Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Александрова, Наталия Вячеславовна |
| Место защиты | Йошкар-Ола |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.01 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе"
На правах рукописи
АЛЕКСАНДРОВА НАТАЛИЯ ВЯЧЕСЛАВОВНА
РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ ОТНОШЕНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СИСТЕМЕ
Специальность 08.00.01 - Экономическая теория
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Йошкар-Ола 2006
Работа выпонена на кафедре экономической теории ФГОУ ВПО Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Погодина Татьяна Витальевна
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Суворова Алевтина Павловна
кандидат экономических наук, доцент Паймакова Галина Александровна
Ведущая организация: ГОУ ВПО Марийский государственный университет
Защита состоится л 3 марта 2006 года в 12 часов 00 минут на заседании диссертационного совета Д 212.115.04 при ГОУ ВПО Марийский государственный технический университет по адресу: 424000, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, пл. Ленина, 3, конференц-зал.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Марийский государственный технический университет.
Автореферат разослан л _ А У 2006 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук,
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развития финансовых рынков и реального сектора экономики. В настоящее время крайне необходим поворот финансовых потоков в производственную сферу. В ряде отраслей наметися рост производства, создающий основу расширенного воспроизводственного процесса. Потребности реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы расчетно- платежных услуг.
Организации заинтересованы в расширении своих финансовых возможностей в конкурентной борьбе путем сближения с банками, а банки, в свою очередь, заинтересованы в укреплении своего положения посредством взаимодействия и слияния с производственным капиталом.
Процесс обслуживания хозяйствующих субъектов банками постоянно меняется в связи с внедрением новых технологий, изменением законодательно-нормативной базы, расширением круга расчетно-платежных услуг, повышением их качества. Из года в год сокращение налично-денежного обращения требует совершенства безналичных расчетов, внедрения новейших технологий в платежные системы, установления новых расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами. Выработка эффективных решений в организации расчетно-платежных услуг позволит участникам производственного процесса сформировать догосрочные партнерские отношения, выработать новые направления бизнеса.
Одной из серьезных проблем, осложняющих развитие взаимной торговли государств - участников СНГ, является проблема расчетно-платежных отношений. Несбалансированность торговли между государствами, отрицательное сальдо торговых балансов, нехватка средств на корреспондентских счетах для своевременной и поной оплаты товарных поставок - все это тормозит развитие торговли, ограничивает потенциально возможные темпы наращивания товарооборота. Неплатежи создают у государств-дебиторов целый ряд проблем не только политического, но и чисто экономического характера. Бесконечное накопление неплатежей невозможно: рано или поздно их рост приведет к сворачиванию торговых отношений между государствами.
Все более популярным становится использование пластиковых карт населением, что позволяет допонительно привлечь денежные ресурсы в экономику и способствует росту материального и нематериального производства. Особенно вовлечение денежных средств населения в ус-
ловиях регионализации национальной экономики становится определяющим фактором самообеспеченности региональной системы финансовыми ресурсами.
Недостаточно качественные расчетно-платежные услуги, технологически мало развитые и информационно недостаточно защищенные, являются сдерживающим фактором развития взаимоотношений между экономическими агентами.
Актуальность исследования заключается в назревшей необходимости анализа, теоретического исследования и разработки направлений развития расчетно-платежных отношений, соответствующих современной экономике.
Состояние изученности проблемы. Основные направления функционирования расчетно-платежных отношений на макро- и микроэкономическом уровнях представлены в различных исследованиях отечественных и зарубежных ученых.
Теоретической основой исследования послужили труды классиков и неоклассиков экономической науки Дж.М.Кейнса, А.Смита, Д.Рикардо, Д.Юма, К.Маркса, М.Фридмана, Ф.Хайека.
Проблемы функционирования расчетно-платежной системы России в 1990-е годы рассматривались такими учеными как Л.Абакин, М.Березина, С.Глазьев, Л.Красавина, А.Куликов, О.Лаврушин, Д.Львов, В.Маневич, О.Рогова.
Исследование некоторых аспектов функционирования региональных расчетно-платежных отношений отражено в работах Н.Колесни-ковой, О.Кузнецовой, Т.Погодиной.
Некоторые проблемы государственного регулирования расчетно-платежных механизмов и финансового контроля отражены в трудах В.Бурцева, Е.Грачевой, Т.Грицюк, В.Ильдеменова, О.Катихина, В.Кис-танова, О.Пегановой.
Влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежной системы рассматривается в работах Б.Рябушкиной, В.Исправникова, В.Куликова, С.Барсуковой, С.Горисова.
Особое значение в развитии расчетно-платежных отношений российской экономики имели работы зарубежных авторов: Дж.К.Гэбрейта, Дж.Сакса, Дж.Тобина, Дж.Стиглица, С.Фишера, Д.Котца, И.Бирмана, А.Ослунда, М.Поумера.
Идеи совершенствования расчетно-платежных инструментов разрабатываются и в работах российских ученых: С.Ануреева, А.Грязновой, М.Березиной, Ю.Кашина, Т.Парамоновой, С.Струмилина, В.Сенчагова и др.
Однако практически нет новых работ, комплексно исследующих теоретические аспекты становления и развития расчетно-платежных отношений между субъектами экономики, включая вопросы их трансформации в фактор экономического роста в современной воспроизводственной системе. В силу этого сложися определенный разрыв между теорией и практикой развития финансово-экономической политики государства. Необходима разработка и уточнение направлений совершенствования государственного регулирования расчетно-платежных отношений, роли системы финансового контроля в их развитии, а также выявление факторов, влияющих на развитие расчетно-платежных отношений.
Цель и задачи исследования. Целью диссертации является исследование сущности и закономерностей развития расчетно-платежных отношений между экономическими субъектами в современной воспроизводственной системе.
Цель диссертационного исследования определила постановку и решение следующих задач:
- раскрыть сущность расчетно-платежных отношений на основе анализа существующих взглядов на становление и развитие товарно-денежных отношений как фактора формирования расчетно-платежных отношений;
- выяснить экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, определить их основные экономические функции;
- определить роль и значение расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе;
- выявить факторы, оказывающие влияние на формирование расчетно-платежных отношений, в том числе теневой экономики;
- обосновать систему методов государственного регулирования расчетно-платежных отношений, включающую финансовый контроль в качестве объективной экономической необходимости;
- определить критерии эффективности расчетно-платежных отношений.
Объектом исследования являются расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе.
Предметом исследования являются закономерности становления и тенденции развития системы расчетов и платежей между различными экономическими субъектами в условиях рыночной экономики.
Теоретической и методологической основой исследования послужили философские методы познания действительности: диалектический метод, определяющий основные закономерности саморазвития
экономических отношений, а также результаты фундаментальных и прикладных исследований зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории, материалы научных и научно-практических конференций. В процессе исследования использован метод системного анализа экономических процессов и явлений, метод анализа и синтеза, единства исторического и логического, научной абстракции и др.
Эмпирическая база исследования представлена статистическими и аналитическими данными территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Чувашской Республике, Национального банка Чувашской республики, данными периодической печати, материалами научных конференций, научных изданий, информацией, размещенной в сети Интернет.
