экономическом факультете СевероОсетинского государственного университета им. К.Л.Хетагурова

Научный руководитель:

Научный консультант:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор Куцури Георгий Николаевич доктор экономических наук, доцент Ахвледиани Юлия Тамбиевна доктор экономических наук Русанов Юрий Юрьевич кандидат экономических наук, доцент Фролова Ирина Вениаминовна Всероссийская государственная налоговая академия Минфина России

Защита состоится 1 июля 2006г. в _14,00_ часов на заседании диссертационного совета ДМ 212.246.03 при Северо-Кавказском горно-металургическом институте (СКГТУ) по адресу:

362021, Республика Северная Осетия - Алания, г. Владикавказ, ул. Николаева, 44, СКГМИ (ГТУ), факс: (867-2)-74-99-45.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке СевероКавказского горно-металургического института.

Автореферат разослан л_1_ июня 2006 г,

Ученый секретарь

диссертационного совета

доктор технических наук, профессор

Голик В.И.

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. Опыт ведущих стран мира со всей очевидностью доказывает необходимость наличия в национальной экономике высокоразвитого и эффективного сектора малого бизнеса. Поэтому возрождение России дожно предполагать соответствующее развитие данного сектора экономики. Хозяйственная практика в малом бизнесе находится в причинно-следственной зависимости с уровнем внимания государства к малому бизнесу и реальными условиями его поддержки как прямыми, так и опосредованными.

Важным направлением развития малого бизнеса в стране является создание условий по обеспечению его финансово-кредитными ресурсами. Конечно, малый бизнес имеет относительно короткий срок существования в практике российской системы хозяйствования. Ранее существовавшая командная система экономики была нацелена на формирование крупных хозяйственных структур в виде объединений, производственных и территориально-промышленных комплексов, куда направлялись огромные материальные и финансовые ресурсы, и не обращала внимания на создание малых предприятий. Эта система не поощряла, а напротив, зачастую подавляла свободу деятельности, частную собственность, свободную конкуренцию и другие элементы рыночной среды, которые лежат в основе функционирования малого бизнеса и являются условием его эффективности.

С начала 90-х гг. XX века формирование сектора малого бизнеса и условий его развития были в числе приоритетных государственных задач. Однако до настоящего времени не созданы реальные механизмы развития малого бизнеса, не ликвидированы многочисленные и не обоснованные административно-бюрократические препятствия на путях его развития. Число малых предприятий в России практически не увеличивается и составляет на начало 2006 года около 900 тыс. единиц. Необходимо увеличить занятость населения в малом бизнесе и его долю в экономике, которая в настоящий период не превышает 20 процентов ВВП.

Для сравнения роли малого предпринимательства в экономике зарубежных стран: доля этой категории хозяйствующих субъектов в ВВП Великобритании составляет 50-55%, в Германии Ч 50-54%, в Италии - 57-60%, Франции - 55-62%, США - 50-52%, Японии - 52-55%.

К числу наиболее заметных препятствий в развитии малого бизнеса можно отнести труднодоступность субъектов малого бизнеса к финансово-кредитным ресурсам. Такие элементы рыночной среды, как неразвитость источников финансирования, высокие кредитные ставки, необходимость залога имущества, отсутствие заметной поддержки государства делают финансово-кредитную систему России практически недоступной для малого бизнеса.

На темпы развития малого бизнеса оказывает влияние высокий процент инфляции, составивший на начало 2006 г. около 11%. Взаимодействие и интегрирование малого бизнеса и промышленности может быть ухудшено по мере наблюдающегося замедления темпов роста промышленного производства: 2003 г. Ч 7%; 2004 г. - 6,1%; в 2005 г. - 4%.

Низкая эффективность финансово-кредитной поддержки малого бизнеса на федеральном, региональном уровнях и задачи ее адаптации к условиям современной российской экономики требуют более глубокого теоретического осмысления и разработки конкретных практических рекомендаций с учетом российских особенностей. Недостаточная теоретическая разработанность этой проблемы и методические сложности ее практического воплощения являются существенным препятствием на пути эффективного внедрения современных методов привлечения финансово-кредитных ресурсов в сферу малого бизнеса.

Таким образом, наличие теоретических и практических проблемных вопросов, связанных с дальнейшим совершенствованием механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, обусловило выбор темы настоящего диссертационного исследования.

Состояние научной разработанности темы. В целом проблемы развития малого бизнеса и использования финансово-кредитных ресурсов в

экономике Ч классическая и хорошо разработанная тема экономических ч- исследований. Следует выделить несколько сторон исследования данной

Теоретические проблемы, посвященные разработке концептуальных основ развития предпринимательства и малого бизнеса, нашли отражение в трудах зарубежных ученых М.Вебера, Б.Кирхгоффа, Й.Шумпетера, Д.Берча и других. Среди отечественных исследователей данной проблемы можно отметить А.И. Агеева, Л.В. Бадина, В.Х.Беленького, М.В.Грачева, А. А.Дагаева, А.А.Дынкина, Д.Л.Евенко, А.Р.Стерлина, И.В.Тулина и других.

Проблемы финансовых, кредитных и инвестиционных процессов разработаны в классических трудах А. Смита, Дж. Ст. Миля, К. Маркса, Р. Гильфердинга, К. Менгера, А. Маршала, М. Кейнса, Дж, Б. Кларка, М. Фридмена, Дж. Сакса, Р. Коуза, П. Роуза, Дж. Хикса, Я. Тинбергена и др.

В отечественной экономической литературе этот аспект представлен в работах И.М.Бабук, И.Т.Бапабанова, И.А.Бланка, Л.Л.Игониной, Б.А.Райзберга, Е.С.Стояновой, Е.А.Суханова, Н.Х.Токаева, А.В.Тюриной. Е.М.Четыркина и других.

Вопросы государственного регулирования и поддержки бизнеса нашли свое отражение в работах таких отечественных авторов, как В. Варга, Д. Евенко, В. Ичитовкин, Е.Г. Магидова, А. Орлов, И. Разумнова, Н. Ткаченко.

В работах Б. Карлофа, П., Хизрича, М. Питерса, А. Хоскинга, и других можно выделить исследование эффективности предпринимательства, в том числе с учетом привлекаемых финансовых ресурсов.

Определенная стагнация малого бизнеса РФ за последнее десятилетие вновь стала обращать на себя внимание отечественных исследователей, что показала обработка обширного нормативного, теоретического, статистического и аналитического материала по теме диссертации.

Однако, несмотря на внимание ученых к проблемам развития малого бизнеса, ощущается недостаточная разработанность научного инструментария финансово-кредитных отношений применительно к российским особенностям развития малого бизнеса. Так, не получили адекватного отражения в

экономических исследованиях вопросы, касающиеся привлечения свободных средств населения и юридических лиц в малый бизнес, методы снижения рисков, механизмы страхования деятельности малых предприятий и т.д., что предопределяет необходимость дальнейших разработок теоретико-методических аспектов в области финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в выявлении проблем развития и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе и обосновании механизма наиболее эффективной поддержки малых предприятий в условиях современного этапа развития экономики России. Достижение этой цели предполагает решение комплекса взаимосвязанных задач:

- определение специфических особенностей финансовых отношений в сфере малого бизнеса;

- обоснование особенностей роли и места финансов малых предприятий в общей системе финансов, определение сущности финансово-кредитных отношений малого предпринимательства;

- выявление основных финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса в стране и в развитых странах с учетом его статуса, функции и мотиваций;

- раскрытие необходимости формирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе с учетом стратегических целей и задач развития данного сектора экономики страны в увязке с финансовой политикой органов власти и на этой основе предложить общую структуру механизма государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса;

- проведение анализа экономического состояния и финансово-кредитной обеспеченности малого бизнеса в стране на базе социологического исследования потребности малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания в микрокредитах;

- рассмотрение и систематизация основных видов финансовых рисков, классификация методов управления рисками в процессе финансово-кредитного стимулирования развития малого бизнеса и разработка механизма финансово-кредитной поддержки малых предприятий с учетом минимизации рисков;

- разработка механизма страхования малых предприятий от рисков, связанных с их участием в программах финансово-кредитного обеспечения их бизнеса;

- выявление резервов финансового оздоровления малого бизнеса в России и обоснование возможности широкого использования механизмов микрокредитования с участием как государственного, так и частного потенциала;

- предложение классификации форм и видов микрокредитов, адекватной механизму микрокредитования субъектов малого бизнеса.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является процесс развития малого бизнеса в Республике Северная Осетия-Алания. Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе образования и использования финансово-кредитных ресурсов в сфере малого бизнеса.

Методологической и теоретической основой исследования являются диалектический метод познания, методы анализа и синтеза, системного подхода к рассмотрению объекта исследования, В ходе исследования применялись диалектический, структурно-функциональный методы экономического, финансового, статистического анализа. Практическая направленность исследования потребовала изучения и анализа работ зарубежных и отечественных экономистов в области малого предпринимательства и финансово-кредитных отношений.

В диссертации использованы законодательные акты РФ, программные материалы Правительства РФ и субъектов Федерации. В работе использованы официальные статистические данные по малым предприятиям в России.

Эмпирической основой исследования послужили данные социологических и маркетинговых исследований за последние годы, результаты социологического исследования проблем развития малого бизнеса в Южном Федеральном Округе и Республике Северная Осетия-Алания, проведенные диссертантом.

Информационную базу диссертационного исследования составляют официальные статистические материалы, публикуемые Государственным Комитетом по статистике Российской Федерации, данные ежегодных статистических сборников РСО-А, материалы официального сайта Правительства РФ.

В работе использованы законодательные акты РФ и РСО-Алания, монографии, научные статьи отечественных и зарубежных ученых по данной проблеме.

Основные положения, выносимые на защиту. В результате выпоненных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:

Рабочая гипотеза диссертационного исследования исходит из взаимосвязи содержания финансово-кредитной политики центральных и местных органов власти и характера организации поддержки малого бизнеса. Рыночная трансформация российской экономики обуславливает насыщение устойчивым малым сектором бизнеса. Анализ развития финансовых отношений в малом бизнесе позволяет определить количественную и качественную составляющую малого предпринимательства, а также разработать соответствующий современному состоянию экономики механизм его финансовой обеспеченности.

1. Малый бизнес оказывает существенное влияние на состояние экономики любой страны, выступая одним из главных факторов ее развития. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В свою очередь, успех и результативность малого бизнеса во многом определяется состоянием финансово-кредитных

отношений в экономике, что подтверждается опытом ведущих странах мира и отдельных регионов России.

2. Становление и развитие малого бизнеса в России обусловило повышение роли финансов в целом и государственного регулирования финансово-кредитных отношений в частности. Финансы предприятий являются основным показателем, характеризующим конечные результаты их деятельности. Количественные и качественные показатели финансового состояния предприятия определяют его место на рынке и способность функционировать в экономическом пространстве. Все это привело к повышению роли финансов и кредита в процессе деятельности малых предприятий.

3. Теоретико-методологические подходы к созданию и обеспечению функционирования финансово-кредитных отношений в деятельности малых предприятий требуют дальнейшего совершенствования и уточнения на основе решения приоритетных задач, повышения роли малого бизнеса в экономике и научного обоснования новых финансово-кредитных механизмов его поддержки.

