Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Басовский, Александр Леонидович
Место защиты	Орел
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии"

На правах рукописи

Басовский Александр Леонидович

ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРИТЕРИЕВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ В НОВЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями и инвестиционной деятельностью)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Орел - 2004

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Тульский государственный педагогический университет им. Л.Н. Тостого

Научный руководитель заслуженный работник высшей школы РФ,

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

СИЗОВА Ирина Юрьевна

Защита состоится 20 марта 2004 г. в 12 час. на заседании диссертационного совета Д 212.182.02 при Орловском государственном техническом университете в аудитории №212 по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, 29.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Орловского государственного технического университета.

Автореферат разослан 18 февраля 2004 г.

доктор экономических наук, профессор ПЕРЕВЕРЗЕВ Марель Петрович

кандидат экономических наук, доцент ЛЯКИШЕВ Александр Григорьевич

Ведущая организация Институт инновационного менеджмента

при Орловской региональной академии государственной службы г. Орел

диссертационного совета

Ученый секретарь

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В Российской Федерации на смену продожительному спаду производства в 90-х годах после кризиса 1998 года наметися экономический рост. Переход к устойчивому росту производства в условиях развития конкуренции, нарастания сложности среды, в которой действуют российские предприятия в результате интеграции экономики страны в мировое хозяйство, определяет необходимость широкого использования новых наукоемких технологий. Важнейшим средством повышения конкурентоспособности и преодоления проблем нарастания сложности и динамичности среды является использование новых информационных технологий. Масштабы использования информационных технологий в экономике страны постоянно возрастают, объем инвестиций в этой области только в период 90-х годов увеличися в десять раз. В связи с этим обеспечение эффективности инвестиционного процесса, разработка критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии представляются актуальным для экономики России.

Состояние изученности проблемы. Проблемы применения новых информационных технологий и эффективности инвестиций рассматривали в своих работах большое число отечественных и зарубежных ученых и специалистов, в числе которых Бочаров В.В., Берникова Г.Г., Гаврилова ДА., Годин В.В., Громов Г.Р., Дубров А.М., Ковалев А.М., Львов Д.С., Никитин СА., Переверзев М.П., Поршнев А.Г., Брейли Р., Бригхем Ю., Брод-бент М., Вейл П., Вудкок Дж., Каплан Р., Нортон Д., Стерн С, Хуббард Д.

Большое количество публикаций по проблемам, связанным с примене-

нием новых информационных технологий и эффективностью инвестиций, оставляет нерешенной задачу создания системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии, которые могли бы успешно использоваться в российских условиях.

Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и научно-методических рекомендаций по созданию системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.

Достижение поставленной цели требует решения следующих основных задач:

- выявление роли новых информационных технологий в изменении структуры инвестиций в экономику России;

- разработка классификации новых информационных технологий с учетом основных технологических элементов;

- формирование концепции оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии;

- разработка и обоснование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии с учетом рисков;

- разработка системы организации внедрения информационных технологий на предприятии и оценка их эффективности.

Объектом исследований являются предприятия, осуществляющие инвестиции в новые информационные технологии.

Предметом исследования является формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.

Теоретической и методологической основой исследования являются общенаучная методология, предусматривающая системный подход, а также современные концепции управления, теории финансов, методы эконометрики, исследования операций и теории случайных функций;

Теоретической базой исследования послужили -- труды отечественных и зарубежных ученых, нормативные правовые акты Российской Федерации, а также материалы научно-практических конференций.

Эмпирическую базу исследования составили данные статистического учета Российской Федерации за 1992-2002 годы, данные обследования предприятий Тульской области.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке, теоретическом обосновании и организационном обеспечении процесса управления инвестированием на основе реализации концепции оценки проектов в области новых информационных технологий, отличающейся от известных тем, что в целях - обеспечения эффективности инвестирования проекты отбираются по критерию, обеспечивающему соответствие стратегии предприятия, и оцениваются по критерию максимизации экономической эффективности- инвестиционного, портфеля предприятия. Научная новизна подтверждается следующими полученными лично автором научными результатами, которые являются положениями, выносимыми на защиту:

1. Предложена классификация информационных технологий, построенная с учетом трех элементов, образующих систему, необходимую для их успешной реализации: аппаратное обеспечение, программное обеспечение и правила построения. При помощи эконометрического анализа показано, что структура инвестиций в России быстро меняется, причем ведущим важнейшим фактором изменений является рост объемов

инвестиций в новые, в том числе информационные, технологии.

2. Сформулирована концепция оценки эффективности инвестиционных проектов в области новых информационных технологий (ИТ), состоящая в том, что на основе анализа стратегии предприятия формулируются стратегические требования к ИТ, которые служат критерием отбора проектов, и оценивается экономическая эффективность проектов путем расчета дисконтированных денежных потоков с учетом реальных опционов.

3. Разработана система критериев и показателей для оценки инвестиционных проектов в области новых ИТ, основанная на использовании критерия стратегических требований, определяющих цели в области функциональности, и вычислительной мощности информационной системы предприятия, и критерия максимизации чистой приведенной стоимости портфеля проектов, оцениваемой путем-дисконтирования денежных потоков, в том числе непрерывных, с учетом стоимости реальных опционов.

4. Разработана методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков, основанная на определении статистических характеристик отдельных проектов и портфеля проектов в целом, обеспечивающая максимизацию нижней границы доверительного интервала чистой приведенной стоимости портфеля проектов с учетом реальных опционов.

5. Предложена система организации внедрения информационных технологий; сочетающая элементы процесса успешных организационных изменений, подходов организационного развития и управления качеством, реализуемая путем создания матричной организационной структуры управления процессом внедрения на предприятии.

Практическая значимость работы состоит в том, что основные положения, сформулированные в диссертационной работе создают методическую основу для эффективного внедрения новых ИТ, они использованы и могут быть использованы в расширенных масштабах на российских предприятиях.

Научно-методические разработки, представленные в диссертации, используются в учебном процессе Тульского государственного педагогического университета им. Л.Н. Тостого при изучении дисциплин Информационные системы в экономике и Экономика предприятия.

Прикладные результаты диссертационного исследования использованы при внедрении информационных технологий на ряде тульских предприятий.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные

положения исследования были доложены и положительно оценены на международной научно-практической конференции Управление качеством жизни, образования, продукции и окружающей среды в регионах России (г. Орел, 2001 г.), на всероссийских научно-практических конференциях Актуальные проблемы реструктуризации - российских предприятий (г. Пенза, 2002 г.) и Инновационные процессы в подготовке учителя технологии, предпринимательства, экономики (г. Тула, 2002 г.), на региональной научно-практической конференции Состояние и пути повышения эффективности муниципального управления (г. Тула, 2002 г.) и межрегиональной научно-практической конференции Информационные ресурсы как фактор социально-экономического развития региона (г. Тула, 2003 г.).

Публикации: по теме диссертации опубликовано десять печатных работ, в том числе одна монография, общим объемом 24,19 печатного листа, из них авторских 9,65 печатного листа.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и интернет-источников, включающего 199 наименований, общим объемом 183 страницы, включает 18 таблиц, 29 рисунков и приложения.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены её цель и задачи, объект и предмет исследования, раскрыты научная новизна работы и практическая значимость результатов исследования.

В первой главе Теоретические основы и практика оценки эффективности управления инвестированием в информационные технологии рассмотрены концепции их построения на предприятиях, области применения, теоретические основы и методы оценки эффективности информационных технологий, показана их ключевая роль в изменении структуры российской экономики.

В процессе диссертационного исследования установлено, что быстро распространяющиеся новые информационные технологии (ИТ) основаны на применении компьютеров, и предназначены для пользователей -непрофессионалов в области ИТ. Для эффективного применения новые ИТ дожны представлять собой систему, для элементов которой в работе предложена классификация, в.которой выделена группа элементов, названная Правила построения. Они особенно важны для успешного функционирования сетевых систем, поскольку в эту группу входят: архитектуры (способ построения сложной компьютерной системы), протоколы (правила взаимодействия разных программ или аппаратных средств), стандарты -

наборы общепринятых требований ко всем другим элементам технологий.