Научная новизна исследования заключается в выявлении и обосновании закономерностей развития расчетно-платежных отношений в процессе воспроизводства. Результаты исследования, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующих основных положениях работы:
- уточнено экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства;
- выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений, которые включают воспроизводственную, распределительную, стимулирующую, аналитическую, функцию кредитования, контрольную и др.;
- разработана многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их развития, в том числе в теневом секторе экономики;
- обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой Ч усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля;
- предложены критерии оценки экономической эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стой-
мость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Изложенные в диссертации методические подходы позволят совершенствовать систему функционирования расчетно-платежных отношений между различными субъектами экономики, повысить результативность их государственного регулирования. Сформулированные основные положения могут быть использованы:
- органами испонительной власти в дальнейшем научном обосновании мероприятий по становлению и регулированию расчетно-платежных отношений на федеральном, региональном и муниципальном уровнях;
- в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин высшей школы: Экономическая теория, Экономика, Деньги, кредит, банки и др.;
- в дальнейших теоретических исследованиях системы функционирования и регулирования расчетно-платежных отношений.
Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались автором и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях: (МУПК ЦС РФ Чебоксарский кооперативный институт, 2002, 2005) и межрегиональной научно-практической конференции (ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации Чебоксарский кооперативный институт, 2006).
Результаты диссертационного исследования внедрены в учебный процесс ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации Чебоксарский кооперативный институт (разделы: сущность и функции денег; банк как субъект хозяйствования; денежно-кредитная и финансовая система в процессе воспроизводства), при проведении занятий по курсам: Экономическая теория, Экономика, Деньги, кредит, банки и выпонении выпускных квалификационных работ студентами специальностей Экономика и управление на предприятии, Мировая экономика, Финансы и кредит всех форм обучения (справка № 865 от 15.12.2005). Разработанные критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений рекомендованы и приняты к внедрению в Институте информационных инноваций г. Чебоксары при разработке агоритма информационного обеспечения в сфере государственного финансового надзора (справка № 01-07/32 от 07.09.2005). Выводы о необходимости включения финансового контроля могут быть использованы для развития нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность кон-
трольно-счетных органов в Контрольно-счетной палате Государственного Совета Чувашской Республики (справка № 20-06/292 от 20.12.2005).
По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ.
Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 180 наименований. Диссертация изложена на 170 страницах основного текста, содержит 10 таблиц, 7 рисунков.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, отражена научная новизна и практическая значимость диссертационной работы, ее апробация.
В первой главе - Теоретические основы расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе - проведено исследование закономерностей становления и развития расчетно-платежных отношений с момента появления товарно-денежных отношений. Определена сущность экономической категории расчетно-платежные отношения, которая заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства. Конкретизированы и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений. Исследованы спрос и предложение в системе расчетов и платежей, а также факторы, их определяющие.
Во второй главе - Экономические основы формирования расчетно-платежных отношений Ч исследованы обеспечение легальных расчетно-платежных отношений и особенности их функционирования в России. Построена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений, которая включает в себя: анализ расчетно-платежных отношений, выявление приоритетных направлений функционирования, формулировку цели и стратегии развития, оценку экономической эффективности и контроля. Изучено влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежных отношений. Рассмотрен региональный аспект расчетно-платежных отношений.
В третьей главе - Совершенствование расчетно-платежных отношений в современной экономике - рассматривается государственное воздействие на систему расчетов и платежей как совокупности
чешрех взаимосвязанных блоков: формирования, ресурсного обеспечения, реализации и контроля. Выявлена объективная необходимость государственного регулирования и направления совершенствования финансового контроля. Раскрыты критерии эффективности расчетно-платежных отношений, которые включают в себя: качество предоставляемых услуг, стоимость внедрения новейших технологий в систему расчетно-платежных отношений, сокращение времени и снижение рисков.
В заключении сформулированы выводы и результаты исследования.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Уточнено экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства.
Исследуя условия развития и становления расчетно-платежных отношений, мы приходим к выводу о том, что возникновение таких отношений напрямую связано с появлением первых форм денег на определенной ступени развития общества.
С экономической точки зрения, история денег представляет собой эволюцию в направлении все более совершенного выпонения своих функций. По мнению профессора Ю. Кашина, в процессе эволюции функции денег не трансформируются, а модифицируются, более развитые экономические условия способствуют расширенному проявлению сущности денег и их функциональных форм. В современном рыночном хозяйстве заметно меняется соотношение между функциями денег. Преобладание безналичных расчетов в сдеках по купле-продаже товаров происходит на основе функции денег как средства платежа. В российской экономике, где регулирующая роль принадлежит государству, деньги, денежное обращение являются главными инструментами, с помощью которых государство может способствовать социально-экономическому прогрессу.
Сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории выявляется в результате проведенного исследования, где объективно отражаются существующие экономические отношения, их различные проявления и стороны.
Понятие расчетно-платежных отношений шире и сложнее товарно-денежных отношений, поскольку оно включает в себя не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выпоняющие
эти процедуры. Выпонение процедур, связанных с деньгами и их производными, призваны осуществлять расчетно-платежные отношения.
Существование расчетно-платежных отношений как экономической категории доказывается следующими положениями:
1. Производство, распределение, обмен и потребление денежных ресурсов как результат формирования расчетно-платежных отношений составляют в своей целостности единый процесс воспроизводства финансовых ресурсов, рассматриваемый как на микро-, мезо-, так и на макроуровнях.
2. В систему расчетно-платежных отношений вовлечены такие субъекты как государственные, финансово-кредитные учреждения, организации, а также домашние хозяйства.
3. Различие в объектах расчетно-платежных отношений позволяет выделить непосредственные связи в процессе движения денежных ресурсов. Особенно важное место в рассматриваемой системе занимает форма объективной их организации (рис. 1).
Рис 1 Структура расчетно-платежных отношений как экономической категории
Таким образом, расчетно-платежные отношения как экономическая категория представляют собой отношения между экономическими субъектами по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводственного процесса.
2. Выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений: воспроизводственная, распределительная, стимулирующая, аналитическая, контрольная, кредитования и др.
В научной литературе исследуется в основном влияние информационных технологий и других факторов на развитие расчетно-платежных отношений. На наш взгляд, заслуживает внимания новый подход, а именно: обратное влияние самих расчетно-платежных отношений на воспроизводство. Данное положение является одной из серьезных проблем развития взаимной торговли между государствами - участниками СНГ. Основными формами расчетов между государствами являются: расчеты в национальных валютах через корреспондентские счета в коммерческих банках и через национальные банки, бартерные и клиринговые расчеты, расчеты в свободно конвертируемой валюте. Для своевременной и поной оплаты товарных сделок участники расчетов стакиваются с проблемой нехватки конвертируемой валюты, что является сдерживающим фактором развития торговли и ограничивает наращивание темпов товарооборота. Создание единой синтетической клиринговой валюты для межгосударственных расчетов является решением проблемы расчетно-платежных отношений для стран СНГ.
