Разработка методики оценки и страхования производственных рисков на предприятиях картографо-геодезической отрасли тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Коршунова, Ольга Анатольевна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Разработка методики оценки и страхования производственных рисков на предприятиях картографо-геодезической отрасли"
На правах рукописи
КОРШУНОВА ОЛЬГА АНАТОЛЬЕВНА
РАЗРАБОТКА МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ И СТРАХОВАНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РИСКОВ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ КАРТОГРАФО-ГЕОДЕЗИЧЕСКОЙ ОТРАСЛИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами Ч промышленность)
4844770
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
2 8 АПР 2011
Москва-2011
4844770
Диссертационная работа выпонена на кафедре экономики и предпринимательства Московского государственного университета геодезии и картографии (МИИГАиК).
Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент
Архангельская Любовь Юрьевна
Официальные оппоненты доктор экономических наук, доцент
Незамайкин Валерий Николаевич
кандидат технических наук Закройщиков Сергей Николаевич
Ведущая организация Государственный университет управления
Защита состоится л/У 2011 года в А? ч. на заседании
диссертационного совета К 212.143.01 при Московском государственном университете геодезии и картографии по адресу: 105064, г. Москва, Гороховский пер., д.4, зал заседаний Учёного совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского государственного университета геодезии и картографии.
Автореферат разослан л /V _2011г.
Учёный секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент
А.Л. Синицына
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Состояние российской экономики, оказывающее существенное влияние на хозяйственную деятельность предприятий, в частности, в картографо-геодезической отрасли, заставляет использовать различные способы выживания на рынке, одним из которых является страхование. Проведение страхования на предприятиях способствует уменьшению финансовых потерь, в том числе потерь от производственных рисков. Актуальность исследования обусловлена необходимостью разработки методики оценки производственных рисков как в целях страхования профессиональной деятельности, так и имущественного страхования на предприятиях картографо-геодезической отрасли, так как это многопрофильное производство, обслуживающее (обеспечивающее результатами измерений) практически все отрасли экономики (промышленность, строительство, транспорт, сельское и лесное хозяйство, науку и культуру).
В современных условиях развития экономических отношений в России многим специалистам различных сфер экономической деятельности требуется новый методически грамотный подход к оценке производственных рисков профессиональной деятельности с дальнейшим их страхованием.
Картографо-геодезическая отрасль стакивается с существенными проблемами в этой сфере экономических отношений, требующими скорейшего разрешения. У потребителей геодезической и картографической продукции значительно выросли требования к ее качеству, доступности, точности, информативности и оперативности. Один из способов решения проблемы качества профессиональной деятельности - страхование профессиональной ответственности испонителей на предприятиях картографо-геодезического производства. Однако в данном виде страхования отсутствует единый методологический подход к страхованию специфических рисков картографо-геодезического производства. Ранее этот вид деятельности как объект страхования практически отсутствовал. Для геодезических предприятий практика страхования применялась мало. С переходом
к рыночным отношениям этот вопрос стал насущным. Страхование профессиональной ответственности - сложный вид страхования, особенно в части оценки производственного риска, мало используемый страховыми компаниями, что сказывается как на экономике в целом, так и на развитии самой картографо-геодезической отрасли в России. Другая проблема связана со страхованием имущества самих организаций данной сферы. В процессе своей деятельности любое предприятие стакивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. Необходимо учитывать производство геодезических работ в сложных климатических и производственных условиях, что ведет к росту риска гибели имущества геодезической компании. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к банкротству и ликвидации организаций картографо-геодезической отрасли.
В рыночных условиях денежные отношения между хозяйствующими субъектами, в том числе межцу предприятиями и страховыми компаниями, приобретают острый характер. Предприятия дожны владеть информацией не только о процедурах, но и о параметрах договора страхования: объект страхования, страховые риски, лимит ответственности, тариф, страховая премия. Возникла необходимость рассмотрения вопроса не только с точки зрения страховщика, но и с точки зрения геодезических предприятий ввиду того, что подходы к оценке рисков у них разные и часто противоположные. Для выработки взаимовыгодных условий страхования необходима компетентность обеих сторон страхового процесса. Для страховых компаний картографо-геодезическое производство практически новая сфера деятельности.
Любой хозяйствующий субъект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации нанесенного ему ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен ущерб. В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее (закон РФ от
27.11.1992 №4015-1 (ред. от 29.11.2010)) Об организации страхового дела в Российской Федерации. Множество отечественных предприятий обращается к участникам страхового рынка для того, чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных производственных рисков. Все эти обстоятельства обусловливают актуальность рассмотрения вопросов страхования профессиональной ответственности в данной отрасли.
Целью исследования является разработка методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач применительно к картографо-геодезическому производству:
- исследование современных тенденций развития деятельности картографо-геодезического производства и определение производственных рисков этой профессиональной деятельности, обусловленных особенностями производства;
- определение основных понятий и терминов, используемых в инициативном страховании профессиональной деятельности картографо-геодезических предприятий;
- проведение анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом;
- разработка агоритма методики оценки производственных рисков и формирование универсального методического подхода к выбору параметров, используемых при страховании профессиональной ответственности;
- разработка методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности, основанной на использовании интерактивной процедуры;
- проведение реализации предложенной методики на конкретном объекте и разработка рекомендаций по уменьшению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
В качестве объекта исследования рассматривается картографо-геодезическое производство в современных условиях российской экономики.
Предметом исследования в диссертационной работе является оценка производственных рисков и процедура страхования профессиональной деятельности при инициативном страховании для предприятий картографо-геодезической сферы производства.
Степень изученности вопроса. Вопросам оценки профессиональных рисков с точки зрения дальнейшего их страхования посвящены работы отечественных и зарубежных исследователей таких как: Шинкаренко И.Э., Гомеля В.Б., Никулина H.H., Березина C.B., Абрамова В.Ю., Гинзбурга И.А., Гвозденко A.A., Грищенко Н.Б., Качалова P.M., Сплетухова Ю.А., Забелина О.В., Роик В.Д., Цховребова Ю.В., Салина В.Н., Клейнер Г.Б., Кросса Р., Архипова А.П., Абезгауза Г.П., Кремера Н.Ш., Рудольф Г.Р., Мак Т., Найт Ф.и др.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области оценки рисков страхования профессиональной деятельности, законодательные акты и другие нормативно-правовые и методические документы, регулирующие финансовую и экономическую деятельность предприятий, материалы научных конференций, ресурсы глобальной сети интернет, материалы периодической экономической и деловой печати. Рассмотрен метод теории игр в условиях неопределенности и статистические методы обработки информации.
В основу исследования положен системный подход, методы сравнительного и экономического анализа, элементы экономико-математического моделирования.
Научная новизна настоящего исследования определяется разработкой гибкого агоритма оценки производственных рисков в целях инициативного страхования профессиональной деятельности в виде процедуры выбора параметров и показателей для формирования конкретного договора, с использованием разработанного математического и информационно-программного обеспечения в картографо-геодезической отрасли.
В процессе исследования были выявлены следующие теоретические и практические данные научной новизны:
1. Выявлены и исследованы производственные риски профессиональной деятельности с учетом специфики картографо-геодезического производства.
2. Уточнены теоретические трактовки базовых терминов по страхованию профессиональной деятельности: страховой случай, страховой риск, объект страхования и другие, применительно к картографо-геодезическому производству.
3. Разработан многоэтапный агоритм методики оценки рисков в целях страхования профессиональной ответственности с рекомендациями по его применению для картографо-геодезической сферы производства, реализованный в виде системы эвристических агоритмов.
4. Разработанная методика, реализованная в виде этапов в соответствии с технологическим процессом страхования профессиональной ответственности (заключения договора), позволяет определить договорную цену и сформировать договор страхования профессиональной ответственности и приложения к нему.
5. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
6. Выявлен косвенный экономический эффект от внедрения данной методической разработки на предприятиях картографо-геодезического профиля и в страховых компаниях.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Классификация рисков геодезической деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
2. Агоритм методики оценки рисков и формирование параметров договора страхования профессиональной деятельности, особенность которой заключается в возможности ее применения хозяйствующими субъектами по различным видам экономической деятельности отраслей экономики.
3. Информационное и программное обеспечение для реализации методики оценки и страхования производственных рисков.
4. Результаты реализации разработанной методики на примере геодезических работ.
5. Рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
Практическая значимость работы заключается в универсальности предлагаемой методики, т.е. возможности ее использования для различных видов профессиональной деятельности, в частности в геодезических организациях при страховании профессиональных рисков сотрудников с целью формирования договора со страховыми компаниями и определения тарифов страхования, а также для оценки производственных рисков с целью их предотвращения или снижения за счет резервов самой организации.
Отдельные выводы и положения диссертации целесообразно использовать при преподавании дисциплин: Экономика предприятия, Страхование, Стратегический менеджмент.
Апробация н реализация результатов работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на 63-й научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК в 2008 году, на молодежной научной конференции Экологические проблемы Севера-2008 (Архангельск) в 2008 году, на 64-й юбилейной научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК, посвященной 230-й годовщине со дня его основания в 2009 году.
Разработанная методика оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности признана актуальной и пригодной к использованию в практической деятельности ОАО ГСПИ (письмо № 435 от 18.03.2011 г.), предприятиями картографо-геодезического профиля, другими предприятиями с иными видами деятельности.
Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, библиографического списка используемых источников (115 наименований), 10 приложений. Работа представлена на 169
страницах основного машинописного текста, включает 16 формул, 21 таблицу, 12 рисунков.
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано восемь статей с общим объемом публикаций 3,1 п. л., в том числе четыре в научных журналах, входящих в Перечень ВАК РФ с объемом публикаций 1,4 п.л.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель, задачи, предмет и объект исследования, научная новизна и практическая значимость полученных результатов, а также приведены положения, выносимые на защиту.
В первой главе Анализ страховых рисков хозяйственной деятельности в картографо-геодезическом производстве рассмотрены современные тенденции развития деятельности предприятий картографо-геодезического производства; даны классификация рисков геодезической деятельности и теоретические основы страховой деятельности.