4. Состояние малого бизнеса в РСО-Алания показывает наличие ряда проблем, тормозящих его развитие, которые вызваны недостаточной развитостью институциональной инфраструктуры, низкой заинтересованностью финансово-кредитных институтов во взаимодействии с субъектами малого бизнеса, административными препятствиями, которые, в конечном итоге, вызваны неудовлетворительной государственной и республиканской политикой финансовой поддержки развития малого бизнеса. В этой связи, применяемая совокупность методов и механизмов финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий РСО-Алания нуждается в совершенствовании.

5. Формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса дожно осуществляться в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти.

В этой связи целесообразна разработка общей структуры механизма финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий России.

6.Анализ финансовых рисков необходим для оценки эффективности методик и механизмов, направленных на укрепление и расширение малого бизнеса в стране. При этом оцениваются следующие позиции: степень диверсификации бизнеса; соотношение финансовой политики имеющимся ресурсным возможностям; эффективность инвестиционной политики; страхование и угрозы деятельности малым предприятиям в процессе осуществления финансово-кредитных мероприятий нацеленных на развитие малых предприятий.

7,Предприятия малого бизнеса наиболее уязвимы к колебаниям рыночной конъюнктуры и в то же время легче выходят из затруднительных ситуаций, поэтому их развитие требует хоть и не больших, но оперативно предоставляемых им финансово-кредитных ресурсов и, как правило, более дешевых. Следовательно, оправдана разработка механизмов микрофинансирования в разных вариантах предполагающих в одном случае участие федерального бюджета и бюджета субъекта федерации, в другом привлечение свободных денежных средств населения и юридических лиц.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в определении влияния финансово-кредитных отношений на развитие малого бизнеса и на разработке механизмов его поддержки адекватных современным условиям развития экономики России. Полученное в работе конкретное приращение научного знания представлено следующими элементами:

Х уточнены методологические аспекты сущности и финансово-кредитных отношений в национальной экономике, обусловленные статусом малого бизнеса, его функциями, местом и ролью, в связи с чем, выявлены и обобщены сравнительные характеристики развития финансов малого бизнеса в ведущих странах мира и в России, раскрыты сущностные черты и характерные элементы финансово-кредитных отношений опосредующих малый бизнес в условиях современной России;

Х дано определение финансово-кредитных отношений в малом

бизнесе как системы денежных отношений по поводу формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, предназначенных для финансирования, кредитования или образования, неподлежащих прямому перераспределению залоговых фондов для создания условий финансовой стабильности и развития малого предпринимательства в основном на условиях возвратности.

Х предложены мероприятия по совершенствованию финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, в частности: уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, раскрыт механизм их финансово-кредитных отношений как взаимосвязанный комплекс элементов; выпонена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, на основе несколько свода основных групп - финансовые методы; кредитные рычаги; правовые обеспечения; организационные методы; раскрыты механизмы прямого и косвенного воздействия на процессы формирования и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе;

Х обосновано, что формирование финансово-кредитных отношений в малом бизнесе дожно осуществляться в рамках целей и задач развития этого сектора экономики в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти, что позволило предложить общую структуру механизма финансово-кредитного регулирования малого бизнеса;

Х уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, которое зависит от степени локализации или диверсификации предпринимательского проекта, рассмотрены причины возникновения финансовых рисков, систематизированы их основные виды и методы управления и в процессе реализации финансово-кредитных отношений в малом бизнесе;

Х разработан механизм страхования предприятий малого бизнеса и физических лиц, участвующих в процессе финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

Х выявлены потребности малых предприятий Южного федерального

округа и Республики Северная Осетия-Алания в финансово-кредитных ресурсах на основе проведенного автором социологического исследования, что позволило обосновать связь между параметрами малых предприятий региона и объемами необходимых им финансово-кредитных ресурсов;

Х предложена классификация форм и видов микрокредитования малого бизнеса и разработаны оригинальные схемы микрокредитования с долевым участием федерального бюджета и бюджетов субъектов федерации, а также с привлечением свободных денежных средств населения и предприятий.

Теоретическая значимость исследования состоит в разработке методологических и методических подходов, выработанных рекомендациях и выводах развивающих представления о современной системе финансов предприятий и отраслей народного хозяйства применительно к предприятиям малого бизнеса, а также эффективной системы обеспечения этих предприятий финансово-кредитными ресурсами.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в предлагаемых в нем комплексе предложений по формированию финансово-кредитного механизма развития малого бизнеса в стране и в регионах.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, используются Министерством промышленности и предпринимательства РСО-Алания в разработке Республиканской программы активизации малого предпринимательства. Ряд положений диссертации могут быть использованы региональными министерствами финансов, экономического развития и торговли, администрациями муниципальных образований при разработке и реализации политики страны и субъекта Федерации в области дальнейшего развития малого бизнеса.

Результаты диссертационного исследования также используются в преподавании дисциплин высшей школы: Финансы предприятий и отраслей народного хозяйства, и Экономический анализ важнейших отраслей.

Апробация работы и публикации соискателя. Теоретические и практические положения диссертационной работы докладывались и получили положительную оценку на региональных и межвузовских конференциях в

Г.Г.Владикавказ и Ростов-на-Дону в 2003-2006 годах. Результаты исследования опубликованы в 5 печатных работах соискателя общем объемом 5,8 п.л., в том числе вклад автора 5,3 п.л..

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Основное содержание работы.

Во введении обосновывается актуальность темы исследования, характеризуется степень разработанности проблемы, определяются цели и задачи, объект и предмет исследования, изложены теоретико-методические основы, рабочая гипотеза, представлены защищаемые положения, научная новизна, теоретическая и практическая значимость работы, апробация результатов разработки проблемы и структуры диссертации.

В первой главе Теоретико-методологические основы финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, определяются сущность и значение малого бизнеса в экономике страны, место и роль финансов малых предприятий в общей системе финансов, а также финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса его формы и методы, используемые в зарубежной и отечественной практике.

Сущность качественных отличий малого бизнеса состоит в следующем:

1) функции управляющих малого предприятия чаще всего выпоняют собственники, что обеспечивает оперативность принятия решений и повышает степень адаптации к новым рыночным условиям; 2) малые предприятия не занимают доминирующего положения на рынке, не в состоянии препятствовать конкуренции, а потому ориентируются на постоянные технологические, организационные и коммерческие нововведения; 3) малые предприятия наиболее приспособлены для участия работников в прибыли и собственности, преодоления противоречий между интересами собственников и управленцев в современном менеджменте.

В мировой хозяйственной системе, по данным ООН, малые и средние предприятия являются работодателями почти 50% трудового населения всего

мира, при этом объем производства в этой сфере составляет от 33 до 66% национального продукта. Кроме того, сектор малого бизнеса более динамично создает рабочие места

В работе отмечено, что сущность малого бизнеса и финансово-кредитных отношений в национальной экономике имеют тесные связи. Малый бизнес в современных условиях - неотъемлемый элемент любой хозяйственной системы. В развитых странах он выступает как быстрорастущий сектор экономики, вносящий существенный вклад в рост внутреннего валового продукта и выпоняющий важные социально-экономические функции. Современное развитие мировой экономики свидетельствует о том, что малый бизнес в сочетании с крупным и средним выступает важным фактором экономической, социальной и политической стабильности, способствует экономическому росту и ускорению научно-технического прогресса.

Развитие малого бизнеса в Российской Федерации отвечает общемировым тенденциям к формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мекого производства. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В целом малый бизнес в России уже представляет собой реальную экономическую и политическую силу, включая 877 тысяч малых предприятий с численностью постоянно занятых в них более 8 милионов человек. Малые предприятия создают около 20% ВВП России.

Малый бизнес улучшает качество функционирования финансовой системы страны, так как он привлекает небольшие сбережения граждан, готовых вкладывать деньги в собственное предприятие, даже если потенциальный доход может быть небольшой.

Государственная поддержка малого предпринимательства в России в части повышения его финансовой и инвестиционной привлекательности

базируется на переходе к экономическим (коммерческим) рычагам финансово-кредитных отношений, распределении средств бюджетов всех уровней путём создания гарантийных фондов кредитования и финансового лизинга.

Основными проблемами, негативно влияющими на развитие малого предпринимательства в субъектах РФ, являются: региональные программы государственной поддержки малого предпринимательства из года в год не финансируются; не урегулированы вопросы учета и отчетности субъектов малого предпринимательства; не решена проблема информационного обеспечения предпринимательства; отсутствует действенная система налоговых и иных льгот для малых предприятий, а также следует отметить несовершенство и частые изменения налогового законодательства; недостаток собственных оборотных средств и трудности с получением кредита; давление криминальных структур; нехватка квалифицированных кадров; неразвитость инфраструктуры и др.

В диссертации показано, что методологические основы финансово-кредитных отношений в малом бизнесе еще недостаточно разработаны. Среди экономистов нет единства в определении сущности понятия финансов и финансово-кредитного механизма применительно к малому бизнесу.

На основании проведенного в работе анализа нам представляется, что финансово-кредитные отношения можно определить как систему денежных отношений по поводу формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств предназначенную для финансирования, кредитования или образования не подлежащих прямому перераспределению залоговых фондов для создания условий финансовой стабильности и развития малого предпринимательства в основном на условиях возвратности.

Финансово-кредитные отношения затрагивают все стадии воспроизводственного процесса хозяйствующего субъекта. Это воздействие осуществляется через финансово-кредитный механизм, который представляет собой систему действия финансовых рычагов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании использования финансово-кредитных

ресурсов. На наш взгляд в структуру финансово-кредитного механизма входят пять взаимосвязанных элементов: финансовые методы, кредитные рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение.

В основе движения финансово-кредитных ресурсов лежат денежные отношения, поэтому приемы функционирования финансово-кредитного механизма представляют собой способы воздействия денежных отношений на малое предприятие для достижения конкретной цели. По направлениям действия такие способы можно сгруппировать по группам: 1)приемы, направленные на перевод денежных средств; 2) приемы, направленные на перемещение капитала для его прироста; 3) приемы, носящие спекулятивный характер; 4) приемы, направленные на сохранение способности капитала приносить высокий доход

Во второй главе Анализ экономического состояния малого бизнеса и его финансовой и кредитной обеспеченности в Республике Северная Осетия-Алания рассматриваются проблемы и современные тенденции развития малого предпринимательства, его влияние на экономику республики, раскрывается потребность малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, исследуется эффективность действующего механизма оказания финансовой поддержки малым предприятиям.

Рыночная экономика предопредилила развитие малого предпринимательства и минимальной инфраструктуры, разработке соответствующей возможностям финансовой и инвестиционной политики в РСО-Алания.

Динамика показателей количества малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания и среднесписочной численности занятых на них за 1998-2004 гг. имела тенденцию к росту (рис.1).

В Количество малых предприятий, ед. Среднесписочная численность работающих, чел.

Рис.1. Динамика показателей количества малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания и среднесписочной численности занятых на них за 1998-2004 гг.

Несмотря на колебания количества малых предприятий, подлежащих статистическому учету, среднесписочная численность работающих на малых предприятиях республики за указанный период неуклонно растет: с 1998 года рост составил 2,3 раза. Соответственно увеличися объем производимой ими продукции и услуг. Если в 1998 г. указанный объем был равен в фактических ценах всего 162,5 мн. руб., то с 2001 г. объем произведенной малыми предприятиями продукции (услуг) исчисляется уже милиардными суммами и приближается к уровню 7-8 мрд. руб. (рис. 2).

