Разработка системы критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных систем управления промышленным производством

Рождественская, Каринэ Самвеловна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Разработка системы критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных систем управления промышленным производством тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Рождественская, Каринэ Самвеловна
Место защиты	Москва
Год	2008
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Разработка системы критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных систем управления промышленным производством"

На правах рукописи

РОЖДЕСТВЕНСКАЯ Каринэ Самвеловна

РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ КРИТЕРИЕВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ ПРИ СОЗДАНИИ ИНТЕГРИРОВАННЫХ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМ ПРОИЗВОДСТВОМ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Управление инновациями и инвестиционной деятельностью)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание у кандидата экономиче<

3454797

МОСКВА-2008

003454797

Диссертационная работа выпонена на кафедре Управление инновациями Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Российский государственный университет инновационных технологий и предпринимательства.

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Мыльник Владимир Владимирович

Научный консультант:

доктор технических наук, профессор Харин Александр Александрович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Плетнев Константин Иванович

кандидат экономических наук, доцент Кошевая Ирина Петровна

Ведущая организация: ОАО Объединенная авиастроительная

корпорация

Защита состоится л 16 декабря 2008 г. в л 14 часов на заседании диссертационного Совета Д 212.334.01 в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Российский государственный университет инновационных технологий и предпринимательства по адресу: 107078, Москва, ул. Новая Басманная, д. 9.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства и на электронном сайте университета (www.itbu.ru). Ваш отзыв на автореферат в одном экземпляре, заверенный печатью, просим направлять по указанному адресу.

Автореферат разослан л 14 ноября 2008 года.

Ученый секретарь П

диссертационного Совета / I/ O.A. Савикина

кандидат технических наук, доцент ^ ^ ^ г

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. В настоящее время на промышленных предприятиях России, как и во многих экономически развитых странах, в целях повышении эффективности промышленного производства бурно развиваются интегрированные автоматизированные информационные системы управления (ИАИСУ), охватывающие стадии научно-исследовательских работ, проектирования, производства и реализации продукции. При этом, одной из важных задач, решаемых на предприятиях, является оценка эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ. Под инновационным проектом понимается план реализации конечного результата интелектуальной деятельности человека, его идей, открытий, изобретений и рационализации в виде новых или отличных от предшествующих объектов.

ИАИСУ - человеко-машинные системы управления, реализующие комплексы задач на основе единого организационного, информационного, технического, математического и программного обеспечения для достижения поставленных целей.

Разработка критериев, системы показателей и механизма оценки эффективности инновационных проектов при создании таких систем управления позволяет уже на стадии проектирования ИАИСУ осуществить оценку эффективности вкладываемых инвестиций и выбора варианта наиболее оптимального вложения этих инвестиций. Это, в свою очередь, позволяет в кратчайшие сроки возвратить затраченный капитал, минимизировать необходимые затраты при разработке и реализации ИАИСУ.

Как показывает проведенный анализ существующих методических подходов и методов оценки эффективности информационных технологий, имеющиеся теоретические и методологические разработки в этой области научных исследований, не отражают действительно происходящих процессов отдачи от применения проектов при создании ИАИСУ в промышленном

производстве. При проводимых расчетах эффективности практически не учитываются социальные результаты, недостаточно поно отражаются факторы и источники образования социально-экономического эффекта, не учитывается эффект синергизма (взаимодействия локальных АИСУ). В некоторых случаях при проводимых расчетах не учитываются инфляционные процессы и риски, связанные во времени и пространстве с вкладываемыми инвестициями. Таким образом, разработка научно обоснованных критериев и системы показателей оценки эффективности проектов при создании ИАИСУ является весьма актуальной задачей.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка научно обоснованных критериев, системы показателей и механизма оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ с учетом инфляционных процессов и рисков.

Для достижения поставленной в диссертационной работе цели решаются следующие задачи:

Х провести анализ структурно-функционального построения ИАИСУ в промышленном производстве и разработать критерии оценки их эффективности;

Х разработать систему показателей и механизм оценки социально-экономической эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ;

Х разработать методику определения затрат, связанных с созданием и реализацией систем управления;

Х определить факторы и источники образования социально-экономического эффекта;

Х разработать подход к определению синергетического эффекта с учетом инфляционных процессов и рисков.

Объект исследования. Объектом исследования являются инновационные проекты при создании ИАИСУ промышленным производством.

Предмет исследования. Предметом исследования являются подходы и методы оценки эффективности инновационных проектов, базирующихся на применении информационных технологий.