Современные тенденции развития картографо-геодезического производства предъявляют жесткие требования к процессу планирования, охватывающему не только технологические, но и финансовые аспекты данного производства, требующего постоянного контроля. Организация топографо-геодезического производства требует в системе управления предприятия решения сложных и разнообразных задач. Работа управления дожна быть направлена на оптимизацию затрат, сил, средств и повышение качества продукции. Специфичность управления заключается в необходимости определения производственных рисков для каждого объекта и вида геодезических работ. При этом надо учитывать, что риски геодезических предприятий зависят от многих внешних и внутренних факторов, таких как квалификация испонителей, наличие оборудования, климатические и экономические условия работ, длительность полевого сезона, материально-техническое снабжение и других.
Экономическая стабильность топографо-геодезического производства, выживаемость и эффективность функционирования в современных условиях
связаны с непрерывным совершенствованием и развитием: освоение новой, более передовой техники и технологии производства топографо-геодезической продукции, совершенствование кадрового потенциала, производства и управления. Картографо-геодезическому производству, как и любому другому, на разных этапах выпонения геодезических работ присущи разного рода риски.
На рис.1 показаны виды страховых рисков в картографо-геодезических
организациях.
Рис. 1 Виды страховых рисков картографо-геодезических организаций
Прибегая к страхованию рисков, предприятие, в первую очередь, определяет объекты страхования, т.е. виды рисков, по которым оно желает получить страховую защиту. Существуют риски, по которым страховщик не несет ответственности. В такой ситуации убытки или ущерб покрывает сама организация, т.е. обеспечивает самострахование.
Риски производственной деятельности в картографо-геодезическом производстве предполагают несколько видов страхования:
1. Имущественное страхование:
- от кражи (частое явление) дорогостоящего оборудования, GPS приемников, электронных тахеометров и т.д.;
- от падения приборов и оборудования на строительно-монтажных площадках, при контроле технологического оборудования и подкрановых путей промышленных предприятий;
- от наездов транспорта и действий пешеходов при городских работах;
от допонительных расходов, связанных с непредвиденными обстоятельствами;
- от погодных воздействий и т.д.
2. Страхование жизни от несчастных случаев:
- при выпонении работ в труднопроходимой местности (при переходах в горах, переправах через реки и т.д.);
- при работах на высотных объектах;
- при выпонении работ в местах, где существует вероятность нападения диких животных, насекомых;
- при работах в экстремальных климатических условиях крайнего севера, тайги, в зонах повышенной радиации;
- при влиянии погодных условий (простуды, обморожения и т.д.);
- при работах в карьерах, тоннелях, подземных выработках и т.д.;
- при работе на объектах с вредными условиями (химические предприятия, ускорители заряженных частиц, АЭС и т.д.).
3. Страхование ответственности:
- гарантии выпонения контракта (платежеспособность);
- ошибки при выпонении топографо-геодезических работ, выносе проектов в натуру, монтаже технологического оборудования;
- неумышленная порча оборудования при контролях их положения на промышленных объектах;
- потрава посевов, связанная с производством работ при линейных изысканиях;
- неумышленные (по неосторожности) поджоги в лесной местности и т.д.
В развитых странах страхование геодезических рисков является обязательным условием участия в тендерах и при заключении контрактов. В нашей стране это пока исключительно добровольное дело, и обязательным страхование является лишь при совместной работе с иностранными партнерами.
Страхование профессиональной ответственности в топографо-геодезической отрасли является достаточно новым, рисковым, с мало накопленной статистикой по страховым случаям видом страхования. Поэтому в работе подробнее рассматривается именно этот вид страхования, что является элементом научной новизны и значимости работы.
В табл. 1 приведен перечень рисков при производстве топографо-геодезических работ, относимых к страховым рискам по данному виду деятельности при страховании профессиональной ответственности.
Таблица 1
Страховые риски в топографо-геодезическом производстве в сфере профессиональной ответственности
Группа рисков Вид геодезических рисков Причины рисков
Технологические риски - ошибки при создании разбивочной основы; - ошибки при создании внутренней сети объекта; - ошибки при создании разбивочной сети объекта; - несовершенство измерений; - субъективность восприятия наблюдателя; - внешние условия, влияющие на измерения; - несовершенство приборов и
- ошибки при контроле геометрических параметров промышленного или строительного объекта; - ошибки при испонении технической документации; - ошибки показаний приборов; -личные ошибки (связанные с особенностями наблюдателя); - внешние ошибки (влияние внешней среды, погодные условия); - ошибки обработки геодезических данных; - точность соответствия местоположению, размерам, поноте изображения объектов; оборудования; - применение ненадлежащей методики измерений; - характер местности; - формы и размеры сооружения; - квалификация испонителя; - достоверность сведений, изображений на планах, каргах и т.д.
Технические риски простой в работе предприятия; - ошибки обязательного технического контроля. - уничтожение (повреждение), стихийные бедствия, грабеж производственного имущества (техники, оборудования, приборов), а также материалов, конструкций, находящихся на площадке работ, предназначенных для выпонения геодезических измерений.
Электронные риски - потеря баз данных и файлов. гибель или поломка электронного оборудования; - ошибка пользователя.
Инновационные риски внедрение новых технологий; - внедрение новой техники, приборов, программного обеспечения. недостаточная подготовка производственного персонала.
Экологические риски - гибель, порча, вырубка растений и т.д. халатное отношение испонителей.
Во второй главе Системный анализ подходов к оценке рисков и размеров страховых параметров рассмотрено правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России, выпонены анализ практики
применения страхования в России и за рубежом, анализ существующих подходов к оценке страховых рисков в картографо-геодезических предприятиях.
Выводы и предложения, которые можно определить по итогам проведенного анализа правового регулирования страхования профессиональной ответственности в России, сводятся к трем ключевым (системным) направлениям:
1) необходимости упорядочения правовых положений и отношений, связанных с проведением обязательных и инициативных видов страхования;
2) постоянному и последовательному развитию страхования профессиональной ответственности и, таким образом, наработке необходимого опыта в проведении такого страхования;
3) повышению информативности о существующих профессиональных рисках, проводимых видах обязательного и добровольного страхования профессиональной ответственности, случаях компенсации убытков и возмещения причинения вреда (добровольно или в судебном порядке) и др.
Проведенный анализ современной законодательной базы, регулирующей страхование профессиональной ответственности в России, показал, что в ней имеются существенные противоречия, преодоление которых необходимо для развития данного направления страхования в нашей стране. В то же время проведение такого страхования даже на несовершенной законодательной базе дало несомненные плоды: во-первых, произошло формирование рынка страхования профессиональной ответственности, во-вторых, стало возможным выявлять требующие доработки правовые условия, и, в-третьих, можно констатировать в целом его первоначальные положительные результаты: в Налоговом кодексе РФ существует норма, позволяющая в судебном порядке включить расходы на добровольное страхование в издержки организации (гл. 25 ч. 2 НК РФ, ст. 263). Накопление опыта судебной практики содействовало развитию страхования профессиональной ответственности со стороны государства. Особенно росту страхования профессиональной ответственности способствует отмена лицензий на многие виды деятельности. Но сохранились и недостатки: разграничение между обязательным и добровольным страхованием профессиональной ответственности в
части включения расходов по данному виду страхования в расходы по обычным видам деятельности приводит к постоянным спорам со стороны налоговых органов, что вызывает нежелание профессионалов страховать свою деятельность, а ведь они могут причинить вред, злоупотребив своими пономочиями. Слабое развитие данного вида страхования, отсутствие накопленного опыта и статистики приводит к низкому уровню страхования новых видов профессий, в частности, в области картографо-геодезического производства.
На 2010 год в сегменте добровольного страхования ответственности первое место в рейтинге по объемам полученных премий принадлежит компании Ингосстрах (рис.2).
РОСНО 10,09 %
ИНГОССТРАХ 36,24 %
СОГАЗ 28,9 %
век 14,22%
Русский
страховой
центр 10,55%
Рис.2 Объем премии по добровольному страхованию ответственности
Ключевой проблемой отечественного рынка страховых услуг является отсутствие четкой методики и рекомендаций по страхованию профессиональной ответственности. В настоящее время в России успешно развивается и практикуется только обязательное страхование профессиональной ответственности. Многие компании отказываются страховать профессиональную ответственность из-за сложности заключения такого договора и определения размера тарифов, оценки объемов страховых рисков, лимита ответственности страховщика, сложности процедуры урегулирования убытков и т.п.
Сегментация конкурентов в сегменте - Добровольное страхование ответственности по объеыупремии, мрд. рублей
Русский страховой центр; 0,23
ИНГОССТРАХ ; 0,79
В связи с этим, в третьей главе Методика оценки производственных рисков и формирования параметров страхования профессиональной ответственности предлагается методика, которая позволит как страховым компаниям, так и профессионалам решить ряд проблем при данном виде страхования. Это позволит расширить спрос компаний на страховые услуги в сфере страхования профессиональной ответственности, защитит профессионалов от ошибок, обеспечит выход российского страхового рынка на более высокий уровень. Любая страховая компания при введении нового вида страхования стакивается с проблемой определения страхового тарифа. Российскому страховщику, который хочет осуществлять страхование профессиональной ответственности, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, что приводит к ошибкам в ценообразовании на страховые услуги.
Методику оценки производственных рисков при страховании профессиональной ответственности можно представить в виде следующего укрупненного агоритма (рис.3).
Рис.3 Информационно-логическая схема методики оценки производственных рисков.
Каждый этап методики представлен самостоятельным эвристическим агоритмом. На первых двух этапах предложенного агоритма путем решения многокритериальной задачи определяется страховая компания и объект страхования. Страховая компания идентифицирует риски профессиональной ответственности и оценивает эти риски с точки зрения принятия на страхование.
На третьем этапе данного агоритма, запоняя табл. 2 в матричной форме, представляем данные об объекте страхования: строки соответствуют видам стратегий Ч наборам страхуемых рисков, стобцы соответствуют характеристике каждого вида риска. Элемент матрицы - вероятность наступления соответствующего риска.
Таблица 2
Образец вариационного ряда
Ущерб (руб.) Риск 1 (f,) Риск 2 (f2) Риск 3 (f3)
к к x , -х2
v к y к х2 -хз
Хп-1 "хп
Далее производится пересчет параметров вариационных рядов по каждому виду риска:
где г - частота данного вид риска, H - объем вариационного ряда.
Пересчет характеристик вариационных рядов, построенных по каждому виду риска, производят с помощью аппарата статистической обработки данных встроенного модуля Microsoft Excel 7.0 и выше. Предлагается использовать моду в качестве характеристики значения ущерба по рассматриваемому виду риска и именно эту структурную среднюю закладывать в обоснование величины страхового тарифа при наступлении страхового случая по данному виду риска. Предполагается распределение величины риска по нормальному закону.
