Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Бармин, Павел Викторович
Место защиты Москва
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов"

На правах рукописи

Бармин Павел Викторович

РАЗРАБОТКА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ

. Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Специализация-15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность. Область исследования - 15.13. Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва, 2005

Работа выпонена на кафедре Финансовый менеджмент ГОУ ВПО Московский государственный технологический университет Станкин

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Еленева Ю.Я.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Касаткин А.К.

кандидат технических наук, доцент Железин А.В.

Ведущая организация: ГОУ Государственная финансовая академия

при Правительстве РФ

Защита состоится л15 февраля 2005 г. в 1400 на заседании диссертационного совета К212.142.05 в Московском государственном технологическом университете Станкин по адресу: 127055, Москва, Вадковский пер., ЗА.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного технологического университета Станкин.

Ваш отзыв на автореферат в одном экземпляре, заверенный печатью, просим направлять по указанному выше адресу.

Автореферат разослан

2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, к.э.н., доцент

Е.Д. Коршунова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность проблемы. Проведение в России макроэкономических реформ в конце XX века привело к разрьюу устоявшихся хозяйственных связей, уменьшению инвестиций, росту инфляции. Эти процессы наиболее негативно повлияли на государственный сектор экономики, в котором накопилось множество проблем как на уровне отраслей производства, так и отдельных предприятий. Многие из них оказались на грани разрушения. При этом в наибольшей степени пострадали федеральные государственные унитарные предприятия (далее - ФГУП). За последние годы платежеспособный спрос на их продукцию сократися, вложения в активы снизились до минимума, а выпускаемая продукция не является конкурентоспособной.

Необходимость интенсификации темпов экономического роста, качественное обновление отечественной экономики требует улучшения механизма функционирования государственных унитарных предприятий. На сегодняшний день собственник в лице государства заинтересован не только в сокращении затрат, связанных с их деятельностью, но и в получении прибыли от использования своего имущества.

Решение задачи по выводу государственных унитарных предприятий из кризиса невозможно без разработки эффективных механизмов управления, которые дожны опираться на нетрадиционные решения, основанные на глубоком синтезе современной теории и практики стратегического, маркетингового и финансового управления. Инновационная деятельность в этой области дожна проявляться в усилении взаимосвязей между различными функциональными звеньями хозяйственного механизма. Эффективность деятельности ФГУП может быть повышена, в частности, при помощи организации их взаимодействия с финансово-кредитными институтами (далее - ФКИ), которые заинтересованы в расширении клиентской базы за счет предприятий государственного сектора. Сотрудничество с ФКИ способствует развитию инвестиционного потенциала предприятий государственного сектора, снижению издержек производства, росту производительности труда, что, в свою очередь, ведет к максимальному удовлетворению интересов собственника в лице государства.

Однако на сегодняшний день не существует достаточно эффективного механизма взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных институтов. Это связано во многом с отсутствием удовлетворительной законодательной базы, наличием определенных рисков по сравнению с традиционными формами получения и предоставления заемных средств, опасением руководителей внедрять новые формы финансирования. Слабая теоретическая изученность проблемы взаимодействия ФГУП и ФКИ также не способствует повышению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий.

Особенностям финансового менеджмента различных субъектов российской экономики - промышленных предприятий различных форм собственности, банков, лизинговых и страховых компаний - посвящены работы В.Е. Дементьева, Н.В. Журавлевой, О.М. Маркова, Д.А. Новолодского, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидорова, Е.С. Стояновой, В.В. Шахова и др. Однако проблеме управления финансами государственных предприятий уделяется незначительное внимание. Освещается, в основном, правовой аспект их деятельности.

Вопросы практического взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов не нашли отражения в отечественной литературе. В работах Н.Е. Егоровой, P.M. Качалова, Г.Б. Клейнера, А.Б. Крутик, Ю.С. Масленченкова, В.А. Москвина, А.М. Смулова, В.Л. Там-бовцева, М.М. Хайкина, С.А Хусаинова и др. рассмотрены лишь отдельные теоретические и методологические вопросы взаимодействия финансово-кредитных организаций с корпоративными клиентами, и не выделяются особенности деловых отношений с унитарными государственными предприятиями. Большинство работ имеет исключительно теоретическую направленность.

Основные положения стратегического и финансового менеджмента, экономического анализа нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых: Ю.М. Бахрамова, И.А. Бланка, В.В. Глухова, М.Н. Крейниной, В.В. Ковалева, Е.С. Стояновой, М.А. Федотовой, Р.А. Фатхутдинова, А.Д. Шеремета, Ю. Брикхема, Л. Гапенски, Г. Марковича, М. Милера, Дж. Тобина, И. Шумпетера и др. Стратегические подходы, изложенные в трудах зарубежных авторов, развивались в условиях стран с развитой рыночной экономикой и поэтому не могут быть в поном объеме применены к современной российской действительности.

Таким образом, возникает необходимость глубокого исследования вопросов сотрудничества ФГУП и ФКИ; создания организационно-экономического механизма их взаимодействия, который позволит установить догосрочное стратегическое партнерство между указанными экономическими субъектами, направленное на повышение ценности предприятий государственного сектора.

Изложенное выше дает основание считать выбранную тему исследования актуальной для науки и практики финансово-экономической деятельности федеральных государственных унитарных предприятий.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов, позволяющего обеспечить повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятий государственного сектора.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать современное состояние федеральных государственных унитарных предприятий, финансово-кредитных институтов и выявить основные факторы, ограничивающие повышение уровня их взаимодействия.

2. Систематизировать современные подходы к управлению государственным предприятием с целью разработки эффективного и универсального организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ.

3. Разработать теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ на основе создания модели, учитывающей экономические интересы данных субъектов рынка.

4. Обосновать необходимость и предложить направления организационной трансформации структуры финансово-экономического управления государственным предприятием в целях повышения эффективности его деятельности на основе догосрочных партнерских отношений с финансово-кредитными организациями.

5. Определить критерии и разработать методику выбора надежных финансовых партнеров для предприятий государственного сектора, учитывающую особенности и ограничения финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий.

6. Провести классификацию форм и методов взаимодействия ФГУП и ФКИ, а также сформировать эффективную совокупность инструментов сотрудничества указанных субъектов в целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.

7. Разработать методический подход к внедрению механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, а также выявить факторы и определить комплекс показателей оценки эффективности внедрения данного механизма.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является федеральное государственное унитарное предприятие, находящееся на этапе перехода к рыночным отношениям хозяйствования. Предметом исследования является процесс финансово-экономического управления государственным унитарным предприятием в условиях взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

Научная новизна работы выражается в следующих основных положениях и результатах:

1. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющий определить цели и объекты управления, а также сформировать модель финансово-экономических связей предприятий государственного сектора и финансово-кредитных организаций с учетом особенностей законодательства и экономических интересов данных субъектов рынка.

2. Предложен теоретический подход к разработке и реализации процессов организационной трансформации системы финансово-экономического управления ФГУП, позволяющий обеспечить реализацию разработанного механизма взаимодействия с ФКИ на основе предложенной модели выбора надежных финансовых партнеров.