ИТ объединяются в поэтапно создаваемую информационно-управляющую систему предприятия (ИУС). Анализ результатов обследования российскихпредприятий, выпоненный в ходе исследований, а также представленных в опубликованных работах, показывает, что решения о финансировании проектов в области информационных технологий часто принимаются без достаточного экономического обоснования. Выпоненный в работе комплексный эконометрический анализ инвестиций и объемов производства в экономике России в 1996 - 2002 годах позволил установить, что в этот периода преобладали краткосрочные инвестиции с лагом отдачи в один год и даже в 3-4 месяца. Их эффективность после финансового кризиса 1998 года стала возрастать.

Для оценки тенденций инвестиционного процесса был выпонен факторный анализ структуры инвестиций по отраслям экономики в 1995 Ч 2001 годах с использованием модели главных компонент, в которой доли инвестиций в отрасли представлены в виде:

где - главные компоненты; - нормирующие коэффициенты; -нормированные в пределах коэффициенты перехода от системы переменных Xj к системе переменных 2^,6/- случайные ошибки.

Факторный анализ позволил установить, что главной движущей силой изменения структуры инвестиций в экономику страны, объясняющей половину (48,92%) изменений, является рост капиталовложений в новые наукоемкие, в том числе в информационные, технологии.

Анализ мировой практики оценки инвестиций в новые ИТ показывает,

что ее методологическую основу составляют современная теория портфеля, модель ценообразования финансовых активов/ теория дисконтирования денежных потоков и теория опционов, на основе которых разработаны подходы, критерии и показатели эффективности инвестирования в новые ИТ в условиях развитых рыночных систем. Методики оценки эффективности инвестиций в новые ИТ, применяемые в российской практике, используют лишь отдельные простейшие положения современной теории финансов, сосредотачиваясь в большей степени на технических характеристиках ИТ.

Во второй главе Система критериев оценки и показателей эффективности инвестирования в информационную систему предприятия сформулирована концепция оценки инвестиций в ИТ и на ее основе разработана система критериев и показателей оценки эффективности инвестиционных проектов в области новых ИТ, соответствующая российским условиям.

Специфика инвестиций в новые ИТ на российских предприятиях наряду с особенностями развития национальной экономики обусловлена следующими факторами:

а) используется специфическая система бухгатерского учета и отсутствуют, как правило, оценки капитала, основанные на данных фондового рынка;

б) не используется релевантная информация о внутренних процессах и отношениях с покупателями, необходимая для анализа причинно-следственных связей.

С учетом этих особенностей в диссертации проанализированы распространенные в мировой практике подходы и методы оценки эффективности инвестиций в новые ИТ, в том числе такие как Управление портфелем ИТ, Теория реальных опционов ИТ, Экономическая добав-

ленная стоимость и Сбалансированная оценочная ведомость. На основе анализа предложена концепция оценки инвестиций в ИТ, предназначенная для российских предприятий.

Сущность разработанной концепции заключается в том, что на предприятии дожны формулироваться стратегические требования к ИТ в виде ежегодно обновляемого перечня задач, которые необходимо решить с помощью ИТ для обеспечения достижения стратегических целей предприятия. Каждое требование дожно формироваться в четырех областях, из которых первые три определяют границы проекта, а четвертая

- масштаб. Стратегические требование к ИТ включают в себя:

а) коммуникации - группы пользователей (какие типы пользователи дожны быть объединены по* подразделениям, иерархии, а также группы внешних пользователей);

б) функции (какие операции дожны быть автоматизированы);

в) информация (какого рода информацию необходимо накапливать

- базы данных о клиенте, базы экспертных знаний);

г) мощность (какое количество пользователей одновременно дожно быть обслужено без перебоев).

Степень соответствия инвестиционных проектов стратегическим требованиям является главным критерием разработки и отбора проектов. Стратегические требования дожны формулироваться на основе анализа сферы маркетинга и бизнес-процессов предприятия, илюстрируемого схемой, приведенной на рисунке 1.

Следующим шагом анализа проектов, согласно разработанной концепции, является оценка по критерию экономической эффективности с учетом выгод, затрат и риска портфеля проектов. В качестве критерия эффективности каждого проекта в отдельности, а также всего портфеля

проектов в целом используется стоимость, определяемая как приращение капитала предприятия в результате реализации проекта (портфеля проектов).

Маркегпшг 1) модификация; существующих товаров; 2) новые товары; 3) новые рынки. Бшнес-процессы 1) изменения для реализации маркетинговых целей; 2) повышение эффективности < работы

> г' 1 п

Стратегические требования к ИТ Коммуникация: Функционапьнсть. Информация' Мощность

Рисунок 1 - Схема разработки стратегических требований к ИТ

Показатель генерируемой проектом стоимости определяется как сумма дисконтированных денежных потоков и опционов проекта:

NPV*=NPV + RO (2)

где NPV* - генерируемая проектом стоимость; NPV - чистая приведенная стоимость проекта; RO Ч стоимость опциона, представляющая собой финансовые оценки будущих возможностей, открываемых проектом.

Денежные потоки, определяющие чистую приведенную стоимость проектов, определяются как сумма потоков, связанных с экономией и с

ростом выручки, обусловленных повышением эффективности деятельности после реализации проекта.

Ставка дисконтирования, используемая для исчисления чистой приведенной стоимости проектов, определяется как средневзвешенная стоимость капитала, привлекаемого для финансирования портфеля проектов. При этом с целью обеспечения устойчивого роста производства сумма капиталовложений нормируется как доля выручки от реализации товаров и услуг предприятия. Оптимизация инвестиционного процесса осуществляется по критерию максимума генерируемой стоимости путем решения задачи линейного программирования:

где п Ч общее число инвестиционных проектов; V - ивестиции в ьый проект; - минимальный уровень инвестиций в ьый проект, обес-

печивающий возможность получения опциона; V - нормированная величина общего бюджета капиталовложений; Р1,- индекс рентабельности проекта.

При выпонении оценок показателей и степени соответствия избранным критериям используется метод сценариев, экспертное оценива--ние, методы исследования операций и эконометрический анализ.

Учитывая, что большинство предприятий непрерывно взаимодействует с рынком, осуществляя реализацию товаров и услуг ежедневно, дисконтирование денежных потоков внутрифирменных проектов дожно

осуществляться непрерывно, тогда как известные методики предполагают дискретность денежных потоков. Для уточнения оценок проектов, реализуемых предприятиями, непрерывно взаимодействующими с рынком, в работе получены уравнения и поправки, учитывающие непрерывность дисконтируемых денежных потоков.

Для оценки экономической эффективности проектов с учетом риска предложен показатель, определяемый как нижняя граница доверительного интервала генерируемой проектом (портфелем проектов) стоимости:

N = №7* -га*, (4)

где N - нижняя граница доверительного интервала чистой приведенной стоимости; ИРУ* сг% - математическое ожидание и среднее квадратиче-ское отклонение чистой приведенной стоимости проекта с учетом опционов; / - коэффициент доверительного интервала.

Коэффициент доверительной вероятности выбирается в зависимости от значимости проектов для предприятия и с учетом индивидуальных предпочтений соотношений' риска и доходности лица, принимающего решения.

При оценке статистических характеристик чистой приведенной стоимости собственно проекта и его опционов в случаях, когда проект не имеет решающего значения для реализации стратегии предприятия, или предприятие является малым и не располагает ресурсами, необходимыми для более детального анализа, можно использовать известный метод анализа сценариев в трех вариантах.