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

Рис. 2. Динамика роста объема произведенной малыми предприятиями Республики Северная Осетия-Алания продукции (услуг) в фактических ценах за 1998-2004 гт.

Особое место по социально-экономической значимости в отраслевой структуре малого предпринимательства занимают отрасли сельского хозяйства и перерабатывающая промышленность.

Добросовестная предпринимательская деятельность поощряется и поддерживается с помощью государственных и муниципальных заказов, выделения производственных помещений, оказания помощи в организации сбыта продукции, создания совместных предприятий и привлечения инвестиционных ресурсов.

Ежегодно на условиях аренды субъектам малого предпринимательства республики передается в среднем около 30 тыс. кв. метров производственных площадей федеральной, республиканской и муниципальной собственности. Средний ежегодный объем инвестиций в новые малые предприятия по республике достигает 100 мн. руб.

За период с 1998 - 2004 гг. разработано более 60 норматив! ю-правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятельность. Внедрены упрощенные системы налогообложения, регистрации предпринимательской деятельности по принципу лодно окно. Активно поддерживается выставочно-ярмарочная деятельность. Из бюджета республики дотируется участие предприятий республики в наиболее значимых федеральных мероприятиях и международных выставках ярмарках.

В республике сформирована сеть государственных, рыночных и общественных структур, оказывающих различные услуги субъектам малого предпринимательства.

Однако наряду с имеющимся положительным опытом государственной поддержки и развития малого предпринимательства в республике существуют проблемы и негативные явления, сдерживающие повышение предпринимательской активности. Наличие этих проблем способствует уходу предпринимателей в теневую экономику и многочисленным нарушениям действующего законодательства.

Система государственной поддержки малого бизнеса на федеральном уровне формировалась в значительной мере стихийно, что отражается и на региональном уровне. Зачастую задачи, поставленные перед ведомством, не отвечают его основным функциям, сфере деятельности и уровню ответственности и даже противоречили ведомственным интересам.

Отсутствие действенной системы льготного кредитования начинающих предпринимателей и несовершенство системы банковского кредитования приводят к тому, что для организации своей деятельности предприниматели вынуждены обращаться к теневым механизмам инвестирования и страхования рисков. Существенно сдерживает развитие предпринимательства в производственной сфере и неразвитость республиканской лизинговой системы. Достижение конкурентоспособности в современных рыночных условиях чаще всего возможно при наличии высокотехнологичных производств, организовать которые можно, приобретя соответствующее оборудование, технологии, подготовив работников необходимой

квалификации и т д. Справиться с задачами отбора, покупки, доставки, установки и правильной эксплуатации дорогостоящего производственного оборудования (технологии) предпринимателю порой сложно и недоступно. Поэтому, многие инновационные проекты годами остаются нереализованными и теряют новизну.

В диссертации рассмотрен финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса в РСО-Алания.

Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса в PCO-А условно можно разделить на 2 вида: с государственным участием и коммерческий механизмы.

Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса с государственным участием включает Концепцию социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания па 2004-2006 годы, ряд программ, Конкурсный отбор инвестиционных проектов Республики Северная Осетия-Алания, финансируемых за счет средств республиканского бюджета, предусмотренных на поддержку предприятий.

В качестве коммерческого механизма выступают кредитные схемы выделения средств банками предприятиям малого бизнеса. Как правило, подобные механизмы основаны на двух основных требованиях к заемщикам. Во-первых, заемщик дожен обеспечить предполагаемый кредит высоколиквидным залогом, или, во-вторых, предоставить гарантов (юридических или физических лиц) возвращения кредита. Подобные требования для большинства малых предприятий являются заведомо невыпонимы, поэтому случаи их кредитования крайне редки, хотя и имеют тенденцию к росту.

Так по данным Национального банка РСО-Алания в 2004 году всеми банками республики и иногородними филиалами прокредитовано 41 предприятия малого бизнеса на общую сумму 32.8 мн. рублей, а в 2005 году уже 52 предприятия на сумму 45,3 мн. рублей. В обоих случаях это всего лишь около 2% предприятий малого бизнеса зарегистрированных на территории

В работе показаны основные проблемы финансового обеспечения процессов развития малого бизнеса в PCO Ч Алания, которые по нашему мнению следующий:

1) Республиканские программы государственной поддержки малого предпринимательства в PCO Ч А из года в год не финансируются в заявленных объемах, в результате субъектам малого предпринимательства не оказываются основные формы государственной поддержки, в том числе финансово - имущественная.

2) Высокоэффективные бизнес - проекты в сфере предпринимательства остаются не реализованными, отсутствует система микрокредитования предпринимателей, не сформирован Гарантийный фонд по предоставлению государственных гарантий субъектам малого предпринимательства для получения ими кредитных средств в коммерческих структурах.

3) Не задействованы лизинговые механизмы обеспечения малых предприятий республики оборудованием, помещениями.

4) Не определено участие субъектов малого предпринимательства в выпонении государственного заказа и в федеральных программах.

В целом необходимо отметить, что республика не обладает достаточным самостоятельным финансовым потенциалом для оказания существенной поддержки предприятиям малого бизнеса, а финансово-кредитные механизмы поддержки малого бизнеса в РСО-А недостаточно развиты. В этой связи осуществление прямого финансирования субъектов малого бизнеса в виде субсидий, дотаций, кредитов, в том числе льготных и безналоговых, в принципе невозможно. Затруднено и косвенное участие республики в поддержке малых предприятий. Кроме того, учитывая, что экономика РСО-Алания является дотационной, участие республики в финансово-кредитных механизмах поддержки малого бизнеса носит, скорее, показательный характер. Следовательно именно для данного региона будет наиболее значимым применения на деле предлагаемого в следующей главе варианта участия государства в механизме кредитования малых предприятий.

В третьей главе диссертации Совершенствование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса изложены методологические аспекты сущности финансово-кредитного механизма направленного на развитие малого предпринимательства, возможные варианты диверсификации рисков при кредитовании путем их страхования, а также две схемы микрокредитования, одна из которых предусматривает участие бюджетов всех уровней, а другая средства населения и юридических лиц.

В авторской трактовке финансово-кредитный механизм представляет собой способ вложения средств в малое предприятие с целью обеспечения его функционирования и развития, получения текущего дохода или решения определенных производственных и социальных задач.

В диссертации рассмотрены общие схемы финансирования проектов малого бизнеса, отмечено, что финансово-кредитные механизмы поддержки малого бизнеса дожны учитывать специфику функционирования малого бизнеса, в связи с чем выделены их основные особенности; уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса; выпонена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса (рис. 3).

Финансово-кредитные механизмы под держки малого бизнеса

1 1

Финансовые методы Финансовые рычаги Правовое обеспечение Организационные методы

Самофинансирование Прямое финансирование Косвенное финансирование Инвестирование Кредитование Выпуск ценных бумаг Налогообложение Расчеты Страхование Залоговые операции Трансфертные операции Аренда Лизинг Факторинг Фонды Стимулирование Лизинг Ставки, проценты Цены Прибыль Доход Амортизация отчисления Финансовые санкции Цена Арендная плата Дивиденды Процентные ставки Дисконт Вклады Паевые взносы Инвестиции Котировка курсов Формы расчетов Виды кредитов Курсы валют и ценных бумаг Целевые фонды Законы Указы Постановления Приказы и решения Лицензии Сертификаты Уставы Инструкции Нормативы Нормы Методические Указания Положения Запреты,ограничения Разрешения Пономочия, права Ответственность Санкции, меры воздействия Охрана и защита прав Правила Льготы Ставки, проценты Отношения федеральной и региональной финансовой политики Разделение пономочии Разделение ответственности Отношения собственности Система аккредитации Система аттестации Система управления Система оценки Система экспертизы Система мотивации Система стимулирования Программно- целевой подход Система контроля Планирование Прогнозирование

Рис. 3. финансово-кредитные механизмы поддержки малого бизнеса

В совокупности финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса выделены и раскрыты механизмы прямого и косвенного (опосредованного) действия; разработана классификация основных видов финансовых политик поддержки малого бизнеса по основным признакам.

Под государственным регулированием финансовой поддержки малого бизнеса понимается целенаправленность, формы и направления использования государственных финансовых ресурсов, предназначенных для целей поддержки малого бизнеса. По мнению соискателя следует различать четыре

основных вида регулирования 1) организационный - определяющий формы организации предпринимательской деятельности (организационно-правовые формы предпринимательства, организацию отдельных видов деятельности и т.д.); 2) экономический - регулирование курсов валют и цен, уровней налогов, квот и пошлин, ставок кредитов и т.д. 3) социальный - соблюдение правил выпонения вредных или опасных работ, гарантий, льгот, возмещении и т.д.; 4) технико-технологический связан с введением норм, стандартов, сертификатов, правил на оборудование, товары, продукты, виды работ и т.д.

В диссертации сформулированы требования к механизму регулирования.

Для оценки состояния финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса и определения их социально экономической значимости разработан метод оценки, позволяющий отслеживать динамику финансовых потоков, изучать вклад финансовых механизмов в развитие малого бизнеса субъекта федерации, сравнивать разные виды финансовых механизмов между собой.

Малый бизнес осуществляет свою деятельность в условиях риска, под которым понимается вероятность потерь, возникающих при вложении финансово-кредитной организацией средств в деятельность малого предприятия (реализацию товаров, производство новых товаров и услуг, в разработку новой техники и технологий и т.д.), которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке и не принесут ожидаемого эффекта.

В работе рассмотрены ситуации возникновения финансового риска, предложена систематизация основных видов рисков, включающая в себя: стратегические риски; риски не обеспечения предпринимательского проекта; маркетинговые риски текущего снабжения ресурсами, необходимыми для реализации проекта и сбыта его результатов; риски неиспонения хозяйственных договоров (контрактов); риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов; риски усиления конкуренции.

Соискателем разработаны методы управления рисками в процессе

финансово-кредитной поддержки малого бизнеса. Важнейшим методом снижения рисков финансово-кредитных организаций при поддержке малого бизнеса является их страхование. В настоящее время в механизме страхования активно взаимодействующими структурами выступают субъект малого бизнеса и страховая компания, а финансово-кредитной организации отводится несколько вспомогательная роль. По мнению диссертанта, совершенствование механизма страхования кредита дожно способствовать повышению финансового интереса банка в процессах кредитования малого бизнеса.

Причем страхование не дожно ограничиваться только страхованием заложенного имущества, а может быть еще направлено на страхование деятельности малого предприятия, реализуемости проектов, перемещение ценностей, персонал и т.д. Предлагаемый общий механизм страхования залога в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса представлен на рис. 4.

Чнечпди(- цубммгмыгоаГцпнеса ък ы.тотвгсльь армии* с.л>

Условное обозначение;

Х в случае наступления страхового случая

Рис. 4. Предлагаемый общий механизм кредитования и страхования предприятий малого бизнеса

Банк осуществляет страхование кредита в упономоченной им страховой компании на основе соответствующего договора. При выборе объекта кредитования банк дожен быть уверен в его финансовой устойчивости и быть удовлетворенным от условий страхования. Начало действия договора страхования зависит от времени уплаты страховой премии. Кредит может быть выдан только после факта уплаты страховой премии или его первого взноса. В ином случае залог оказывается незастрахованным.