3. Определена совокупность эффективных инструментов взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющая унитарным предприятиям в наибольшей степени использовать существующие продукты и услуги финансово-кредитных организаций, а также выявить резервы устойчивого развития предприятий государственного сектора.

4. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, уточнены источники и факторы формирования экономического эффекта, предложены интегральный и частные показатели оценки эффективности реализации предложенных методов, моделей и инструментов взаимодействия унитарных предприятий и финансово-кредитных организаций.

Теоретической и методологической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам стратегического управления, оценки стоимости предприятий, корпоративных финансов, управления активами предприятия и антикризисного управления. Для решения поставленных в диссертационной работе задач использовались методы системного анализа, оценки и управления стоимостью предприятия, финансового менеджмента, математического моделирования, экономического анализа, прогнозирования, оценки эффективности инвестиций.

Информационной базой диссертационной работы послужили законодательные и нормативные акты, статистические материалы Минэкономразвития РФ, Госкомстата РФ, экспертные оценки российских и зарубежных экономистов, обзорно-аналитические материалы, опубликованные в периодической печати, материалы научно-практических конференций, ресурсы международной компьютерной сети Internet.

Практическая ценность. Практическая значимость работы заключается в разработке организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющего улучшить финансовые результаты работы предприятия и добиться повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности.

Разработанный механизм позволяет государственным предприятиям:

- выработать эффективную финансовую стратегию в условиях рыночной экономики России с учетом взаимодействия с ФКИ;

- осуществить выбор надежных финансовых партнеров - финансово-кредитных институтов;

- провести организационную реструктуризацию финансово-экономической службы в целях повышения эффективности финансово-экономического управления предприятием;

- выбрать наиболее рациональные инструменты взаимодействия с ФКИ;

- обеспечить увеличение денежного потока;

- определить экономическую ценность взаимодействия с ФКИ;

- повысить показатели эффективности деятельности предприятия.

Теоретические и методические положения диссертационной работы могут быть использованы в деятельности предприятий различных форм собственности и финансово-кредитных институтов.

Положения и результаты, выносимые на защиту. Автором диссертации выносятся на защиту следующие основные положения:

1. Теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ, основанный на применении системного и стоимостного подходов к управлению.

2. Механизм организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя совокупность целей, задач, форм, методов и инструментов взаимодействия, направленных на улучшение финансовых результатов работы предприятия и повышение эффективности его производственно-хозяйственной деятельности.

3. Методические положения по проведению организационной трансформации системы финансово-экономического управления ФГУП.

4. Методический подход к внедрению механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя критерии оценки эффективности внедрения, а также агоритм и последовательность реализации механизма.

Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения диссертационной работы были доложены и обсуждались на заседаниях кафедры Финансовый менеджмент МГ ТУ Станкин, а также на следующих научных и международных научно-практических конференциях: Реформы в России и проблемы управления в 2003 и 2004 г.г. в Государственном Университете Управления; Инновации в экономике - 2003 в МГТУ Станкин; Инновационные процессы в управлении предприятиями и организациями -Пенза 2003; Материалы и технологии XXI века - Пенза, 2004; Современное машиностроение: управление эффективным развитием - МГТУ Станкин, 2004; Современный российский менеджмент: Состояние. Проблемы. Развитие - Пенза, 2004.

Основные результаты работы реализованы на государственных унитарных предприятиях Красная Звезда и Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники. Положения и выводы диссертационной работы используются в учебном процессе в ГОУ ВПО МГТУ Станкин при преподавании дисциплин Банковские услуги предприятию и Финансовый менеджмент.

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 2,3 п. л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Основные результаты исследования изложены на 171 странице, 9 таблицах, 28 рисунках. Список использованной литературы содержит 155 наименований.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается выбор темы и ее актуальность, формулируются цели и задачи исследования, определяется научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе Исследование проблем развития федеральных государственных унитарных предприятий и их взаимодействия с финансово-кредитными институтами на основании российского законодательства дана характеристика предприятий государственного сектора, анализ финансового состояния и факторов, препятствующих их устойчивому развитию на современном этапе.

Государственные предприятия осуществляют свою деятельность, как правило, в секторах экономики с низким уровнем доходности и деловой активности. Несмотря на то, что в настоящее время сохраняется спрос на их продукцию, в условиях сокращения бюджетного финансирования и нехватки внебюджетных средств многие унитарные предприятия являются убыточными. В связи с этим основной задачей функционирования предприятий государственного сектора дожно стать повышение результатов их финансово-хозяйственной деятельности.

Анализ современного состояния финансово-кредитных институтов показал, что к концу 90-х г.г. в России оформилась новая двухуровневая трехзвен-ная финансово-кредитная система; практически поностью сформирована законодательная база финансово-кредитной деятельности и банковского надзора. Вместо государственной банковской системы созданы Центральный Банк РФ, наряду с которым присутствуют коммерческие банки, лизинговые и страховые компании, другие финансовые учреждения. Все они расширяют спектр и качество предлагаемых услуг.

В диссертации рассматривается взаимодействие унитарных предприятий с коммерческими банками, лизинговыми и страховыми компаниями, так как сотрудничество именно с этими финансово-кредитными институтами оказывает существенное влияние на финансово-экономическое управление предприятием. Однако в настоящее время данное взаимодействие затруднено из-за наличия ряда проблем.

Первая группа проблем, которая может быть решена только на государственном уровне, связана с макроэкономической ситуацией в стране: низким уровнем монетаризации экономики и, как следствие, недокапитализацией российской банковской системы.

Вторая группа проблем проявляется на уровне взаимоотношений ФГУП Ч ФКИ. Инициативу государственных предприятий в сотрудничестве с финансовыми организациями сдерживают следующие факторы: недостатки нормативно-правовой базы государственного регулирования деятельности унитарных предприятий; ограниченные возможности использования поного спектра финансово-кредитных инструментов ФКИ в целях повышения эффективности финансово-экономического управления предприятием; высокие требования кредитных организаций к материальному обеспечению инвестиционных проектов; высокие процентные ставки по активным операциям, наряду с низкими ставками по пассивным операциям; короткие сроки кредитования.

Инициативу финансово-кредитных организаций во взаимоотношениях с предприятиями государственного сектора также сдерживает ряд факторов: недостаточная инвестиционная привлекательность предприятий государственного сектора по сравнению с коммерческими организациями; невозможность получения достоверной информации о будущих денежных потоках унитарных предприятий вследствие нестабильности госбюджетного финансирования на-

ряду с незначительными поступлениями от внебюджетной деятельности; отсутствие кредитной истории; высокая степень непредсказуемости для инвесторов возможных действий со стороны государства по отношению к унитарным предприятиям. Кроме того, государственные унитарные предприятия и финансово-кредитные институты на сегодняшний день не имеют достаточного опыта совместной деятельности.

В результате исследований, проведенных в первой главе, установлено, что преодолеть вторую группу проблем можно на основе разработки теоретического и методического подходов к формированию методов и инструментов взаимодействия ФГУП и ФКИ.