Определение статистических характеристик чистой приведенной стоимости и реальных опционов проектов, имеющих важное значение для реализации стратегии предприятия, предлагается проводить по мето-

дике, состоящей в предварительном определении с использованием экспертного оценивания статистических'характеристик денежных потоков. На их основе с использованием разработанной в диссертации методики, опирающейся на положениях теории случайных функций, рассчитываются статистические характеристики генерируемой. проектом стоимости. При этом для оценки влияния нестабильности стоимости капитала и сроков реализации проектов в работе получены выражения для поправок, позволяющих учесть эту нестабильность в случаях дискретного и непрерывного потоков, в том числе с учетом корреляционных связей между переменными.

Так для случая дискретных денежных потоков в отсутствии корреляционных связей выражение для такой поправки имеет вид:

где пи - математические ожидания числа периодов жизненного цикла проекта и ставки дисконтирования; ./Д, ^ и ^-у - йота-коэффициенты длительности жизненного цикла проекта, ставки дисконтирования и чистого денежного потока соответственно; - отношение йота-коэффициента чистой приведенной стоимости с учетом неопределенности ставки дисконтирования и длительности жизненного цикла проекта к его значению без их учета.

Оптимизация портфеля проектов инвестиций в ИТ с учетом риска осуществляется на основе оценки того, повышает ли конкретный проект нижнюю границу доверительного интервала генерируемой портфелем проектов стоимости. На рисунке 2 приведена укрупненная общая, схема агоритма формирования портфеля инвестиционных проектов с учетом риска.

Рисунок 2 - Укрупненная общая схема агоритма формирования портфеля инвестиционных проектов с учетом риска

В третьей главе Применение критериев и показателей эффективности при инвестировании в новые информационные технологии разработана система организации внедрения новых информационных технологий и показана их экономическая эффективность.

Для успешного внедрения новых ИТ на предприятии создается сие-

тема организации внедрения, основанная на использовании сочетания элементов модели процесса успешных организационных изменений, а также подходов организационного развития и всеобщего управления качеством. На крупных предприятиях организационно--структурными элементами системы организации внедрения дожны служить колегиальный руководящий орган - совет по информатизации и межфункциональная группа - команда. Совет и команда, реализуя матричную организационную структуру управления внедрением ИТ, обеспечивают функционирование следующих подсистем:

- вовлечения и подготовки руководящего состава;

- выдвижения предложений и формирования инвестиционных

программ;

- разработки стратегии в области информационных технологий;

- краткосрочного планирования;

- обучения персонала;

- контроля и обратной связи;

- согласия в колективе и поощрения.

На рисунке 3 показана упрощенная схема предлагаемой организационной структуры управления внедрением ИТ.

Общая оценка эффективности использования ИТ в России дана путем выявления их влияния на экономические индикаторы с лагом, продожительностью в один год за период 1995-200 Г годов. Так, обработка данных об инвестициях и добавленной стоимости в отрасли информационно-вычислительного обслуживания позволяет получить адекватное по критерию Фишера уравнение регрессии вида:

где УЛ и 1ИУ([Во - соответственно валовая добавленная стоимость и инвестиции в отрасли в год, мн. руб.;.под коэффициентами уравнения приведены их стандартные отклонения; уровень детерминации; уравнения $прт составил 91,72%.,

Руководство предприятия -

1 1 1

в 6 в г.

совет )

1 1 1 1

А О Б О . В О г о

О О о о Межфункцнон альма я группа

О о О О о о о о

унок 3 - Упрощенная схема организационной структуры управле

а, б, в, г - руководство функциональных подразделений;

А, Б, В, Г.Ч функциональные подразделения 1 .

Уравнения, подобные уравнению (6) получены для таких индикаторов как ВВП, объем промышленного производства, прибыль предприятий. Все они свидетельствуют о высокой эффективности инвестиций в ИТ. Высокая эффективность использования ИТ в стране в период формирования рыночной экономики объясняется тем,.что хотя и наблюдася рост инвестиций, но масштабы их были невелики. На российских предприятиях в этот период использовались простые технологии, широко применяемые на предприятиях развитых стран, зарекомендовавшие себя как высоко эффективные.

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

Выпоненные в диссертационной работе исследования позволили теоретически обосновать и предложить организационное обеспечение процесса управления инвестициями в новые информационные технологии, а также разработать концепцию и систему критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии;

1. В области теории процесса управления инвестированием разработана классификация новых информационных технологии с учетом трех, основных элементов, необходимых для успешного использования технологий: аппаратное и программное обеспечение и правила построения. Разработанная концепция оценки эффективности инвестиций в новые ИТ состоит в том, что на основе анализа стратегических целей предприятия формируются стратегические требования к информационным технологиям, которые служат первым критерием отбора проектов, а также оценивается экономическая эффективность путем дисконтирования денежных потоков и оценки реальных опционов, которая является вторым критерием.

2. В области методики обоснования управленческих решений разработана система критериев и показателей для оценки инвестиционных проектов в области информационных технологий,, основанная на использовании; критериям стратегических требований; к ним, определяющим; цели в области функциональности и вычислительной мощности, и критерия- максимизации чистой приведенной: стоимости портфеля проектов предприятия, оцениваемой путем дисконтирования дискретных и непрерывных денежных потоков, с учетом стоимости реальных опционов. Разработана методика; оценки

экономической эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков, основанная на определении;статистических характеристик показателей, характеризующих отдельные проекты и портфель проектов в целом, обеспечивающая максимизацию нижней границы доверительного интервала чистой приведенной стоимости портфеля с учетом реальных опционов.

3. В области практической реализации процесса управленческих решений разработана система организации внедрения информационных технологий, сочетающая элементы процесса успешных организационных изменений, подходов организационногоразвития и управления качеством, основанная на создании матричной организационной структуры управления процессом внедрения на предприятии.

Результаты работы были использованы при внедрении информационных технологий на нескольких тульских предприятиях: ООО Катод-Т - внедрение позволило получить годовой экономический эффект в размере 272 тыс. руб.; ЗАО Ингатэ - внедрение позволило увеличить рентабельность реализуемых проектов, что привело к увеличению прибыли.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Басовский А. Л. Единичный риск внутрифирменных инвестиционных проектов // Известия Тульского государственного университета. Серия Экономика и управление. Выпуск 2. - Тула: Изд-во ТуГУ, 2001. -С. 61-64 (0,14 п.л.)

2. Басовский А. Л. Оценка эффективности инвестиций в информационную систему предприятия // Технология, предпринимательство, экономика: Меж-

вуз. сб. статей в 2-х ч.. 4 1.- Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та, 2002. -С. 9-14. (0,22 пл.)

3. Басовский А. Л. Современные концепции построения информационно-управляющих систем // Актуальные проблемы реструктуризации российских предприятий: Сб. матер, всеросс. научно-практ. конф. - Пенза: Привожский дом знаний, 2002.-С. 18-21. (0,12 пл.)

4. Басовский А. Л. Эффективность инвестиций в российскую экономику и одна проблема экономической политики // Человек в социальном мире. Научно-практический вестник. Выпуск 2002/2 (№9). 49-50. (0,12 пл.)

5. Басовский А. Л. Повышение эффективности муниципального управления при помощи методики сбалансированной оценочной ведомости // Состояние и пути повышения эффективности муниципального управления: Матер, межрегион, научно-практ. конф. Ч Тула: ВЗЭФИ, 2002. - С. 134-136. (0,12 пл.)

6. Басовский А.Л. О критериях и методах оценки инвестиций в информационные технологии // Известия вузов: Северо-Кавказский регион. Серия Общественные науки. Приложение. - 2003.'-№8.:- С. 42-48. (0,52 пл.)

7. Басовский; АЛ., Переверзев М.П. Управление инвестированием в информационные технологии: Монография. - Тула: Изд-во Тул. гос. пед. унта им, Л.Н. Тостого, 2003. - 160 с. (9,1 пл., авторских - 7,28 п.л.)

8 Басовский А. Л. Особенности инвестиций в информационные технологии // Информационные ресурсы: как фактор социально-экономического развития региона: Матер: межрегион, научно-практ. конф. - Тула: ВЗЭФИ, 2003. - С. 145-147. (0,12 пл.)