Второй характеристикой риска является Рк) - вероятность наступления страхового случая по данному виду риска:
1) Р% = 0 - при отсутствии его страхования для данного пользователя;
2) Рц= 1 - если страхуется единственный риск, и выбор стратегии однозначен.
3) 0 < Л,< 1 , при этом < 1
Стратегия (строка матрицы) характеризует набор рисков, страхуемых для данного застрахованного лица, и определяется модальным значением признака (риска) и вероятностью его наступления в каждом вариационном ряду:
.Г - общая базовая стоимость страховых услуг по страхованию профессиональной ответственности.
Для анализа рисковости стратегий страхования профессиональной ответственности используется аппарат теории игр с природой (в условиях неопределенности). Такая трактовка многокритериальных задач в теории страхования не нова, однако широкого практического применения в теории и практике страховании данный математический аппарат не нашел.
Так как в нашем случае имеется неопределенность, зависящая от объективной действительности, то применимы три критерия к исходной (игровой) матрице вероятности наступления страховых случаев лигры с природой:
1) критерий Вальда (пессимистический);
2) критерий Байеса-Лапласа (оптимистический);
3) критерий Ходжа-Лемана (компромиссный). Условия игры задаются матрицей
РД. Рп,
где Рщ - вероятности наступления страхового случая по каждому виду риска,
которые рассматриваются как независимые случайные величины.
а0 = Л/, * - стоимостная оценка величины у риска (4)
Те риски, которые будут страховаться договором в соответствии с рj,
оцениваются как {ау * Ру} в денежных единицах по каждому рискувошедшему в
стратегию страхования (оптимальную *). Для \ можно установить лимит ответственности (страховую сумму):
Ъ = (5)
При этом а ц - М ш .
В целом по договору
8 представляет собой лимит ответственности страховой компании по факту наступления страхового случая. При этом страховой тариф Т равен:
Т = п*., (7)
где X аи * Р1 - базовая часть страхового тарифа, Ц -коэффициенты,
учитывающие надбавки (к8>1) и скидки (ке<1) к базовому тарифу, определяемые величиной удельных издержек на один договор страхования профессиональной ответственности в разрезе расходов страховой компании, связанных с обслуживанием договоров страхования профессиональной ответственности.
В данной методике используется дисконтирование Ч приведение будущих денежных потоков к текущему периоду с учетом изменения стоимости денег с течением времени.
Пусть D-период действия договора, тогда: 1) если D>12 месяцев, то
С = Еav*Pj*I\ kg*{l + n)~l (8)
7=1 л=1
где п - число лет, 5 - ставка дисконта, зависящая от нормы доходности, темпа инфляции, налоговых ставок; С- сумма договора. 2) если D<12 месяцев, то
c = ta*p'i*il kg*V+syl (9)
В первом случае приводим суммы страховой премии к конечной дате договора для договоров со сроком действия свыше года, во втором приводим к началу выплаты для единовременной уплаты страховой премии.
Предложенная методика позволит в определенной мере сформировать спрос на страхование профессиональной ответственности и учесть риски профессиональной ответственности при определении суммы договора, а именно сумму, на которую выбранная страховая компания может застраховать данный вид профессиональной деятельности. Данная методика может быть использована в отношении предприятий разной отраслевой принадлежности. В следующей главе рассмотрено применение данной методики для предприятий картографо-геодезического производства.
В четвертой главе Применение методики оценки рисков н формирования параметров страхования производственных рисков в картографо-геодезическом производстве предложены информационное и программное обеспечение для реализации методики. В качестве информационного обеспечения разработана реляционная модель БД под управлением СУБД Microsoft Access, обеспечивающая удобный поиск, обновление информации, полный интерфейс со стандартными программными продуктами Microsoft Excel и Word.
Данная методика позволяет накапливать информацию о страховании профессиональной ответственности, что обеспечит в будущем не только обмен
информацией, но и объединение страховых компаний для страхования профессиональной ответственности в сложных ситуациях.
В качестве объекта реализации методики было выбрано ОАО Государственный специализированный проектный институт.
Полученные результаты расчетов, используемые при заключении договора страхования профессиональной ответственности картографо-геодезической деятельности представлены в сводной табл. 4.
Таблица 4
Основные условия договора по результатам расчетов
№ этапа Название этапа Результаты расчетов
1 Методические выборы страховой компании Группа Ингосстрах
2 Определение объекта страхования Ответственность ОАО ГСПИ за выпонение работ по геодезическому сопровождению строительства башни Федерация - уникального сооружения, являющегося композиционным центром международного делового комплекса Москва-Сити.
3 Агоритм оценки страховых рисков при страховании профессиональной ответсвенности - ошибки при создании разбнвочной основы для строительства; - ошибки при создании внутренней сети здания; - ошибки при контроле геометрических параметров строительного объекта; - ошибки при испонении строительной документации; - грабежа производственного имущества (техники, производственного оборудования, приборов); - гибель электронного оборудования.
4 Определение страховой суммы (лимит ответственности) 2863,42 тыс.руб.
5 Расчет тарифной ставки 114,54 тыс.руб.
(страховой премии)
Проведя анализ готового договора страхования профессиональной ответственности №43-019832/05, заключенного между ОАО ГСПИ и ОС АО Ингосстрах, были выявлены следующие недостатки:
1) не прописаны отдельным пунктом страховые риски профессиональной деятельности;
2) необоснованно определена страховая сумма (лимит ответственности);
3) занижен страховой тариф, что привело к уменьшению страховой премии.
В качестве рекомендаций по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве каждое предприятие дожно сделать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между страхованием, самострахованием и контролем риска.
Для страхования профессиональной ответственности организации картографо-геодезического производства дожны вести контроль над различными видами рисков и частотой их наступления. Так как любой риск (ущерб) сопровождается финансовыми потерями, то необходимо отслеживать их размеры.
С 2010 года картографо-геодезические предприятия, выпоняющие ряд работ (утвержденные в приказе министерства регионального развития Российской от 30 декабря 2009 года №624), вынуждены вступать в саморегулируемые организации (СРО). Для выпонения остальных видов картографо-геодезических работ достаточно наличие лицензии. Однако СРО иногда не в состоянии покрыть все ущербы профессиональной деятельности, причиненные третьим лицам, в связи, с чем рекомендуется обращаться к страховым организациям для страхования профессиональной ответственности.
Страховые компании не могут определиться с вопросом, какие риски, и по какому тарифу застраховать в картографо-геодезическом производстве. Данная методика позволяет произвести грамотный отбор не только профессиональных рисков, но и решить проблему заключения договора страхования профессиональной
ответственности, удовлетворяющего потребностями как геодезической, так и страховой компании.
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. Приведена классификация рисков в картографо-геодезической деятельности, в том числе и при страховании профессиональной ответственности.
2. Рассмотрение понятийного аппарата страхования профессиональной ответственности, позволило выделить особенности и сущность данного вида страхования, выявить основные критерии страхования профессиональной ответственности.
3. На основе анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом были выявлены основные тенденции данного сегмента рынка в России и других странах.
4. В диссертации рассмотрена классификация страховых рисков, уточнены понятия страховой риск и лоценка риска. В работе показаны критерии отбора рисков и экономико-математические методы оценки рисков, было предложено воспользоваться аппаратом теории игр в условиях неопределенности (игра с природой) для выбора оптимальной стратегии.
5. Для использования данной методики была разработана реляционная информационная модель базы данных, позволяющая наилучшим образом реализовать методику оценки производственных рисков и параметров договора страхования профессиональной ответственности.
6. Проведена реализация разработанной методики на конкретном предприятии, что позволило продемонстрировать гибкость процедуры оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности на предприятиях картографо-геодезической отрасли с учетом ее специфики.
7. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
!Х Коршунова O.A., Куценко С.Ю. Обеспечение экономической устойчивости предприятий при переходе на инновационный тип развития с учетом андеррайтинга страховых рисков//
Микроэкономика №3, 2010 г. - С. 31-36.
2. Коршунова O.A. Сущность и методология страхования профессиональной ответственности. Андеррайтинг и виды страховых рисков при проведении кадастровых работ.// Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка. -2008г. - №5. -С. 73-78.
3. Коршунова O.A. Методические принципы выбора страховой компании для страхования профессиональной ответственности// Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка.-2009г.-№6. - С. 86-88.
4. Коршунова O.A. Особенности технологии геодезического производства и риски профессиональной ответственности// Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка.-2010 г,-№5.-С. 97-100.
5- Архангельская Л.Ю., Коршунова O.A. Статистическое изучение страхования профессиональной ответственности// Совершенствование системы статистических показателей развития финансового сектора экономики. Научные записки. Вып. 11-М.:Финакадемия, кафедра Статистика, 2008 г. - С. 23-32.
6. Архангельская Л.Ю., Коршунова О.А.Предпринимательские и финансовые риски при страховании профессиональной ответственности в России// Сб. мат. конференции Экологические проблемы Севера-2008 23-27 июня, Архангельск, 2008 г. - С. 233-235.
7. Архангельская Л.Ю., Коршунова O.A. Агоритм методики страхования профессиональной ответственности// Совершенствование методологии статистических исследования финансово-экономических процессов. Научные записки. Вып.13.-М.:Финакадемия, кафедра Статистика, 2010 г. - С. 61-73.
8. Коршунова O.A., Куценко С.Ю. Обеспечение экономической устойчивости предприятий при переходе на инновационный тип развития с учетом страхования рисков// Российский экономический интернет - журнал (РЭиЖ) Ссыка на домен более не работаетp>
Заказное. Формат 60x90/16
Гарнитура Тайме Тираж 100 экз. Заказ № 152 Отпечатано в типографии ООО КОПИ МАСТЕР 119049, Москва, Калужская площадь д.1
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Коршунова, Ольга Анатольевна
Введение.
Глава 1. Анализ страховых рисков хозяйственной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
1.1 Современные тенденции развития деятельности предприятий картографо-геодезического производства.
1.2 Классификация рисков геодезической деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
1.3 Теоретические основы страховой деятельности.
Глава 2. Системный анализ подходов к оценке рисков и размеров страховых параметров.
2.1 Правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России.
2.2 Анализ практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом.
2.3 Анализ существующих подходов к оценке страховых рисков в топографо-геодезических предприятиях.