Во второй главе Построение организационно-экономического механизма взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов проанализированы научные теории, методы, подходы, на которых строится разработка организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ. Разработана концепция построения модели взаимодействия указанных экономических субъектов: определены цели, задачи, агоритм создания механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ; обоснована необходимость и проанализирована последовательность и содержание организационной трансформации системы финансово-экономического управления предприятиями государственного сектора при их взаимодействии с ФКИ; определена процедура выбора надежных финансовых партнеров, сформирован состав методов и инструментов взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных организаций.

Методологической основой создания механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ являются системный и стоимостный подходы к управлению. Авторская концепция диссертационного исследования исходит из понимания взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов в качестве важнейшей составляющей стратегического управления унитарными предприятиями в условиях рыночной экономики и состоит в разработке организационно-экономической модели их взаимодействия, включающей в себя взаимосвязанный комплекс форм, методов, средств, принципов и инструментов, обеспечивающих повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия (рис. 1).

Рис. 1. Концепция организации догосрочного сотрудничества унитарного предприятия и финансово-кредитных институтов

Механизм организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ (рис. 2) рассматривается в диссертации как совокупность соответствующих управленческих решений стратегического, тактического и оперативного характера. Отправным моментом этого цикла является определение цели реорганизации ФГУП - формирование его устойчивых конкурентных преимуществ и обеспечение роста стоимости предприятия.

Рис. 2. Принципиальная схема организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ

Разработка стратегии развития унитарного предприятия заключается в выборе источников роста стоимости, таких как увеличение денежных потоков, эффективное использование активов, в том числе за счет оптимизации расчетов с контрагентами при взаимодействии с ФКИ. Реорганизации подвергается система финансово-экономического управления предприятием.

Достижение стратегии реализуется при помощи системы тактических решений в области обеспечения заданных параметров генерируемого денежного потока, исходя из конкретной ситуации в экономике страны, отрасли и предприятия в целом. Оперативный уровень управления предполагает обеспечение детализированных параметров объекта управления по отношению к поставленной цели.

Модель взаимодействия ФГУП и ФКИ базируется на теоретических и методологических основах финансово-экономического управления предприятием и включает в себя следующие элементы:

- процесс организационной трансформации системы финансово-экономического управления предприятием в целях обеспечения возможности более эффективного сотрудничества с ФКИ;

- процедуру выбора надежных партнеров - финансово-кредитных институтов в целях минимизации финансовых рисков;

- процесс взаимодействия (бизнес-процесс) - использование эффективных инструментов ФКИ в финансово-экономическом управлении ФГУП в целях обеспечения поставленных задач.

Внедрение механизма взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансовых организаций представляет собой определенный цикл управленческих решений. В диссертации разработана математическая модель процесса взаимодействия ФГУП и ФКИ, которая позволяет учитывать и сопоставлять основные факторы, влияющие на процесс организации данного сотрудничества.

Основная идея моделирования заключается в постановке функций механизма Ч задачи (А), которые решаются соответствующими инструментами (элементы В) в определенной последовательности (в) с учетом временного фактора (7), фактора местности (Ь) и обеспечением возникающих затрат (5). Все это приводит к удовлетворению финансовых потребностей предприятия (Ж) посредством организационно-экономического взаимодействия с ФКИ.

В качестве функций Ао (а/, а?, ..., а,) выделяется: оптимизация расчетов с контрагентами; увеличение денежных потоков; эффективное использование денежных средств; эффективное приобретение и использование основных средств; страхование основных средств; оптимизация налоговой нагрузки; увеличение стоимости бизнеса ФГУП.

Порядок выпонения функций дожен быть предопределен изначально, поэтому они находятся в некоторой последовательности выпонения по отношению друг к другу во g2, ....

Взаимодействие ФГУП и ФКИ организуется и остается актуальным в определенных временных интервалах. В связи с этим, процесс взаимодействия будет эффективным, если оно произойдет именно в этих временных рамках

2, при следующих условиях: наличии двухсторонней заинтересован-

ности; наличии соответствующей материально-технической базы; готовности обоих сторон к взаимодействию, выраженном в необходимости расширения круга финансовых партнеров и потребности в увеличении прибыли.

Наряду с временным фактором, присутствует фактор местности Ьд (, ..., 1Д) Ч удобное месторасположение контрагентов (ФГУП и ФКИ) с точки зрения территориального признака.

Процесс взаимодействия будет востребован только в том случае, если затраты на его внедрение не превысят стоимости, которую готовы платить за него участвующие объекты. Поэтому еще одной характеристикой процесса взаимодействия ФГУП и ФКИ будет выступать стоимость ресурса, затраченного на его выпонение

Взаимодействие ФГУП и ФКИ характеризуется сводным показателем Жо (Ао №0), То, Ьо, Бо), где х-арактеристики Ао (Са), То, Ьо, Нравны по значимости.

Процесс взаимодействия ФГУП и ФКИ, как уже отмечалось, формируется набором функций Ао (а, а2, а,). Соответственно, дожна быть в наличии совокупность элементов позволяющих реализовать этот набор.

При этом возможности элемента (Ь) обеспечивают реализацию функции (а). В нашем случае, элементами являются организационные и финансово-экономические инструменты, посредством применения которых выпоняются приведенные выше функции.

Итак, характеристика Ао (а/, й2, ..., а,) процесса взаимодействия реализуется инструментами А/ (Ъ/, Ьг, .... ЬД}, т.е. возможности инструментов А/ (Ь/, Ьг, обеспечивают реализацию функций Взаимодействие

ФГУП и ФКИ дожно объединять указанные инструменты и обеспечивать реализацию всех функций, что в конечном итоге приведет к организации взаимовыгодного организационно-экономического механизма взаимодействия - Wo.

Математическое моделирование процесса взаимодействия унитарного предприятия с финансово-кредитными организациями позволяет оценить необходимость данного взаимодействия для конкретного предприятия (количественная и качественная оценка выделенных задач Ад (а/, а.2, ХХ, о.г) механизма организационно-экономического взаимодействия указанных субъектов), а также тесно связано с процедурой выбора самих финансовых партнеров (наличие возможности реализации поставленных задач инструментами соответствующей финансово-кредитной организацией).

С целью обеспечения стабильности и эффективности предложенного механизма взаимодействия, в диссертации строится модель выбора методов взаимодействия (рис. 3) на основе анализа заинтересованности участвующих сторон, которая предполагает проведение ранжирования методов взаимодействия.

Рис. 3. Модель выбора методов взаимодействия ФГУП и ФКИ

Для предприятия и финансовых организаций выделяется по 10 рангов взаимодействия - от 0 до 9 (табл 1), увеличение которых ведет к повышению стабильности их взаимодействия. Модель позволяет также выбирать методы взаимодействия, максимально удовлетворяющие интересам каждой из сторон.

Таблица 1

Ранги методов взаимодействия ФГУП и ФКИ

ФГУП ФКИ

Ранг Метод взаимодействия Ранг Метод взаимодействия

0 Наличие заинтересованности во взаимодействии 0 Наличие заинтересованности в новых клиентах

1 Выбор и анализ финансовых партнеров 1 Анализ клиента (ФГУП)

2 Расчетно-кассовое обслуживание (открытие счетов, перевод оборотных средств) 2 Расчетно-кассовое обслуживание (ведение счетов, использование оборотных средств ФГУП)

3 Использование налогосберегающих и оптимизационных схем 3 Участие ФКИ в налогосберегающих и оптимизационных схемах для ФГУП

4 Использование векселей в качестве расчетного инструмента 4 Продажа векселей в качестве расчетного инструмента

5 Эффективное использование временно свободных денежных средств (депозиты, векселя, депозитные сертификаты и ДР) 5 Эффективное использование привлекаемых денежных средств клиента (ФГУП) в собственных интересах (межбанковский рынок, кредиты третьим лицам и др.)