О возрастающей значимости расчетно-платежных отношений в современной рыночной экономике свидетельствует многообразие выпоняемых функций:
1. Воспроизводственная функция расчетно-платежных отношений проявляется в товарно-денежных отношениях, то есть произведенная продукция доводится до потребителя, возвращается к производителю в форме доходов и вновь участвует в производстве продукции.
2. Распределительная функция осуществляет процесс распределения и перераспределения доходов между экономическими субъектами, товаропроизводителями и потребителями, кредитными и государственными учреждениями.
3. Аккумулирующая функция способствует накоплению финансовых ресурсов в целях обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса (простого и расширенного).
4. Бюджетообслуживающая функция обеспечивает кассовое обслуживание испонения доходной и расходной частей бюджетов всех уровней.
5. Функция кредитования проявляется в предоставлении кредитов и займов экономическим субъектам в целях оказания помощи в реализации ими своих целей, поставленных задач и выпонении возложенных на них функций. Оценка расчетно-платежных отношений тесно связана с финансированием и кредитованием предприятий. Без знания действующего порядка финансирования и кредитования соответствующих отраслей, взаимосвязей с финансовыми и кредитными органами и учреждениями невозможно квалифицированно проводить анализ хозяйственной деятельности. С другой стороны, ставки выплат в бюджет, условия получения кредитов, проценты выплат за пользование кредитами и прочий финансово-кредитный инструментарий постоянно совершенствуются с учетом результатов анализа, показателей расчетно-платежных отношений, которые свидетельствуют об эффективности воздействия этих рычагов на производство.
6. Стимулирующая функция способствует побуждению производства наиболее необходимых и важных для экономических субъектов и общества в целом товаров и услуг за счет ускорения процесса обращения и получения доходов.
7. Аналитическая, с помощью, которой проводится качественно-количественная оценка механизма функционирования расчетно-платежных отношений. Изучение расчетно-платежных отношений невозможно без их анализа. Анализ представляет собой расчленение расчетно-платежных отношений на составные его части (элементы) для изучения их как частей целого. Такое расчленение позволяет заглянуть во внутрь исследуемого предмета и процесса, понять его внутреннюю сущность, определить роль каждого элемента в процессе изучения. Предметом анализа расчетно-платежных отношений является движение платежных средств в экономике и удовлетворение спроса и предложения на них, формирование бюджета и др. Важной методологической чертой аналитической функции расчетно-платежных отношений является то, что она способна дать количественную характеристику, т.е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности, что делает финансово-хозяйственный анализ более точным, а выводы обоснованными.
8. Коммуникативная функция проявляется в том, что в процессе хозяйственной деятельности поставщик и потребитель постоянно общаются через расчетно-платежные отношения, хотя в этом процессе напрямую ни один из этих контрагентов лично не контактирует.
9. Регулирующая функция проявляется на разных уровнях, включая государственное и рыночное (саморегулирование).
10. Контрольная функция - это, прежде всего, контроль рублем в процессе объективно существующих товарно-денежных отношений. Он пронизывает всю систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостный контроль. Поскольку расчетно-платежные отношения выражают связи, возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль Ч это наблюдение и фиксация реального денежного оборота. С помощью расчетно-платежных отношений государство осуществляет распределение общественного продукта не только в натурально-вещественной форме, но и по стоимости. В связи с этим становится возможным и необходимым контроль за обеспечением стоимостных и натурально-вещественных пропорций в процессе расширенного воспроизводства. Расчетно-платежные отношения осуществляют контроль на всех стадиях создания, распределения и использования общественного продукта и национального дохода. Контрольные функции осуществляют банки, финансово-кредитные, клиринговые учреждения, казначейство, налоговые органы. Важное место отводится Казначейству Российской Федерации, главной задачей которого является организация и осу-щес!вление контроля за испонением бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов. Ему вменяется в обязанность прогнозирование объемов государственных финансовых ресурсов, оперативное управление ими.
3. Предложена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их формирования в теневом секторе экономики.
Процесс формирования в современных рыночных условиях сбалансированных финансовых потоков в стране и механизма их функционирования определяется степенью открытости денежных потоков, т.е. обеспечением легальности расчетно-платежных отношений. Автором построена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений (рис. 2).
Рис 2 Модель формирования расчетно-платежных отношений
Анализ расчетно-платежных отношений предполагает изучение процесса движения денежных потоков между экономическими субъектами. Он осуществляется путем разработки и внедрения новых электронных технологий. Это обеспечивает проведение расчетов и платежей в режиме реального времени. Прогнозный анализ обеспечивает систему управления расчетно-платежными отношениями необходимой информацией о будущем для решения задач стратегического управления. Приоритетным направлением данного анализа является экономически обоснованная оценка выпонения поставленных задач. Оперативный анализ предусматривает оценку рациональности развития расчетно-платежных отношений в вое-
производственной системе. Ретроспективный анализ позволяет дать объективную оценку экономической эффективности расчетно-платежных отношений. Данные анализа выявляют направления функционирования расчетно-платежных отношений, что позволяет четко сформулировать цель и стратегию дальнейшего развития.
Основная цель расчетно-платежных отношений - это обеспечение бесперебойного движения денежных потоков между всеми участниками производственного процесса. Достижение данной цели возможно через решение ряда задач:
- разработка догосрочной программы функционирования расчетно-платежных отношений в условиях рыночной экономики;
- обеспечение законодательно-нормативной базой;
- создание центра обработки информации прохождения расчетов и платежей между экономическими субъектами, который позволит осуществлять контроль расчетно-платежных отношений;
- формирование единой национальной платежной системы.
Функционирование расчетно-платежных отношений необходимо
осуществлять по четко сформулированным правилам, которые дожны регламентировать законы, нормативные документы Банка России и договорные отношения между хозяйствующими субъектами.
В рыночной экономике влияние теневых факторов на хозяйственную жизнь становится настолько ощутимым, что противоречие между неформальным и формальным секторами экономики превращается в существенное социально-экономическое противоречие, а формы его проявления наблюдаются практически во всех сферах жизнедеятельности. Масштабы составляющей теневой экономики во многом определяются несовершенством системы управления и контроля над протекающими экономическими процессами в стране, расстройством расчетно-платежных отношений, качеством нормативно-законодательной базы, криминализацией экономики. В теневой экономике задействованы огромные капиталы. По данным Федеральной службы по финансовому мониторингу, объем теневых денег в экономике России составил в 2005 г. 400 милиардов рублей. Необходимость разработки программы но сокращению оборота наличных денег в экономике в настоящее время является довольно острой проблемой. Одним из направлений решения проблемы оборота теневых денег является совершенствование системы расчетно-платежных отношений между экономическими агентами.
Наиболее существенным моментом в воспроизводстве теневой экономики является отсутствие системного подхода к управлению экономическими процессами и законотворчеству, контроля за доходами, органи-
зации адекватных состоянию рыночной экономики расчетно-платежных отношений. Основным источником, обеспечивающим теневой сектор денежными ресурсами, является использование в расчетно-платежных отношениях взаимозачетных операций, векселей и ценных бумаг, наличных денег. По данным Академии экономической безопасности МВД Российской Федерации, теневая экономика превышает 40% ВВП.