Теоретические и практические вопросы в области оценки эффективности информационных технологий нашли свое отражение в работах отечественных и зарубежных ученых: Винера Н., Царева B.D., Непомнящего Е.Г., Виленского П.Л., Ковалева В.В., Коссова В.В., Шарпа У.Ф., Бланка И.А., Бромвича М., Князевой E.H., Мыльника В.В., Парамонова Ф.И., Клейнера Г.Б., Скриикина К.Г., Титоренко Г.А., Дамодарана А., Когаловского P.M., Гитмана Л.Д., Джонка М.Д., Золотогорова В Г., Липсица И.В., Беренса В., Хавранека П.М., Аныиина В.М., Девераджа С., Кохли Р., Римера М.И., Бадина К.В., Лимитовского М.А., Лившица В.Н., Хакена Г.

Методы исследования. Проведенное исследование базируется на системном подходе к анализу структурно-функционального построения ИАИСУ и методов оценки их эффективности. Для решения поставленных в диссертационной работе задач использовались теоретические, методологические и методические основы построения ИАИСУ, методы экономического анализа, экспертных оценок, системного и ситуационного анализа, экономико-математического моделирования. Теоретической основой исследования являются труды зарубежных и отечественных ученых в области построения ИАИСУ и оценки их эффективности.

Научная новизна. Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке системы критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных АИСУ промышленным производством. Наиболее значимыми научными результатами исследования являются:

Х разработаны критерии оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ промышленным производством на основе анализа их структурно-функционального построения,

Х разработана система показателей и механизм оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ во времени и пространстве;

Х разработана методика определения затрат, связанных с созданием и реализацией инновационных проектов при создании ИАИСУ;

Х определены факторы и источники образования социально-экономического эффекта, отражающие реальные процессы применения систем управления;

Х разработан подход к определению синергетического эффекта с учетом инфляционных процессов и рисков.

Практическая значимость. Разработанная система критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ позволяет уже на стадии проектирования этих систем определять будущую эффективность вкладываемых инвестиций. Это объясняется тем, что все проводимые расчеты затрат и результатов осуществляются с помощью коэффициента дисконтирования, то есть приведением затрат и результатов по фактору времени к первоначальному моменту вложения инвестиций. Результаты исследования представляют научный интерес, а также практическую значимость для промышленных предприятий при создании и реализации ИАИСУ. Материалы диссертации могут быть также использованы в учебных целях в качестве учебных пособий при чтении лекций и дипломном проектировании в ВУЗах.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы реализованы при разработке ИАИСУ наукоемким производством ФГУП ММПП Салют. Отдельные разделы диссертации использовались при подготовке курса лекций, методических пособий, курсовых работ по дисциплинам Оценка бизнеса, Финансы и кредит, а также при выпонении дипломных и курсовых работ на экономических кафедрах ряда ВУЗов.

Результаты исследования докладывались на Шестой Международной конференции Авиация и космонавтика с 1 по 4 октября 2007 г.,

Международной молодежной научной конференции лXXXIV Гагаринские чтения в МАТИ имени К.Э. Циоковского в 2008 г., Международной научно-практической конференции Менеджмент качества и формирование стратегии развития экономических систем - СПб, 20-21 апреля 2008 г.

Публикации. По материалам выпоненных исследований опубликованы 8 научных работ, общим объемом 5,8 п.л., в том числе 3 научные работы в издательствах, рекомендованных ВАК.

Объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. Основные результаты исследования изложены на 142 страницах, 24 рисунках и 11 таблицах. Список литературы содержит 122 наименования.

СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Во введении обоснована актуальность темы, проведен анализ разрабатываемой проблемы, сформулированы цели и задачи исследования, отражены научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе проведен анализ структурно-функционального построения ИАИСУ промышленным производством и методов оценки их эффективности. Приводится организация создания и реализации ИАИСУ промышленным производством по определенным ступеням и цепочкам интеграции. Дается анализ существующих методов и подходов оценки эффективности информационных технологий во времени и пространстве и формулируются задачи диссертационного исследования.

Во второй главе разработаны критерии, система показателей и механизм оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ промышленным производством. Критерии эффективности учитывают дисконтирование потоков денежных средств на промышленном предприятии. Предложены методы оценки эффективности проектов при создании ИАИСУ с учетом разработанных критериев. Дается методика определения затрат,

связанных с созданием и реализацией ИАИСУ по определенным ступеням развития. Определены факторы и источники образования социально-экономического эффекта от реализации проектов при создании ИАИСУ. Рассмотрены основополагающие моменты образования синергетического эффекта от интеграции локальных АИСУ в единую автоматизированную систему управления. Все проводимые расчеты при определении эффективности проектов осуществляются с учетом инфляционных процессов и рисков.

В третьей главе рассматриваются методы учета рисков при реализации инновационных проектов при создании ИАИСУ. Приводится системный подход к исследованию неопределенности и рисков при оценке эффективности проектов. Определяется влияние факторов риска и неопределенности на эффективность создаваемых интегрированных АИСУ. Дается методика определения рисков с помощью метода экспертных оценок. Рассматриваются методы корреляционного анализа и имитационного моделирования оценки рисков при определении социально-экономической эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ.