6 Использование лизинга (приобретение основных средств) б Участие в лизинговых сдеках банка и лизинговой компании

7 Использование страховых продуктов (страхование рисков, основных средств, ДМС, залогов Ч в случае кредитования) 7 Продажа страховых продуктов (получение соответствующих комиссий)

8 Использование кредитных ресурсов 8 Предоставление кредитных ресурсов

9 Целевая пролонгация используемых продуктов (догосрочное сотрудничество с ФКИ) 9 Целевая пролонгация используемых продуктов (догосрочное сотрудничество с ФГУП)

Стабильным считается такое взаимодействие, в котором заинтересовано и предприятие и финансовая организация. Точка (9:1) означает, что использование данного метода взаимодействия отвечает только интересам предприятия, равно как и точка (1:9) отвечает только интересам ФКИ. Точка (5:5) соответствует методу, позволяющему достичь средний интерес к взаимодействию как со стороны ФГУП, так и со стороны ФКИ. Максимальный интерес к взаимодействию со стороны обоих субъектов обеспечивается на основе методов, располагающихся в координатах (9:9).

Модель позволяет выбирать методы взаимодействия, обеспечивающие сочетание интересов ФГУП и ФКИ. Выбор методов, имеющих ранги от (3:3) до (5:5), свидетельствуют о низком уровне заинтересованности во взаимодействии указанных экономических субъектов; выбор рангов от (7:7) до (9:9) - о высоком уровне. При этом формирование и поддержание устойчивого взаимодействия унитарных предприятий с финансово-кредитными организациями обеспечивают методы, имеющие ранг выше (5:5).

Таким образом, применение участниками взаимодействия наибольшего количества указанных рангов (методов и инструментов) позволяет достичь итоговой цели моделирования - максимального увеличения стабильности и эффективности рассматриваемого взаимодействия.

Актуальность обеспечения устойчивого развития предприятий государственного сектора в условиях современных рыночных отношений, усложнение задач финансовой службы предприятий при их взаимодействии с финансово-кредитными институтами, а также проблема эффективного управления активами свидетельствуют о необходимости организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственными предприятиями.

Реорганизация системы ФЭУ представлена несколькими этапами:

- реструктуризация финансово-экономической службы (разработка общей и финансовой стратегии предприятия; формирование функций и задач управления; построение структурных подразделений ФЭС, в том числе отдела по работе с ФКИ; выбор системы оплаты труда, стимулирующей рост эффективности всех подразделений предприятия; информационно-техническая поддержка);

- разработка системы внутреннего документооборота (положения О вышестоящем органе управления, О финансово-экономической службе, Об организации взаимодействия с ФКИ; постановка системы управленческого учета - разработка стандартной отчетности, отчетности по ключевым показателям и отчетности об испонении бюджетов);

- постановка системы бюджетирования и контролинга (выделение центров ответственности, составление бюджетов подразделений и их испонение);

- повышение квалификации персонала (систематическое обучение топ-менеджеров, внедрение системы качества).

Новые функции управления (обеспечение внешней финансовой деятельности - взаимоотношения с вышестоящими организациями, партнерами, поставщиками и потребителями; финансово-экономический анализ; планирование; бюджетирование; эффективное управление активами; анализ и управление финансовыми рисками; использование финансовых услуг ФКИ) влекут за собой организационную трансформацию финансово-экономической службы ФГУП. Данная проблема решается на основе анализа новых задач и функций, которые стоят перед данным структурным подразделением в связи с функционировани-

ем предприятия в условиях рыночной экономики. В работе представлен процесс реорганизации ФЭС, которая строится по иерархическому или функциональному признаку в зависимости от типа предприятия, отрасли, масштабов, с учетом выделения центров ответственности. Определяются функциональные обязанности, анализируется распределение функций среди работников ФЭС. Разрабатывается система документооборота и основ управленческого учета, определяются информационные потребности финансовой службы предприятия.

Предложенная трансформация организационной структуры финансово-экономического управления государственным предприятием обеспечивает повышение эффективности его деятельности на основе догосрочных партнерских отношений с финансово-кредитными организациями.

В рамках рассматриваемого в работе механизма взаимодействия большое значение имеет выбор предприятием надежных финансовых партнеров. Под надежностью ФКИ подразумевается своевременное выпонение всех своих обязательств перед клиентами на основе действующего законодательства. Проблема выбора сводится к одной из самых сложных задач - прогнозированию, которая решается путем финансового анализа ФКИ, анализа ценовых показателей, учета территориального признака и других факторов. Последовательность выбора финансовых партнеров тредртавлеш рисунке 4.

Рис. 4. Процедура выбора финансово-кредитных институтов

Одной из основных задач диссертационного исследования является выбор эффективных инструментов взаимодействия ФГУП с ФКИ. В работе раскрыты преимущества применения таких инструментов, как кредитование, овердрафт, вексельные расчеты, портфельные инвестиции, лизинг, страхование основных средств и других финансовых услуг.

В третьей главе Апробация механизма организационно-экономического взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов дается оценка рисков в системе взаимоотношений рассматриваемых экономических субъектов, анализируется последовательность реализации разработанного механизма взаимодействия унитарных предприятий и финансовых организаций, предлагается методика определения эффективности данного взаимодействия, освещается вопрос внедрения предложенного механизма на примере промышленных унитарных предприятий.

Процесс внедрения механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ рассматривается в диссертации как некий инновационный проект, состоящий из следующих этапов (рис. 5):

- аналитический этап включает в себя финансово-управленческую диагностику предприятия: выявляются недостатки действующей системы управления, осуществляется анализ работы ФЭС, выявляются стоимостнообразующие факторы, оцениваются финансовые показатели деятельности предприятия, проводится оценка работы с имеющимися партнерами, исследуются потребности в привлечении финансово-кредитных институтов;

- на подготовительном этапе происходит пересмотр имеющихся и выбор новых финансовых партнеров предприятия, расширение или изменение продуктового ряда, что дожно привести к увеличению объемов производства и соответствующей выручки, а также проводится анализ возможных финансовых рисков и привлечение (или использование собственных) инвестиций для реализации проекта;

- организационный этап предполагает собой формирование и согласование документации по проекту, ее апробация, организационная трансформация финансово-экономической службы предприятия, а также использование эффективных методов финансово-экономического управления предприятием посредствам эффективных инструментов ФКИ;

Рис. 5. Формирование механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ

- на четвертом этапе {оценка эффективности) отслеживаются противоречия и несоответствия поставленным целям, проводятся корректировочные мероприятия и оценивается эффективность проекта.

В работе предлагается методический подход к оценке эффективности, одним из показателей которой является рост стоимости предприятия. Оценка эффективности может осуществляться при помощи многокритериального сравнительного анализа по соответствующему множеству оценочных показателей взаимодействия ФГУП и ФКИ (локальный метод) или по предприятию в целом (интегральный метод) на основе оценки его деятельности с проектом взаимодействия ФГУП и ФКИ и без него.