9. Басовский Л.Е., Лунева A.M., Басовский АЛ. Экономический анализ. -М.: ИНФРА-М, 2003. -222 с. (13,72 пл., авторских - 1,06 пл.)

10. Переверзев М.П., Басовский А.Л. Уточнение оценок риска инвестиционных проектов // Управление качеством жизни, образования, продукции и окружающей среды в регионах России. Матер, междунар. научно-практ. конф. в 2-х ч. Часть I. - Орел: ОреГТУ, 2001. С. 173-175. (0,13 п.л., авторских - 0,07 пл.)

Подписано в печать 14.02.2004 г. Заказ 02/016 Тираж 100 экз. Объем 1 п.л. Бесплатно Отпечатано в Издательском центре ТГПУ им. Л. Н. Тостого 300026, Тула, просп. Ленина, 125

У - И 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Басовский, Александр Леонидович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ИНВЕСТИРОВАНИЕМ В ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ.

1.1. Теория и практика применения новых информационных технологий.

1.2. Информационные технологии как фактор управления эффективным развитием экономических систем.

1.3. Оценка инвестиций в информационные системы предприятий.

Выводы по главе.

ГЛАВА 2. СИСТЕМА КРИТЕРИЕВ ОЦЕНКИ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В ИНФОРМАЦИОННУЮ * СИСТЕМУ ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1. Разработка концепции оценки инвестиций в информационные технологии на промышленном предприятии.

2.2. Критерии и показатели, предлагаемые для оценки проектов в области информационных технологий.

2.3. Оценка и учет рисков инвестиций в информационные технологии.

Выводы по главе.

ГЛАВА 3. ПРИМЕНЕНИЕ КРИТЕРИЕВ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИИ В НОВЫЕ

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ.

3.1. Организация внедрения и оценки эффективности информационных технологий на предприятии.

3.2. Эффективность инвестирования в новые информационные технологии.

Выводы по главе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии"

Актуальность темы исследования. В Российской Федерации на смену продожительному спаду производства в 90-х годах после кризиса 1998 года наметися экономический рост. Переход к устойчивому росту производства в условиях развития конкуренции, нарастания сложности среды, в которой действуют российские предприятия в результате интеграции экономики страны в мировое хозяйство, определяет необходимость широкого использования новых наукоемких технологий. Важнейшим средством повышения конкурентоспособности и преодоления проблем нарастания сложности и динамичности среды является использование новых информационных технологий. Масштабы использования информационных технологий в экономике страны постоянно возрастают, объем инвестиций в этой области только в период 90-х годов увеличися в десять раз. В связи с этим обеспечение эффективности инвестиционного процесса, разработка критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии представляются актуальным для экономики России.

Состояние изученности проблемы. Проблемы применения новых информационных технологий и эффективности инвестиций рассматривали в своих работах большое число отечественных и зарубежных ученых и специалистов, в числе которых Бочаров В.В., Берникова Г.Г., Гаврилова Д.А., Годин В.В., Громов Г.Р., Дубров A.M., Ковалев A.M., Львов Д.С., Никитин С.А., Переверзев М.П., Поршнев А.Г., Брейли Р., Бригхем Ю., Бродбент М., Вейл П., Вудкок Дж., Каплан Р., Нортон Д., Стерн С., Хуббард Д.

Большое количество публикаций по проблемам, связанным с применением новых информационных технологий и эффективностью инвестиций, оставляет нерешенной задачу создания системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии, которые могли бы успешно использоваться в российских условиях.

Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений и научно-методических рекомендаций по созданию системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.

Достижение поставленной цели требует решения следующих основных задач:

- выявление роли новых информационных технологий в изменении структуры инвестиций в экономику России;

- разработка классификации новых информационных технологий с учетом основных технологических элементов;

- формирование концепции оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии;

- разработка и обоснование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии с учетом рисков;

- разработка системы организации внедрения информационных технологий на предприятии и оценка их эффективности.

Объектом исследований являются предприятия, осуществляющие инвестиции в новые информационные технологии.

Предметом исследования является формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инвестиций в новые информационные технологии.

Теоретической и методологической основой исследования являются общенаучная методология, предусматривающая системный подход, а также современные концепции управления, теории финансов, методы эконометрики, исследования операций и теории случайных функций.

Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, нормативные правовые акты Российской Федерации, а также материалы научно-практических конференций.

Эмпирическую базу исследования составили данные статистического учета Российской Федерации за 1992-2002 годы, данные обследования предприятий Тульской области.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке, теоретическом обосновании и организационном обеспечении процесса управления инвестированием на основе реализации концепции оценки проектов в области новых информационных технологий, отличающейся от известных тем, что в целях обеспечения эффективности инвестирования проекты отбираются по критерию, обеспечивающему соответствие стратегии предприятия, и оцениваются по критерию максимизации экономической эффективности инвестиционного портфеля предприятия. Научная новизна подтверждается следующими полученными лично автором научными результатами, которые являются положениями, выносимыми на защиту:

1. Предложена классификация информационных технологий, построенная с учетом трех элементов, образующих систему, необходимую для их успешной реализации: аппаратное обеспечение, программное обеспечение и правила построения. При помощи эконометрического анализа показано, что структура инвестиций в России быстро меняется, причем ведущим важнейшим фактором изменений является рост объемов инвестиций в новые, в том числе информационные, технологии.

2. Сформулирована концепция оценки эффективности инвестиционных проектов в области новых информационных технологий (ИТ), состоящая в том, что на основе анализа стратегии предприятия формулируются стратегические требования к ИТ, которые служат критерием отбора проектов, и оценивается экономическая эффективность проектов путем расчета дисконтированных денежных потоков с учетом реальных опционов.

3. Разработана система критериев и показателей для оценки инвестиционных проектов в области новых ИТ, основанная на использовании критерия стратегических требований, определяющих цели в области функциональности и вычислительной мощности информационной системы предприятия, и критерия максимизации чистой приведенной стоимости портфеля проектов, оцениваемой путем дисконтирования денежных потоков, в том числе непрерывных, с учетом стоимости реальных опционов.

4. Разработана методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов с учетом рисков, основанная на определении статистических характеристик отдельных проектов и портфеля проектов в целом, обеспечивающая максимизацию нижней границы доверительного интервала чистой приведенной стоимости портфеля проектов с учетом реальных опционов.

5. Предложена система организации внедрения информационных технологий, сочетающая элементы процесса успешных организационных изменений, подходов организационного развития и управления качеством, реализуемая путем создания матричной организационной структуры управления процессом внедрения на предприятии.

Практическая значимость работы состоит в том, что основные положения, сформулированные в диссертационной работе создают методическую основу для эффективного внедрения новых ИТ, они использованы и могут быть использованы в расширенных масштабах на российских предприятиях.

Научно-методические разработки, представленные в диссертации, используются в учебном процессе Тульского государственного педагогического университета им. JI.H. Тостого при изучении дисциплин Информационные системы в экономике и Экономика предприятия.

Прикладные результаты диссертационного исследования использованы при внедрении информационных технологий на ряде тульских предприятий.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения исследования были доложены и положительно оценены на международной научно-практической конференции Управление качеством жизни, образования, продукции и окружающей среды в регионах России (г. Орел, 2001 г.), на всероссийских научно-практических конференциях Актуальные проблемы реструктуризации российских предприятий (г. Пенза, 2002 г.) и Инновационные процессы в подготовке учителя технологии, предпринимательства, экономики (г. Тула, 2002 г.), на региональной научно-практической конференции Состояние и пути повышения эффективности муниципального управления (г. Тула, 2002 г.) и межрегиональной научнопрактической конференции Информационные ресурсы как фактор социально-экономического развития региона (г. Тула, 2003 г.).