В заключении обобщены результаты диссертационного исследования на указанную тему.

Основные положения и результаты исследования, выносимые на защиту

1. Разработаны критерии оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ промышленным производством на основе анализа их структурно-функционального построения.

Проведенный анализ структурно-функционального построения ИАИСУ, подходов и методов оценки их эффективности показал, что объективная необходимость повышения эффективности систем управления и организации производства, с одной стороны, появление средств вычислительной техники (СВТ), станков с ЧПУ и робототехники, с одновременным развитием таких наук, как кибернетика, исследование операций, синергетика, теории массового

обслуживания, теории игр, математического программирования, экономико-математического моделирования, с другой стороны, привело к возможности создания интегрированных автоматизированных информационных систем управления (ИАИСУ).

В современных условиях реализация ИАИСУ в промышленном производстве осуществляется с помощью идеи CALS-технологий. Под CALS-технологиями (Continuous Acquisition and Life Cycle Support - непрерывная информационная поддержка поставок и жизненного цикла изделий) понимается применение современных компьютерных технологий, базирующихся на локальных решениях, разработанных и реализованных на предыдущих этапах развития автоматизированных систем (АИС НИС, CAD/CAM/CAE, MRP/ERP, АИСУ ТП), при разработке, производстве, эксплуатации выпускаемой продукции. Здесь CAD (САПР-K) - Computer Aided Design (автоматизированное проектирование); САМ (САПР-Т) -Computer Aided ' Manufacturing (автоматизированное проектирование производства); MRP (АСУП) - Material Resource Planning (планирование потребностей предприятий в материальных ресурсах); ERP (АСУП) - Enterprise Requirement Planning (планирование ресурсов предприятия); АИСУ ТП -автоматизированная информационная система управления технологическими процессами.

Схема взаимосвязи информационной среды с локальными АИСУ по жизненному циклу изделий приведена на рис. 1.

Формирование и реализация инновационных проектов при создании ИАИСУ связаны с большими предпроизводственными затратами, капитальными вложениями и эксплуатационными расходами. В связи с этим решение задачи оценки их эффективности является актуальной. Проблема оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ возникла с появлением локальных АСУ организационного управления производством (АСУП). Первые методические разработки появились в 1965-

Рис. 1. Схема взаимосвязи информационной среды с локальными АИСУ.

1969 гг. В то время были опубликованы Методика определения экономической эффективности применения ЭВМ в управлении производством (Минск, ЦНИИТУ, 1967 г.), Методы и практика определения эффективности капитальных вложений и новой техники (вып. 16. М., Наука, 1969 г.). Затем появися ряд методик и методических материалов по оценке эффективности информационных технологий и новой техники. На современном этапе развития науки и техники применяются в основном следующие показатели:

Х чистая текущая стоимость (Net Present Value - NPV);

Х внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return - IRR);

Х показатель возврата инвестиций (Return On Investments - ROI).

Чистая текущая стоимость (NPV) - разница между суммарным эффектом инвестиционного проекта в ИАИСУ - это разница между текущими доходами и расходами. Если NPV больше нуля - проект эффективен, если меньше - нет.

Внутренняя норма доходности (IRR) Ч это норма дисконтирования, при которой суммарный эффект проекта равен объему первоначальных вложений, то есть при условии, что в конце жизненного цикла проекта его NPV = 0. IRR сравнивается с нормой доходности, определенной инвестором. Если IRR выше желаемой нормы доходности - проект выгоден, если ниже - нет.

Показатель возврата инвестиций (ROI) позволяет оценить рентабельность вложений в ИАИСУ. С его помощью учитываются не только затраты, но и выгоды от внедрения автоматизированных информационных систем.

Проведенный анализ существующих подходов и методов оценки эффективности инвестиций показывает, что существующие методы и подходы недостаточно отражают результаты от применения ИАИСУ. Специфика результатов от применения ИАИСУ в промышленном производстве состоит в следующем:

1) идет процесс интеграции локальных АСУ в единую интегрированную систему управления;

2) появляется, помимо эффектов от локальных АСУ, синергетический эффект, отражающий их взаимодействие;

3) появляются допонительные факторы и источники образования эффекта, увеличивающие суммарный эффект от локальных АСУ;

4) синергетический эффект, развивающийся во времени и пространстве, позволяет в значительной степени оправдать затраты, связанные с вложениями инвестиций в создаваемые автоматизированные системы управления;

5) существующие методы и подходы к оценке эффективности информационных технологий управления не совсем адекватно отражают действительную картину получаемых результатов от применения ИАИСУ в промышленном производстве.

В настоящее время для оценки эффективности ИАИСУ следует разработать систематизированные критерии и показатели, которые наиболее адекватно отражают происходящие процессы. В связи с этим решается задача разработки механизма оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ.