При оценке эффективности организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ понимается как иерархическая совокупность свойств, расположенных на различных уровнях. Отдельные свойства определяются абсолютными показателями данных свойств p(i - число свойств, лежащих на i-ом уровне, i=1,n). Конечным результатом расчетов является относительный показатель Оценка представляет собой функцию двух абсолютных показателей - измеряемого и принятого за базовый

Каждое простое свойство имеет свою, отличающуюся от других свойств размерность, поэтому для вычисления обобщенного показателя необходимо свести к единой шкале показатели простых свойств pi. Каждое свойство механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ определяется двумя числовыми параметрами: относительным показателем весомостью kt. Сумма весомостей одного уровня - есть величина постоянная.

Edi - const

Оценка эффективности по предприятию в целом осуществляется на основе определения допонительного чистого дисконтированного дохода получаемого от реализации проекта по внедрению механизма. Предлагается приведенная ниже последовательность оценки эффективности:

- расчет ЫРУ по варианту развития предприятия без проекта с учетом существующего сценария развития (фоновый вариант);

- расчет ЫРУ по варианту развития предприятия с учетом реализации проекта (основной вариант);

- определение допонительного чистого дисконтированного дохода, как разности между ЖРУуказанным вариантам.

Расчет эффективности предложенного механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ может быть осуществлен по формуле:

ШУ^М = ИРУ^-ЫРУф^)

где: - допонительный чистый дисконтированный доход от

внедрения предложенного проекта за к шагов; ^Уоа^) - сальдо денежного потока за к шагов при рассмотрении лосновного варианта (с внедрением проекта); сальдо денежного потока за к шагов при рассмотрении фонового варианта (без внедрения проекта). Чистый дисконтированный доход от реализации проекта равен разности между денежными потоками при вариантах развития ФГУП с проектом и без проекта, продисконтированными с использованием норм дисконта для каждого из этих вариантов на выбранном горизонте расчета, за вычетом первоначальных вложений в проект.

Повышение эффективности достигается за счет ряда факторов, включая увеличение производства, рост объема продаж, рост доли потребителей, сокращение продукции на складе, привлечение допонительных активов, ликвидацию кассовых разрывов, оптимизацию безналичных расчетов, оптимизацию налогового бремени, увеличение активов, рост прибыли, увеличение рентабельности и снижение затрат на производство.

К затратам по внедрению процесса взаимодействия ФГУП и ФКИ можно отнести следующие: затраты на создание рабочей группы; затраты на расширение / изменение продуктового ряда с учетом корректировки ценовой политики; затраты, связанные с организационной трансформацией системы финансово-экономического управления предприятием; затраты на обучение персонала, а также затраты, связанные с привлечением инвестиций.

Эффективность разработанного в диссертации механизма подтверждена фактом его успешного применения на государственных унитарных предпри-

ятиях Красная Звезда и Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники. Внедрение на указанных предприятиях механизма организационно-экономического взаимодействия с финансово-кредитными институтами позволило существенно увеличить финансовые показатели их деятельности (ФГУП Красная Звезда: увеличение прибыли - на 12,67%, рост объема продаж - 38,82%, снижение налоговой нагрузки - 13,41%, экономия по приобретению основных средств в лизинг -4,52%; ФГУП Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники: увеличение прибыли Ч 9,71%, снижение налоговой нагрузки - 9,83%).

В заключении сформулированы общие выводы о научной и практической ценности результатов работы.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

1. В результате анализа современного состояния государственных унитарных предприятий, особенностей развития финансово-кредитных институтов и проблем взаимодействия указанных экономических субъектов установлено, что в целях повышения эффективности финансовой деятельности ФГУПов необходима разработка единого организационно-экономического механизма взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

2. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработана концепция взаимодействия ФГУП и ФКИ, в рамках которой сформированы цели и объекты управления, а также предложена модель формирования механизма взаимодействия указанных субъектов, обеспечивающая повышение эффективности финансово-экономической деятельности государственного предприятия.

3. В целях создания модели взаимодействия ФГУП и ФКИ, учитывающей экономические интересы субъектов рынка, разработан теоретический подход к организации взаимодействия унитарных предприятий и финансовых организаций, обеспечивающий устойчивое и эффективное развитие предприятий государственного сектора.

4. Разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, сформулирована модель организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственным предприятием, позволяющая обеспечить реализацию предложенного механизма.

5. Разработана процедура выбора финансово-кредитных организаций, основанная на прогнозировании результатов взаимодействия и позволяющая предприятию учитывать возможные риски при выборе финансовых партнеров.

6. Для предприятий государственного сектора выбраны наиболее перспективные формы и методы взаимодействия с финансово-кредитными организациями, позволяющие повысить эффективность производственно-хозяйственной деятельности унитарных предприятий.

7. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, обеспечивающая устойчивое развитие государственных предприятий в условиях взаимодействия с финансовыми организациями, а также предложена совокупность показателей и факторов оценки эффективности реализации предложенного взаимодействия, учитывающая влияние частных эффектов.

8. Практическая значимость разработанного механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ подтверждена фактами успешной реализации на предприятиях ФГУП Красная Звезда и ФГУП Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники, а также в учебном процессе на кафедре Финансовый менеджмент ГОУ ВПО МГТУ Станкин, что отражено в соответствующих актах о внедрении.

Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих опубликованныхработах:

1. Бармин П.В. Эффективное финансово-экономическое управление государственными унитарными предприятиями как метод повышения конкурентоспособности организации. / В сб. Реформы в России и проблемы управления - 2003: Материалы 18-й Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов: вып. 2 / М.: ГУУ, 2003. -С. 241-242.

2. Бармин П.В. Проблемы финансирования государственных унитарных предприятий. / В сб. Актуальные проблемы управления - 2003: Материалы международной научно-практической конференции: вып. 4 / М.:ГУУ, 2003.-С. 19-21.

3. Бармин П.В. Методы и формы повышения эффективности финансово-экономического управления государственными унитарными предприятиями. / В сб. Инновации в экономике - 2003: Материалы научной конференции молодых ученых и студентов: М.: МГТУ Станкин, 2003. - С. 65-67.

4. Бармин П.В. Государственные унитарные предприятия и финансово-кредитные организации в экономике России / В сб. Инновационные процессы в управлении предприятиями и организациями: Материалы П международной научно-технической конференции: Пенза: Привожский Дом изданий, 2003. - С. 16-18.

5. Бармин П.В. Необходимость совершенствования модели управления финансовыми потоками унитарных предприятий / В сб. Материалы и технологии XXI века: Материалы П международной научно-технической конференции: Пенза: Привожский Дом изданий, 2004. - С. 135-137.

6. Бармин П.В. Совершенствование методов управления финансовыми потоками унитарных предприятий. / В сб. Современный российский менеджмент: состояние, проблемы, развитие: Материалы II Всероссийской научно-методической конференции: Пенза: Привожский Дом знаний, 2004. - С. 22-24.