В диссертации предложено две схемы финансово-кредитного механизма, позволяющего использовать методологию венчурного финансирования. Как известно деятельность малых предприятий особенно в высокотехнологичных отраслях характеризуется более высоким уровнем риска (по сравнению со средними и крупными предприятиями), однако и доходы подобных предприятий гораздо выше среднеотраслевых, что делает их привлекательными для финансово-кредитных учреждений и инвесторов. Создание и освоение малыми предприятиями новых видов продукции, значительно усложняют механизм управления инвестиционными проектами.

По первой схеме свободные средства граждан и юридических лиц аккумулируются финансово-кредитной организацией и впоследствии вкладываются в высокоприбыльные проекты малого бизнеса. В целях снижения рисков все участники финансово-кредитных отношений страхуются в соответствующей страховой компании.

Вторая схема предполагает в рамках финансово-кредитного учреждения формирование отдельного портфеля высокорисковых и высокодоходных проектов малых предприятий, под которые привлекаются финансовые средства физических и юридических лиц, желающих получать более высокие доходы, например, на 10% и более по сравнению со средними банковскими процентами в каждый данный период времени.

В качестве основных источников формирования венчурного капитала могут выступать различные финансовые ресурсы, в том числе: инициаторов проекта по созданию нового потенциально высокодоходного продукта; малого предприятия, которое непосредственно реализует проект по созданию,

освоению и использованию инновации; других финансово-кредитных учреждений; вкладов населения в банк; ресурсы внебюджетных фондов.

Эти участники кредитного процесса, как правило, заинтересованы во вложении финансовых ресурсов в проект под высокие проценты или на короткий срок. Их интерес состоит во вложении финансовых ресурсов в капитал предприятия, реализующего проект по созданию технологических инноваций.

Диссертантом предложены направления совершенствования механизма финансовой поддержки малого бизнеса на основе микрокредитования, основанные на результатах исследования потребности малых предприятий Южного федерального округа в инвестициях. Исследование проводилось в Республике Северная Осетия-Алания, Кабардино-Бакарской Республике, Ставропольском крае и Ростовской области.

Наибольший удельный вес предпринимателей (56,3%) показывает потребность в заемных средствах в сумме до 100 тыс. руб. Заемные средства в основном необходимы для попонения оборотных средств и продожения деятельности. Предприниматели считают, что процедура привлечения денежных средств дожна быть максимально упрощенной, не требовать оформления большого числа документов, имущества под залог и т.д. Значительная часть малых предприятий (71,8%) предполагает привлекать средства на срок до 3 месяцев. За это время предприниматели считают, что смогут окупить привлекаемые средства и вернуть их кредитодателю. Индивидуальные предприниматели и предприятия с численностью до 3 человек ориентированы на займы в сумме до 100 тыс. руб.

В целом удельный вес необходимых финансово-кредитных ресурсов, приходящийся на одного работника в малом бизнесе представлен следующей зависимостью (рис. 5).

численность малого предприятия, человек

Рис. 5. Удельный вес необходимых финансово-кредитных ресурсов, приходящихся на одного работника в малом бизнесе Как видно из схемы, удельный вес необходимых финансово-кредитных ресурсов, приходящийся на одного работника в малом бизнесе, скачкообразно возрастает при численности в 4 человека и более.

Развитие микрокредитования малого бизнеса связано с проблемой развитости финансово-кредитной инфраструктуры, под которой понимается система взаимосвязанных специализированных организаций, обслуживающих финансовыми ресурсами поток товаров, услуг, денег, ценных бумаг и рабочей силы, привлекаемых в сферу малого бизнеса. Финансово-кредитная инфраструктура нуждается в развитой системе аккумуляции сбережений, ядром которой являются фондовые биржи и банки.

Построение кредитной системы зависит от конкретных общественно-экономических условий. В ряде регионов России финансово-кредитные организации стали использовать услуги в области микрокредитования как механизм финансовой поддержки малого бизнеса. Однако как форма финансовой поддержки малого бизнеса микрокредитование еще не получило

широкого распространения, а сам механизм микрокредитования недостаточно проработан. Существующий спрос на средства оценивается в 4 мрд. дол. США в год, в микрозаймах нуждается до 10 мн. действующих предпринимателей и граждан, способных начать свое дело, то есть порядка 15 процентов экономически активного населения страны. Действующие микрокредитные организации покрывают всего 10 процентов спроса на услуги. В этой связи одним из резервов финансовой поддержки малого бизнеса в России может стать широкое введение механизмов его микрокредитования.

Под микрокредитованием понимается форма предоставления финансовых ресурсов объемом от 1-5 тыс. до 20-25 тыс. доларов США предприятиям малого бизнеса.

Микрокредит Ч это движение ссудного капитала, выдаваемого во временное пользование на условиях платности, срочности и возвратности. Микрокредит выпоняет следующие функции: 1) выравнивание нормы прибыли и обеспечение перемещения капитала по отраслям; 2) обеспечение непрерывного круговорота средств предприятий малого бизнеса; 3) способствование максимальному развитию производительных сил в народном хозяйстве.

По мнению соискателя, в качестве институтов, обеспечивающих выделение микрокредитов предприятиям малого бизнеса, могут выступить коммерческие банки, однако целесообразно предусмотреть специализацию финансово-кредитных организаций данного направления финансовой поддержки малого бизнеса. В числе подобных специализированных структур следует выделить микрокредитные организации (МКО), которые дожны обеспечивать финансовую поддержку предприятиям малого бизнеса.

Для организации микрокредитования субъектов малого бизнеса предлагается использовать две схемы.

Во-первых, с долевым участием федерального бюджета и бюджета субъектов федерации на условиях равного софинансирования (по 50%) в рамках программы поддержки малого бизнеса. Федеральный бюджет выделяет

совместно с субъектом федерации по 50% финансовых средств в рамках программы поддержки малого бизнеса. Субъект федерации определяет на конкурсной основе упономоченную организацию, которая осуществляет процесс микрокредитования. Выбор проектов осуществляется также на конкурсной основе. МКО получает ресурсы в коммерческом банке. Коммерческий банк получает возмещение части (до 50%) процентной ставки. Данный механизм приводит к снижению процентной ставки выделения финансовых ресурсов для субъектов малого бизнеса

Во-вторых, с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц (рис.6).

Рис. 6. Механизм микрокредитования с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц

Микрокредитование привлекает свободные средства граждан и предприятий по процентам несколько выше, чем предлагают по вкладам в коммерческие банки, что способствует притоку средств в МКО.

Совершенствование механизма микрокредитования может быть также связано с участием государства в поддержке малого бизнеса. В этом случае в государственном бюджете предусматриваются средства для финансирования федеральной Программы поддержки и развития малого бизнеса, которые

поступают в соответствующий Фонд поддержки малого предпринимательства (например, региональный). Из данного Фонда и из банка кредитные средства в размере по 50% от заявленной суммы кредита направляются малому предприятию для реализации проекта. Малое предприятие осуществляет страхование кредитных средств в страховой компании, имеющей договор с банком, выдающим микрокредиты. Подобная схема позволяет снизить ставки процентов для малого предприятия благодаря участию государства в формировании кредитных средств. Кроме того, государство получает возможность регулировать направления финансово-кредитных потоков, определяя приоритетность проектов малых предприятий в соответствии с целями своей социально-экономический политики. Вариант схемы участия государства в механизме кредитования предприятий малого бизнеса представлен на рис. 7

Рис. 7. Вариант схемы участия государства в механизме кредитования предприятий малого бизнеса В работе предложена классификация форм и видов микрокредитов, соответствующая механизму микрокредитования малого бизнеса.

Применение представленных механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса позволяет решить следующие задачи: представить в организационно законченной форме и всесторонне проработанном виде комплекс правил, норм и подходов, направленных на решение стратегических проблем малого бизнеса России; органично и взаимосвязано соединить в едином подходе организационное, финансовое, инвестиционное обеспечение политики государства в области малого бизнеса, научно обосновав ее направления деятельности анализом состояния, прогнозами ее развития, системой государственных регуляторов, источниками, объемами и возможностями привлечения ресурсов, получаемыми результатами и эффективностью произведенных затрат; в рамках финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса синтезировать макро-, мезо- и микроэкономические подходы в неразрывном единстве с формированием всей системы пропорций воспроизводства и структурной политики в экономике страны и отдельного региона; сформулировать конкретные цели механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, их соотношение с целями социально-экономической политики и количественно их оценить; выявить и оценить источники финансовой и инвестиционной обеспеченности приоритетных программ и проектов в области малого бизнеса; определить общую стоимость механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, увязанную с их доходностью и рентабельностью, что позволяет отобрать наиболее эффективные; выявить проблемы осуществления эффективной финансовой, инвестиционной, кредитной деятельности и возможные методы их решения; убедить на основе всего вышеперечисленного потенциальных инвесторов в перспективности и надежности программ и проектов, реализуемых субъектами малого бизнеса.

В заключении сформулированы основные положения и выводы диссертационного исследования, а также вытекающие из разработки проблемы рекомендации автора.

Основные положения диссертации опубликованы в работах:

1. Дзобелова В.Б. Финансово-кредитный механизм поддержки малого бизнеса. Владикавказ, 2005. Ч 3,4 п.л.

2. Дзобелова В.Б Состояние и проблемы налогового стимулирования малых предприятий / Актуальные проблемы бухгатерского учета, анализа и аудита в России. Вып. II: Сборник научных трудов / Под ред. канд. экон. наук, проф. А.Х.Поповой; Сев.-Осет. гос. ун-т. Владикавказ: Изд-во СОГУ, 2005. Ч 0,7 п.л.

3. Дзобелова В.Б., Куцури Г.Н.. Малый бизнес в условиях риска / Актуальные проблемы бухгатерского учета, анализа и аудита в России. Вып. II: Сборник научных трудов / Под ред. канд. экон. наук, проф. А.Х.Поповой; Сев.-Осет. гос. ун-т. Владикавказ: Изд-во СОГУ, 2005. Ч 1 п.л. (авт.-0,5п.л.).

4. Дзобелова В.Б. Современное финансовое положение малого бизнеса в России / бюлетень Владикавказского института управления. Ч№13. Владикавказ, 2005. Ч 0,6 п.л.

5. Дзобелова В,Б. Финансовое положение малого бизнеса в России / Экономический вестник Ростовского государственного университета. Ч № 3/4,2005.-0,1 п. л.