При реализации проектов, связанных с ИАИСУ, весьма важным является вопрос выбора критериев их эффективности. Под критерием эффективности понимается средство суждения, признак, на основании которого проводится оценка, мерило оценки (от греч. кгкепоп).

В связи с тем, что механизм оценки эффективности ИАИСУ осуществляется поэтапно по определенным шагам, предлагается применять многокритериальные оценки. Их применение объясняется также тем, что процессы проведения затрат и получения результатов от выпонения инновационных проектов при создании ИАИСУ имеют значительную продожительность во времени и пространстве (рис. 2).

При оценке эффективности проектов при создании ИАИСУ, принципиальная схема построения ИАИСУ приведена в первой главе,

необходимо учитывать эффект синергии (синергетический эффект или эффект взаимодействия) локальных АИСУ.

Рис. 2. Схема взаимосвязи затрат и результатов от применения локальных АИСУ. Для эффективного управления инвестициями в догосрочных наукоемких инновационных проектах при создании ИАИСУ с учетом синергетического эффекта следует применять динамические методы.

К основным характеристикам динамических методов относятся:

Х чистый дисконтированный доход (Net Present Value - NPV);

Х индекс рентабельности (Profitability Index - PI);

Х внутренняя норма рентабельности инвестиций (Internal Rate of Return -IRR) и другие.

Для оценки эффективности ИАИСУ из всех динамических методов в работе выбраны два метода, ориентированных на: чистый дисконтированный доход и внутреннюю норму рентабельности, наиболее объективно отражающих

движение денежных потоков при реализации ИАИСУ с учетом синергетического эффекта. При этом критериями являются: NPV-* max, IRR max. С помощью этих критериев возможно осуществить оценку эффективности создаваемых ИАИСУ.

2. Разработаны система показателей и механизм оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных автоматизированных информационных систем управления.

Механизм оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных автоматизированных информационных систем управления промышленным производством формируется по следующему агоритму:

1) выбираются критерии оценки социально-экономической эффективности проектов при создании ИАИСУ;

2) определяются показатели оценки социально-экономической эффективности проектов при создании ИАИСУ с учетом синергетического эффекта, инфляционных процессов и рисков;

3) разрабатывается методика определения затрат, связанных с созданием и реализацией проектов при создании ИАИСУ;

4) определяются факторы и источники образования социально-экономического эффекта;

5) разрабатывается подход к определению синергетического эффекта;

6) определяется влияние факторов неопределенности и рисков на эффективность проектов при создании ИАИСУ.

Одним из важных вопросов в общем механизме оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ является определение показателей, наиболее поно отражающих характеристики результатов проекта. Для выбранных критериев оценки эффективности наукоемких проектов в качестве основных предложены такие показатели, как чистый дисконтированный доход с учетом эффекта синергизма и внутренняя норма рентабельности инвестиций.

Показатель чистого дисконтированного дохода отражает целевую установку, определяемую собственниками предприятия. Определение этого показателя основывается на сопоставлении величины исходных инвестиций (1С) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью ставки г, устанавливаемой аналитиком (инвестором) самостоятельно исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Например, делается прогноз, что инвестиции (1С) в проекты при создании ИАИСУ предприятие будет генерировать в течение п лет. Годовые доходы (результаты) будут получены в размере Л, Рг, ..., РД и Рс. Общая накопленная величина дисконтированных доходов и чистый приведенный доход соответственно рассчитываются с учетом синергетического эффекта (Рс) и ставки дисконта (г) по формулам:

Очевидно, что если:

Х ЫРУис > 0, то проект следует принять, потому что его реализация приводит к росту доходности компании;

Х №ис < 0, то проект следует отвергнуть, потому что он приведет к уменьшению доходности компании;

Х ИРУШ = 0, то проект поностью окупает инвестиции, но доход предприятия в результате его осуществления не изменится. Еще одним аргументом в пользу такого проекта является увеличение масштабов предприятия, так как возрастут объемы производства, хотя прибыль от этого не превысит первоначальных инвестиций. Очевидно, что этот

последний аргумент имеет все-таки положительное значение, потому что величина предприятия ассоциируется со стабильностью и надежностью.

Если проект предполагает не разовую инвестицию, а последовательное инвестирование в течение ряда лет (ш), то можно отказаться от принятого принципа и учесть то обстоятельство, что лодин долар завтра дешевле одного долара сегодня, то есть продисконтировать и инвестиции:

где: / - прогнозируемый средний темп инфляции;

СР - чистый денежный поток, равный разности доходов от проекта за соответствующий период и инвестиций в этом периоде.

В формуле (3) первая сумма начинается с 1 периода, потому что доход от проекта может быть получен не раньше первого периода реализации проекта; а вторая сумма начинается с 0 периода, что соответствует инвестициям, предшествующим первому периоду реализации проекта. С учетом отмеченных особенностей реализации проектов формула преобразуется к более простому виду, при этом ставка дисконтирования г* уже отличается от г.