Глава 3. Методика оценки производственных рисков и формирования параметров договора страхования профессиональной ответственности.
3.1 Агоритм методики оценки рисков и формирования параметров договора страхования профессиональной ответственности.
3.2 Методические принципы выбора страховой компании.
3.3 Определение объекта страхования при страховании профессиональной ответственности.
3.4 Разработка принципов оценки страховых рисков.
3.5 Определение страховой суммы, премии и размера страховой выплаты в договоре страхования.
Глава 4 Применение методики оценки рисков и формирования параметров страхования производственных рисков в картографо-геодезическом производстве.
4.1 Программное и информационное обеспечение реализации методики.
4.2 Реализация методики оценки рисков на примере картографо-геодезического производства.
4.3 Разработка рекомендаций по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка методики оценки и страхования производственных рисков на предприятиях картографо-геодезической отрасли"
Актуальность диссертационного исследования обусловлена сложностью экономической обстановки, оказывающей большое влияние на хозяйственную деятельность предприятий, в частности, предприятий картографо-геодезической отрасли. В современных условиях предприятия вынуждены использовать различные способы выживания на рынке, одним из которых является страхование. Значительно повышается необходимость в страховании профессиональной ответственности предприятий картографо-геодезического производства в условиях мирового финансового кризиса. Проведение страхования на предприятиях способствует уменьшению финансовых потерь, в том числе потерь от производственных рисков. Актуальность исследования обусловлена необходимостью разработки методики оценки производственных рисков как в целях страхования профессиональной деятельности, так и имущественного страхования на предприятиях картографо-геодезической отрасли, так как это производство обслуживает практически все отрасли экономики (промышленность, строительство, транспорт, сельское и лесное хозяйство, науку и культуру).
В современных условиях развития экономических отношений в России многим специалистам различных сфер экономической деятельности требуется новый методически грамотный подход к оценке производственных рисков профессиональной деятельности с дальнейшим их страхованием.
Картографо-геодезическая отрасль стакивается с существенными проблемами в этой сфере экономических отношений, требующими скорейшего разрешения. У потребителей геодезической и картографической продукции значительно выросли требования к ее качеству, доступности, точности, информативности и оперативности. Один из способов решения проблемы качества профессиональной деятельности Ч страхование профессиональной ответственности испонителей на предприятиях картографо-геодезического производства. Однако в данном виде страхования отсутствует единый методологический подход к страхованию специфических рисков картографо-геодезического производства. Ранее этот вид деятельности как объект страхования практически отсутствовал. Для геодезических предприятий практика страхования применялась мало. С переходом к рыночным отношениям этот вопрос стал насущным. Например, страхование профессиональной ответственности - сложный вид страхования, особенно в части оценки производственного риска, мало используемый страховыми компаниями, что сказывается как на экономике в целом, так и на развитии самой картографо-геодезической отрасли в России. Другая проблема связана со страхованием имущества самих организаций данной сферы. В процессе своей деятельности любое предприятие стакивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. Необходимо учитывать производство геодезических работ в сложных климатических и производственных условиях, что ведет к росту риска гибели имущества геодезической компании. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к банкротству и ликвидации организаций картографо-геодезической отрасли.
В рыночных условиях денежные отношения между хозяйствующими субъектами, в том числе между предприятиями и страховыми компаниями, приобретают острый характер. Предприятия дожны владеть информацией не только о процедурах, но и о параметрах страхования. Возникла необходимость рассмотрения вопроса не только с точки зрения страховщика, но и с точки зрения геодезических предприятий ввиду того, что подходы к оценке рисков у них разные и часто противоположные. Для выработки взаимовыгодных условий страхования необходима компетентность обеих сторон страхового процесса. Для страховых компаний картографо-геодезическое производство практически новая сфера деятельности.
Любой хозяйствующий субъект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен ущерб. В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее (закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 (ред. от 29.11.2010)) Об организации страхового дела в Российской Федерации. Множество отечественных предприятий обращается к участникам страхового рынка для того, чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных производственных рисков. Все эти обстоятельства обусловливают актуальность рассмотрения вопросов страхования в данной отрасли.
Актуальность тематики диссертационного исследования определяется:
- повышением требований к качеству и точности выпонения картографо-геодезических работ;
- увеличением объемов, стоимости, сложности объектов картографо-геодезических работ; потребностью заказчиков в страховании профессиональной деятельности предприятий картографо-геодезического производства;
- потребностями отечественного рынка страхования профессиональной ответственности в развитии законодательной базы и экономических механизмов, инструментов ценообразования; отсутствием необходимого методического обеспечения в отечественной теории страхования оценки производственных рисков в сфере инициативного страхования профессиональной деятельности;
- отменой лицензирования на многие виды профессиональной деятельности (проектирование, строительство и др.), что вызывает расширение ниши страхового рынка в сфере страхования профессиональной ответственности.
Целью диссертационного исследования является разработка методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач применительно к картографо-геодезическому производству:
- исследование современных тенденций развития деятельности картографо-геодезического производства;
- определение производственных рисков этой профессиональной деятельности, обусловленных особенностями производства;
- определение основных понятий и терминов, используемых в инициативном страховании профессиональной деятельности картографоЛ геодезических предприятий; проведение анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом;
- разработка агоритма методики оценки производственных рисков;
- формирование универсального методического подхода к выбору параметров, используемых при страховании профессиональной ответственности; разработка методики оценки производственных рисков и формирования параметров договора профессиональной ответственности, основанной на использовании интерактивной процедуры;
- проведение реализации предложенной методики на конкретном объекте и разработка рекомендаций по уменьшению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
В качестве объекта исследования рассматривается картографо-геодезическое производство в современных условиях российской экономики.
Предметом исследования в диссертационной работе является оценка производственных рисков и процедура страхования профессиональной деятельности при инициативном страховании для предприятий картографо-геодезической сферы производства.
Степень изученности вопроса. Вопросам оценки профессиональных рисков с точки зрения дальнейшего их страхования посвящены работы отечественных и зарубежных исследователей таких как: Шинкаренко И.Э., Гомеля В.Б., Никулина H.H., Березина C.B., Абрамова В.Ю., Гинзбурга И.А., Гвозденко A.A., Грищенко Н.Б., Качалов P.M., Сплетухова Ю.А., Забелина О.В., Роик В.Д., Цховребов Ю.В., Салин В.Н., Клейнер Г.Б., Кросса Р., Архипова А.П., Абезгауза Г.П., Кремера Н.Ш., Рудольф Г.Р., Мак Т., Найт Ф.и др.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области оценки рисков страхования профессиональной деятельности, законодательные акты и другие нормативно-правовые и методические документы, регулирующие финансовую и экономическую деятельность предприятий, материалы научных конференций, ресурсы глобальной сети интернет, материалы периодической экономической и деловой печати. Рассмотрен метод теории игр в условиях неопределенности и статистические методы обработки информации.
В основу исследования положен системный подход, методы сравнительного и экономического анализа, элементы экономико-математического моделирования.
Научная новизна настоящего исследования определяется разработкой гибкого агоритма оценки производственных рисков в целях инициативного страхования профессиональной деятельности в виде процедуры выбора параметров и показателей для формирования конкретного договора, с использованием разработанного математического и информационно-программного обеспечения в картографо-геодезической отрасли.
В процессе исследования были выявлены следующие теоретические и практические данные научной новизны:
1. Выявлены и исследованы производственные риски профессиональной деятельности с учетом специфики картографо-геодезического производства.
2. Уточнены теоретические трактовки базовых терминов по страхованию профессиональной деятельности: страховой случай, страховой риск, объект страхования и другие, применительно к картографо-геодезическому производству.
3. Разработан многоэтапный агоритм методики оценки рисков в целях страхования профессиональной ответственности с рекомендациями по его применению для картографо-геодезической сферы производства, реализованный в виде системы эвристических агоритмов.
4. Разработанная методика, реализованная в виде этапов в соответствии с технологическим процессом страхования профессиональной ответственности (заключения договора), позволяет определить договорную цену и сформировать договор страхования профессиональной ответственности и приложения к нему.
5. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
6. Выявлен косвенный экономический эффект от внедрения данной методической разработки на предприятиях картографо-геодезического профиля и в страховых компаниях.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Классификация рисков геодезической деятельности на предприятиях картографо-геодезического производства.
2. Агоритм методики оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности.
3. Разработанная методика, реализованная в виде эвристического* агоритма, особенность которой заключается в возможности ее применения хозяйствующими субъектами по различным видам экономической деятельности отраслей экономики.
4. Информационное и программное обеспечение для реализации методики оценки и страхования производственных рисков.
5. Результаты реализации разработанной методики на примере геодезических работ.
6. Рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
Практическая значимость работы заключается в универсальности предлагаемой методики, т.е. возможности ее использования для различных видов профессиональной деятельности, в частности в геодезических организациях при страховании профессиональных рисков сотрудников с целью формирования договора со страховыми компаниями и определения тарифов страхования, а также для оценки производственных рисков с целью их предотвращения или снижения за счет резервов самой организации.
Отдельные выводы и положения диссертации целесообразно использовать при преподавании дисциплин: Экономика предприятия, Страхование, Стратегический менеджмент.
Апробация и реализация результатов работы. Основные положения диссертационного исследования докладывались на 63-й научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК в 2008 году, на молодежной научной конференции Экологические проблемы Севера-2008 (Архангельск) в 2008 году, на 64-й юбилейной научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых МИИГАиК, посвященной 230-й годовщине со дня его основания в 2009 году.
Разработанная методика оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности признана актуальной и и пригодной к использованию в практической деятельности ОАО ГСПИ (письмо №435 от 18.03.2011 г.), предприятиями картографо-геодезического профиля, другими предприятиями с иными видами деятельности.
Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, библиографического списка используемых источников (115 наименований), 10 приложений. Работа представлена на 169 страницах основного машинописного текста, включает 16 формул, 21 таблицу, 12 рисунков.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Коршунова, Ольга Анатольевна
Выводы и предложения, которые можно определить по итогам проведенного анализа правового регулирования страхования профессиональной ответственности в России, сводятся к трем ключевым (системным) направлениям:
1) необходимости упорядочения правовых положений и отношений, связанных с проведением обязательных инициативных видов страхования;
2) постоянному и последовательному развитию страхования профессиональной ответственности и, таким образом, наработке необходимого опыта в проведении такого страхования;
3) повышению информативности о существующих профессиональных рисках, проводимых видах обязательного и добровольного страхования профессиональной ответственности, случаях компенсации убытков и возмещения причинения вреда (добровольно или в судебном порядке) и др.