Публикации: по теме диссертации опубликовано десять печатных работ, в том числе одна монография, общим объемом 24,19 печатного листа, из них авторских 9,65 печатного листа.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и интернет-источников, включающего 199 наименований, общим объемом 183 страницы, включает 18 таблиц, 29 рисунков и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Басовский, Александр Леонидович

Результаты работы были использованы при внедрении информационных технологий на нескольких тульских предприятиях. На ООО Катод-Т внедрение позволило получить годовой экономический эффект в размере 272 тыс. руб., на ЗАО Ингатэ внедрение позволило увеличить рентабельность реализуемых проектов, что привело к увеличению прибыли.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выпоненные в диссертационной работе исследования позволили разработать, теоретически обосновать, предложить организационное обеспечение процесса управления инвестированием в новых информационные технологии, систему критериев и показателей эффективности инвестирования в новые информационные технологии.

1. Новые информационные технологии основываются на применении компьютеров и активном участии в информационном процессе пользователей, не являющихся профессионалами в области программирования. В этих технологиях можно предложить выделять три основных элемента: программное обеспечение, аппаратное обеспечение и правила построения. Процесс внедрения новых информационных технологий нередко протекает бессистемно. Эффективное применение информационных технологий возможно при условии построения на их основе информационно-управляющей системы предприятия с использованием концепции, согласующейся со стратегическими целями предприятия. Процесс инвестирования в экономику нашей страны в последние годы характеризуется нестабильностью, преобладанием проектов, дающих отдачу в течение нескольких месяцев или одного года, а также изменениями в структуре инвестиций. Главным и важнейшим фактором, обуславливающим эти изменений, является рост инвестиций в наукоемкие, в том числе новые информационные технологии.

2. Методологическую основу оценки инвестиций в новые информационные технологии в условиях развитой рыночной экономики составляют современные теории финансов, в том числе, современная теория портфеля, модель ценообразования финансовых активов, метод дисконтированных денежных потоков и теория опционов. Методики оценки эффективности инвестирования в информационные технологии, находящие применение в отечественной практике, основываются лишь на дисконтировании денежных потоков и ориентированы, в основном, на учет экономии, но не допонительных выгод от применения технологий. Методики оценки эффективности инвестирования в новые информационные технологии, получившие в последние годы распространение в развитых странах, предусматривают рассмотрение вложений в эти технологии как инвестиционные проекты с комплексным количественным определением материальных и нематериальных выгод и учетом риска в условиях рыночной экономики. Разработка системы критериев и показателей, позволяющей дать всестороннюю комплексную оценку проектов в области информационных технологий в российских условиях представляет собой актуальную задачу.

3. Разработана концепция оценки проектов в области информационных технологий, согласно которой вводится критериальное понятие стратегические требования к информационным технологиям, которые формулируются на основе анализа стратегических целей предприятия, а оценка проектов, соответствующих этим требованиям, осуществляется, в соответствии с разработанной концепцией, по критерию экономической эффективности с учетом затрат, материальных и нематериальных выгод и риска портфеля проектов. Разработана методика формулирования стратегических требований к информационным технологиям в области коммуникации, информации, функциональности и мощности, основанная на обеспечения соответствия их целям в области маркетинга и бизнес-процессов предприятия.

4. В качестве критерия экономической эффективности проектов предлагается использовать оценку нижней границы доверительного интервала чистой приведенной стоимости проектов с учетом стоимости реальных опционов; разработана система показателей, характеризующих денежные потоки и методы их определения, основанная на применении эконометрических методов и экспертных оценок. Разработана методика оптимизации портфеля проектов в области информационных технологий с учетом реальных опционов, основанная на применении линейного программирования и оценки вклада каждого проекта в изменение нижней границы чистой приведенной стоимости портфеля проектов.

5. Получены математические выражения, необходимые для уточнения оценок чистой приведенной стоимости с учетом дисконтирования непрерывных денежных потоков и дисперсии чистой приведенной стоимости с одновременным учетом неопределенностей величин потоков, ставки дисконтирования и длительности жизненного цикла проекта, в том числе при наличии корреляционной связи между ними.

6. Новые информационные технологии являются составным элементом новой парадигмы организационного поведения и для их успешного внедрения на предприятии дожна быть создана система управления этим процессом, основанная на использовании элементов модели успешных организационных изменений и подходов организационного развития и всеобщего управления качеством, которая основывается на достижении заинтересованности руководства высшего звена, создании матричной организационной структуры управления внедрением, обеспечивающей эффективность этого процесса. Система организации внедрения новых информационных технологий с использованием оценок эффективности на основе разработанного комплекса критериев и показателей включает подсистемы: вовлечения и подготовки руководящего состава; выдвижения предложений и формирования инвестиционной программы; разработки стратегии информатизации; краткосрочного планирования; обучения персонала; контроля и обратной связи; согласия и поощрения.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Басовский, Александр Леонидович, Орел

1. Абакин JI.H. Экономические реалии и абстрактные схемы // Вопросы экономики. 1996. -№ 12. С. 4-19.

2. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под общ. ред. И.Т. Трубилина. М.: Финансы и статистика, 1999.-416 с.

3. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. М.: ЮНИТИ, 1999. - 400 с.

4. Автоматизированные системы обработки учетно-аналитической информации: Учебник / Под ред. проф. B.C. Рожнова. М.: Финансы и статистика, 1992. - 252 с.

5. Акулов В., Рудаков М. Особенности принятия решений субъектом стратегического менеджмента // Проблемы теории и практики управления. 1999 -№3. С. 88-90.

6. Алексеев Н. Эволюция систем управления предприятием // Проблемы теории и практики управления. 1998. №4. С. 73-78.

7. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. СПб: Питер, 1999.-416 с.

8. Ансофф И. Стратегическое управление / Пер. с англ. М.: Экономика, 1989.-519 с

9. Аншина М.Л. Предприятие как единый объект автоматизации // Сети и системы связи. 1998. -№1. С.48-55.

10. Ассэль Г. Маркетинг: принципы и стратегии / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2001. - XII + 804 с.

11. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.

12. М.: Финансы и статистика, 1994. 395 с.

13. Басовский A. JI. Единичный риск внутрифирменных инвестиционных проектов // Известия Тульского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2001. Вып. 2. С. 61-64.

14. Басовский A. JI. Оценка эффективности инвестиций в информационную систему предприятия // Технология, предпринимательство, экономика: Межвуз. сб. статей. Ч 1. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та, 2002. С. 9-14.

15. Басовский A. JI. Современные концепции построения информационно-управляющих систем // Актуальные проблемы реструктуризации российских предприятий: Сб. мат. Всеросс. научно-пракг. конф. Пенза: Провожский дом знаний, 2002. С. 18-21.

16. Басовский A. JI. Эффективность инвестиций в российскую экономику и одна проблема экономической политики // Человек в социальном мире. Научно-практический вестник. Выпуск 2002/2 (№9). 49-50.

17. Басовский A.JI. О критериях и методах оценки инвестиций в информационные технологии // Известия вузов. Северо-Кавказский регион. Серия Общественные науки. Приложение. -2001. №8 С. 42-48.

18. Басовский А.Д., Переверзев М.П. Управление инвестированием в информационные технологии. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та им. JI.H. Тостого, 2003. - 160 с.

19. Басовский JI.E., Лунева A.M., Басовский А.Л. Экономический анализ. М.: ИНФРА-М, 2003. - 222 с.

20. Бердиикова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2001. - 215 с.

21. Бест Майкл X. Новая конкуренция. Институты промышленного развития / Пер. с англ. М.: ТЕИС, 2002. - 356 с.

22. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. М.: ЮНИТИ, 1997.-175 с

23. Бочаров В. В. Инвестиционный менеджмент. СПб.: Питер, 2000. -160 с.

24. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 1997. 1120 с.

25. Бригхем Ю., Гапенски J1. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х т / Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1999 г. Т. 1. XXX + 497 с.

26. Бригхем Ю., Гапенски JI. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х т/ Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1999 г. Т.2. 669 с.

27. Бронников. М. К вопросу о цене информации // Проблемы теории и практики управления. 1999. -№1. С. 79-83.

28. Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем. М.: Наука, 1978. -399 с.