Сдано * набор I5.0S.2006 г. Подписано я печать 26.05.2006 г. Гарнитура Times New Roman. Печать трафарета*. Формат 70х 108 Vu Бумага офсетная. Усл. леч. п. 1,0. Тираж 100 жл. Заказ №1132

Титирафн* ООО НКТГК МАПР, Лицензия ПД № 0110? 362040, г. Владикавказ ул. Аагустояаскх событий, 8. Тел. (8672) 44-19-31

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Дзобелова, Валентина Батразовна

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы финансово-кредитных отношений в малом бизнесе

1.1 Сущность и значение малого бизнеса в экономике страны

1.2 Финансово-кредитные отношения в малом бизнесе, их роль и место в общей системе финансов

1.3. Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса: формы, методы зарубежной и отечественной практики

Глава 2. Анализ экономического состояния малого бизнеса и его финансовой и кредитной обеспеченности

2.1. Экономическое состояние и основные проблемы финансовой и кредитной обеспеченности малого бизнеса в Республике Северная Осетия-Алания

2.2.Финансово-кредитный механизм поддержки развития малого бизнеса в РСО-Алания

Глава 3. Совершенствование финансово-кредитного механизма поддержки малого бизнеса

3.1. Совершенствование методологических аспектов финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса

3.2. Разработка механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса в условиях риска

3.3. Совершенствование механизма финансовой поддержки малого бизнеса на основе микрокредитования

Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие финансово-кредитных отношений в малом бизнесе"

Актуальность темы исследования. Опыт ведущих стран мира со всей очевидностью доказывает необходимость наличия в национальной экономике высокоразвитого и эффективного сектора малого бизнеса. Поэтому возрождение России дожно предполагать соответствующее развитие данного сектора экономики. Хозяйственная практика в малом бизнесе находится в причинно-следственной зависимости с уровнем внимания государства к малому бизнесу и реальными условиями его поддержки как прямыми, так и опосредованными.

Важным направлением развития малого бизнеса в стране является создание условий по обеспечению его финансово-кредитными ресурсами. Конечно, малый бизнес имеет относительно короткий срок существования в практике российской системы хозяйствования. Ранее существовавшая командная система экономики была нацелена на формирование крупных хозяйственных структур в виде объединений, производственных и территориально-промышленных комплексов, куда направлялись огромные материальные и финансовые ресурсы, и не обращала внимания на создание малых предприятий. Эта система не поощряла, а напротив, зачастую подавляла свободу деятельности, частную собственность, свободную конкуренцию и другие элементы рыночной среды, которые лежат в основе функционирования малого бизнеса и являются условием его эффективности.

С начала 90-х гг. XX века формирование сектора малого бизнеса и условий его развития были в числе приоритетных государственных задач. Однако до настоящего времени не созданы реальные механизмы развития малого бизнеса, не ликвидированы многочисленные и не обоснованные административно-бюрократические препятствия на путях его развития. Число малых предприятий в России практически не увеличивается и составляет на начало 2006 года около 900 тыс. единиц. Необходимо увеличить занятость населения в малом бизнесе и его долю в экономике, которая в настоящий период не превышает 20 процентов ВВП.

Для сравнения роли малого предпринимательства в экономике зарубежных стран: доля этой категории хозяйствующих субъектов в ВВП Великобритании составляет 50-55%, в Германии - 50-54%, в Италии - 57-60%, Франции - 55-62%, США - 50-52%, Японии - 52-55%.

К числу наиболее заметных препятствий в развитии малого бизнеса можно отнести труднодоступность субъектов малого бизнеса к финансово-кредитным ресурсам. Такие элементы рыночной среды, как неразвитость источников финансирования, высокие кредитные ставки, необходимость залога имущества, отсутствие заметной поддержки государства делают финансово-кредитную систему России практически недоступной для малого бизнеса.

На темпы развития малого бизнеса оказывает влияние высокий процент инфляции, составивший на начало 2006 г. около 11%. Взаимодействие и интегрирование малого бизнеса и промышленности может быть ухудшено по мере наблюдающегося замедления темпов роста промышленного производства: 2003 г. Ч 7%; 2004 г. Ч 6,1%; в 2005 г. Ч 4% [149. с. 4].

Недостаточная эффективность финансово-кредитной поддержки малого бизнеса на федеральном, региональном уровнях и задачи ее адаптации к условиям современной российской экономики требуют более глубокого теоретического осмысления и разработки конкретных практических рекомендаций с учетом российских особенностей. Недостаточная теоретическая разработанность этой проблемы и методические сложности ее практического воплощения являются существенным препятствием на пути эффективного внедрения современных методов привлечения финансово-кредитных ресурсов в сферу малого бизнеса.

Таким образом, наличие теоретических и практических проблемных вопросов, связанных с дальнейшим совершенствованием механизмов финансово-кредитной поддержки Малого бизнеса, обусловило выбор темы настоящего диссертационного Исследования. .

Состояние научной ^зработанности темы. В целом проблемы развития малого бизнеса и использования финансово-кредитных ресурсов в экономике Ч классическая и хорошо разработанная тема экономических исследований. Следует выделить несколько сторон исследования данной темы. Теоретические проблемы, посвященные разработке концептуальных основ развития предпринимательства и малого бизнеса, нашли отражение в трудах зарубежных ученых М.Вебера, Б.Кирхгоффа, Й.Шумпетера, Д.Берча и других. Среди отечественных исследователей данной проблемы можно отметить А.И. Агеева, JI.B. Бадина, В.Х.Беленького, М.В.Грачева, А.А.Дагаева, А.А.Дынкина, Д.Л.Евенко, А.Р.Стерлина, И.В.Тулина и других.

Проблемы финансовых, кредитных и инвестиционных процессов разработаны в классических трудах А. Смита, Дж. Ст. Миля, К. Маркса, Р. Гильфердинга, К. Менгера, А. Маршала, М. Кейнса, Дж. Б. Кларка, М. Фридмена, Дж. Сакса, Р. Коуза, П. Роуза, Дж. Хикса, Я. Тинбергена и др.

В отечественной экономической литературе этот аспект представлен в работах И.М.Бабук, И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, Л.Л.Игониной, Б.А.Райзберга, Е.С.Стояновой, Е.А.Суханова, Н.Х.Токаева, А.В.Тюриной. Е.М.Четыркина и других.

Вопросы государственного регулирования и поддержки бизнеса нашли свое отражение в работах таких отечественных авторов, как В. Варга, Д. Евенко, В. Ичитовкин, Е.Г. Магидова, А. Орлов, И. Разумнова, Н. Ткаченко.

В работах Б. Карлофа, П., Хизрича, М. Питерса, А. Хоскинга, и других можно выделить исследование эффективности предпринимательства, в том числе с учетом привлекаемых финансовых ресурсов [61, 136, 137].

Определенная стагнация малого бизнеса за последнее десятилетие вновь стала обращать на себя внимание отечественных исследователей, что показала обработка обширного нормативного, теоретического, статистического и аналитического материала по теме диссертации.

Однако, несмотря на внимание ученых к проблемам развития малого бизнеса, ощущается недостаточная разработанность научного инструментария финансово-кредитных отношений применительно к российским особенностям развития малого бизнеса. Так, не получили адекватного отражения в экономических исследованиях вопросы, касающиеся привлечения свободных средств населения и юридических лиц в малый бизнес, методы снижения рисков, механизмы страхования деятельности малых предприятий и т.д., что предопределяет необходимость дальнейших разработок теоретико-методических аспектов в области финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в выявлении проблем развития и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе и обосновании механизма наиболее эффективной поддержки малых предприятий в условиях современного этапа развития экономики России. Достижение этой цели предполагает решение комплекса взаимосвязанных задач:

-определение специфических особенностей финансовых отношений в сфере малого бизнеса;

-обоснование особенностей роли и места финансов малых предприятий в общей системе финансов, определение сущности финансово-кредитных отношений малого предпринимательства;

-выявление основных финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса в стране и в развитых странах с учетом его статуса, функции и мотиваций;

-раскрытие необходимости формирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе с учетом стратегических целей и задач развития данного сектора экономики страны в увязке с финансовой политики органов власти и на этой основе предложить общую структуру механизма государственной финансово-кредитной поддержки малого бизнеса;

-проведение анализа экономического состояния и финансово-кредитной обеспеченности малого бизнеса в стране на базе социологического исследования потребности малых предприятий Республики Северная Осетия-Алания в микрокредитах;

-рассмотрение и систематизация основных видов финансовых рисков, классификация методов управления рисками в процессе финансовых рисков, классификация методов управления рисками в процессе финансово-малого бизнеса и разработка механизма финансово-кредитной поддержки малых предприятий с учетом минимизации рисков;

-разработка механизма страхования малых предприятий от рисков связанных с их участием в программах финансово-кредитного обеспечения их бизнеса;

-выявление резервов финансового оздоровления малого бизнеса в России и обоснование возможности широкого использования механизмов микрокредитования с участием как государственного, так и частного потенциала;

-предложение классификации форм и видов микрокредитов, адекватной механизму микрокредитования субъектов малого бизнеса.

Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования является процесс развития малого бизнеса в Республике Северная Осетия-Алания. Предметом исследования выступают экономические отношения возникающие в процессе образования и использования финансово-кредитных ресурсов в сфере малого бизнеса.

Методологической и теоретической основой исследования являются диалектический метод познания, методы анализа и синтеза, системного подхода к рассмотрению объекта исследования. В ходе исследования применялись диалектический, структурно-функциональный методы экономического, финансового, статистического анализа. Практическая направленность исследования потребовала изучения и анализа работ зарубежных и отечественных экономистов в области малого предпринимательства и финансово-кредитных отношений.

В диссертации использованы законодательные акты РФ, программные материалы Правительства РФ и субъектов Федерации. В работе использованы официальные статистические данные по малым предприятиям в России.

Эмпирической основой исследования послужили данные социологических и маркетинговых исследований за последние годы, результаты социологического исследования проблем развития малого бизнеса в Южном Федеральном Округе и Республике Северная Осетия-Алания, проведенные диссертантом.

Информационную базу диссертационного исследования составляют официальные статистические материалы, публикуемые Государственным Комитетом по статистике Российской Федерации, данные ежегодных статистических сборников РСО-А, материалы официального сайта Правительства РФ.

В работе использованы законодательные акты РФ и РСО-Алания, монографии, научные статьи отечественных и зарубежных ученых по данной проблеме.

Основные положения, выносимые на защиту. В результате выпоненных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:

Рабочая гипотеза диссертационного исследования исходит из взаимосвязи содержания финансово-кредитной политики центральных и местных органов власти и характера организации поддержки малого бизнеса. Рыночная трансформация российской экономики обуславливает насыщение устойчивы малым сектором бизнеса. Анализ развития финансовых отношений в малом бизнесе позволяет определить количественную и качественную составляющую малого предпринимательства, а также разработать соответствующий современному состоянию экономики механизм его финансовой обеспеченности.

1. Малый бизнес оказывает существенное влияние на состояние экономики любой страны, выступая одним из главных факторов ее развития. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В свою очередь, успех и результативность малого бизнеса во многом определяется состоянием финансово-кредитных отношений в экономике, что подтверждается опытом ведущих странах мира и отдельных регионов России.

2. Становление и развитие малого бизнеса в России обусловило повышение роли финансов в целом и государственного регулирования финансово-кредитных отношений в частности. Финансы предприятий являются основным показателем, характеризующим конечные результаты их деятельности. Количественные и качественные показатели финансового состояния предприятия определяют его место на рынке и способность функционировать в экономическом пространстве. Все это привело к повышению роли финансов и кредита в процессе деятельности малых предприятий.

3. Теоретико-методологические подходы к созданию и обеспечению функционирования финансово-кредитных отношений в деятельности малых предприятий требуют дальнейшего совершенствования и уточнения на основе решения приоритетных задач, повышения роли малого бизнеса в экономике и научного обоснования новых финансово-кредитных механизмов его поддержки. В настоящее время в экономической литературе отсутствует определение сущности финансово-экономических отношений применительно к малому бизнесу. Это потребовало формулировки нашего понимания данной категории.