Проведенный анализ современной законодательной базы, регулирующей страхование профессиональной ответственности в России, показал, что в ней имеются существенные противоречия, преодоление которых необходимо для развития данного направления страхования в нашей стране. В то же время проведение такого страхования даже на несовершенной законодательной базе дало свои несомненные плюсы: во-первых, произошло формирование рынка страхования профессиональной ответственности [109], во-вторых, стало возможным выявлять требующие доработки правовые условия, и, втретьих, можно констатировать в целом его первоначальные положительные результаты: в Налоговом кодексе РФ существует норма, позволяющая в судебном порядке включить расходы на добровольное страхование в издержки организации (гл.25 ч.2 НЕС РФ, ст.263). Накопление опыта судебной практики содействовало развитию страхования профессиональной ответственности со стороны государства. Особенно росту страхования профессиональной ответственности способствует отмена лицензий на многие виды деятельности. Но сохранились и недостатки: разграничение между обязательным и добровольным страхованием профессиональной ответственности в части включения расходов по данному виду страхования в расходы по обычным видам деятельности приводит к постоянным спорам со стороны налоговых органов, что вызывает нежелание профессионалов страховать свою деятельность, а ведь они могут причинить вред, злоупотребив своими пономочиями. Слабое развитие данного вида страхования, отсутствие накопленного опыта и статистики приводит к низкому уровню страхования новых видов профессий, в частности, в области картографо-геодезического производства.
2.2 Анализ практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом
Страхование профессиональной ответственности в России во многом еще потенциальный и малоизвестный рынок, на темпы развития которого влияют разнообразные факторы, особенно узость нормативной законодательной базы. Такой вид страхования в развитых зарубежных странах также считается сложным рынком. Однако уровень и объемы его несоразмерно выше, чем в России. Состояние этого рынка определяется положениями, тенденциями и проблемами, прежде всего, в системе гражданской ответственности: законодательной, судебной, правовой и т.п. этих стран. Были проанализированы некоторые из них в системе ответственности в США Ч наиболее наглядный пример высокого уровня развития страхования профессиональной ответственности, многое из американской практики характерно и для других стран постиндустриального развития [53].
Страхование является распределительным механизмом затрат гражданской ответственности между субъектами экономики, отражая, таким образом, социальные ценности в обществе, которое через суды и законодательство решает какие убытки - последствия возникновения ответственности - нужно компенсировать, при каких обстоятельствах и в каком объеме. Все тенденции в страховании ответственности определяются происходящим в самой системе гражданской ответственности в США.
Несмотря на то, что страхование ответственности в США является сравнительно молодым видом страхования, сегодня это один из быстрорастущих страховых рынков, который по объемам оставил позади многие классические. Такие страны как США, Япония, Германия, Великобритания, Франция, Южная Корея, Канада, Италия, Голандия, Швейцария совокупно составляли 89,1 % мирового страхового рынка в 2002 году. За последние годы на мировом страховом рынке не произошло кардинальных изменений в распределении долей ведущих стран: европейские лидеры упрочили свои позиции, а США и Япония сохранили их практически на прежнем уровне (все изменения не превосходили 1% - 1,5%).
Крупнейшим представителем рассматриваемого сегмента страхового рынка является США. Общее количество американских страховых компаний почти в два раза превышает совокупное количество европейских страховщиков: в США функционирует более 6000 компаний, активы которых составляют 2.7 трн. доларов.
Благодаря таким размерам, страховой рынок США имеет огромную емкость и обладает большими финансовыми ресурсами, превосходя по этому показателю не только европейских, но и японских страховщиков. Страховые взносы на душу населения в течение последних трех лет составляют в США порядка 3-4 тыс. доларов. По этому показателю США уступает только Японии, где расходы на страхование в год на душу населения достигают 5 тыс. доларов. По Европе расходы на страхование на человека колеблются от 2 тыс. до 3 тыс. доларов в год, и только в Швейцарии превышают 3 тыс. доларов.
Страхование автомобилей в мире является самым распространенным среди имущественных видов страхования: на него приходится от 30 до 50% рынка страхования имущества. Вторую позицию занимает страхование жилья (от 10 до 20%). На страхование ответственности за рубежом приходится 5-10% страхового рынка. При этом необходимо отметить, что существенные сложности в анализе объясняются отсутствием поноты данных.
В нашей стране в настоящее время остро стоит вопрос именно о развитии данного рынка страхования. Однако в России существуют проблемы страхования профессиональной ответственности, требующие их скорейшего решения, такие как совершенствование законодательства, налогообложение, правильное определение тарифов (цен) и др.
Страхование профессиональной ответственности осуществляется на случай возникновения каких-либо упущений, недосмотров, неосторожности и т.д. профессионального лица. Естественно, при этом подразумевается, что профессиональное лицо обладает всей необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно, испоняя все требования, предъявляемые к данной профессии. Подтверждением уровня квалификации профессионального лица является наличие у него сертификатов, дипломов или других документов. В Италии, например, существуют специальные реестры для врачей, адвокатов и т. д., где зарегистрированы лица, занимающиеся данным видом деятельности. Включение специалиста в этот реестр является гарантией его профессиональной пригодности. В Италии существуют также советы по каждой профессии, которые следят за качеством соблюдения профессиональных обязанностей. В качестве наказания профессионал при недобросовестном отношении к своим обязанностям может быть временно отстранен, либо вычеркнут из реестра. На страхование принимаются лица, входящие в реестр, а при исключении профессионального лица из реестра страхование автоматически прекращается.
На английском страховом рынке наибольшее распространение получила схема сострахования с многоуровневым способом распределения ответственности (перестрахования), в связи с большой убыточностью данного вида страхования.
Опыт и практика английского страхового рынка в области страхования профессиональной ответственности важны не только потому, что этот вид страхования зародися в этой стране, но и, что намного важнее, потому, что в ходе рассмотрения судебных дел, связанных с профессиональной деятельностью, формировалось так называемое прецедентное право, на базе которого получило развитие страхование профессиональной ответственности в том виде, как оно действует в настоящее время не только в Англии, но и во многих других странах. Для предъявления иска на основании допущенной профессионалом небрежности, прежде всего, необходимо доказать, что лицо, оказывающее услуги, не выпонило свой профессиональный дог, и что именно это стало, в свою очередь, причиной нанесения ущерба и возникновения убытка.
В законодательстве Великобритании действует принцип тот, кто совершил что-либо через других лиц, совершил это сам и поэтому работодатели несут ответственность за небрежность, допущенную служащими, при условии, однако, что эта небрежность допущена в процессе их работы.
В российском законодательстве аналогичный подход к определению порядка возмещения вреда (ущерба), который был причинен третьим лицам работником юридического лица. Порядок определения ответственного в подобном случае регламентируется ст. 1068 ГК РФ Ответственность юридического лица или гражданина за вред, причиненный его работником, в которой в частности говорится: люридическое лицо либо гражданин возмещает вред, причиненный его работником при испонении трудовых (служебных, дожностных) обязанностей..
В развитых западных странах любая деятельность, связанная с рисками, требует страхования профессиональной ответственности. Это делается не в страховых компаниях, а в специальных обществах взаимного страхования, которые создаются самими клиентами и имеют своей целью не получение прибыли, а обеспечение надежной страховой защиты своим учредителям. В США общества взаимного страхования составляют 50% от общего числа страховых фирм, а во Франции и Германии этот процент близок к 45 [111].
Возникновение обществ взаимного страхования на Западе вызвано тем, f что существуют отрасли, где классическое, традиционное страхование просто не в состоянии предоставить поную защиту. Это касается, в первую очередь, страхования профессиональной ответственности врачей, судовладельцев, юристов, аудиторов. Объем ответственности страховщика в этих отраслях очень велик, а оценить его, правильно рассчитать тарифы и принять риск на страхование, не имея в своем штате специалистов соответствующих отраслей, очень сложно.
В такой ситуации паралельно страховым компаниям возникают общества взаимного страхования Ч объединения представителей одной высокорисковой профессии, которые сами являются и учредителями обществ взаимного страхования, и страхователями, объединяя собственные финансовые ресурсы для покрытия возможных убытков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности.
Выгода обществ взаимного страхования для своих клиентов очевидна -авансовый взнос (в классическом страховании - страховая премия) на 50-60% меньше, чем при обращении в традиционную коммерческую страховую компанию [111].
В России одна из проблем в решении этого вопроса: нет квалифицированных специалистов, способных грамотно и компетентно вести работу обществ взаимного страхования. Как отметил Михаил Сафронов, глава комитета TI11I России по страхованию, в России в настоящее время есть около 10 специалистов, знакомых с работой обществ взаимного страхования на Западе и имеющих практический опыт работы. По мнению профессионалов-страховщиков, есть все объективные предпосыки для создания обществ взаимного страхования в нашей стране. Дело за Росстрахнадзором Ч необходим закон, регулирующий создание и функционирование таких обществ, а также порядок их лицензирования.
В настоящее время в Государственной думе утверждаются допонения и поправки к закону Об организации страхового дела в Российской Федерацииû. В частности, был предложен пункт, в котором сказано, что в трехмесячный срок после вступления закона в силу дожен быть разработан проект закона об обществах взаимного страхования [111]. Так же был принят закон РФ №315-Ф3 от 01 декабря 2007 г. О саморегулируемых организациях, который регулирует деятельность компаний вступивших в СРО, в том числе и картографо-геодезических. Саморегулируемая организация разрабатывает и утверждает стандарты и правила предпринимательской или профессиональной деятельности (далее -стандарты и правила саморегулируемой организации), под которыми понимаются требования к осуществлению предпринимательской или профессиональной деятельности, обязательные для выпонения всеми членами саморегулируемой организации. Федеральными законами могут устанавливаться иные требования, стандарты и правила, а также особенности содержания, разработки и установления стандартов и правил саморегулируемых организаций (в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 148-ФЗ).
К настоящему времени на российском рынке выделились страховые компании, специализирующиеся на проведении страхования ответственности, сложились рынки страхования по ряду профессий, приняты законодательные акты, прямо или косвенно предписывающие представителям различных профессий страховать свою ответственность.