При расчете ЫРУ стремятся использовать постоянную ставку дисконтирования, однако при некоторых обстоятельствах (изменение средневзвешенной стоимости капитала, изменение процентной ставки по кредитам или рост инфляции) могут использоваться индивидуализированные по периодам значения ставки:

Необходимо отметить, что показатель ЫРУШ отражает прогнозную оценку изменения экономического потенциала предприятия в случае принятия рассматриваемого проекта. Этот показатель аддитивен во временном аспекте,

то есть МРУДГ различных проектов можно суммировать. Это очень важное свойство, выделяющее этот критерий из всех остальных и позволяющее использовать его в качестве основного при анализе оптимальности инвестиционного портфеля.

График чистого дисконтированного дохода (рис. 3) - один из наиболее полезных инструментов для суммарного выражения характеристик доходности инвестиций. На горизонтальной оси откладываются различные ставки дисконтирования; на вертикальной - чистый дисконтированный доход. Чистый дисконтированный доход изображается для всех ставок дисконтирования от нуля до какого-нибудь разумного большого значения.

Рис. 3. График чистого дисконтированного дохода в зависимости от различных ставок дисконтирования.

Показатель внутренней нормы рентабельности инвестиций отражает значение ставки дисконтирования (г), при которой чистая современная стоимость инвестиционного проекта равна нулю:

IRR = г, при котором NPV Чf(r) = О

Смысл расчета этого коэффициента при анализе эффективности планируемых инвестиций заключается в следующем: IRR показывает максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом. Например, если проект поностью финансируется за счет ссуды коммерческого банка, то значение IRR показывает

верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки, превышение которого делает проект убыточным.

На практике любое предприятие финансирует свою деятельность, в том числе и инвестиционную, из различных источников. В качестве платы за пользование авансированными в деятельность предприятия финансовыми ресурсами оно уплачивает проценты, дивиденды, вознаграждения и т.п., то есть несет некоторые обоснованные расходы па поддержание своего экономического потенциала. Показатель, характеризующий относительный уровень этих расходов, можно назвать ценой авансированного капитала (СС) Этот показатель отражает сложившийся на предприятии минимум возврата на вложенный в его деятельность капитал, его рентабельность и рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной.

Экономический смысл этого показателя заключается в следующем: предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя СС (или цены источника средств для данного проекта, если он имеет целевой источник). Именно с ним сравнивается показатель IRR, рассчитанный для конкретного проекта, при этом связь между ними такова. Если:

Х IRR > СС. то проект следует принять;

Х IRR < СС, то проект следует отвергнуть;

Х IRR = СС, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Практическое применение данного метода осложнено, если в распоряжении аналитика нет специализированного финансового калькулятора. В этом случае применяется метод последовательных итераций с использованием табулированных значений дисконтирующих множителей. Для этого с помощью таблиц выбираются два значения коэффициента дисконтирования г/< г} таким образом, чтобы в интервале (ru rj функция NPV =f(r) меняла свое значение с л+ на л- или с л- на л+. Далее применяют формулу:

где: г/ - значение табулированного коэффициента дисконтирования, при котором f(r),) > 0 (f(r,) < 0;

г2 - значение табулированного коэффициента дисконтирования, при которомf(rj < 0 (f(ri) > 0)

Точность вычислений обратно пропорциональна длине интервала (rl: г2), а наилучшая аппроксимация с использование табулированных значений достигается в случае, когда длина интервала минимальна (равна 1%), то есть г, и г2 Ч ближайшие друг к другу значения коэффициента дисконтирования, удовлетворяющие условиям (в случае изменения знака функции с л+ на л-):

О - значение табулированного коэффициента дисконтирования, минимизирующее положительное значение показателя NPV, то есть f(n)=mmr{f(r)>0};

Г2 - значение табулированного коэффициента дисконтирования, максимизирующее положительное значение показателя NPV, то есть f(r2)=maxr{f(r)<0};

Путем замены коэффициентов о и г2 аналогичные условия выписываются для ситуации, когда функция меняет знак с л- на л+.

3. Разработана методика определения затрат, связанных с созданием и реализацией инновационных проектов при создании ИАИСУ.

Поскольку затраты на создание и эксплуатацию i-x локальных АИСУ (АИСУ НИС, САПР-K (CAD), САПР-Т (САМ), АИС ПР, АИС ОУ, АИСУ ТП и других систем) по составляющим элементам капитальных вложений и эксплуатационным расходам идентичны, то возможно использование типового расчета этих затрат для какой-либо i-й локальной АИСУ. В случае определения затрат на всю ИАИСУ необходимо просуммировать затраты на все локальные АИСУ, а также затраты на их взаимоувязку.