7. Бармин П.В. Источники повышения финансовой активности государственных унитарных предприятий / В сб. Реформы в России и проблемы управления - 2004: Материалы 19-ой Всероссийской научной конференции молодых ученых: М.: ГУУ, 2004. - С. 79-81.

8. Бармин П.В. Лизинг, как эффективный механизм развития инвестиций на предприятиях государственного сектора / В сб. Современные машиностроение: управление эффективным развитием Ч 2004: Материалы международной научно-практической конференции. - М.: МГТУ Станкин. - С. 126-129.

9. Бармин П.В. Теоретические основы создания организационно-экономического механизма взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных организаций // Экономика и финансы, 2004. - №28. - С. 12-15.

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Бармин Павел Викторович

Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов

Лицензия на издательскую деятельность Р №01741 от 11.05.2000 Подписано в печать 11.01.2004. Формат 60х90Уе Уч.изд. л. 1,5. Тираж 80 экз. Заказ № 1

Отпечатано в Издательском Центре МГТУ СТАНКИН 103055, Москва, Вадковский пер., д.За

2 2d>E3OQ5 '

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бармин, Павел Викторович

Введение

Глава 1. Исследование проблем развития федеральных государственных унитарных предприятий и их взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

1.1. Оценка финансово-экономического состояния государственных предприятий.

1.2. Анализ финансово-кредитных институтов, взаимодействующих с предприятиями государственного сектора.

1.3. Исследование организационно-экономических проблем взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов.

Глава 2. Построение организационно-экономического механизма взаимодействия предприятий государственного сектора и финансово-кредитных институтов.

2*1. Теоретические и методологические основы финансово-экономического управления государственными унитарными предприятиями.

2.2. Концепция построения модели финансово-экономического управления предприятием государственного сектора на основе организационно-экономического взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

9 2.3. Организационная трансформация финансовоэкономического управления государственными предприятиями

2.4. Современные инструменты эффективного финансово-экономического управления государственными унитарными предприятиями.

Глава 3. Апробация механизма организационно-экономического взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов.

3.1. Последовательность реализации механизма организационно-экономического взаимодействия госпредприятий и финансово-кредитных институтов.

3.2. Методы и подходы к определению эффективности организационно-экономического взаимодействия унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов.

3.3. Примеры реализации механизма организационно-экономического взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных институтов.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов"

Проведение в России макроэкономических реформ в конце XX века привело к разрыву устоявшихся хозяйственных связей, уменьшению инвестиций, росту инфляции. Эти процессы наиболее негативно повлияли на государственный сектор экономики, в котором накопилось множество проблем как на уровне отраслей производства, так и отдельных предприятий. Многие из них оказались на грани разрушения. При этом в наибольшей степени пострадали федеральные государственные унитарные предприятия (далее -ФГУП). За последние годы платежеспособный спрос на их продукцию сократися, вложения в активы снизились до минимума, а качество выпускаемой продукции не является конкурентоспособным.

Необходимость интенсификации темпов экономического роста, качественное обновление отечественной экономики требует улучшения механизма функционирования государственных унитарных предприятий. На сегодняшний день собственник в лице государства заинтересован не только в сокращении затрат, связанных с их деятельностью, но и в получении прибыли от использования своего имущества.

Решение задачи по выводу государственных унитарных предприятий из кризиса невозможно без разработки эффективных механизмов управления, которые дожны опираться на нетрадиционные решения, основанные на глубоком синтезе современной теории и практики стратегического, маркетингового и финансового управления. Инновационная деятельность в этой области дожна проявляться в усилении взаимосвязей между различными функциональными звеньями хозяйственного механизма. Эффективность деятельности ФГУП может быть повышена, в частности, при помощи организации их взаимодействия с финансово-кредитными институтами (далее - ФКИ), которые заинтересованы в расширении клиентской базы за счет предприятий государственного сектора. Сотрудничество с ФКИ способствует развитию инвестиционного потенциала унитарных предприятий, снижению издержек производства, росту производительности труда, что в свою очередь ведет к максимальному удовлетворению интересов собственника в лице государства.

Однако на сегодняшний день не существует достаточно эффективного механизма взаимодействия государственных предприятий и финансово-кредитных институтов. Это связано во многом с отсутствием удовлетворительной законодательной базы, наличием определенных рисков по сравнению с традиционными формами получения и предоставления заемных средств, опасением руководителей внедрять новые формы финансирования. Слабая теоретическая изученность проблемы взаимодействия ФГУП и ФКИ также не способствует повышению эффективности деятельности государственных унитарных предприятий.

Особенностям финансового менеджмента различных субъектов российской экономики Ч промышленных предприятий различных форм собственности, банков, лизинговых и страховых компаний - посвящены работы В.Е. Дементьева, Н.В. Журавлевой, О.М. Маркова, Д.А. Новолодского, J1.C. Сахарова, В.Н. Сидорова, Е.С. Стояновой, В.В. Шахова и др. Однако проблеме управления финансами федеральных государственных предприятий уделяется незначительное внимание. Освещаются, в основном, правовые аспекты их финансово-хозяйственной деятельности.

Вопросы практического взаимодействия унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов не нашли отражения в отечественной литературе. В работах Н.Е. Егоровой, P.M. Качалова, Г.Б. Клейнера, А.Б. Крутик, Ю.С. Масленченкова, В.А. Москвина, A.M. Смулова, B.JI. Тамбовцева, М.М. Хайкина, С.А. Хусаинова и др. рассмотрены лишь отдельные теоретические и методологические вопросы взаимодействия финансово-кредитных организаций с корпоративными клиентами, и не выделяются особенности деловых отношений с унитарными государственными предприятиями. Большинство работ носит исключительно теоретическую направленность.

Основные положения в области стратегического и финансового менеджмента, экономического анализа нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых: Ю.М. Бахрамова, И.А. Бланка, В.В. Глухова, М.Н.

Крейниной, В.В. Ковалева, Е.С. Стояновой, М.А. Федотовой, Р.А. Фатхутди-нова, А.Д. Шеремета, Ю. Брикхема, Л. Гапенски, Г. Марковица, М. Милера, Дж. Тобина, И. Шумпетера и др. Стратегические подходы, изложенные в трудах зарубежных авторов, развивались в условиях стран с развитой рыночной экономикой и поэтому не могут быть в поном объеме применимы к современной российской действительности.

Таким образом, возникает необходимость глубокого исследования вопросов сотрудничества ФГУП и ФКИ; создания организационно-экономического механизма их взаимодействия, который позволит установить догосрочное стратегическое партнерство между указанными экономическими субъектами, направленное на повышение ценности предприятий государственного сектора.

Изложенное выше дает основание считать выбранную тему исследования актуальной для науки и практики финансово-экономической деятельности федеральных государственных унитарных предприятий.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка организационно-экономического механизма взаимодействия федеральных государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных институтов на основе стоимостного подхода к управлению, позволяющего обеспечить повышение эффективности финансово-экономической деятельности ФГУП.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать современное состояние федеральных государственных унитарных предприятий, финансово-кредитных институтов и выявить основные факторы, ограничивающие повышение уровня их взаимодействия.

2. Систематизировать современные подходы к управлению государственным предприятием с целью разработки эффективного и универсального организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ.