На 2010 год в сегменте добровольного страхования ответственности первое место в рейтинге по объемам полученных премий принадлежит компании Ингосстрах (рис.4).
Проанализировав ситуацию на российском рынке страхования профессиональной ответственности, можно говорить о попытке отечественных страховщиков организовать процесс страхования профессиональной ответственности, приняв за основу мировой опыт.
Сегментация конкурентов в сегменте - Добровольное страхование ответственности по объему премии, мрд. рублей
РОСНО 10,09 %
ИНГОССТРАХ 36,24 %
СОГАЗ 28,9 % век 14,22 %
Русский страховой центр 10,55%
Рис.4 Объем премии по добровольному страхованию ответственности
При этом существует ряд серьезных проблем, ограничивающих развитие рынка страхования в России в целом. Во-первых, это транзитивность экономического периода и связанные с ней:
Х неплатежеспособность большей части потенциальных страхователей, приобретающая системный характер;
Х отсутствие установок для защиты своей собственности, в том числе страховых; век; 0,31
Русский страховой центр; 0,23
ИНГОССТРАХ ;0,79
Х иждивенческие установки на помощь государства в лице органов его власти;
Х отсутствие норм, стандартов по ряду видов профессиональной деятельности, появившихся в последнее десятилетие;
Х недостаточный опыт страховщиков и отсутствие методологических основ проведения такого страхования и его организации на практике;
Х отсутствие концепции развития такого страхования, неупорядоченность введения его обязательных форм и другие проблемы.
Во-вторых, одной из главных проблем, ограничивающих развитие страхования профессиональной ответственности в нашей стране, является несовершенство его правового регулирования, подробно рассмотренное в пункте 2.1 данной работы.
Ключевой проблемой отечественного рынка страховых услуг является отсутствие четкой методики и рекомендаций по страхованию профессиональной ответственности. В настоящее время в России успешно развивается и практикуется только обязательное страхование профессиональной ответственности. Многие компании отказываются страховать профессиональную ответственность из-за сложности заключения такого договора и определения размера тарифов, оценки объемов страховых рисков, лимита ответственности страховщика, сложности процедуры урегулирования убытков и т.п.
В связи с этим, в третьей главе предлагается методика, которая позволит как страховым компаниям, так и профессионалам решить ряд проблем при данном виде страхования. Это позволит расширить спрос компаний на страховые услуги в сфере страхования профессиональной ответственности, защитит профессионалов от ошибок, обеспечит выход российского страхового рынка на более высокий уровень. Любая страховая компания при введении нового вида страхования стакивается с проблемой определения страхового тарифа. Российскому страховщику, который хочет осуществлять страхование профессиональной ответственности, чрезвычайно сложно точно оценить тот или иной риск, что приводит к ошибкам в ценообразовании на страховые услуги.
Предложенная методика позволит в определенной мере сформировать спрос на страхование профессиональной ответственности и одновременно обеспечить достойное предложение в виде качественного страхового продукта.
2.3 Анализ существующих подходов к оценке страховых рисков в топографо-геодезических предприятиях
Определение страхового риска является сложной научной проблемой, так как риск связан практически со всеми видами человеческой деятельности, со всеми средами обитания человека.
Сложная сущность страхового риска проявляется в том, что в практике страховых правоотношений термин страховой риск употребляется неоднозначно: насчитывается около двадцати его трактовок [22,55,2,21,20]. Риском называют: случайное событие, приводящее к ущербу [84]; размер ответственности страховщика; имущество, принимаемое на страхование; страховой интерес; объект страхового правоотношения и т.д.
В законодательстве о страховании под страховым риском понимается предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование (статья 9 Закона РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации). То есть риск в данном случае - это сама опасность или случайность наступления страхового случая. Вместе с тем можно считать, что риск - это степень или величина ожидаемой опасности, вероятность ее наступления.
Страховщики при решении вопроса о принятии ответственности исходят, прежде всего, из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя.
С точки зрения страховщика, риск представляет собой объект страхования, а объем риска определяет для него возможность и условия принятия того или иного объекта на страхование. Установление объема риска на стадии заключения договора страхования столь важно, что законодательно закреплена обязанность страхователя сообщать страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска [31].
Не все события, влекущие за собой имущественный ущерб, входят в страховой риск и могут покрываться страхованием. Не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Отнесение рисков к страховым производится на основе специальных критериев:
Х во-первых^ риски как предполагаемые события дожны обладать признаками случайности и вероятности их наступления;
Х во-вторых, случайность и вероятность наступления риска дожны быть независимыми от действий лиц, имеющих страховой интерес в его наступлении;
Х в-третьих, наступление риска дожно быть фактически возможным;
Х в-четвертых, реализация риска или ее последствия дожны быть наблюдаемыми (статистически фиксируемыми) и измеримыми в натуральных или денежных единицах;
Х в-пятых, риск дожен быть чистым, т.е. иметь результатом лишь убыток; г
Х в-шестых, риск при его реализации дожен охватывать большое количество однородных объектов;
Х в-седьмых, последствия риска не дожны быть катастрофическими (поное уничтожение объекта страхования);
Х в-восьмых, риск дожен иметь конкретную субъективную направленность: на конкретную личность, группу лиц (семья, производственный колектив);
Х в-девятых, риск дожен быть связан с общественными интересами: при реализации рисков страховые выплаты, производимые страховщиками, дожны освобождать от соответствующих расходов бюджеты государства, субъектов Российской Федерации, местные, негосударственных фондов [22].
Понятие страховой риск характеризует также распределение между страховщиком и страхователем неблагоприятных экономических последствий при наступлении страхового случая, так как страховая организация чаще всего принимает на себя обязанность по возмещению только определенной части возможного ущерба имуществу или здоровью, которая составляет риск страховщика (или страховой риск). Не возмещаемая часть ущерба остается на риске страхователя. Соотношение этих частей обуславливается страховой суммой и системой страхового обеспечения.
Контроль за рисками ответственности играет исключительно важную роль для сохранения финансовых активов любой компании. Подверженность риску ответственности иногда не учитывается. В ряде случаев даже трудно определить, в какой связи и по каким причинам может возникнуть ответственность [60].
Таким образом, суть страхования заключается в формировании страховых резервов, предназначенных для выплаты страховых возмещений, т.е. для выпонения страховыми организациями взятых на себя обязательств перед страхователями. Отдельную позицию составляет резерв предупредительных мероприятий [55].
Для обеспечения испонения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат (из ст.26 Закон РФ Об организации страхового дела в Российской Федерации).
Страховая организация располагает резервами двух видов:
1. Резерв капитала (резервный капитал), являющийся частью собственного капитала, поскольку источником образования его служит прибыль от страховой и инвестиционной деятельности. При определенных обстоятельствах резервный капитал может быть использован для выплаты доходов учредителям, на покрытие балансового убытка, на расчеты с дебиторами. Это резерв страховщика, который расходуется в случае недостаточности средств соответствующих фондов на внутрихозяйственные расчеты. Такая ситуация может сложиться в убыточные для страховой организации годы. Формирование и использование данного резерва основано на законодательстве об акционерных обществах.
2. Страховые резервы, используемые для осуществления выплат при наступлении страховых случаев и формируемые за счет взносов страхователей.
Если назначение первых резервов состоит в обеспечении защиты капитала страховщика, то наличие страховых резервов - основа платежеспособности страховых организаций. Исходным принципом отношений страховщика и страхователя является эквивалентность обязательств, т.е. равенство между страховыми выплатами и поступающими страховыми премиями в части нетто-ставки, идущей на образование страхового фонда. Понятие размер страхового фонда весьма условное, так как объем ответственности страховщика по договорам страхования из-за непрерывности страховых операций и динамики количества страхователей не может быть неизменным. В этом смысле более корректно применять термин страховые резервы.
Величина страховых резервов показывает объем обязательств страховой организации на отчетную дату. В основе расчета страховых резервов лежит оценка неиспоненных обязательств страховщика. Поэтому размер страховых резервов изменяется соответственно увеличению или уменьшению страховой ответственности. Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства России разделяются на резервы по страхованию жизни и резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды). На рис. 5 представлена классификация страховых резервов [55].
Рис.5 Классификация страховых резервов
Разделение страховых резервов в страховании жизни и рисковых видах страхования вызвано различным содержанием страховой защиты, характером риска, функциями, задачами и методологией расчета тарифов. Резервы по рисковым видам страхования предназначены для испонения обязательств по договорам страхования жизни.
Резервы по рисковым видам страхования включают:
Х технические резервы;
Х резерв предупредительных мероприятий.
Страховые резервы показывают обязательства страховой организации на конкретную дату, поскольку в основе расчета страховых резервов лежит оценка неиспоненных обязательств страховщика. В условиях становления рыночной экономики среди факторов, влияющих на состав и объем страховых резервов, особо выделяется инфляция. Она оказывает влияние на соответствие страховых резервов обязательствам страховщика. Темпы обесценения резервов не всегда адекватны темпам обесценения обязательств. Это зависит от состава и структуры страхового портфеля. Для расчета страховых резервов договоры распределяются по учетным группам (Приложение 5).
Для расчета страховых резервов страховщик может внутри каждой учетной группы вводить допонительные учетные группы договоров в зависимости от условий договоров, объектов страхования, местонахождения объектов страхования и перечня страховых рисков. Договоры, относящиеся к нескольким учетным группам, для расчета страховых резервов разделяются на отдельные условные договоры, каждый из которых относится к соответствующей учетной группе.
Один из главных бизнес-процессов страхования - андеррайтинг, который заключается в следующем: а) в принятии на страхование (перестрахование) или отклонение заявленного объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту индивидуальных рисков с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового тарифа; б) в разработке мероприятий по обеспечению финансовой устойчивости части или всего страхового портфеля; в) в разработке и испонении мероприятий по снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков [10].
Основная задача андеррайтинга Ч отбор рисков для формирования сбалансированного и рентабельного страхового портфеля посредством приема на страхование других объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование наиболее рискованных объектов. В табл. 6 приводится примерный перечень критериев отбора рисков в картографо-геодезической отрасли.
Заключение
На основании проведенного диссертационного исследования можно сделать следующие выводы:
1. Рассмотрены и проанализированы современные тенденции развития деятельности предприятий картографо-геодезического производства.
2. Приведена классификация рисков в картографо-геодезической деятельности, в том числе и при страховании профессиональной ответственности.