Сумма всех затрат на создание и эксплуатацию 1-й локальной АИСУ состоит из совокупности капитальных вложений и эксплуатационных (текущих) затрат.

где: Кост - остаточная стоимость ликвидируемого сальдо фондов, выбывших в t-м году;

К, - капиталовложения на i-ю локальную АИСУ в t-м году;

Зтек, - текущие затраты на i-ю локальную АИСУ в t-м году.

Капитальные вложения и единовременные затраты на создание АИСУ на принципах CALS в общем случае представляют собой стоимость основных и оборотных фондов, необходимых для создания и использования мероприятий CALS вне зависимости от источников их финансирования.

4. Определены факторы и источники образования социально-экономического эффекта.

Под факторами социально-экономических результатов понимаются постоянно действующие прогрессивные изменения, происходящие на предприятиях и в народном хозяйстве под влиянием реализуемых инновационных проектов при создании ИАИСУ. Основными факторами формирования социально-экономических результатов от применения проектов являются:

Х повышение производительности труда в основном и вспомогательном производстве;

Х повышение интенсификации использования механизмов и оборудования в основном производстве;

Х рациональное использование материальных ресурсов;

Х повышение производительности труда управленческого персонала;

Х высвобождение основных производственных фондов;

Х оптимальное перемещение транспортных средств;

Х повышение качества разрабатываемых планов;

Х сокращение длительности цикла изготовления продукции и другие.

Источники социально-экономического эффекта представляют собой

совокупность резервов предприятия, которые могут быть реализованы с помощью инновационных проектов при создании ИАИСУ. Основными источниками получения социально-экономических результатов, в зависимости от деятельности конкретного предприятия, могут быть:

Х сокращение внутрисменных и целосменных потерь рабочего времени;

Х сокращение времени простоев оборудования, обслуживания и ремонта;

Х снижение себестоимости выпускаемой продукции;

Х сокращение расходов на содержание транспортных средств;

Х сокращение расходов на сверхурочные работы и командировки;

Х снижение потребности во всех видах ресурсов;

Х увеличение прироста прибыли за счет роста объемов производства продукции и другие.

Помимо этого идет процесс снижения непроизводительных расходов, не входящих в себестоимость продукции, обеспечиваемых за счет повышения ритмичности производства, повышения качества продукции и решения задач АИСУ организационного управления по ее сбыту и реализации.

5. Разработан подход к определению синергетического эффекта с учетом инфляционных процессов и рисков.

Сущность природы синергетического эффекта (эффекта взаимодействия) означает особого рода силу, которая возникает в результате слияния многих однонаправленных сил в одну общую. В физике - это согласованное протекание во времени и пространстве нескольких колебательных или воновых процессов, проявляющихся при их сложении. Эффекты возникновения кооперативного, когерентного поведения элементов в системе называют синергетическим эффектом.

Когерентность (от лат. соЬегепйа - внутренняя связь, связность) -согласованное во времени и пространстве поведение элементов внутри

системы. Когерентное поведение элементов - основа для возникновения сложных упорядоченных пространственно-временных структур из хаоса.

В условиях инновационных проектов при создании ИАИСУ наукоемким производством синергетический эффект образуется за счет следующих факторов:

Х использования единого организационного, информационного, технического, программного, правового и лингвистического обеспечения (рис. 4);

Х использования единой системы переработки информации из внешней и внутренней среды;

Х согласованности функционирования Ьх локальных АИСУ по определенным критериям и показателям;

Х повышения степени достоверности перерабатываемой информации;

Х сокращения длительности цикла переработки информации;

Х сокращения длительности цикла оборота унифицированной документации;

Х синхронизации проведения работ по переработке информации;

Х согласованности времени обмена информацией между подразделениями предприятия;

Х ускорения передачи управляющей информации;

Х возможности одновременно доступа к единым базам данных при решении различных задач.

Возникновение синергетического эффекта является проявлением целостности ИАИСУ и представляет собой по своей сущности часть общего социально-экономического эффекта, образующегося в результате интеграции локальных 1-х АИСУ. Следует отметить, что синергетический эффект не является эффектом, присущим только АИСУ. Он возникает, как правило, в результате взаимодействия любых прочих элементов и увеличивается в том случае, если это взаимодействие заранее запланировано. Кроме того,

синергетический эффект зависит от однонаправленности действий -х локальных АИСУ и степени интеграции.

Выявление этого эффекта из общего получаемого результата от всей интегрированной системы управления основывается на системном подходе к изучению природы происходящих явлений в области управления предприятием, инноваций и инвестиций, а также происходящих общественных изменений. Количественную величину синергетического эффекта можно определить как разность между ЫРУДС в целом и суммой эффектов ьх локальных АИСУ.