3. Разработать теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ на основе создания модели, учитывающей экономические интересы данных субъектов рынка.

4. Обосновать необходимость и предложить направления организационной трансформации структуры финансово-экономического управления государственным предприятием в целях повышения эффективности его деятельности на основе догосрочных партнерских отношений с финансово-кредитными организациями.

5. Определить критерии и разработать методику выбора надежных финансовых партнеров для предприятий государственного сектора, учитывающую особенности и ограничения финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий.

6. Провести классификацию форм и методов сотрудничества ФГУП и ФКИ, а также сформировать эффективную совокупность инструментов взаимодействия указанных субъектов в целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.

7. Разработать методический подход к реализации механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, а также выявить факторы и определить комплекс показателей оценки эффективности внедрения данного механизма.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является федеральное государственное унитарное предприятие, находящее на этапе перехода к рыночным отношениям хозяйствования. Предметом исследования является процесс финансово-экономического управления государственным унитарным предприятием в условиях взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

Научная новизна работы выражается в следующих основных положениях и результатах:

1. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющий определить цели и объекты управления, а также сформировать модель финансово-экономических связей предприятий государственного сектора и финансово-кредитных организаций с учетом особенностей законодательства и экономических интересов данных субъектов рынка.

2. Предложен теоретический подход к разработке и реализации процессов организационной трансформации системы финансово-экономического управления ФГУП, позволяющий обеспечить реализацию разработанного механизма взаимодействия с ФКИ на основе предложенной модели выбора надежных финансовых партнеров.

3. Определена совокупность эффективных инструментов взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющая в наибольшей степени использовать существующие продукты и услуги финансово-кредитных организаций, а также выявить резервы устойчивого развития государственных предприятий.

4. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, уточнены источники и факторы формирования экономического эффекта, определены интегральный и частные показатели оценки эффективности реализации предложенных методов, моделей и инструментов догосрочного сотрудничества унитарных предприятий и финансовых организаций.

Теоретической и методологической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам стратегического управления, оценки стоимости предприятий, корпоративных финансов, управления активами предприятия и антикризисного управления. Для решения поставленных в диссертационной работе задач использовались методы системного анализа, оценки и управления стоимостью предприятия, финансового менеджмента, математического моделирования, экономического анализа, прогнозирования, оценки эффективности инвестиций.

Информационной базой диссертационной работы послужили законодательные и нормативные акты, статистические материалы Минэкономразвития РФ, Госкомстата РФ, экспертные оценки российских и зарубежных экономистов, обзорно-аналитические материалы периодической печати и научно-практических конференций, ресурсы компьютерной сети Internet.

Практическая ценность. Практическая значимость работы заключается в разработке организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, позволяющего повысить эффективность производственно-хозяйственной деятельности унитарного предприятия.

Разработанный механизм позволяет государственным предприятиям:

Х выработать эффективную финансовую стратегию в условиях рыночной экономики России с учетом взаимодействия с ФКИ;

Х осуществить выбор надежных финансовых партнеров;

Х провести организационную реструктуризацию финансово-экономической службы в целях повышения эффективности финансово-экономического управления предприятием;

Х выбрать наиболее оптимальные инструменты взаимодействия с финансово-кредитными организациями;

Х повысить показатели эффективности деятельности предприятия.

Теоретические и методические положения диссертационной работы могут быть использованы в деятельности предприятий различных форм собственности и финансово-кредитных институтов.

Положения и результаты, выносимые на защиту:

1. Теоретический подход к организации взаимодействия ФГУП и ФКИ, основанный на применении системного и стоимостного подходов к управлению.

2. Механизм организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя совокупность целей, задач, форм, методов и инструментов взаимодействия, направленных на улучшение финансовых результатов работы предприятия и повышение эффективности его производственно-хозяйственной деятельности.

3. Методические положения по проведению организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственными предприятиями.

4. Методический подход к реализации механизма организационно-экономического взаимодействия ФГУП и ФКИ, включающий в себя критерии оценки эффективности внедрения, а также агоритм и последовательность реализации механизма.

Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения диссертационной работы обсуждались на заседаниях кафедры Финансовый менеджмент МГТУ Станкин, а также на следующих научно-практических конференциях: Реформы в России и проблемы управления в 2003 и 2004 г.г. в Государственном Университете Управления; Инновации в экономике - 2003 в МГТУ Станкин; Инновационные процессы в управлении предприятиями и организациями - Пенза 2003; Материалы и технологии XXI века - Пенза, 2004; Современное машиностроение: управление эффективным развитием - МГТУ Станкин, 2004; Современный российский менеджмент: Состояние. Проблемы. Развитие Ч Пенза, 2004.

Результаты работы реализованы на ФГУП Красная Звезда и ФГУП Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники. Положения диссертационной работы используются в учебном процессе МГТУ Станкин при преподавании дисциплин Банковские услуги предприятию и Финансовый менеджмент.

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 9 научных работ общим объемом 2,3 п. л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений. Основные результаты исследования изложены на 171 странице, 9 таблицах, 28 рисунках. Список использованной литературы содержит 155 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Бармин, Павел Викторович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях перехода к рыночным отношениям важным для государственных унитарных предприятий является повышение уровня их финансирования и формирование финансового механизма, адекватно отвечающего реальному состоянию экономики страны. Решение этой задачи во многом связано с усилением взаимодействия между ФГУП и ФКИ, которое способствует получению интегрального эффекта, проявляющегося в развитии инвестиционного потенциала предприятий, в снижении издержек производства, росте производительности труда, и, в конечном итоге, росте стоимости государственного предприятия.

В диссертационной работе разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ на основе стоимостного подхода к управлению, позволяющий обеспечить повышение эффективности финансово-экономической деятельности ФГУП. Особое внимание при этом уделено общеэкономическому контексту, который обуславливает объективную необходимость взаимодействия указанных экономических субъектов.

Подводя итоги исследования, можно сделать следующие выводы:

1. В результате анализа современного состояния государственных унитарных предприятий, особенностей развития финансово-кредитных институтов и проблем взаимодействия указанных экономических субъектов установлено, что в целях повышения эффективности финансовой деятельности ФГУПов необходима разработка единого организационно-экономического механизма взаимодействия с финансово-кредитными институтами.

2. На основе системного и стоимостного подходов к управлению разработана концепция взаимодействия ФГУП и ФКИ, в рамках которой сформированы цели и объекты управления, а также предложена модель формирования механизма взаимодействия указанных субъектов, обеспечивающая повышение эффективности финансово-экономической деятельности государственного предприятия.

3. В целях создания модели взаимодействия ФГУП и ФКИ, учитывающей экономические интересы субъектов рынка, разработан теоретический подход к организации догосрочного сотрудничества унитарных предприятий и финансовых организаций, обеспечивающий устойчивое и эффективное развитие государственных предприятий.

4. Разработан организационно-экономический механизм взаимодействия ФГУП и ФКИ, сформулирована модель организационной трансформации системы финансово-экономического управления государственным предприятием, позволяющая обеспечить реализацию предложенного механизма.

5. Разработана процедура выбора финансово-кредитных организаций, основанная на прогнозировании результатов взаимодействия и позволяющая предприятию учитывать возможные риски при выборе финансовых партнеров.