Очевидными факторами, определяющими существование теневой экономики, а также ее масштабы в России, являются: недостатки в организации наличных и безналичных расчетов; отсутствие системного подхода к управлению экономикой; отсутствие надежной системы государственного финансового контроля за доходами; несоответствие спроса и предложения; высокий уровень налоговой нагрузки; господствующие и почти бесконтрольные место и роль испонительных органов власти в системе принятия решений, расхождения в законодательно-нормативной базе.
В развитии расчетно-платежных отношений необходимо ориентироваться на стратегические цели, так как именно такой подход позволяет получать не единовременный эффект, а высокую результативность в течение длительного времени. Это особенно важно в современных условиях, когда расчетно-платежные отношения изменяют свое социально-экономическое содержание, превращаясь из средства обслуживания хозяйствующих субъектов, государственных учреждений, кредитных организаций, а также населения в фактор экономического роста.
4. Обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля.
Формирование экономических отношений, стимулирующих ускоренное развития производительных сил, предполагает принятие государством таких правовых актов, которые в поной мере учитывают требования объективных экономических законов. Принятые правовые акты, регулирующие функционирование расчетно-платежных отношений дожны учитывать требования объективных экономических законов. Это стимулирует создание отлаженного механизма формирования товарно-денежных отношений, ускорение развития производительных сил и эффективность производства в целом. Расхождение в правовых актах выступает сдерживающим фактором на пути повышения экономической эффективности расчетно-платежных отношений и, следовательно, производства. Если прямые (административные) методы регулирования
будут учитывать требования объективных экономических законов, то экономические (косвенные) методы будут применимы и эффективны в государственном регулировании расчетно-платежных отношений.
Масштабы и характер государственного регулирования экономики определяются финансовыми отношениями по поводу образования, распределения денежных доходов и накоплений субъектов экономической деятельности, создания централизованных фондов денежных средств.
Государственное регулирование расчетно-платежных отношений автором представлено совокупностью четырех взаимосвязанных блоков:
1. Блок формирования Элементы этого блока определяют законодательно-нормативную базу, направления, объекты и методы государственного регулирования.
2. Ресурсный блок, обеспечиваемый за счет части финансовых и иных ресурсов государства, которые оно может выделить на целевое решение соответствующих задач, а также средств организаций и частных лиц, которые они готовы направить на финансирование проектов. Качество распоряжения ресурсным блоком представляет собой надежный индикатор учета общегосударственных интересов в процессе регулирования территориального развития. При этом важнейшими параметрами такого качества следует считать соразмерность объявленных мер и имеющихся ресурсов, целевое и подконтрольное их использование.
3. Блок реализации. Именно в реализующем блоке сосредоточены все конкретные действия государственной селективной поддержки отдельных регионов. Из них самой известной, распространенной и внешне простой является финансово-бюджетная поддержка регионов.
4 Контролирующий блок, призванный отслеживать меры реализации государственного регулирования. Контроль является объективной необходимостью управления, обусловленной природой общественного труда. Посредством контроля обеспечивается сохранность имущества государства, выявляются и мобилизуются резервы повышения эффективности деятельности расчетно-платежных отношений, обнаруживаются слабые места в них и своевременно принимаются меры к их устранению. Многие негативные моменты в развитии экономики России убедительно доказали, что финансовый контроль объективно необходим рыночной экономике, что дожна возрасти его роль за неукоснительным испонением законов всеми физическими и юридическими лицами, и, прежде всего, государственными учреждениями и органами власти сверху донизу.
5. Предложены критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.
Экономическая эффективность расчетно-платежных отношений предполагает результативность платежной системы, определяемая как отношение полученного экономического и социального эффекта и затрат, обусловивших получение этого эффекта.
Критерии эффективности расчетно-платежных отношений предполагают следующие измерения:
1. Качество предоставляемых услуг. Эффективность расчетно-платежных отношений определяется через качество предоставляемых расчетно-платежных услуг. Международный стандарт ИСО 9004-2 определяет услугу как результат взаимодействия испонителя и потребителя собственной деятельности испонителя по удовлетворению потребностей потребителя. По мнению А.Н. Мирецкого, банковская услуга - это экономическое отношение между испонителем и потребителем по поводу совершения первым определенных действий в интересах последнего с целью удовлетворения его определенной потребности в сфере денежного обращения и кредита.
Авторский подход выделяет расчетно-платежную услугу как экономические отношения между испонителем и потребителем по поводу удовлетворения потребностей потребителя в социальной и экономической сфере посредством денежно-кредитной политики. Необходимость предоставления и расширение спектра расчетно-платежных услуг связаны с возрастающими потребностями экономических субъектов в их качественном обслуживании.
Внедрение новейших информационных технологий вносит существенный прогресс в развитие российской платежной системы и обеспечивает непрерывность и бесперебойность воспроизводственного процесса. Предоставление банком расчетно-платежных услуг в рамках зарплатных проектов, кредитных карт и т.д. переживает стремительный рост. По данным Банка России, к началу 2003 г. кредитные организации эмитировали более 15 мн. пластиковых карт, а к 1 июля 2005 г. количество карт увеличилось до 42,5 мн. карт. Эмиссию банковских карт в 2003 г. осуществляли 682 банка, а к 2005 г. - 733. Нарастающие темпы сокращения налично-денежного обращения в сфере розничных платежей объективно способствуют внедрению и дальнейшему расширению безналичных расчетов, в том числе использованшо в расчетах платежных карт.
Вместе с тем в рыночной экономике не утратил своих позиций и на-лично-денежный оборот. Из года в год увеличивается объем товарооборота, привлекающий значительную массу наличных денежных средств. Объем этих поступлений превышает реальный объем расходных операций и имеет устойчивую тенденцию роста практически по всем статьям В результате предложение наличных денег превышает фактически складывающийся спрос на них. Одним из возможных путей сокращения на-лично-денежного оборота и, соответственно, увеличения доли безналичных расчетов является активное применение расчетов за товары и услуги при помощи банковских карт. По данным Банка России, доля наличного оборота в 2004 г. сократилась с 33% до 32%, прогнозируется и дальнейшее снижение налично-денежного обращения. С 17 февраля 2004 г. в рамках проекта Мультикарта осуществляется сотрудничество между Вого-Вятским банком Сбербанка России и Правительством Чувашской Республики. Цель - создание в Чувашии системы взаимодействия граждан с органами власти и организациями на основе многофункциональных микропроцессорных карт. Система Мультикарта стала единым универсальным документом взаимодействия граждан, бизнеса и государства. Наряду с традиционными банковскими приложениями она может использоваться для удостоверения личности, как средство для получения и использования социальных субсидий, платежное средство для безналичных расчетов и т.д. Она заменит множество бумажных документов, повысит адресность социальных программ, легализует денежный оборот, снизит затраты на обработку персональных сведений, устранит непроизводительные потери времени. Позитивные результаты от использования безналичных расчетов на потребительском рынке общеизвестны: это увеличение учтенного товарооборота, что в конечном итоге приведет к росту налоговой базы для исчисления ряда налогов, поступающих в бюджеты различных уровней; привлечение средств населения в банковский сектор, что предоставит кредитным организациям допонительные кредитные ресурсы, а также усиление контроля со стороны фискальных органов за легализацией доходов налогоплательщиков по проводимым ими финансовым операциям.