29. Ванагс И .Я. Методы расчета экономической эффективности машинной обработки данных. М.: Финансы и статистика, 1984. - 216 с.

30. Вентцель Е.С. Теория вероятностей: Учебник. -М.: Наука, 1989. -576 с.

31. Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. М.: Гар-дарики, 1999.-296 с.

32. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учебник / Пер. с датск. М: Высшая школа, 1994. - 272 с.

33. Вудкок Дж. Современные информационные технологии совместной работы / Пер. с англ. М.: Русская Редакция, 1999. - 256 с.

34. Гаврилов Д.А. Управление производством на базе стандарта MRP II. СПб: Питер, 2002. - 320 с.

35. Галатенко В.А. Информационная безопасность основы // Открытые системы. СУБД. - 1996. -№1 (15). С.38-43.

36. Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли / Пер. с англ. М.: ЭКСМО-Пресс, 2001.-480 с.

37. Герчикова. Менеджмент: Учебник. М.: Банки и биржи, 1997. -501 с.

38. Гетман Л. Дж., Джонк М. Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. -М.: Дело, 1997.-1008 с.

39. Глазьев С.Ю. и др. Эволюция технико-экономических систем: возможности и границы централизованного регулирования. М.: Наука, 1982.-208 с.

40. Глазьев С.Ю. Теория догосрочного технико-экономического развития. М.: ВлаДар, 1993. - 310 с.

41. Годин В.В., Корнеев И.К. Управление информационными ресурсами: 17-модульная программа для менеджеров Управление развитием организации. Модуль 17. М.: ИНФРА-М, 2000. - 352 с.

42. Грейсон Дж. К., О'Дел К. Американский менеджмент на пороге XXI века / Пер. с англ. М.: Экономика, 1991. - 319 с.

43. Громов Г.Р. Очерки информационной технологии. М.: Инфо-Арт, 1993.-336 с.

44. Гунин В.Н. и др. Управление инновациями: 17-модульная программа для менеджеров Управление развитием организации. Модуль 7. М.: ИНФРА-М, 2000. - 272 с.

45. Дворникова Э., Мизла М. Управленческие информационные системы. // Проблемы теории и практики управления. -1996. №2. С. 114120.

46. Друкер П. Ф. Рынок: как выйти в лидеры / Пер. с англ. М.: Бук Чембер Интернешнел,1992. - 368 с.

47. Дубров A.M. Комплексный анализ и эффективность в экономике: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2002. - 352 с.

48. Дубров A.M., Мхитарян B.C., Трапин Л.И. Многомерные статистические методы: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1998. - 352 с.

49. Дуфала В. Инструментарий для формирования стратегии предприятия // Проблемы теории и практики управления. 1998 - №1. С. 97101.

50. Замков О.О., Тостопятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике: Учебник. М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, 1997. -368 с.

51. Зель А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / Пер. с нем. М.: Ось-89, 2001. - 240 с.

52. Зиндер Е. Проблемы и надежды внедрения // Директор информационной службы. 2002. №4. - С.4-11.

53. Зиндер Е. Реинжиниринг + информационные технологии = новоесистемное проектирование // Открытые системы. СУБД. 1996. -№1 (15). С.56-59.

54. Иванилов Ю. П., Лотов А. В. Математические модели в экономике. -М.: Наука, 1979.-304 с.

55. Инвестиции и бизнес-проекты: Учебно-практическое пособие / Под ред. Е. Е. Румянцева Минск: Армита, 2001. - 696 с.

56. Инновационный менеджмент / Под ред. П.Н .Завлина, А. К. Казанцева, Л.И. Мендели М.: ЦИСН, 1998. - 568 с.

57. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Л.Н. Оголевой. М.: ИНФРА-М, 2001. - 238 с.

58. Информационные системы в экономике: Учебник / Под ред. В.В. Дика. М.: Финансы и статистика, 1996. - 222 с.

59. Исикава К. Японские методы управления качеством / Пер. с англ. -М.: Экономика, 1988. 215 с.

60. Исследование операций в экономике: Учебное пособие для вузов / Под. ред. Н.Ш. Кремера. М.: ЮНИТИ, 2001. - 407 с.

61. Кальянов А. Ю., Басовский Л.Е. Управление номенклатурой производства на машиностроительном предприятии. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та им. Л.Н. Тостого, 2000. - 138 с.

62. Калянов Г.Н. Консатинг при автоматизации предприятий. Подходы, методы, средства. М.: СИНТЕГ, 1997. - 316 с.

63. Каменнова М. Перспективы Workflow в России // Computerworld Россия.-2000.-№13 (222). С. 16-17.

64. Ким А. Г. Управление инвестициями в переходной экономике. -М.: Экономика, 1997. 191 с.

65. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2001. - 144 с.

66. Кобринский Н.Е. и др. Введение в экономическую кибернетику. -М.: Экономика, 1975.-343 с.

67. Комарцова Л.Г. Нейросетевой пакет программ для проектирования и анализа сетей масштаба предприятия // Информационное обеспечение рынков товаров и услуг 2000. Сборник материалов второй научно-практической конференции. - М.: Новый век, 2000. С. 7-18.

68. Кондратьев Н. Д. Проблемы экономической динамики. М.: Экономика, 1989. - 526 с.

69. Коржов В. Адекватные системы // Открытые системы. СУБД. -2001.-№12 (68). С. 14-18.

70. Корнеев И. К. Машурцев В. А. Информационные технологии в управлении. М.: ИНФРА-М, 2001. - 158 с.

71. Королев М.А., Мишенин А.И., Хотяшов Э.Н. Теория экономических информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1984. -223 с.

72. Косцов Т.В., Басовский Л.Е. Управление ресурсосберегающими нововведениями в промышленности. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. унта им. Л.Н. Тостого, 2000. - 160 с.

73. Котлер. Ф. Основы маркетинга / Пер. с англ. М.: Прогрес, 1995. -702 с.

74. Котлер. Ф. Маркетинг менеджмент / Пер. с англ. СПб.: Питер, 2001.-752 с.

75. Круглов М. и др. Компьютерное интегрированное производство в России // САПР и графика. 1999. - №1. С. 27-31. '

76. Кузнецова Н.П. Экономический рост в историческом контексте. -СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1996. 156 с.

77. Кулаичев А. П. Методы и средства анализа данных в среде Windows.

78. STADIA. M: Информатика и компьютеры, 1999. - 341 с.

79. Куперман В.Г., Потапенко Н.С. Моделирование и оценка состояний предприятия. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та, 1999. - 52 с.

80. Курочкин А. Принципы организационного проектирования предприятий // Проблемы теории и практики управления. 1998. - №1. С. 91-96.

81. Курс для высшего управленческого персонала / Пер. с англ. М.: Экономика, 1970. - 807 с.

82. Курс переходной экономики / Под ред. JI. И. Абакина М.: Фин-статинформ, 1997. - 867 с.

83. Леонтьев В. Экономические эссе. Теории, исследования, факты и политика / Пер. с англ. М.: Политиздат, 1990. 426 с.

84. Лундберг Э. ИТ в самой крупной компании мира. // Директор информационной службы. 2002. - №7-8. С. 10-15.

85. Львов Д.С. Эффективное управление техническим развитием. -М,: Экономика, 1990 255 с.

86. Лютенс Ф. Организационное поведение / Пер. с англ. 7-го изд. -М.: Инфра-М, 1999. XXVIII, 692 с.

87. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересетский А.А. Эконометрика. Начальный курс. М. Дело, 1997. - 248 с.

88. Маевский В.И. Введение в эволюционную экономику М.: Япония сегодня, 1997. - 106 с.

89. Майер Э. Конролинг как система управления и мышления / Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1993. - 96 с.

90. Макаров В. JI. Эволюционный подход в понимании нового общества / Эволюционная экономика на пороге XXI века. М.: Япония сегодня. С. 146-161.

91. Макаров В. JI. Эволюционная экономика: некоторые фрагменты теории / Эволюционный подход и проблемы переходной экономики. -М.: ИЭ РАН, 1995. С. 109-121.