6. Для предприятий государственного сектора классифицированы наиболее перспективные формы и методы взаимодействия с финансово-кредитными организациями в целях повышения эффективности их производственно-хозяйственной деятельности.

7. Разработана методика внедрения организационно-экономического механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ, обеспечивающая устойчивое развитие унитарных предприятий в условиях взаимодействия с финансовыми организациями, а также предложена совокупность показателей и факторов оценки эффективности реализации предложенного сотрудничества, учитывающая влияние частных эффектов.

8. Практическая значимость разработанного механизма взаимодействия ФГУП и ФКИ подтверждена фактами успешной реализации на предприятиях ФГУП Красная Звезда и ФГУП Государственный испытательный сертификационный центр программных средств вычислительной техники, а также в учебном процессе на кафедре Финансовый менеджмент ГОУ ВПО МГТУ Станкин, что отражено в соответствующих актах о внедрении.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Бармин, Павел Викторович, Москва

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: Норма - Инфра-М, 2000.- 159 с.

2. Гражданский кодекс РФ. М.: Маркетинг, 2001. - 376 с.

3. Налоговый кодекс РФ: Постатейный комментарий. М.: Книжный мир, 2003.-Ч. 1-2.

4. Федеральный закон РФ Об организации страхового дела в РФ №4015-1-ФЗ от 27.11.1992.

5. Федеральный закон РФ О банках и банковской деятельности № 17-ФЗ от 03.02.1996.

6. Федеральный закон РФ О лизинге № 164-ФЗ от 29.10.1998.

7. Федеральный закон Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений № 39-Ф3 от 25.02.1999.

8. Федеральный закон О внесении изменений и допонений в федеральный закон О страховании № 182 -ФЗ от 17.07.1999.

9. Федеральный закон РФ О лицензировании отдельных видов деятельности № 128-ФЗ от 08.08.2001.

10. Федеральный закон РФ О центральном банке Российской Федерации № 86-ФЗ от 10.07.2002.

11. Федеральный закон РФ О внесении изменений и допонений в Федеральный закон О лизинге № 10-ФЗ от 29.10.2002.

12. Федеральный закон РФ О государственных и муниципальных унитарных предприятиях №161-ФЗ от 14.11.2002.

13. Постановление Правительства РФ О мерах по ускорению перехода на казначейскую систему федерального бюджета №1082 от 28.08 1997.

14. Постановление Правительства РФ Концепция управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации №1024 от 09.09.1999.

15. Постановление Правительства РФ О федеральных государственных унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения №148 от 06.12.1999.

16. Постановление Правительства РФ Об усилении контроля за деятельностью федеральных государственных унитарных предприятий и управлением находящихся в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ №104 от 03.02.2000.

17. Постановление Правительство РФ О мерах по повышению результативности бюджетных расходов №249 от 22.05.2004.

18. Инструкция Банка России О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности №02-368 от 27.09.1996.

19. Инструкция Банка России О порядке регулирования деятельности банков №1 от 01.10.1997.

20. Альбеков А.И., Мищенко В.П., Федько В.П. Логистический механизм рыночной диверсификации государственных унитарных предприятий. -Ростов-на-Дону, 2002. 189 с.

21. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989. - 511 с.

22. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. - 269 с.

23. Аукуционек С.П. Российские предприятия в рыночной экономике. М.: Наука, 2000. - 138 с.

24. Ахмедуев А. Механизм хозяйствования государственных и муниципальных предприятий // Экономист. 1996. - №10. - С. 24 Ч 36.

25. Ахмедуев А. Управление государственными унитарными предприятиями // Вопросы экономики. 2003. - №7. - С. 89 - 95.

26. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1993. - 288 с.

27. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. -СПб.: Питер, 2001. 304 с.

28. Банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 450 с.

29. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции: Учеб. пособие. М.: Рос. гос. акад. им. Г.В. Плеханова, 2000. - 160 с.

30. Бармин П.В. Проблемы финансирования государственных унитарных предприятий. / В сб. Актуальные проблемы управления 2003: Материалы международной научно-практической конференции: вып. 4 / М.: ГУУ, 2003.-С. 19-21.

31. Бармин П.В. Источники повышения финансовой активности государственных унитарных предприятий / В сб. Реформы в России и проблемы управления 2004: Материалы 19-ой Всероссийской научной конференции молодых ученых и студентов: М.: ГУУ, 2004. - С. 79 - 81.

32. Бармин П.В. Теоретические основы создания организационно-экономического механизма взаимодействия государственных унитарных предприятий и финансово-кредитных организаций // Экономика и финансы, 2004.- №28.- С. 12-15.

33. Барон Л., Захарова Т. Диспропорции в развитии банковского и нефинансового секторов экономики России // Вопросы экономики. 2003. - №3. -С. 103-111.

34. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учеб. пособие для вузов. М.: Инфра-М, 2001.-221 с.

35. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М.: Интерэксперт, 1995. - 528 с.

36. Бланк. И.А. Управление формированием капитала. Киев: Ника-Центр: Эльга, 2000.-651 с.

37. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Киев: Ника-Центр: Эльга, 2002. - 734 с.

38. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. -М.: ЗАО Олимп-Бизнес, 2004. 1088 с.

39. Брикхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. В 2-х т./ Пер с англ. / Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1998. - 668 с.

40. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996. - 425 с.

41. Букато В.И., Львов Ю.И. Банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996. - 335 с.

42. Бюлетень банковской статистики. М.: ЦБ РФ, 2004. №1.

43. Вадайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. М.: Филинъ, 1997. - 234 с.

44. Глухов В.В. Математические методы и модели для менеджмента: Учебник для вузов. СПб.: Лань, 2000. - 479 с.

45. Вадайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 720 с.

46. Ващенко Т.Р. Математика финансового менеджмента. М.: Перспектива, 1996.-380 с.

47. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.-832 с.

48. Гакин В. Стратегия выхода предприятия на вексельный рынок // Рынок ценных бумаг. 2002. - №20. - С. 28 - 34.

49. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент: участники рынка, инструменты, решения. СПб.: Специальная литература, 1995. - 428 с.

50. Голикова Ю. Денежно-кредитная политика Центрального Банка // Деньги и кредит. 2002. - №8. - С.26 - 31.

51. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник для вузов. М.: Дашков и К, 2003. - 942 с.

52. Готовчиков И.Ф. О конкуренции на российском рынке инвестиций // Финансы и кредит, 2003. №4. - С. 49 - 54.

53. Дементьев В.Е. Государственное регулирование финансово-промышленных групп. М.: ЦЭМИ, 1998. - 74 с.

54. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. М.: Дело, 2002. - 453 с.

55. Еленева Ю.Я. Обеспечение конкурентоспособности промышленных предприятий. М.: Янус-К, 2001. - 296 с.

56. Еленева Ю.Я. Стоимостное мышление как основа повышения эффективности управления предприятием // Экономика и производство. 2002. -№1. - С. 10-14.

57. Журавлева Н.В. Кредитование и расчеты предприятий: Учеб. пособие. -М.: МГУ Л, 2002.-255 с.

58. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. -2000.-№6.-С. 31 -37.66.

Похожие диссертации