2. Стоимость внедрения новейших технологий. Внедрение и развитие платежных систем являются достаточно затратными, а сроки окупаемости новых проектов растягиваются на несколько лет. Успешное функционирование платежной системы, ее постоянное развитие, наращивание объемов по основным показателям (число клиентов, количество зарплатных проектов, рост комиссионных и т.д.) требуют непрерывных усилий, регулярного принятия правильных бизнес-решений. Одним из
важнейших факторов достижения этой цели является комплексный подход к формированию и функционированию платежной системы и создание возможно более привлекательных условий для юридических и физических лиц - потенциальных держателей банковских карт. В силу этого очевидно, что наибольшую эффективность для банка и соответственно для клиентов представляет платежная система с максимально развитой инфраструктурой и широким выбором услуг. Даже поверхностное изучение подходов к расчетам эффективности платежных систем показывает, что изучаемая задача имеет динамический характер и не может иметь точного решения при рассмотрении статичных моделей.
Существующий к сегодняшнему дню опыт работы платежных систем демонстрирует, что при правильном принятии текущих решений быстрая окупаемость технологических новаций достижима. Сегодня банкоматы закупаются за границей и их стоимость колеблется от 14 до 20 тыс. доларов. В Чувашской республике ОАО ЭЛАРА выпускает новую модель банкомата, стоимость которого почти на треть дешевле зарубежных аналогов.
3. Сокращение времени. Состояние расчетно-платежных отношений предполагает определенный механизм осуществления платежей между экономическими субъектами. Функционирование данного механизма связано с проявлением противоречия между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени. Данное противоречие проявилось, в частности, в таком явлении как задержка налоговых платежей проблемными банками, когда налогоплательщик, представивший платежное поручение на уплату налогов в бюджет, попадал в разряд неплательщиков. В свою очередь, это приводит к недофинансированию или несвоевременному финансированию социальной сферы.
Платеж - это перевод денежных средств, а расчет - окончательный и безусловный перевод денежных средств. Если хозяйствующий субъект испонил обязательства по платежу через банк, а последний не выпонил переданные ему обязательства, возникает проблема неадекватного реагирования банковской системы на передачу информации получателю. Данная проблема характерна в международном сотрудничестве России, например в сфере торгово-экономических отношений с Китаем. Так, в 2000 г. объем товарооборота между Россией и Китаем составил 6 милиардов доларов США, увеличившись по сравнению с 1999 г. на 40%. При этом объем экспорта товаров из России в Китай в 2000 г. составил 5,2 милиарда доларов США, что почти на 50% выше уровня 1999 г. Импорт снизися более чем на 20% и составил 0,9 милиарда доларов США. Темпы развития между странами увеличиваются с каж-
дым годом, однако банковское обслуживание находится не на дожном уровне. Российские и китайские банки слабо вовлечены в корреспондентские отношения (по данным Банка России, по состоянию на 1 марта 2001 г. только 23 коммерческих банка имели корреспондентские счета в банках Китая, китайские банки имели лишь 14 корреспондентских счетов в российских банках). Назрела объективная необходимость в развитии системы корреспондентских отношений между российскими и китайскими банками.
Таким образом, слаборазвитая система расчетно-платежных отношений в международном сотрудничестве является сдерживающим фактором экономического роста.
За счет сокращения времени платежа достигается эффективность расчетно-платежных отношений. Каждый хозяйствующий субъект осуществляет расчеты через свои расчетные счета в банке. Иногда формирование всех необходимых документов, проверка и анализ операций по счету для проведения платежа может потребовать много времени. Решением является качественно новая банковская услуга - управление банковским счетом через Internet - банкинг, возможность управления банковским счетом клиентом в офисе банка. С другой стороны, с развитием подобных технологий более актуальной становится проблема защиты информации, а это, в свою очередь, приводит к денежным затратам.
Развитие расчетно-платежных отношений необходимо обеспечить механизмами, которые способны устранить разрыв во времени между платежом и расчетом. В результате ускорения расчетов средний срок оборачиваемости средств сокращается из года в год на счетах (субсчета) кредитных организаций и филиалов в Банке России. В 2003 г. он составил 0,31 дня, что на 18,4 % меньше, чем в 2002 г.
Бесперебойное функционирование платежной системы в масштабах нашей страны, имеющей несколько часовых поясов, в значительной мере происходит благодаря внедрению в территориальных учреждениях Банка России электронных технологий проведения платежей. Региональная компонента платежной системы Банка России характеризуется непрерывным испонением электронных платежных документов, поступающих в течение операционного дня, на валовой основе в режиме реального времени. Осуществление расчетов в режиме реального времени позволяет проводить платежи в объемах, многократно превышающих остатки средств на счетах клиентов на начало операционного дня. Возможность управления состоянием корреспондентского счета в режиме реального времени позволяет кредитным организациям - участникам электронных расчетов эффективно распределять денежные пото-
ки, в гом числе и по счетам клиентов, что значительно ускоряет процесс прохождения платежей.
Следствием ускорения развития частных платежных систем является постепенное сокращение удельного веса объемов операций, проводимых через расчетную сеть Банка России. Так, по итогам 2003 г. доля платежей, проведенных Банком России, составила 51,5% против 56,6% в 2002 г. Эта тенденция явно обозначилась в последние годы в связи с ростом количества участников платежной системы за счет филиалов иногородних банков, проводящих платежи через собственную расчетную сеть, а также расчетную сеть Сберегательного банка России, который занимает особое место среди участников платежной системы.
Таким образом, развитие расчетно-платежных отношений дожно сопровождаться созданием механизмов, обеспечивающих преодоление данного противоречия. Такие механизмы дожны быть заложены и в законодательно-нормативных документах, и в технологии расчетно-платежной системы.
4. Снижение рисков. Расчетно-платежные риски - это потенциальная возможность наступления ущерба с благоприятными или неблагоприятными последствиями для всех участником экономической сдеки. Выделение данного риска создает более целостную картину проблемы расчетно-платежных рисков. Данный риск необходимо минимизировать путем уменьшения ручного ввода информации, внедрения новейших технологий платежных систем, установки автоматизированного контроля на стадии ввода, проведения регулярной выверки различных регистров и т.п. Вероятность наступления убытков возможна от внешних (общеэкономические, финансовые, политические, правовые, форс-мажорные) и внутренних (финансовые, организационные, технологические) факторов
В перечне экономических факторов, по нашему мнению, можно выделить: отказ правительства от выпонения своих финансовых обязательств, изменение системы налогообложения, кризисы на финансовых рынках, введение ограничений на экспортно-импортную деятельность При относительной стабильности социально-экономической, политической ситуации и финансового рынка, отсутствии форс-мажорных обстоятельств решающую роль в эффективном функционировании рас-четно-платежных отношений играют внутренние факторы. Под внутренними факторами следует понимать совокупность факторов, которые формируются внутри расчетно-платежных отношений. Внутренние факторы являются наиболее значимыми. Они являются решающими для устойчивого развития экономики в целом, включая расчетно-платежные
отношения. Внешние факторы становятся вторичными по значимости, так как вызывают стагнацию расчетно-платежных отношений.