92. Маршал Д., Бансал В. Финансовая инженерия / Пер с англ. М.: ИНФРА-М, 1998.-784 с.

93. Математика и кибернетика в экономике. Словарь-справочник. -М.: Экономика, 1975. 700 с.

94. Махрин В.В., Басовский JI.E. Совершенствование управления промышленным предприятием с учетом современных информационных технологий. Тула: Тульский полиграфист, 2002. - 120 с.

95. Мельник М.В. Анализ и оценка систем управления на предприятиях. М.: Финансы и статистика, 1990. - 133 с.

96. Менеджмент / П. А. Кохно, В. А. Микрюнов, С. Е. Комаров. М.: Финансы и статистика, 1993. - 224 с.

97. Менеджмент организации: Учебное пособие / Под ред. З.П. Румянцевой и Н.А. Саломатина. М.: ИНФРА-М, 1995. - 432 с.

98. Мескон М. X., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента / Пер. с англ. М.: Дело, 1997. - 604 с.

99. Монден Я. Тоета: методы эффективного управления / Пер. с англ. М.: Экономика, 1989. - 287 с.

100. Мордкович О. Стандарты серии ИСО 9000 (часть 1-я) // Открытые системы. Директор информационной службы. 1998 - №4. С. 2430.

101. Мэйор Т. Методологии оценки ИТ // Директор информационной службы. 2002. - №9. - С. 56-59.

102. Мюлер-Штевенс Г., Ашванден С. Информационная технология и управление предприятием // Проблемы теории и практики управления. 1998.-№1. С. 102-106.

103. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Пер. с англ. М.: Япония сегодня, 1997. - 180 с.

104. Норткотт Д. Принятие инвестиционных решений / Пер. с англ. -М.:ЮНИТИ, 1997.-247 с.

105. Оберг Р Дж. Технология СОМ+. Основы и программирование / Пер. с англ. М.: Вильяме, 2000. - 480 с.

106. Общий курс менеджмента в таблицах и графиках: Учебник для вузов / Под ред. Б.В. Прыкина. М.: ЮНИТИ, 1998. - 415 с.

107. Ойхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: реинжиниринг организации и информационные технологии. М.: Финансы и статистика, 1997. -336 с.

108. Организация и методы оценки предприятия (бизнеса): Учебник / Под. ред! Кошкина В. И. М: ЭКСМОС, 2002. - 944 с.

109. Орехов В. Стандарт для господина директора // Экономика и жизнь. 1999. -№44. С.6.

110. Основные социально-экономические показатели по Российской Федерации за 1996-2001 гг. (по материалам Госкомстата России). // Вопросы статистики. 2002. - №3. С. 58-69.

111. Паничев Н. Корпоративное управление фактор возрождения промышленности // Проблемы теории и практики управления. - 2000. -№2. С. 32-36.

112. Переверзев М.П. Математические методы и модели экономического анализа резервов производства. Харьков: Вища школа, 1974. -187 с.

113. Переверзев М.П., Дьячков М.В., Амиров Т.Э. Инновации в образовании: метод управления проектом. Тула: изд-во Тул. гос. пед. унта, 2001.- 117 с.

114. Петров Ю. А., Шлимович Е.Л., Ирюпин Ю. В. Комплексная автоматизация управления предприятием: Информационные технологии -теория и практика. М.: Финансы и статистика, 2001. 160 с.

115. Питере Т., Уотерман Р. В поисках эффективного управления: опыт лучших компаний / Пер. с англ. М.: Прогресс, 1986. - 234 с.

116. Попов В. М., Маршавин Р. А., Ляпунов С. И. Глобальный бизнеси информационные технологии. Современная практика и рекомендации. М.: Финансы и статистика, 2001 - 272 с.

117. Попов В. М., Медведев Г. В., Ляпунов С. И. и др. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2001. - 432 с.

118. Попов. С. Эволюция организационных структур: от линейной к дивизиональной// Проблемы теории и практики управления. 1997. -№6. С. 83 - 88.

119. Попов. Э. М., ШапотМ.Д. Реинжиниринг бизнес-процессов и информационные технологии // Открытые системы. СУБД. 1996. -№1 (15). С.60-68.

120. Радионова С. П., Радионов Н. В. Оценка инвестиционных ресурсов предприятий (инновационный аспект). СПб: Альфа, 2001. - 208 с.

121. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997. - 496 с.

122. Рапопорт В.Ш. Диагностика управления: (Практический опыт и рекомендации). М.: Экономика, 1988. - 125 с.

123. Робинсон Р. Управление взаимоотношениями с заказчиками // Computerworld Россия. 2000. -№12 (221). С. 15.

124. Российский статистический ежегодник: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2002. - 690 с.

125. Сидоров А. Экономические аспекты информационных технологий // Проблемы теории и практики управления. 2001 -№1. С. 86-90.

126. Сиверберг Д., Верспан Б. Экономическая динамика и адаптация поведения. Приложение к одной эволюционной модели эндогенного роста / Эволюционный подход и проблемы переходной экономики. М.:V1741. ИЭ РАН, 1995. С. 149-176.

127. Сычев В.В. Информационные технологии мониторинга и анализа товарных рынков России / Информационное обеспечение рынков товаров и услуг 2000. Сборник материалов второй научно-практ. конф.- М.: Новый век, 2000. С. 74-78.

128. Тарасов В. Причины возникновения и особенности организации предприятия нового типа // Проблемы теории и практики управления.- 1998 -№1. С. 87-90.

129. Томпсон А.А., Стринкленд А. Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов / Пер. с англ. М: ЮНИТИ, 1998. - 576 с.

130. Тоффлер Б.Э., Имбер Дж. Словарь маркетинговых терминов / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2000. - 432 с.

131. Тоценко В. Системы поддержки принятия решений ваш инструмент для правильного выбора//Компьютерра. - 1998. -№34 (262). С. 40-43.

132. Тульский статистический ежегодник. Стат. сб. Тула: Тулобл-статинформ, 2001. - 618 с.

133. Указ Президента РФ от 20 января 1994 года №170 Об основах государственной политики в сфере информатизации // Собрание актов Президента и Правительства РФ от 25 января 1994 года №4. Ст. 305.

134. Умнова Э.А, Шакиров М.А. Система автоматизированной обработки учетной информации. М.: Финансы и статистика, 1988. - 271 с.

135. Управление организацией: Учебник/ Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. М.: ИНФРА-М, 2002. - 669 с.

136. Фабоцци Ф. Управление инвестициями / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2000.-932 с.

137. Фальцман В. К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий. М.: ТЕИС, 2001.-56 с.

138. Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. №24-ФЗ Об информации, информатизации и защите информации (принят ГД ФС РФ 25.01.1995) // Собрание законодательства РФ. 20.02.1995. № 8. Ст. 609.

139. Федеральный закон от 23 сентября 1992 №3523-1 О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных // Российская газета. 20.10.1992. - № 229.

140. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1996. - 405 с.

141. Форрестер Дж. Основы кибернетики предприятия (Индустриальная динамика): Пер. с англ. М.: Прогресс, 1971. - 340 с.

142. Хаммер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпораций: манифест революции в бизнесе. СПб.: Издательство С.-Петербургского ун-та, 1997.-332 с.

143. Харрингтон Дж. X. Управление качеством в американских корпорациях / Пер. с англ. М.: Экономика, 1990. - 272 с.

144. Хэй Д., Моррис Д. Теория организации промышленности: В 2 т. / Пер. с англ. СПб.: Экономическая школа, 1999. Т.1. - 384 с.

145. Хэй Д., Моррис Д. Теория организации промышленности: В 2 т. / Пер. с англ. СПб.: Экономическая школа, 1999. Т.2. - 592 с.

146. Хэссиг К., Арнольд М. Информационная логистика и менеджмент потока работ // Проблемы теории и практики управления. 1997. -№5. С. 101-106.