При оценке эффективности инвестиций в создаваемые ИАИСУ необходимо учитывать такой фактор как инфляция. Инфляция влияет на величину эффективности ИАИСУ, условия финансовой реализуемости, потребность в финансировании проектов и эффективность участия в проекте собственного капитала. Это влияние особенно заметно для проектов с растянутым во времени инвестиционным циклом, что характерно при разработке и реализации вначале локальных АИСУ, а затем в целом ИАИСУ. Инфляционные процессы учитывают, выпоняя расчеты эффективности ИАИСУ вначале в постоянных (базисных) ценах и затем в текущих (прогнозных) ценах. В этом случае для определения коэффициента дисконтирования используется реальная и номинальная ставка процента.

Учет инфляции осуществляется с использованием:

Х общего индекса внутренней рублевой инфляции, определяемого с учетом систематически корректируемого рабочего прогноза хода инфляции;

Х прогнозов валютного курса рубля;

Х прогнозов внешней инфляции;

Х прогнозов изменения во времени цен на продукцию и ресурсы;

Х прогноза ставок налогов, пошлин, ставок рефинансирования ЦБ РФ.

При оценке влияния инфляции на эффективность ИАИСУ используются

следующие показатели:

Х общий индекс инфляции за период от начальной точки (точки 0, в качестве которой можно принять момент разработки проектной документации, начало или конец нулевого шага или иной момент) до конца т-го шага расчета GJ (/ДД 0) или С^, (базисный общий индекс инфляции). Он отражает отношение среднего уровня цен в конце т-го шага к среднему уровню цен в начальный момент времени.

Если в качестве начальной точки принят конец нулевого шага, GJo = 1, тогда:

Х общий индекс инфляции за гп-й шаг Зт , отражающий отношение среднего уровня цен в конце шага т-1 (цепной общий индекс инфляции).

Если в качестве начальной точки принято начало нулевого шага, С]0 = .о, тогда:

Х средний базисный индекс инфляции за этап шаг т, выраженный обычно в процентах в год (месяц);

Х средний базисный индекс инфляции на т-м шаге М./ДД отражающий отношение среднего уровня цен в середине т-го шага к среднему уровню цен в начальный момент.

Влияние рисков и неопределенности при финансировании и реализации ИАИСУ в значительной степени зависит от принятия управленческих решений участников (субъектов) инвестиционного процесса. Под риском понимается неопределенность, связанная с возможностью возникновения в будущем благоприятных или неблагоприятных ситуаций и последствий. Другим понятием рисков является величина возможного ущерба или выигрыша, связанных с будущим событием в результате принятия определенного решения. Под неопределенностью понимается непоная или неточная информация об условиях прохождения и реализации инвестиционных решений. Риски являются следствием каких-либо неблагоприятных или благоприятных событий, которые проявляются через неопределенность, либо неточных прогнозов.

При определении влияния рисков на эффективность инновационных проектов создаваемых ИАИСУ используется системный подход, заключающийся в комплексном анализе экономики предприятия как единого целого с позиций системного анализа. Такой подход означает целенаправленный переход существующей системы управления к ИАИСУ в условиях рынка инвестиционных вложений в их создание.

Для определения влияния неопределенности и рисков на эффективность создаваемых ИАИСУ в работе достаточно подробно изложены три метода:

Х экспертных оценок;

Х корреляционного анализа;

Х имитационного моделирования.

Организационно-экономическая система реализации проектов по созданию

ИАИСУ включает специальные механизмы, позволяющие снизить риски или уменьшить связанные с ними неблагоприятные последствия Для учета факторов неопределенности и рисков при оценке эффективности ИАИСУ используется вся имеющаяся информация об условиях реализации систем управления.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Рождественская К.С. Организация разработки и реализации ИАИСУ. -М.: Ж-л Полет, №10 (22), 2007, с. 51-58 - 0,4 п.л.

2. Рождественская К.С. Инновационное развитие предприятий на базе интегрированных АИСУ. - М.: Ж-л Инновации, №4 (25), 2008, с. 125138-0,6 п.л.

3. Рождественская К.С., Силуянова М.В. Информационное обеспечение для функционально-стоимостного анализа и управления производством авиационных двигателей. - М.: Ж-л Полет, №2 (24), 2008, с. 43-52 - 0,6 п.л., из них авт. 0,3 пл.

Публикации в других изданиях

1. Рождественская К.С. Интегрированные автоматизированные системы управления и их эффективность. - М.: Раздел в монографии Современные методы технико-экономического анализа и управления производством газотурбинных двигателей, ИЦ МАТИ, 2006, с. 175234-3,5 п.л.

2. Рождественская К.С. Вопросы оценки эффективности интегрированных автоматизированных информационных систем управления // Шестая международная конференция Авиация и космонавтика. Тезисы докладов. - М.: МАИ, 1 - 4 октября 2007, с. 112-114 - 0,1 п.л.