Таким образом, эффективность расчетно-платежных отношений достигается:
- снижением рисков, за счет устранения разрыва во времени между расчетом и платежом;
- развитием информационных технологий, обеспечивающих информационную безопасность экономики, снижение транзакционных издержек (чем меньше участников в платежной системе, тем дешевле услуга).
Новые требования расчетно-платежных отношений рождают новые технологии и являются наукоемким рынком для новых информационных технологий.
По нашему мнению, достичь эффективности расчетно-платежных отношений возможно только при сочетании качества, стоимости, времени, снижении риска. Нельзя улучшать только качество, если не окупается стоимость внедрения новых технологий; не возможно снизить риск, если есть противоречия. Все критерии нужно учитывать комплексно, во взаимосвязи, и тогда эффективность расчетно-платежных отношений будет способствовать экономическому росту российской экономики.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ:
1. Александрова, Н.В. Критерии экономической эффективности расчетно-платежных отношений / Н.В. Александрова // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискателей. - Чебоксары: Изд-во чуваш, ун-та, 2005. - 0,4 п.л.
2. Александрова, Н.В. Влияние теневых факторов на функционирование расчетно-платежных отношений в экономической системе / Н.В. Александрова, Т.В. Погодина // Перспективы развития и духовно-нравственные основы социально-экономической деятельности потребительской кооперации: Материалы межвузовской научно-практической конференции. Ч. 1. - Чебоксары: Руссика, 2005. - 0,3 п.л. (авторские 0,15 п.л.).
3. Александрова, Н.В. Государственный финансовый контроль в системе расчетно-платежных отношений / Н.В. Александрова, Т.В. Погодина // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискате-
лей. Выпуск 4. - Чебоксары: Руссика, 2005. - 0,3 п.л. (авторские 0,15 п.л.).
4. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система в обеспечении сбережений и инвестиций / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Ч. I. Выпуск XVI. - Чебоксары: Сали-ка, 2002. - 0,3 п.л.
5. Александрова, Н.В. Страхование инвестиций от политических рисков / Н.В. Александрова, Е.Ю. Егорова // Материалы XXVI студенческой научной конференции. - Чебоксары, 2002. - 0,12 п.л. (авторские 0,06 п.л.).
6. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система, ее роль в экономике / Н.В. Александрова // Самобытность потребительской кооперации: опыт и проблемы управления: Материалы межвузовской научно-практической конференции. - Чебоксары: Руссика, 2002. - 0,1 п.л.
7. Александрова, Н.В. Проблема неплатежей в переходной экономике России / Н.В. Александрова // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискателей. Выпуск 2. - МУПК, Чебоксары: Чуваш, кн. изд-во, 2002. - 0,23 п.л.
8. Александрова, Н.В. Расчетно-платежная система переходной экономики России / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. - 4.1. Выпуск XV. - Чебоксары: Салика, 2001.-0,3 п.л.
9 Александрова, Н.В. Оптимизация налоговых платежей / Н.В. Александрова // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Выпуск XIV. -Чебоксары: Руссика, 2000.-0,3 п.л.
Подписано в печать 30.01.2006. Бумага офсетная. Печать офсетная. Усл. п. л. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ № 3227.
Редакционно-издательский центр Марийского государственного технического университета 424006 Йошкар-Ола, ул. Панфилова, 17
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Александрова, Наталия Вячеславовна
Введение
Глава 1. Теоретические основы расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе
1.1 Закономерности становления и развития расчетно-платежных отношений.
1.2 Экономическая сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории.
1.3 Спрос и предложение в системе расчетно-платежных отношений.
Глава 2. Экономические основы формирования расчетно-платежных отношений
2.1 Обеспечение легальных расчетно-платежных отношений.
2.2 Факторы формирования расчетно-платежных отношений в теневом секторе экономики.
2.3 Расчетно-платежные отношения в Чувашской Республике.
Глава 3. Совершенствование расчетно-платежных отношений в современной экономике
3.1 Государственное регулирование расчетно-платежных отношений.
3.2 Система контроля расчетно-платежных отношений.
3.3 Оценка эффективности расчетно-платежных отношений.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе"
Актуальность темы исследования. Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развития финансовых рынков и реального сектора экономики. В настоящее время крайне необходим поворот финансовых потоков в производственную сферу. В ряде отраслей наметися рост производства, создающий основу расширенного воспроизводственного процесса. Потребности реального сектора экономики и оздоровление инвестиционного климата в стране позволяют расширить спектр и объемы расчетно-платежных услуг.
Организации заинтересованы в расширении своих финансовых возможностей в конкурентной борьбе путем сближения с банками, а банки, в свою очередь, заинтересованы в укреплении своего положения посредством взаимодействия и слияния с производственным капиталом.
Процесс обслуживания хозяйствующих субъектов банками постоянно меняется в связи с внедрением новых технологий, изменением законодательно-нормативной базы, расширением круга расчетно-платежных услуг, повышением их качества. Из года в год сокращение налично-денежного обращения требует совершенства проведения безналичных расчетов, внедрения новейших технологий в платежные системы, установления новых расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами. Выработка эффективных решений в организации расчетно-платежных услуг позволит участникам производственного процесса сформировать догосрочные партнерские отношения, выработать новые направления бизнеса.
Одной из серьезных проблем, осложняющих развитие взаимной торговли государств Ч участников СНГ является проблема расчетно-платежных отношений. Несбалансированность торговли между государствами, отрицательное сальдо торговых балансов, нехватка средств на корреспондентских счетах для своевременной и поной оплаты товарных поставок, - все это тормозит развитие торговли, ограничивает потенциально возможные темпы наращивания товарооборота. Неплатежи создают у государств-дебиторов целый ряд проблем не только политического, но и чисто экономического характера. Бесконечное накопление неплатежей невозможно Ч рано или поздно их рост приведет к сворачиванию торговых отношений между государствами.
Все более популярным становится использование пластиковых карт населением, что позволяет допонительно привлечь денежные ресурсы в экономику и способствует росту материального и нематериального производства. Особенно вовлечение денежных средств населения в условиях регионализации национальной экономики становится определяющим фактором самообеспеченности региональной системы финансовыми ресурсами.
Недостаточно качественные расчетно-платежные услуги, технологически мало развитые и информационно недостаточно защищенные являются сдерживающим фактором развития взаимоотношений между экономическими агентами.
Актуальность исследования заключается в назревшей необходимости анализа, теоретического исследования и разработки направлений развития расчетно-платежных отношений, соответствующих современной экономике.