4. Состояние малого бизнеса в РСО-Алания показывает наличие ряда проблем, тормозящих его развитие, которые вызваны недостаточной развитостью институциональной инфраструктуры, низкой заинтересованностью финансово-кредитных институтов во взаимодействии с субъектами малого бизнеса, административными препятствиями, которые, в конечном итоге, вызваны неудовлетворительной государственной и республиканской политикой финансовой поддержки развития малого бизнеса. В этой связи, применяемая совокупность методов и механизмов финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий РСО-Алания нуждается в совершенствовании.

5. Формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса дожно осуществляться в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти.

В этой связи целесообразна разработка общей структуры механизма финансово-кредитного обеспечения развития малых предприятий России.

6.Анализ финансовых рисков необходим для оценки эффективности методик и механизмов направленных на укрепление и расширение малого бизнеса в стране. При этом оцениваются следующие позиции: степень диверсификации бизнеса; соотношение финансовой политики имеющимся ресурсами возможностям; эффективность инвестиционной политики; страхование и угрозы деятельности малым предприятиям в процессе осуществления финансово-кредитных мероприятий нацеленных на развитие малых предприятий.

7.Предприятия малого бизнеса наиболее уязвимы к колебаниям рыночной конъюнктуры и в то же время легче выходят из затруднительных ситуаций, поэтому их развитие требует хоть и не больших, но оперативно предоставляемых им финансово-кредитных ресурсов и как правило более дешевых. Следовательно, оправдана разработка механизмов микрофинансирования в разных вариантах предполагающих в одном случае участие федерального бюджета и бюджета субъекта федерации, в другом привлечение свободных денежных средств населения и юридических лиц.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в определении влияния финансово-кредитных отношений на развитие малого бизнеса и на разработке механизмов его поддержки адекватных современным условиям развития экономики России. Полученное в работе конкретное приращение научного знания представлено следующими элементами:

Х уточнены методологические аспекты сущности и финансово-кредитных отношений в национальной экономике, обусловленные статусом малого бизнеса, его функциями, местом и ролью, в связи с чем, выявлены и обобщены сравнительные характеристики развития финансов малого бизнеса в ведущих странах мира и в России, раскрыты сущностные черты и характерные элементы финансово-кредитных отношений опосредующих малый бизнес в условиях современной России;

Х дано определение финансово-кредитных отношений в малом бизнесе как системы денежных отношений по поводу формирования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств предназначенных для финансирования, кредитования или образования неподлежащих прямому перераспределению залоговых фондов для создания условий финансовой стабильности и развития малого предпринимательства в основном на условиях возвратности.

Х предложены мероприятия по совершенствованию финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, в частности: уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, раскрыт механизма их финансово-кредитных отношений в малом бизнесе, в частности: уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, раскрыт механизма их финансово-кредитных отношений как взаимосвязанный комплекс элементов; выпонена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, на основе в несколько свода основных групп - финансовые методы; кредитные рычаги; правовые обеспечения; организационные методы; раскрыт механизмы прямого и косвенного (опосредованного воздействия на процессы формирования и функционирования финансово-кредитных отношений в малом бизнесе);

Х обосновано, что формирование финансово-кредитных отношений в малом бизнесе дожно осуществляться в рамках целей и задач развития в стране развития этого сектора экономики в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти, что позволило предложить общую структуру механизма финансово-кредитного регулирования малого бизнеса;

Х уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, которое зависит от степени локализации или диверсификации предпринимательского проекта, рассмотрены причины возникновения финансовых рисков, систематизированы их основные виды и методы управления и в процессе реализации финансово-кредитных отношений в малом бизнесе;

Х разработан механизм страхования предприятий малого бизнеса и физических лиц, участвующих в процессе финансово-кредитной поддержки малых предприятий;

Х выявлены потребности малых предприятий Южного федерального округа и Республики Северная Осетия-Алания в финансово-кредитных ресурсах на основе проведенного автором социологического исследования, что позволило обосновать связь между параметрами малых предприятий региона и объемами необходимых им финансово-кредитных ресурсов;

Х предложена классификация форм и видов микрокредитования малого бизнеса и разработаны оригинальные схемы микрокредитования с долевым участием федерального бюджета и бюджетов субъектов федерации, а также с привлечением свободных денежных средств населения и предприятий.

Теоретическая значимость исследования состоит в разработке методологических и методических подходов, выработанных рекомендациях и выводах развивающих представления о современной системе финансов предприятий и отраслей народного хозяйства применительно к предприятиям малого бизнеса, а также эффективной системы обеспечения этих предприятий финансово-кредитными ресурсами.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в предлагаемых в нем комплексе предложений по формированию финансово-кредитного механизма развития малого бизнеса в стране и в регионах.

Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, используются Министеством промышленности и предпринимательства РСО-Алания в разработке Республиканской программы активизации малого предпринимательства. Ряд положений диссертации могут быть использованы региональными министерствами финансов, экономического развития и торговли, администрациями муниципальных образований при разработке и реализации политики страны и субъекта Федерации в области дальнейшего развития малого бизнеса.

Результаты диссертационного исследования также используются в преподавании дисциплин высшей школы: Финансы предприятий и отраслей народного хозяйства, и Экономический анализ важнейших отраслей.

Апробация работы и публикации соискателя. Теоретические и практические положения диссертационной работы докладывались и получили положительную оценку на региональных и межвузовских конференциях в Г.Г.Владикавказ и Ростов-на-Дону в 2003-2006 годах. Результаты исследования опубликованы в 5 печатных работах соискателя общем объемом 5,8 п.л., в том числе вклад автора 5,3 пл.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дзобелова, Валентина Батразовна

Основные выводы по главе 3.

1. Методологические основы финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса еще недостаточно разработаны. Среди экономистов нет единства в определении понятия и содержания финансово-кредитных механизмов в целом и применительно к поддержанию малого бизнеса в частности. В этой связи в работе уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, уточнено содержание понятия финансово-кредитный механизм поддержки применительно к малому бизнесу, выпонена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, в совокупности финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса выделены и раскрыты механизмы прямого и косвенного (опосредованного) действия; разработана классификация основных видов финансовых политик поддержки малого бизнеса по основным признакам; раскрыто содержание понятие государственного регулирования финансовой поддержки малого бизнеса, выделены основные виды регулирования и требования к механизму регулирования; для оценки состояния финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса и определения их социально экономической значимости разработан метод оценки, позволяющий отслеживать динамику финансовых потоков, изучать вклад финансовых механизмов в развитие малого бизнеса субъекта федерации, сравнивать разные виды финансовых механизмов между собой.

2. Формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса осуществляется в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти. В работе предложена общая структура механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

3. Малый бизнес осуществляет свою деятельность в условиях риска. В Х этой связи в работе уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, рассмотрены ситуации возникновения финансового риска, предложена систематизация основных видов рисков, предложены методы управления рисками в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

4. Важнейшим методом снижения рисков финансово-кредитных организаций при поддержке малого бизнеса является их страхование. В диссертации разработан механизм страхования вкладов населения и залога имущества малого предприятия в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

5. Диссертант на основе социологического исследования потребности малых предприятий Южного федерального округа в кредитах выявила закономерности потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, что позволило: разработать механизм микрокредитования с долевым участием федерального бюджета и бюджета субъектов федерации, а также механизм микрокредитования с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц; предложить классификацию форм и видов микрокредитов, соответствующую механизму микрокредитования малого бизнеса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Малый бизнес в современных условиях - неотъемлемый элемент любой хозяйственной системы. В развитых странах он выступает как быстрора-Х стущий сектор экономики, вносящий существенный вклад в рост внутреннего валового продукта и выпоняющий важные социально-экономические функции. Современное развитие мировой экономики свидетельствует о том, что малый бизнес в сочетании с крупным и средним выступает важным фактором экономической, социальной и политической стабильности, способствует экономическому росту и ускорению научно-технического прогресса.

Развитие малого бизнеса в Российской Федерации отвечает общемировым тенденциям к формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и мекого производства. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояние занятости населения, структуру и качество валового национального продукта. В целом малый бизнес в России уже представляет собой реальную экономическую и политическую силу, включая 877 тысяч малых предприятий с численностью постоянно занятых в них более 8 милионов человек. Малые предприятия создают около 20% ВВП России.

Малый бизнес решает многие важные общегосударственные задачи: рост доли экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспропорции в благосостоянии различных социальных групп; создание новых рабочих мест с относительно низкими капитальными затратами; ликвидация монополий и создание конкурентной среды; мобилизация и вовлечение в экономический оборот материальных, финансовых и природных ресурсов, которые остались бы невостребованными и т.д.

Малый бизнес улучшает качество функционирования финансовой системы страны, так он привлекает небольшие сбережения граждан, готовых щ вкладывать деньги в собственное предприятие, даже если потенциальный доход может быть небольшой.

Теоретические подходы и практические действия по формированию малого бизнеса и выбору его количественных параметров чрезвычайно широки, что впоне объяснимо как широким спектром задач, для которых используются формальные критерии, так и различным уровнем развития малого бизнеса в разных странах и регионах. Создание механизмов стимулирующих развитие малого бизнеса в развитых государствах направлено на соблюдение интересов национальной экономики. При этом задачи государств не сводятся только к тому, чтобы на льготных условиях предоставлять малым фирмам материальные, финансовые, технические и прочие ресурсы. Государства стремятся формировать такую правовую и экономическую конкурентную среду, которая позволяет малому бизнесу успешно развиваться. Характерным для всех развитых стран является усиление внимания развитию малого бизнеса. С оказанием содействия малому и среднему бизнесу в настоящее время тесно связывается задача усиления активности частного предпринимательства, которую ставят перед собой почти все индустриальные капиталистические страны. Отмечена связь между возникновением застойных явлений в экономике и снижением экономической деятельности мекого и среднего бизнеса.

Ранее в условиях плановой экономики нашей страны малые предприятия были отсталым звеном промышленности, особенно по уровню технической оснащенности. В 70-80 гг. XX века они составляли почти половину общего числа предприятий страны. При этом малые формы хозяйствования сосредотачивали всего 4,9% численности промышленно производственного персонала, располагая 3,9% основных производственных фондов, потребляя 1,7% электроэнергии. Удельный вес этих предприятий в общем объеме производства был незначительным, поскольку в условиях директивной плановой экономики основная ставка была сделана на крупные предприятия. Такая ситуация продожалась вплоть до начала рыночных реформ, когда был дан импульс формирования малого бизнеса.

В настоящее время направления помощи российскому малому бизнесу фиксируются в государственных программах, подкрепленными материальными, информационными, финансовыми, кадровыми и прочими ресурсами.

Ш Поэтому они становятся основной формой проведения в жизнь государственной политики. В отличие от зарубежной практики, которая предполагает разработку многочисленных узкопрофильных проектов, в России составляются несколько комплексных федеральных и региональных программ.