147. Ципес Г., Товб А. Не говори красиво, говори правильно. или Глоссарий управления проектами // Директор информационной службы.-2002. №4. С. 44-45.

148. Черкасов Ю. М. и др. Информационные технологии управления: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2001. - 216 с.

149. Чернов В.А. Управленческий учет и анализ коммерческой деятельности М.: Финансы и статистика, 2001. - 320 с.

150. Чернова А. В. Статистический анализ производственной деятельности предприятий промышленности. Тула: Изд-во Тул. гос. пед. унта, 1999.-210 с.

151. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / Пер. с англ. -М.: ИНФРА-М, 2001. 1028 с.

152. Шумпетер Й. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982.-455 с.

153. Экономика предприятия / Под ред. Ф.К. Беа, Э. Дихтла, М. Швайт-цера. Пер. с нем. М.: ИНФРА-М, 2001. - XVI, 928 с.

154. Экономика, организация и планирование работы ВЦ / Г.Н. Бурлак и др. М.: Финансы и статистика, 1989. - 238 с.

155. Экономическая энциклопедия / Под ред. Л.И. Абакин. М.: Экономика, 1999. - 1055 с.

156. Яковец Ю.В. Ускорение научно-технического прогресса. Теория и экономический механизм. М.: Экономика, 1988. - 325 с.

157. А1 Ehrbar. EVA: The Real Key to Creating Wealth. New York: John Wiley & Sons, 1998.-234 p.

158. Alan MacCormak. Product Development Practices That Work: How International Companies Build Software. Sloan Management Review Vol. 42, no. 2 (winter 2001) p. 75-85.

159. Bill Holstinder and Brian D. Jaffe. IT Managers' Handbook: Getting the New Job Done. San Diego, CA: Academic Press, 2001. - 337 p.

160. Dyche, Jill. The CRM Handbook: A Business Guide to Customer Relationship Management. Addison-Wesley Pub Co, 2001. - 336 p.

161. Han Van der Zee. Measuring the Value of Information Technology. -Hershey, PA: Idea Publishing Group, 2002. 213 p.

162. M. Tracey and E. Wiersema. The Discipline of Market Leaders. -Mass.: Addison-Wesley. Reading, 1995.-261 p.

163. Martha Amram and Nalin Kulatilaka. Real Options: Managing Strategic Investments in a World of Uncertainty. Harvard Business School Press, 1999.-246 p

164. Michel, Roberto. Reinvention Reigns: ERP vendors redefine value, planning and elevate customer service. Manufacturing Systems, 1997. Vol.15, Iss.7, p.28-92.

165. P. G. Keen. Shaping the Future: Business Redesign through Information Technology. Boston: Harvard Business School Press, 1991. - 264 p.

166. Peter Weill and Marianne Broadbent Leveraging The New Infrastructure : How Market Leaders Capitalize on Information Technology. -Boston, Mass.: Harvard Business School Press, 1998. 294 p.

167. Petroff, John N. Handbook of MRP II/JIT Integration and Implementation Publisher: Prentice Hall, 1993. 416 p.

168. Philip Bruce and Sam M. Pederson. The Software Development Project. New York: John Wiley & Sons, 1982. - 482 p.

169. Ravi Kalakota and Marcia Robinson. E-Business: Roadmap for Success. Addison-Wesley, 1999. - 246 p.

170. Richard Pettinger. Organisational Behaviour. Printed in Great Britain: Macmillan Press Ltd., 2000. - 246 p.

171. Robert S. Kaplan and David P. Norton The Balanced Scorecard: Translating Strategy into Action. Harvard Business School Press, September 1996.-322 p.

172. Robert S. Kaplan, David P. Norton. Having Trouble with Your Strategy? Then Map It. Harvard Business Review. September-October 2000 Vol. 78 no. 5, p. 167-176.

173. Stevens, Tim. ERP Explodes. Industry Week, 1997. Vol.245, Iss.13, p. 37-40.

174. Tim Coltman, Timothy M. Devinney, Alopi Latukefu, and David F. Midgley. E-Business: Revolution, Evolution or Hype? California Management Review, Fall 2001. Vol. 44, no. 1, p. 57-87.

175. Werner Reinartz, V. Kumar. The Mismanagement of Customer Loyalty. Harvard Business Review. July 2002, p. 86-97.1. И нтернет-ресурсы

176. Шапот M., Рощупкина В. Интелектуальный анализ данных и управление процессами. // Открытые системы. 1998. -№04. (Ссыка на домен более не работаетos/1998/04/04.htm).

177. Баронов В., Титовский И. Методы построения систем управления. // АКДИ Экономика и жизнь, архив 1998 г. (Ссыка на домен более не работаетavt%2Dupr/metod/ttt.htm)

178. Берников Г.Г. Стандарт MRPII. Структура и основные принципы работы систем поддерживающих этот стандарт // Корпоративный менеджмент. (http ://www. cfin.ru/vernikov/mrp/mrp2systems. shtml).

179. Де Роза К. Планирование ресурсов, синхронизированное с покупателем (CSRP)// Корпоративный менеджмент. (Ссыка на домен более не работаетvernikov/mrp/csrp.shtml)

180. Ильина М. Принципы, средства и технологии реализации концепций управления // АКДИ Экономика и жизнь, архив 1998 г. (Ссыка на домен более не работаетavt%2Dupr/metod/soc.htm )

181. Карпачев И.И. Классификация компьютерных систем управления предприятием // АКДИ Экономика и жизнь. (Ссыка на домен более не работаетavt-upr/klass/korp.htm).

182. Фиден Т. Все ресурсы Ч на достижение успеха. // Директор информационной службы. -2001. №1. (Ссыка на домен более не работаетcio/2001/01/008.htm).

183. Кадушин А., Михайлова Н. Эффект лоКИСления // Директор информационной службы. 2001. - №7. (Ссыка на домен более не работаетcio/2001/07/033.htm)

184. Кожевников Дмитрий. Пиррова победа технологии // Директор информационной службы. 2001. - №1. (Ссыка на домен более не работаетcio/2001/01/012.htm).

185. William McKnight. The Integration of Data Warehouse Data with

186. Campaign Management. DM Review, November 2001 (Ссыка на домен более не работаетmaster.cfm?NavID=55&EdID=4218).

187. Eric Berkman. How to Use The Balanced Scorecard. // CIO Magazine. -2002.-May №15.Ссыка на домен более не работаетarchive/051502/scorecard.html).

188. Jeffrey D. Kaplan. Strategically Managing Your IT Investment Portfolio / PRTM Whitepaper, 2001.Ссыка на домен более не работаетp>

189. Douglas Hubbard. Hurdling Risk. // CIO Enterprise Magazine. 1998. -June №15.Ссыка на домен более не работаетarchive/enterprise/061598checks.html)

190. Douglas Hubbard. The IT Measurement Inversion. // CIO Enterprise Magaine. 1999. - Apr. №15.Ссыка на домен более не работаетarchive/enterprise/041599checks.html)

191. John Berry. How to Apply EVA to I.T. // CIO Magazine. 2003. -Jan. №15. (Ссыка на домен более не работаетarchive/011503/eva.html).

192. James Alleman. Real Options, Real Opportunities // Optimize Magazine. -2002. January.Ссыка на домен более не работаетissue/003/prfinancial.htm).

193. Robin A. Robinson. Balanced Scorecard // Computer World. 2000. -January №24.Ссыка на домен более не работаетmanagementtopics/ebusiness/story/0,108 01,40849,00.html)-t .i- v- -.'-sTt

194. Утверждаю op по научной p; боте О. Г. Вронский1. WS?i -fZ 2t 03 г.1. Ак^ '

Похожие диссертации

• Интенсификация инвестиционного процесса и методы оценки эффективности инвестиций в основной капитал
• Оценка эффективности инвестиций в производственных системах
• Формирование системы критериев и показателей оценки эффективности инновационной деятельности малых строительных организаций
• Оценка эффективности инвестиций в сферу высшего образования
• Управление инвестициями в новые энергосберегающие технологии в промышленности