3. Рождественская К.С. Критерии оценки эффективности инвестиций в интегрированные АИСУ // Международная научно-практическая конференция Менеджмент качества и формирование стратегии развития экономических систем. Тезисы докладов. - СПб.: Санкт-Петербургский политехнический университет, 20-21 апреля 2008, с. 121-124-0,2 п.л.

4. Рождественская К.С., Мыльник В.В. Факторы и источники формирования социально-экономической эффективности от применения ИАИСУ. - М.: Сб. Научных трудов Эффективность инновационно-инвестиционных процессов, ИЦ МАТИ, 2008, с. 145-158 - 0,8 п.л., из них авт. 0,6 п.л.

5. Рождественская К.С. Система показателей оценки эффективности от применения ИАИСУ // Международная молодежная научная конференция лXXXIV Гагаринские чтения. Тезисы докладов. - М.: МАТИ, 9-10 апреля 2008, с. 44-45 - 0,1 п.л.

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Гарнитура Times. Печать - ризография. Печ. л. 1. Усл. печ. л. 1,5. Тираж 100 экз. Заказ № 23/08 Отпечатано в РИО РГУИТП

Российский государственный университет инновационных технологий и предпринимательства

107078, г. Москва, ул. Новая Басманная, д.9.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Рождественская, Каринэ Самвеловна

Введение.

Глава 1. Анализ структурно - функционального построения ИАИСУ промышленным производством и методов оценки их эффективности.

1.1. Анализ структурно-функционального построения ИАИСУ в промышленном производстве.

1.2. Организация создания и реализации ИАИСУ.

1.3. Анализ методов и подходов оценки эффективности информационных технологий и постановка задач исследования.

Выводы по первой главе.

Глава 2. Разработка критериев, системы показателей и механизма оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ с учетом инфляционных процессов.

2.1. Критерии оценки эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ.

2.2. Дисконтирование потоков денежных средств на предприятии.

2.3. Методы оценки эффективности инновационных проектов.

2.4. Методика определения затрат, связанных с созданием и реализацией инновационных проектов.

2.5. Факторы и источники образования социально-экономического эффекта.

2.6. Синергетический эффект от интеграции локальных АИСУ.

2.7. Учет инфляционных процессов при оценке эффективности инновационных проектов.

Выводы по второй главе.

Глава 3. Риски и их учет при финансировании и реализации инновационных проектов при создании ИАИСУ.

3.1. Системный подход к определению неопределенности и рисков в автоматизированных системах управления.

3.2. Влияние факторов риска и неопределенности на эффективность инновационных проектов.

3.3. Метод экспертных оценок.

3.4. Методы корреляционного анализа и имитационного моделирования.

Выводы по третьей главе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка системы критериев и показателей оценки эффективности инновационных проектов при создании интегрированных систем управления промышленным производством"

Актуальность исследования. В настоящее время на промышленных предприятиях России, как и во многих экономически развитых странах, в целях повышении эффективности промышленного производства бурно развиваются интегрированные автоматизированные информационные системы управления (ИАИСУ), охватывающие стадии научно-исследовательских работ, проектирования, производства и реализации продукции. Одной из важных задач среди других задач, решаемых на предприятиях, является оценка эффективности инновационных проектов при создании ИАИСУ. Под инновационными проектом понимается план реализации конечного результата интелектуальной деятельности человека, его идей, открытий, изобретений и рационализации в виде новых или отличных от предшествующих объектов.

ИАИСУ - человеко-машинные системы управления, реализующие комплексы задач на основе единого организационного, информационного, технического, математического и программного обеспечения для достижения поставленных целей.

Разработка критериев, системы показателей и механизма оценки эффективности инновационных проектов при создании таких систем управления позволяет уже на стадии проектирования ИАИСУ осуществить оценку эффективности вкладываемых инвестиций и выбора варианта наиболее оптимального вложения этих инвестиций. Это, в свою очередь, позволяет за минимальные сроки возвратить затраченный капитал, минимизировать необходимые затраты при разработке и реализации ИАИСУ.

Как показывает проведенный анализ существующих методических подходов и методов оценки эффективности информационных технологий, имеющиеся теоретические и методологические разработки в этой области научных исследований, не отражают действительно происходящих процессов отдачи от применения проектов при создании ИАИСУ в промышленном производстве. При проводимых расчетах эффективности практически не учитываются социальные результаты, недостаточно поно отражаются факторы и источники образования социально-экономического эффекта, не учитывается эффект синергизма (взаимодействия локальных АИСУ). В некоторых случаях при проводимых расчетах не учитываются инфляционные процессы и риски, связанные во времени и пространстве с вкладываемыми инвестициями. Таким образом, разработка научно обоснованных критериев и системы показателей оценки эффективности проектов при создании ИАИСУ является задачей весьма актуальной.