Государственная поддержка малого предпринимательства в России в части повышения финансовой и инвестиционной активности базируется на следующих принципах: привлечение частных, в том числе иностранных, кредитов под государственные гарантии; отмена всех существующих налоговых льгот, которые потворствуют нецелевому использованию средств и снижают ответственность за результаты хозяйственной деятельности, и увеличение за счет этого бюджетных фондов инвестиционной поддержки малых предприятий; переход к экономическим (коммерческим) механизмам распределения средств федерального бюджета путем создания гарантийных фондов кредитования и финансового лизинга.

Основными проблемами государственной поддержки и развития малого предпринимательства в субъектах РФ являются: региональные программы государственной поддержки малого предпринимательства из года в год не финансируются; не урегулированы вопросы учета и отчетности субъектов малого предпринимательства; не решена проблема информационного обесI печения предпринимательства; отсутствует действенная система налоговых и иных льгот для малых предприятий.

В числе других неблагоприятных тенденций в сфере малого бизнеса РФ можно отметить: несовершенство и частые изменения налогового законодательства; недостаток собственных оборотных средств и трудности с получением кредита; давление криминальных структур; нехватка квалифицированных кадров; неразвитость инфраструктуры и др.

I В диссертации показано, что методологические основы финансовокредитных механизмов поддержки малого бизнеса еще недостаточно разработаны. Среди экономистов нет единства в определении понятия и содержания финансово-кредитных механизмов в целом и применительно к поддержанию малого бизнеса в частности. В этой связи в работе уточнены источники финансирования субъектов малого бизнеса, уточнено содержание понятия финансово-кредитный механизм поддержки применительно к малому бизнесу, выпонена систематизация видов механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса, в совокупности финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса выделены и раскрыты механизмы прямого и косвенного (опосредованного) действия; разработана классификация основных видов финансовых политик поддержки малого бизнеса по основным признакам; раскрыто содержание понятие государственного регулирования финансовой поддержки малого бизнеса, выделены основные виды регулирования и требования к механизму регулирования; для оценки состояния финансово-кредитных механизмов поддержки малого бизнеса и определения их социально экономической значимости разработан метод оценки, позволяющий отслеживать динамику финансовых потоков, изучать вклад финансовых механизмов в развитие малого бизнеса субъекта федерации, сравнивать разные виды финансовых механизмов между собой.

В диссертации делается вывод о том, что формирование механизмов финансово-кредитной поддержки малого бизнеса дожно осуществляться в рамках целей и задач развития малого бизнеса в стране и в согласовании с финансовой политикой органов власти. Финансовая политика используется для решения задач стоящих перед экономикой. В этой связи в диссертации предложена общая структура механизма финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Автор диссертации отмечает, что малый бизнес осуществляет свою деятельность в условиях высокого риска. В этой связи в работе уточнено понятие финансового риска применительно к деятельности малого бизнеса, рассмотрены ситуации возникновения финансового риска, предложена систематизация основных видов рисков, предложены методы управления рисками в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса. Важнейшим методом снижения рисков финансово-кредитных организаций при поддерж-Х ке малого бизнеса является их страхование. В диссертации разработан механизм страхования вкладов населения и залога имущества малого предприятия в процессе финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Диссертант на основе социологического исследования потребности малых предприятий Южного федерального округа в кредитах выявила закономерности потребности малых предприятий в финансово-кредитных ресурсах, что позволило: разработать механизм микрофинансирования с долевым участием федерального бюджета и бюджета субъектов федерации, а также меха-^ низм микрофинансирования с привлечением свободных денежных средств населения и юридических лиц; предложить классификацию форм и видов микрокредитов, соответствующую механизму микрофинансирования малого бизнеса.

Диссертационная работа может послужить учебным пособием студентам финансово-экономических вузов, техникумов, коледжей, может помочь государственным служащим, работникам коммерческих предприятий и финансово-кредитной системы глубже разобраться в особенностях и механизмах финансово-кредитной поддержки малого бизнеса.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Дзобелова, Валентина Батразовна, Владикавказ

1. Абакин Л. Предпринимательство: его природа и роль в обновленииобщества // Экономика и жизнь. Ч 1991. Ч Июль (№ 29). Ч С. 6-7.

2. Административные барьеры малых предприятий / www.Inp.ru. 2005.

3. Анимица Е.Г. Новая парадигма развития малого предпринимательства в России. Екатеринбург. Ч 1994.

4. Аоки М. Фирма в японской экономике. Информация, стимулирование и заключение сделок в японской экономике. СПб: Лениздат, Ч 1995. Ч С. 166-167.

5. Афанасьев В. Анатомия малого бизнеса // Российский экономический журнал. Ч 1999. Ч№ 8.

6. Ахмедуев А. Предпринимательство в регионе: условия развития игосударственное регулирование // Экономист. Ч1994. Ч № 2. Ч С. 71 79.

7. Бабук И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности,- Мн.: ВУЗ ЮНИТИ. Ч 1996.

8. Баканов М.И., Чернов В.А. Анализ коммерческого риска //Бухгатерский учет. Ч1993. Ч № 10. Ч С. 9 -15.

9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика. Ч 1994.

10. Ю.Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика. Ч1994.

11. Ш 11 .Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой.1. М.: Экономика. Ч1994.

12. Береснева А.В. Роль малого бизнеса в развитии экономики // ЭКО. -2000.-№8.-С. 25-32.

13. Бернар и Коли. Токовый экономический и финансовый словарь. Пер с фр. В 2 т. Ч М. Ч 1994.

14. Н.Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ. Ч 1997.

15. Блинов А. Государственная политика поддержки малого предпринимательства // Проблемы теории и практики управления. 1996. Ч № 2. -С. 96-101.

16. Ш 16.Блинов А.О., Шапкин И.Н. Предпринимательство на пороге третьего тысячелетия. М.: МАЭП. Ч 2000.

17. Бляхман J1.C. Предпринимательство в России: экономика и организация.-СПб.Ч 1995.

18. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М.: Финансы и статистика. Ч1993.

19. Брагина Е. Малое предпринимательство в переходной экономике Юга // Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 1. - С. 87-96.

20. Бутузова И.А., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Коммерческая оценка инвестиций. СПб.: Питер. Ч2003.

21. Бюлетень № 5 Фонда Поддержки и Развития Предпринимательских Структур в рамках проекта Анализ и усиление инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса, Россия, AMP США/АИРИС / www.user.cityline.ru/~bssf/bulet5.htm.

22. Василенко И.А. Административно-государственное управление в странах Запада: США, Великобритания, Франция, Германия. М.: Логос. Ч 1998.

23. Ващенко М., Кращенко Л., Онгирский К. Эффект двадцать пятого * кадра // Эксперт, № 41.2005 Ч С. 120-130.

24. Виленский А. Государственная политика Японии по отношению к малым и средним предприятиям // ЭКО:- Экономика и организация промышленного производства. Ч1992. Ч№ 6. Ч С. 135.

25. Власов В.В. Япония. Производственная инфраструктура. Ч М.: Наука.Ч 1991.

26. Герасименко В.П. Экономика и предпринимательская деятельность. I Ростов н/Дону. Ч 1994.

27. Гибб А., Ляпунов С. Создание малых предприятий на базе крупных в странах переходного типа //Проблемы теории и практики управления. Ч 1995.Ч №17.Х 28.Гинс Г.К. Предприниматель. М.: Посев. Ч 1992.

28. Глазунов В.Н. Инвестиционная политика предприятия // Финансы. Ч 1998.Ч №12.

29. Гончарова Ю. Инвестиционный супермаркет // Эксперт, № 41, 2005ЧС. 139-141.

30. Горбунов Э. Об условиях развития малого и среднего бизнеса // Экономист. Ч 1992. № 1. Ч С. 86 - 89.

31. Государственное регулирование экономики / Под ред. А.Н. Петрова. СПб.Ч1999.

32. Государство и рынок: американская модель / Под ред. д.э.н., проф. М.А. Портного и д.э.н., проф. В.Б. Супяна. М.: Издательство Анкил. Ч 1999.

33. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. I, II. Ч 1996.

34. Графова Р.Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика//Финансы. Ч 1999. Ч №12.

35. Грачев М.В. Предприниматель в современной экономике //Общество и экономика. Ч1993. Ч № 4. Ч С. 28-41.

36. Грейсон Дж. /мл./, О Дел К. Американский менеджмент на пороге XXI века: Пер. с англ. М.: Экономика. Ч 1991.

37. Гэбрейт ДЖ. Новое индустриальное общество. Ч М.: Прогресс, Ч1969.

38. Давыдов С.Б. Об оценке инвестиционного риска //Бухгатерский учет. Ч 1993. Ч № 8. Ч С.13 -15.

39. Дагаев А.А. Рисковый капитал и его роль в процессе освоения нововведений. Препринт. Ч М.: ВНИИСИ. Ч1986.

40. Данишевская Г. Мекий бизнес в Великобритании // МЭиМО. Ч1992.Ч№3.ЧС. 32.

41. Дзугкоев Ч.М. Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе (на примере Республики Северная Осетия-Алания). Автореф. .канд. экон. наук.Х Ч Владикавказ. Ч С. 24.

42. Дубинин В.А. Инвестиционная составляющая экономики. Аналитическая записка. ЧМ. Ч 1996.

43. Дынкин А., Барановский В. Россия и мир: 2006 // Профиль, № 1, январь 2006. ЧС. 30-41.

44. Дынкин А.А., Стерлин А.Р., Тулин И.В. и др. Предпринимательство в конце XX века. ЧМ.: Рос. А.Н. Ч 1992.

45. Евенко Д.Л. Мекий бизнес в Западной Европе: Научно-аналитический обзор. М.: ИНИОН АН РФ. Ч 1999.

46. Елисеева И.И., Мосин Е.Ф. Статистические наблюдения в сфере бизнеса и вопросы правового обеспечения // Вопросы статистики. 2000. Ч № 10.-С. 49-51.

47. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ. Ч 1995.49.3айченко А.С. Мекие предприниматели //США: экономики, политика, идеология. Ч1990. Ч №2.

48. Закон О предприятиях и предпринимательской деятельности, принят 25декабря 1990 г., с изменениями и допонениями от 24 июня 1992 г.

49. Иванова Н.И. Национальные инновационные системы. Ч М.: Наука.Ч2002.

50. Ивантер А., Шохина Е. Экономика поного цикла // Эксперт. Ч №41. Ч2005 ЧС. 66-78.

51. Игонина JI.JI. Проблемы финансирования инвестиционной деятельности // Финансы. 1999. - № 9. # 57.Игонина JI.JL, Государственное участие в инвестиционной деятельности; // Финансы. Ч 1999. Ч№ 11.

52. Как работают японские предприятия: Сокр. пер. с англ. / Под ред. Я. Мондена и др. М.: Экономика. Ч 1989.

53. Калиничев B.JL, Соломкин А.А.Кредитные союзы практика и перспективы // Становление малого бизнеса: Бюлетень. Ч М: Национальное содружество бизнес-инкубаторов. Ч 2003.

54. Канамори X. Экономика Японии: современное положение и пер-^ спективы развития // Экономист. Ч 1992. Ч №10. Ч С. 85-87.

55. Карлоф Б. Деловая стратегия.Ч М.: Экономика. Ч 1991.

56. Кейнс Дж. М. Избранные сочинения. Пер. с англ / сост. А.Г.Худокормов.Ч М. Ч 1993.

57. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Ч М.:Прогресс. Ч1978.

58. Клеман Н.М. Мекий бизнес в экономике современной Великобритании // Мекий бизнес: перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. Ч 1999.

59. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика.Ч 1997.

60. Королев С. Большие секреты малого бизнеса / Образование и Бизнес. Ч 2005. Ч №23. 20 июня.

61. Костенко А. Поддержка государством малого бизнеса в Японии // Человек и труд. 1994. Ч № 2. Ч С. 52-56.

62. Крутик А. Б., Пименова A.JI. Введение в предпринимательство. Спб.: Политехника. Ч1995.

63. Лебедева С.Ю. Регулирование и поддержка малого и среднего предпринимательства в ЕС и России // Менеджмент в России и за рубежом. -2001.-№ 1.-С. 90-96.

64. Лексин В., Швецов А. Общероссийские реформы и территориальноеХ развитие. Региональные программы в новейшей реформационной ситуации // Российский экономический журнал. Ч 2000. Ч № 8.

65. Лембден Дж. К., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе Ч практический подход.Ч М.: Финансы и статистика: Аудит. Ч 1996.

66. Макмилан А.А. Японская промышленная система: Пер. с англ. Ч М.: Прогресс. Ч1988.

67. Максимов А.А. Экономика Тайваня: итоги и перспективы развития. М.: Наука. Главная редакция восточной литературы. Ч 1991.

68. Малый бизнес и инфраструктура // Экономика и жизнь. Ч1996. Ч35.

69. Малый бизнес в России: адаптация к переходным условиям / Вопросы статистики. Ч1995. Ч № 9.

70. Малый бизнес и региональное развитие в индустриальных странах. Сборник обзоров. М. Ч 1998.

71. Малый бизнес: трудности роста//Вопросы экономики. Ч 1996. Ч7.

72. Маркс К. и Энгельс Ф. Капитал. М.: Изд-во Политической литературы.Ч1978.

73. Маслова И.С., Кубишин Е.С. Мекий бизнес в США // ЭКО. Ч2005,Ч №11.

74. Мачульская О.В., Балацкий Е.В. Особенности малого предпринимательства в России / Проблемы прогнозирования. Ч 2000. Ч №2.81 .Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Ч М.: Экономика. Ч 2000.

75. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Утв. Госстроем России,р Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпрома России. М., Информэлектро, 1994 г.

76. Методические рекомендации по разработке и реализации федеральных целевых программ и межгосударственных целевых программ, в осущеХ ствлении которых участвует Российская Федерация. Ч М. Ч 1997.

77. Муравьев А.И., Игнатьев A.M., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. Ч СПб.: СПбУЭФ Ч1998.

78. Мягков П. А. Малые предприятия. Ч М.; Экономика. МНПП ЭСИ. Ч1992.

79. Налогообложение малого предпринимательства: законодательная практика в России и регионах, реформа налогообложения малого бизнеса. Ч М.: ИКЦ Бизнес-Тезаурус. Ч 2002.

80. Никитин С., Никитин А., Степанова М. Налоговые льготы, стимулирующие предпринимательскую деятельность в развитых странах Запада // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2000. Ч № 11.

81. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся // Российский экономический журнал. Ч1999. № 9-10. - С. 5159.

82. Основы предпринимательской деятельности. (Экономическая тео-Х рия. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М.Власовой.- М.: Финансы и статистика. Ч1994.

83. Петров В. Банки и малый бизнес: грани взаимодействия // Федерализм. 2000. - № 1. - С. 133-152.

84. Положительный опыт развития малого предпринимательства в России /Аналитический сборник. Ч М: АМиР, ИПИ. Ч 2001.

85. Попов И.В., Каможная С.В. Малый бизнес в России и за рубежом. Проблемы становления и развития. Ч М. Ч 1994.

86. Поповская Е.В. Опыт проведения обследований малых предприятий в Госкомстате России // Вопросы статистики. 2000. Ч№ 6. - С. 22-24.

87. Предприниматель без образования юридического лица. Индивидуальный предприниматель: Практич. рек., нормат. Акты. Ч М.: Ось-89. Ч 1995.

88. Проблемы и перспективы развития малого бизнеса в ФРГ и Австрии// Малый бизнес: Перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. Ч 1998.

89. Проблемы интеграции российской сферы НИОКР в мировой научно-технический комплекс /Под ред. Л.Э.Миндели, ЦИСН. М. Ч 1996.

90. Проблемы финансирования малого бизнеса // Финансист. Ч1996.17.

91. Прусак М. М. Стратегия управления развитием малого бизнеса в регионе (на примере Новгородской области). Ч Новгород. Ч 1995.

92. Пушкарев В.М. История финансовой мысли и политики налогов.1. М, Ч1996.

93. Рабочие материалы 5 Концепции государственной поддержки и развития малого и среднего предпринимательства. Ч М. Ч2001.

94. Рамзес В.Б. Мекие и средние предприятия в послевоенной Япо-ь нии. Ч М.Ч1965.

95. Регионы России: Стат. сб. В 2 т. / Госкомстат России. М. Ч 2004.

96. Роль мекого бизнеса в экономике промышленно развитых стран (обзор). М. Ч1992.Х 110. Роль мекого бизнеса в экономике промышленно развитых странобзор). М Ч 2003.

97. Романов А., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: Опыт зарубежных корпораций. Ч М.: Финансы и статистика. Банки и биржи. Ч 1993.

98. Российская Федерация в цифрах. Статистический справочник. Ч М.Ч2003,2004.

99. Руководство Барклайз Банка по малому бизнесу: Серия из шести книг / Пер. с англ. Ч М.: Аудит, ЮНИТИ. -1995-1996.

100. Рыночная экономика / Под ред. В.Ф. Максимовой. Ч М.: Сомин-тэк. Ч1992.

101. Семенов А., Агеев Д. Социальные приоритеты поддержки малого предпринимательства // Экономист. 2000. Ч № 10. - С. 75-81.

102. Семилютина Н.Г. Реформа законодательства США о рынке финансовых услуг и российская практика // Право и экономика. Ч2000. Ч № 2. Ч С. 50-57.

103. Сорокина В. Государственное регулирование малого бизнеса: опыт Великобритании // Проблемы теории и практики управления. 1998. Ч №2.

104. Социально-экономическое положение РСО-А в январе декабре 2005 года. Владикавказ: РОССТАТ. Терр. орган Федеральной службы государственной статистики по Республике Северная Осетия-Алания. 2005.

105. Спартак А.Н. Большие перспективы малого бизнеса // Международный бизнес России. Ч1995. Ч№ 12. Ч С. 26-28.

106. Стоянова Е.С. Финансовое искусство предпринимателя. Ч М.: Перспектива. Ч1992.

107. Супян В. Государственная поддержка предпринимательства в

108. США (региональный аспект) // Проблемы теории и практики управления. Ч 1994. Ч№3.Ч С. 111 114.

109. Супян В.Б., Данилов А.Р., Боневоленский В.Б. и др. АмериканХ екая экономика: человек, технический прогресс и предпринимательство. Ч М.: Наука. Ч1993.

110. Тарануха Ю. Предпринимательство в переходной экономике // Экономист. 2000. Ч № 10. - С. 42-48.

111. Тюрина А.В. О формах интеграции капитала в финансово-промышленных группах // Менеджмент в России и за рубежом. Ч №3. Ч 2001.

112. Уисон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе: Пер. с англ. / Под ред. В. А. Микрюкова. Ч М.: Аудит: ЮНИТИ. Ч1995.

113. Уткин А.И. Роль государства в создании чемпионов экономического развития // Компас промышленной реструктуризации. Ч №3 (4). Ч 2003.

114. Уткин Э.А., Эскиндаров М. А. Финансово промышленные группы. - М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ, Издательство ЭК-МОС. Ч1998.

115. Федеральная целевая программа социально-экономического развития Юг России до 2006 года (справочные материалы). Ч Ростов-на-Дону: Изд-во Южная столица. Ч2001.

116. Финансирование вашего малого предприятия в России.Ч М. Ч1995.

117. Финансовое планирование деятельности малых предприятий США.Ч М.: Крокус Интернэшнл. Ч 1993.

118. Финансовое положение РФ / www. Econic.stat/ru.2005.

119. Финансовые новости / www.stat.fin.ru/index. 2005.

120. Финансовые проблемы развития малого предпринимательства в РФ / www.stat.fin.ru/index. 2005.1134. Финансовые проблемы российского малого предпринимательства. 2005 г./ www. Econic.stat/ru.

121. Финансовый менеджмент / Авт. кол. под. рук. Е. Е.Стояновой.Ч М.: Перспектива. Ч1993.

122. Финансы и кредит // Проблемы финансирования и кредитования.4, 5, 8.Ч2005.

123. Харламов. И.И. Феномен малого бизнеса // Малый бизнес: перспективы развития. М.: ИНИОН АН РФ. Ч 1999.

124. Хизрич П., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха.Ч М.: Прогресс.Ч1992.

125. Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие.

126. М.: Международные отношения. Ч 1993.

127. Целевые программы развития регионов: рекомендации по совершенствованию разработки, финансирования и реализации. Ч М.: Московский общественный научный фонд. Ч 2000.

128. Шеко П. Инновационный хозяйственный механизм // Проблемы теории и практики управления. Ч№ 2. Ч 1999. Ч С. 71-76.

129. Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. 2001. Ч №4. Ч С. 66-68.

130. Шумпетер И. Теория экономического развития. Ч М.: Прогресс. Ч1982.

131. Экономика и жизнь. Ч №36, сентябрь 2004.

132. Экономика и жизнь. Ч №40, сентябрь, 2004.

133. Экономика и жизнь. Ч №43, октябрь, 2004.

134. Экономика и жизнь. Ч№ 1, январь 2006. Ч С. 35.

135. Экономика и жизнь. Ч№ 4, январь 2006 . Ч С. 4.

136. Энгельс Ф. Происхождение семьи, частной собственности и государства. Ч Маркс К., Энгельс Ф. Соб. соч. Т. 21.

137. D. Hayes. Japan's Bing Bang. The Deregulation and Revitalization of the Japanese Economy. Tuttle Publishers, Boston. Ч 2000.

138. Kanaya. D. Woo. The Japanese Banking Crisis of the 1990s: Sources and Lessons. International Monetary Fund, Washington D.C. Ч 2000.

139. Stapleton R. Entrepreneur concepts and cases of creativity in business. -Lanham Ч1985.154. www.chechn.ru/index. 2005.155. www.chechn.ru/index. 2006.156. www.smb-support.org. 2006.

140. Сравнительные характеристики развития малого бизнеса в ведущих странах мира и в России.

141. Великобри- 2630 460 13,6 49 50-53тания

142. Германия 2290 370 18,5 46 50-52

143. Италия 3920 680 16,8 73 57-60

144. Франция 1980 350 15,2 54 55-62

145. Страны ЕС 15770 450 68,0 72 63-67

146. США 19300 742 70,2 54 50-52

147. Япония 6450 496 39,5 78 52-551. Россия 875 57 7,5 15 9-10

Похожие диссертации

• Формирование системы малого бизнеса как основы создания конкурентной среды
• Малый бизнес в системе экономических отношений
• Формирование и развитие финансово-кредитного механизма аграрного сектора АПК
• Управление формированием и развитием малого бизнеса в металоторговой сфере черной металургии
• Финансовое взаимодействие государства и малого бизнеса