Состояние изученности проблемы. Основные направления функционирования расчетно-платежных отношений на макро- и микроэкономическом уровнях представлены в различных исследованиях отечественных и зарубежных ученых.
Теоретической основой исследования послужили труды классиков и неоклассиков экономической науки Дж.М.Кейнса, А.Смита, Д.Рикардо, Д.Юма, К.Маркса, М.Фридмана, Ф.Хайека.
Проблемы функционирования расчетно-платежной системы России в 90-е годы рассматривались такими учеными как Л.Абакин, М.Березина, С.Глазьев, Л.Красавина, А.Куликов, О.Лаврушин, Д.Львов, В.Маневич, О.Рогова.
Исследование некоторых аспектов формирования региональных расчетно-платежных отношений отражено в работах Н.Колесниковой, О.Кузнецовой, Т.Погодиной.
Некоторые проблемы государственного регулирования расчетно-платежных механизмов и финансового контроля отражены в трудах В.Бурцева, Е.Грачевой, Т.Грицюк, В.Ильдеменова, О.Катихина, В.Кистанова, О.Пегановой.
Влияние теневой экономики на функционирование расчетно-платежной системы рассматривается в работах Б.Рябушкиной, В.Исправникова, В.Куликова, С.Барсуковой, С.Горисова.
Особое значение в понимании автором в развитии расчетно-платежных отношений российской экономики имели работы зарубежных авторов: Дж.К.Гэбрейта, Дж.Сакса, Дж.Тобина, Дж.Стиглица, С.Фишера, Д.Котца, И.Бирмана, А.Ослунда, М.Поумера.
В современной России идеи совершенствования расчетно-платежных инструментов разрабатываются в работах С.Ануреева, А.Грязновой, М.Березиной, Ю.Кашина, Т.Парамоновой, С.Струмилина, В.Сенчагова и других.
Однако практически нет новых работ, комплексно исследующих теоретические аспекты становления и развития расчетно-платежных отношений между субъектами экономики, включая вопросы их трансформации в фактор экономического роста в современной воспроизводственной системе. В силу этого сложися определенный разрыв между теорией и практикой развития финансово-экономической политики государства. Необходима разработка и уточнение направлений совершенствования государственного регулирования расчетно-платежных отношений, роли системы финансового контроля в их развитии, а также выявление факторов влияющих, на развитие расчетно-платежных отношений.
Цель и задачи исследования. Целью данной диссертации явилось исследование особенностей и предвидение тенденций развития экономических отношений с учетом факторов, влияющих на устойчивость расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе.
Цель диссертационного исследования определила постановку и решение следующих задач:
- раскрыть сущность расчетно-платежных отношений на основе анализа существующих взглядов на становление и развитие товарно-денежных отношений как фактора формирования расчетно-платежных отношений;
- выяснить экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, определить их основные экономические функции;
- определить роль и значение расчетно-платежных отношений в современной воспроизводственной системе; выявить факторы, оказывающие влияние на формирование расчетно-платежных отношений, в том числе теневой экономики;
- обосновать систему государственного регулирования расчетно-платежных отношений, включающую методы финансового контроля в качестве объективной экономической необходимости;
- определить критерии эффективности расчетно-платежных отношений.
Объектом исследования являются расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе.
Предметом исследования являются закономерности становления и тенденции развития системы расчетов и платежей между различными экономическими субъектами в условиях рыночной экономики.
Теоретической и методологической основой исследования послужили философские методы познания действительности: диалектический метод, определяющий основные закономерности саморазвития экономических отношений, а также результаты фундаментальных и прикладных исследований зарубежных и отечественных ученых в области экономической теории, материалы научных и научно-практическйх конференций. В процессе исследования использован метод системного анализа экономических процессов и явлений, метод анализа и синтеза, единства исторического и логического, научной абстракции и др.
Эмпирическая база исследования представлена статистическими и аналитическими данными территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Чувашской Республике, Национального банка Чувашской республики, данные периодической печати, материалы научных конференций, научных изданий, информация, размещаемая в сети Интернет.
Научная новизна исследования заключается в выявлении и обосновании закономерностей развития расчетно-платежных отношений в процессе воспроизводства. Результаты исследования, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующих основных положениях работы:
- уточнено экономическое содержание категории расчетно-платежные отношения, сущность которой заключается в формировании отношений по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводства; выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. Выделены и раскрыты экономические функции расчетно-платежных отношений, которые включают воспроизводственную, распределительную, стимулирующую, аналитическую, функцию кредитования, контрольную и другие;
- разработана многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений на современном этапе, обоснованы факторы их развития, в том числе в теневом секторе экономики;
- обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля;
- предложены критерии оценки экономической эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Изложенные в диссертации методические подходы позволят совершенствовать систему функционирования расчетно-платежных отношений между различными субъектами экономики, повысить результативность их государственного регулирования.
Сформулированные основные положения могут быть использованы:
- органами испонительной власти в дальнейшем научном обосновании мероприятий по становлению и регулированию расчетно-платежных отношений на федеральном, региональном и муниципальном уровнях;
- в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин высшей школы: Экономическая теория, Экономика, Деньги, кредит, банки, и др.;
- в дальнейших теоретических исследованиях системы функционирования и регулирования расчетно-платежных отношений.
Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались автором и обсуждались на межвузовских научно-практических конференциях:
МУПК ЦС РФ Чебоксарский кооперативный институт, 2002, 2005) и межрегиональной научно-практической конференции (ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации Чебоксарский кооперативный институт, 2006).
Результаты диссертационного исследования внедрены в учебный процесс ОУ ВПО Центросоюза Российской Федерации Чебоксарский кооперативный институт (разделы: сущность и функции денег; банк как субъект хозяйствования; денежно-кредитная и финансовая система в процессе воспроизводства), при проведении занятий по курсам Экономическая теория, Экономика, Деньги, кредит, банки и выпонении выпускных квалификационных работ студентами специальностей Экономика и управление на предприятии, Мировая экономика, Финансы и кредит всех форм обучения (справка № 865 от 15.12.2005 г.). Разработанные критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений рекомендованы и приняты к внедрению в Институте информационных инноваций г. Чебоксары при разработке агоритма информационного обеспечения в сфере государственного финансового надзора (справка № 01-07/32 от 7.09.2005 г.). Выводы о необходимости включения финансового контроля, могут быть использованы для развития нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность контрольно-счетных органов в Контрольно-счетной палате Государственного Совета Чувашской Республики (справка № 20-06/292 от 20.12.2005 г.).
По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 печатных работ.
Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающих 180 наименований. Диссертация изложена на 170 страницах основного текста, содержит 10 таблиц, 7 рисунков.
Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Александрова, Наталия Вячеславовна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время российская экономика находится на стадии развития расчетно-платежных отношений, в ней формируются принципы их функционирования, изменяется сама структура и ее сущность.
Расчетно-платежные отношения становятся связующим звеном между различными экономическими субъектами, определяющими формирование рыночной экономики современного типа.