3. Проведенный анализ существующего понятийного аппарата страхования профессиональной ответственности, позволил выделить особенности и сущность данного вида страхования, выявить основные критерии страхования профессиональной ответственности (табл.4).
4. В работе рассмотрено правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России. Выявлены существенные противоречия (параграф 2.1), преодоление которых необходимо для развития данного вида страхования. Предложены рекомендации по внесению изменений в законодательную базу и Налоговый кодекс РФ:
- необходимости упорядочения правовых положений и отношений, связанных с проведением обязательных инициативных видов страхования; постоянному и последовательному развитию страхования профессиональной ответственности и, таким образом, наработке необходимого опыта в проведении такого страхования;
- повышению информативности о существующих профессиональных рисках, проводимых видах обязательного и добровольного страхования профессиональной ответственности, случаях компенсации убытков и возмещения причинения вреда и др.
5. На основе анализа практики применения страхования профессиональной ответственности в России и за рубежом были выявлены основные тенденции данного сегмента рынка в России и других странах:
- страхование профессиональной ответственности в России во многом еще Ч потенциальный и малоизвестный рынок;
- этот вид страхования в развитых зарубежных странах считается сложным рынком;
- темпы роста страховых взносов по страхованию профессиональной ответственности неравномерны;
- в развитых западных странах любая деятельность, связанная с рисками, требует страхования профессиональной ответственности;
- страхование профессиональной ответственности характеризуется незначительными размерами и огромным потенциалом;
- зарубежные специалисты оценили перспективы российского рынка страхования как одного из самых быстрорастущих рынков в мире;
- зарубежные страховые компании имеют ряд преимуществ по сравнению с отечественными страховщиками, в том числе более высокое доверие клиентов, большие капитальные ресурсы и длительный опыт работы, развитую базу перестрахования.
Выявлены проблемы отечественного рынка страховых услуг в сфере страхования профессиональной ответственности:
Х неплатежеспособность большей части потенциальных страхователей, приобретающая системный характер;
Х отсутствие установок для защиты своей собственности, в том числе страховых;
Х иждивенческие установки на помощь государства в лице органов его власти;
Х отсутствие норм, стандартов по ряду видов профессиональной деятельности, появившихся в последнее десятилетие;
Х недостаточный опыт страховщиков и отсутствие методологических основ проведения такого страхования и его организации на практике;
Х отсутствие концепции развития такого страхования, неупорядоченность введения его обязательных форм и другие проблемы.
Х несовершенство его правового регулирования, подробно рассматриваемое в параграфе 2.1.
6. В диссертации рассмотрена сущность и классификация страховых рисков, подробно изучены методы оценки рисков. Уточнены понятия страховой риск и лоценка риска. В работе показаны критерии отбора рисков и экономико-математические методы оценки рисков, было предложено воспользоваться аппаратом теории игр в условиях неопределенности (игра с природой) для выбора оптимальной стратегии ценообразования на услуги по добровольному страхованию профессиональной ответственности (параграфы 3.4. и 3.5).
7. В целях повышения качества и объемов работ в сфере страхования профессиональной ответственности был разработан эвристический агоритм методики оценки рисков и формирования параметров договора страхования профессиональной ответственности. Предлагаемый методический подход с использованием аппарата теории игр, статистических методов обработки информации, теории множеств реализован в виде системы взаимосвязанных агоритмов, применение которых позволит сформировать договор страхования профессиональной ответственности по конкретной профессиональной деятельности с учетом ее особенностей, накопленной статистики по страховым случаям, объективной оценки величины ущербов по различным видам рисков с последующим их учетов в цене договора. Возможно, в дальнейшем подключить к данному агоритму модуль раскладки консолидированного ущерба при использовании перестрахования (в рамках данного диссертационного исследования перестраховочная деятельность страховой компании не рассматривалась).
8. Для использования данной методики была разработана реляционная информационная модель базы данных, позволяющая наилучшим образом реализовать методику оценки рисков и страхования профессиональной ответственности.
9. Предлагается, в отличие от существующего методического подхода к ценообразованию страхования профессиональной ответственности (Методика Минфина) в определении тарифа учитывать риски профессиональной ответственности как независимые величины.
10. Проведена реализация разработанной методики на конкретном предприятии, что позволило продемонстрировать гибкость процедуры оценки производственных рисков в целях страхования профессиональной ответственности на предприятиях картографо-геодезической отрасли с учетом ее специфики.
И. Даны рекомендации по снижению рисков профессиональной деятельности в картографо-геодезическом производстве.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Коршунова, Ольга Анатольевна, Москва
1. Абезгауз Г.Г., Тронь А.П., Копенкин Ю.Н., Коровина И.А. Справочник по вероятностным расчетам. М.: Воениздат, 1970. Ч 536 с.
2. Абрамов В. Ю. Страховой риск: понятие и оценка. Правовые аспекты.-Москва: Анкил, 2006 128 с.
3. Аляев Ю.А. Козлов O.A. Агоритмизация и языки программирования Pascal, С++, Visual Basic: Учебно-справочное пособие.-М.: Финансы и статистика, 2004.-320 с.
4. Андреева Е. В.Страхование ответственности: курс лекций / Е. В. Андреева; Федеральное агентство по образованию, Байкальский гос. ун-т экономики и права. 2-е изд., перераб. и доп.. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2006.
5. Асабина С.Н. Страхование ответственности директоров и руководителей: зарубежный опыт и российская практика / С.Н. Асабина, E.H. Дацун // Страховое дело. 2008. - № 7. - С. 4-11.
6. Архангельская Л.Ю., Коршунова O.A. Предпринимательские и финансовые риски при страховании профессиональной ответственности в России, сб. мат. конференции Экологические проблемы Севера-2008 23-27 июня, Архангельск, 2008 г.
7. Ю.Архипов А. П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 "Финансы и кредит" / А. П. Архипов Москва: ЮНИТИ, 2007.
8. Базалова А.Г. Управление рисками производственных систем: теория, методология, механизмы реализации. Монография. М.: ИЦМГТУ Станкин, 2006.
9. Барышев А. Страхование в социально-экономической системе России // Страховое дело,2008 ,№4, с. 22-25.
10. Басин А.Страхование ответственности. Что вам нужно об этом знать: ответы на все вопросы / Антон Басин, Москва: Эксмо, 2008 - 159 с.
11. Брагинский М. И. Договор страхования / М. И. Брагинский. М.: Статут, 2000.
12. Болотин В.П., Соломатов В.И. Экономика геодезического предприятия. Учеб.пособ.- М.: МИИГАиК, 2007.
13. Бюлетень Рынок страхования №4 (8) 2001, Эксперт-Ра.
14. Васютинский И.Ю. Прусаков А.Н. Соломатов В.И. Экономика топографо-геодезического производства/ Москва: Картгеоцентр-Геодезиздат, 2001.
15. Вентцель Е. С.Теория вероятностей: учебник для студентов высших технических учебных заведений / Е. С. Вентцель. 11-е изд., стер. -Москва: КноРус, 2010. - 658 с.
16. Гвозденко A.A.Основы страхования: учебник для студентов вузов по курсу "Основы страхования" / А. А. Гвозденко. Изд. 2-е, перераб. и доп. - Москва: Финансы и статистика, 2007.
17. Гинзбург А. И. Страхование: принципы и объекты, страхование предпринимательской деятельности, анализ результатов деятельности страховой компании. / А. И. Гинзбург. 2-е изд. - Москва [и др.]: Питер, 2006. - 208 с.
18. Гомеля В. Б.Страхование : учебное пособие / В. Б. Гомеля. 2-е изд.- Москва : Маркет ДС, 2006.
19. Гражданское право: В 2 т. Том 2. Полутом 2: Учебник/ Под.ред. Е.А.Суханова.- М., 2005.
20. Гражданское право: Учебник/ Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Тостого.- М.: Изд. группа "Проспект", Ч. 2. М.: Изд. группа "Проспект", 1997.
21. Грабовский П.Г., Петрова С.Н., Потавцев С.И. и др. Риски в современном бизнесе.- М.: Алане, 1994.
22. Грицюк С.Н., Мирзоева Е.В., Лысенко В.В. Математические методы и модели в экономике. Ростов-на-Дону, ООО Феникс, 2007.
23. Грищенко Н. Б.Страхование профессиональной ответственности в современной экономике: концепция, методология и организация: монография / Грищенко Наталья Борисовна. Барнаул: Изд-во Ат. гос. ун-та, 2003.
24. Дубинина И.Н. Основы теории экономических игр: учебное пособие -М. :КНОРУС, 2010.-208 с.
25. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: учебное пособие / С.Л.Ефимов.-М.: Страховой полис, 1996.
26. Журавлев Ю.М. Страхование профессиональной ответственности. Москва, ЮКИС, 1991.
27. Забелина О. В.Страхование рисков деятельности предприятия: Учеб. пособие /О.В. Забелина; М-во общ. и проф. образования РФ. Твер. гос. ун-т. Тверь, 1998. - 92 с.
28. Иваницкий А. Ю.Теория риска в страховании / А. Ю. Иваницкий Москва: Факториал Пресс, 2007. 128 с.
29. Иванова М. Теоретические аспекты страхования// Страховое ревю, 2004, №7, с.20.
30. Ивашенцева Т. А. Риски и страхование в строительстве: Учеб. пособие / Т. А. Ивашенцева, А. Б. Коган, Н. Г. Тоцкая; М-во образования Рос. Федерации. Новосиб. гос. архитектур.-строит. ун-т. Новосибирск: НГАСУ, 2002. - 56 с.
31. Кондрашин C.B. Системы страхования и управление рисками: российский и международный опыт. //Страховое дело №1, 2007.
32. Короткова Ю.Е. Краткий курс по страхованию. М.: "Окей книга", 2007.
33. Корнилов И. А.Основы страховой математики: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. 061700 "Статистика" и 060400 "Финансы и кредит" / И.А. Корнилов. М.: ЮНИТИ, 2004.
34. Корчевская JI. Стороны и форма договора страхования // Закон №4, 1994.
35. Коршунова O.A. Особенности технологии геодезического производства и риски профессиональной ответственности// Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка.-2010.-№5- С.97-100.
36. Коршунова O.A. Методические принципы выбора страховой компании для страхования профессиональной ответственности// Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка.-2009.-№6- С.86-88.
37. Коршунова O.A. Сущность и методология страхования профессиональной ответственности. Андеррайтинг и виды страховых рисков при проведении кадастровых работ // Известия вузов. Геодезия и аэрофотосъемка.-2008.-№5- С.73-78.
38. Кремер Н. Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. / Н.Ш. Кремер. 2. изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ: ЮНИТИ-Дана, 2003. - 573 с.
39. Кремер Н.Ш., Путко Б.А., Тришин И.М. Математика для экономистов: от Арифметики до Эконометрики, 2-е издание, Москва, ЮРАЙТ, 2010.
40. Климов О.Д., Калугин В.В., Писаренко В.К. Практикум по прикладной геодезии. Изыскания, проектирование и возведение инженерных сооружений.-М.: Альянс, 2008.
41. Климова М. А.Страхование: учебное пособие / М. А. Климова. 3-е изд. - Москва: РИОР, 2008. - 175 с.
42. Куштин И. Ф. Инженерная геодезия: Учеб. пособие для студентов, обучающихся по направлению "Строительство" / И.Ф. Куштин, В.И. Куштин. Ростов н/Д: Феникс, 2002. - 425 с.
43. Кумскова И.А. Базы данных.- М.: КНОРУС, 2010.
44. Куценко С.Ю., Коршунова O.A. Обеспечение экономической устойчивости предприятий при переходе на инновационный тип развития с учетом андеррайтинга страховых рисков. Микроэкономика №3, 2010 г., Москва, 2010 г. С.31-36.
45. Лысов Г.Ф. Геодезические работы на строительной площадке: Справ, пособие / Г. Ф. Лысов. М.: Недра, 1988.
46. Линькова И.В., Габуева Л.А. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, права, экономика. М.: МЦФЭР, 2001.
47. Матузова И. В. Оценка и анализ рисков: учеб. пособие / И. В. Матузова, О. В. Лускатова; Федеральное агентство по образованию, Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Норил. индустр. ин-т". Норильск: Норил. индустр. ин-т, 2005 - 124 с.
48. Матвеев В.Т., Золоторев И.И., Матвеев Экономика геодезического производства. Монография /Под ред.В.Т.Матвеева. Новосибирск: СГГА, 2002.-268 с.
49. Материалы доклада Института страховой информации, США: Liability Trends, Issues and Jury Verdicts: Impact on Insurance Liability and Excess casualty Markets. April 8, 2003.
50. Никулина H.H. Андеррайтинг в страховом бизнесе / Н.Н.Никулина, С.И.Савиных // Страховое дело. 2008. - N 4. - С.54-64.
51. Никулина H. Н. , Березина C.B. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : ЮНИТИ, 2007.
52. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. -СПб.: Питер, 2002.
53. Ожегов С. И. Словарь русского языка : 70000 слов / С. И. Ожегов; Под ред. и с предисл. Н. Ю. Шведовой; АН СССР, Ин-т рус. яз. 21-е изд., перераб. и доп. - М. : Рус. яз., 1989. - 921 с.
54. Об утверждении Правил размещения страховых резервов: приказ Минфина РФ от 22 февраля 199 года №16н.
55. Организация, планирование и управление геодезическим производством: Учебник для вузов./ Иванова В.А., Беспалов H.A., Васютинский И.Ю. и др.-М.:Недра, 1986.
56. Плешков А. П.Очерки зарубежного страхования / А. П. Плешков, И. В. Орлова; Моск. гос. ин-т междунар отношений МИД РФ (ун-т). Науч.-исслед. фин. ин-т М-ва финансов РФ. М.: Анкил, 1997. - 198 с.
57. Правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России / Н.Б. Грищенко / Финансы. 2003, - №12.
58. Приказ Министерства Регионального Развития Российской Федерации от 30 декабря 2009 г. № 624.
59. Прусаков А.Н. Совершенствование организационно-экономических процессов в картографо-геодеском производстве для федеральных нужд в условиях рыночных отношений: дис.канд. экон.наук.- М.: МИИГАИК, 2004 Г.-192 с.
60. Роик В. Д. Профессиональный риск: оценка и управление / В.Д. Роик. М.: Анкил, 2004.
61. Рубин A.A. Access 2007: 100% результат уверенной работы: самоучитель / Рубин А. А. и др.. Санкт-Петербург: Наука и Техника, 2008.
62. Распоряжение правительства РФ от 17 декабря 2010 №2378-р. Концепция развития отрасли геодезии и картографии до 2020 года.
63. Рябикина В.И. Страхование: Учебное пособие. Москва Издательство Экономистъ,2006.
64. Страховое дело: Учебник / Рейтман Л.И., Коломин Е.В., Плешков А.П. и др. / Под ред. Рейтмана Л.И. М.: Банк и биржевой науч.-консультац. центр: ТОО НПФ "Экое", 1992.
65. Страхование: принципы и практика / Финансовая акад. при Правительстве Рос. Федерации; Сост. Д. Бланд; Предисл. А. Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 1998.
66. Серебровский В. И. Избранные труды по наследственному и страховому праву.- М.: Статут: Консультант плюс, 2003 .
67. Серебровский В.И. Договор страхования жизни в пользу третьего лица // Ученые труды ВИЮН. Вып. 1. 1947- С. 348.
68. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. М.: Аудит, 2001. -172 с.
69. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование, М.:- Инфра-М, 2002.
70. Смирных А.Г. Правовой статус субъектов страхового дела: новелы российского законодательства // Журнал российского права №9/2004,-С.57.
71. Смирнов И.Е. Топографо-геодезическое и картографическое производство: Учеб.пособие. -Л.: Изд-во Ленинградского ун-та, 1986.
72. Справочник по малоэтажному строительству. Дом. Геодезические работы.- Москва, Познавательная книга Пресс, 2003.
73. Статья 263. Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование. Налоговый кодекс РФ.
74. Соломатов В.И. Экономика геодезического предприятия. Краткий курс: Учебн. пособие.- М.:МИИГАИК, ФЭУТ, 2002.-56 с.
75. Стив Ламберт, М. Доу Ламберт III, Джоан Преппернау Microsoff office Access 2007. Шаг за шагом. -Москва: Эком, 2007.
76. СНиП 1.02.07-87. Строительные нормы и правила. Инженерные изыскания для строительства Госстроя СССР, ГУТК СССР. М.: ЦИТП Госстроя СССР, 1998.
77. Тарадонов С. В.Страховое право: учебное пособие / С. В. Тарадонов. -Москва: Юристъ, 2007. 207 с.
78. Таха X. Введение в исследование операций. В 2-х книгах. Москва л Мир 1985.
79. Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса. М.: Альфа-Пресс, 2006.
80. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/ Под ред.Т.А. Федоровой.-2-е изд., перераб. и доп. М.:, Экономиста,2004.
81. Фомичева Н. М. Страхование ответственности: Текст лекций / Сост. Н. М. Фомичева; М-во общ. и проф. образования РФ. С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. Каф. страхования. СПб. : Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1998. - 38 с.
82. Фулер, Кук, Кауфельд Microsoft office Access 2007 для чайников.: Пер. с англ.-М.: ООО И.Д.Вильямс, 2009.-384 с.
83. Цымбаленко Т.Т., Байдаков А.Н., Цымбаленко О.С., А. В. Гладилин А.В. Методы математической статистики в обработке экономической информации. Издательства: Финансы и статистика, СтГАУ "АГРУС", 2007.
84. Четыркин Е.М., Васильева Н.Е. Финансово-экономические расчеты: Справочное пособие.- М.: Финансы и статистика, 1990.
85. Чернова Г. В.Управление рисками Электронный ресурс. : электронный учебник, презентация (анимация, звук), подробныетренировочные тесты, контрольные тесты, словарь терминов, персоналии / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. Москва: КноРус и др., 2009.
86. Чернова Г. В. Управление рисками: электронный учебник, презентация (анимация, звук), подробные тренировочные тесты, контрольные тесты, словарь терминов, персоналии / Г. В. Чернова, А. А. Кудрявцев. Москва: КноРус и др., 2009.
87. Чурикова И. Рейтинговая оценка российских страховщиков: миф или необходимость// Страховое ревю. -2002.-№9.С. 16-37.
88. Шахов В.В. Теория и управление рисками в страховании / В.В. Шахов, В.Г. Медведев, A.C. Милерман. М.: Финансы и статистика, 2003.
89. Шибаков В.Г. Зарипов P.JI. Методологический подход к идентификации рисков деятельности лизинговой компании // Страховое дело. Научно-аналитический журнал №5/2008.
90. Шинкаренко И. Э.Страхование ответственности: Справочник / И. Э. Шинкаренко. М.: Финансы и статистика, 1999.
91. Шинкаренко И.Э. Страхование предпринимательских рисков в шоу-бизнесе / Шинкаренко Игорь Эдуардович // Страховое дело. Научно-аналитический журнал №2/2006.
92. Шиминова М. Я. Основы страхового права России М.: Изд. центр СО "Анкил", 1993.- 176 с.
93. Экономико-математические методы и модели. Задачник: учебно-практическое пособие/ под.ред. С.И. Макаровой, С.А.Севастьяновой, 2-е изд., перераб,- М.:КНОРУС, 2009.-208 с.
94. Экономико-математические методы и модели: учебное пособие / под.ред. С.И. Макарова.- 2-е изд., перераб. И доп.- М.:КНОРУС, 2009.
95. Юдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента Москва, АНКИЛ, 2000.
96. Dickson G., Cassidy D, Gordon A. and Wilkinson S. Risk Management. London, 1991.
97. Dorfman M.S. Indroduction to Risk Management and Insurance.-Upper Saddle River, NJ, Prentice Hall, 2002.
98. Dorfman M.S. Introduction to Risk Management and Insurance. 1994.
99. Powell A.Liability Insurance. Study Course. London, The Chartered1.surance Institute, 1992.
100. Smyth C. Liability Insurance Practice. Study Course 631. London. The Chartered Insurance Institute, 1995.
101. Wiliaims C.F., Heins R.M. Risk Management and Insurance. New York, 1985.115. www.iii.org. Последний критерий был применен им в деле БМВ (BMW).
102. Концептуальная модель понятия страхования
Похожие диссертации
- Разработка методики оценки и прогнозирования экономической устойчивости промышленных предприятий
- Исчисления и оценка землеемкости сельскохозяйственной продукции
- Разработка методики оценки потенциала устойчивого развития экономики машиностроительных предприятий
- Разработка методики оценки и формирования организационной культуры коммерческого предприятия
- Модель формирования парето-оптимального портфеля финансовых инвестиций