Выявлена сущность расчетно-платежных отношений как экономической категории в результате проведенного исследования, где объективно отражаются существующие экономические отношения, их различные проявления и стороны. Понятие расчетно-платежных отношений шире и сложнее товарно-денежных отношений, поскольку оно включает не только объект, т.е. деньги, но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выпоняющие эти процедуры. Регулирование процедур, связанных с деньгами и их производными, призваны выпонять расчетно-платежные отношения.
Существование расчетно-платежных отношений как экономической категории доказывается следующими положениями:
1. Производство, распределение, обмен и потребление денежных ресурсов как результат формирования расчетно-платежных отношений составляют в своей целостности единый процесс воспроизводства финансовых ресурсов, рассматриваемый как на микро-, мезо-, так и на макроуровнях.
2. В систему расчетно-платежных отношений вовлечены такие субъекты как государственные учреждения, финансово-кредитные учреждения, организации, а также домашние хозяйства.
3. Различие в объектах расчетно-платежных отношений позволяет выделить непосредственные связи в процессе движения денежных ресурсов. Особенно важное место в рассматриваемой системе занимает форма объективной их организации.
Расчетно-платежные отношения как экономическая категория представляют собой отношения между экономическими субъектами по поводу организации движения денежных потоков на всех стадиях воспроизводственного процесса.
Выявлено изменение социально-экономического характера расчетно-платежных отношений, которое проявляется в том, что на всех стадиях воспроизводства данные отношения теряют обслуживающий характер и становятся фактором экономического роста. В литературе исследуется, в основном, влияние информационных технологий и других факторов на развитие расчетно-платежных отношений. На наш взгляд, заслуживает внимания новый подход: обратное влияние самих расчетно-платежных отношений на воспроизводство. Данное положение является одной из серьезных проблем развития взаимной торговли между государствами -участниками СНГ. Основными формами расчетов между государствами являются: расчеты в национальных валютах через корреспондентские счета в коммерческих банках и через национальные банки, бартерные и клиринговые расчеты, расчеты в свободно конвертируемой валюте. Для своевременной и поной оплаты товарных сделок участники расчетов стакиваются с проблемой нехватки конвертируемой валюты, что является сдерживающим фактором развития торговли и ограничивает наращивание темпов товарооборота. Создание единой синтетической клиринговой валюты для межгосударственных расчетов является решением проблемы расчетно-платежных отношений для стран СНГ.
Обратное влияние расчетно-платежных отношений на воспроизводство, характеризуется следующими закономерностями:
1. формируются устойчивые взаимосвязи между уровнем организации расчетно-платежных отношений и уровнем развития отраслевой экономики;
2. широкое использование современных информационных технологий в расчетно-платежных отношениях стимулирует развитие наукоемких отраслей экономики путем формирования спроса на продукцию этих отраслей.
3. вытеснение бартерных сделок, требование к уплате налогов только в денежной форме позволили сформировать определенный уровень стабильности в бюджетной системе; то есть своевременное поступление средств в бюджеты различных уровней и возможность финансирование бюджетных организаций и учреждений, в том числе социальной сферы.
О возрастающей значимости расчетно-платежных отношений в современной рыночной экономике свидетельствует многообразие выпоняемых функций:
1. Воспроизводственная функция расчетно-платежных отношений проявляется в товарно-денежных отношениях, то есть произведенная продукция доводится до потребителя, возвращается к производителю в форме доходов и вновь участвует в производстве продукции.
2. Распределительная функция осуществляет процесс распределения и перераспределения доходов между экономическими субъектами, товаропроизводителями и потребителями, кредитными и государственными учреждениями.
3. Аккумулирующая функция способствует накоплению финансовых ресурсов в целях обеспечения бесперебойного воспроизводственного процесса (простого и расширенного).
4. Бюджетообслуживающая функция обеспечивает кассовое обслуживание испонения доходной и расходной части бюджетов всех уровней.
5. Функция кредитования проявляется в представлении кредитов и займов экономическим субъектам в целях оказания помощи в реализации ими своих целей, поставленных задач и выпонения возложенных на них функций. Оценка расчетно-платежных отношений тесно связана с финансированием и кредитованием предприятий. Без знания действующего порядка финансирования и кредитования соответствующих отраслей, взаимосвязей с финансовыми и кредитными органами и учреждениями невозможно квалифицированно проводить анализ хозяйственной деятельности. С другой стороны, ставки выплат в бюджет, условия получения кредитов, проценты выплат за пользование кредитами и прочий финансово-кредитный инструментарий постоянно совершенствуются с учетом результатов анализа, показателей расчетно-платежных отношений, которые свидетельствуют об эффективности воздействия этих рычагов на производство.
6. Стимулирующая функция способствует побуждению производства наиболее необходимых и важных для экономических субъектов и общества в целом товаров и услуг, посредством ускорения процесса обращения и получения доходов.
7. Аналитическая, с помощью, которой проводится качественно-количественная оценка механизма функционирования расчетно-платежных отношений. Изучение расчетно-платежных отношений невозможно без их анализа. Анализ представляет собой расчленение расчетно-платежных отношений на составные его части (элементы) для изучения их как частей целого. Такое расчленение позволяет заглянуть во внутрь исследуемого предмета и процесса, понять его внутреннюю сущность, определить роль каждого элемента в процессе изучения. Предметом анализа расчетно-платежных отношений является движение платежных средств в экономике и удовлетворение спроса и предложения на них, формирования бюджета и др. Важной методологической чертой аналитической функции расчетно-платежных отношений является то, что она способна дать количественную характеристику, т.е. обеспечивать измерение влияния факторов на результаты деятельности, что делает финансово - хозяйственный анализ более точным, а выводы - обоснованными.
8. Коммуникативная функция проявляется в том, что в процессе хозяйственной деятельности поставщик и потребитель постоянно общаются через расчетно-платежные отношения, хотя в этом процессе напрямую ни один из этих контрагентов лично не контактирует.
9. Регулирующая функция проявляется на разных уровнях, включая государственное и рыночное (саморегулирование).
10. Контрольная функция Ч это, прежде всего, контроль рублем в процессе объективно существующих товарно-денежных отношений. Он пронизывает всю систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостный контроль. Поскольку расчетно-платежные отношения выражают связи, возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль Ч это наблюдение и фиксация реального денежного оборота. Предложена многоуровневая модель формирования расчетно-платежных отношений, которая включает: анализ расчетно-платежных отношений, выявление приоритетных направлений функционирования, формулировку цели и стратегии развития, оценку экономической эффективности и контроля. Процесс формирования в современных рыночных условиях сбалансированных финансовых потоков в стране и механизма их функционирования определяется степенью открытости денежных потоков, т.е. обеспечение легальности расчетно-платежных отношений. Анализ расчетно-платежных отношений предполагает изучение процесса движения денежных потоков между экономическими субъектами. Он осуществляется путем разработки и внедрения новых электронных технологий. Это обеспечивает проведение расчетов и платежей в режиме реального времени. Прогнозный анализ обеспечивает систему управления расчетно-платежными отношениями необходимой информацией о будущем для решения задач стратегического управления. Приоритетным направлением данного анализа является экономически обоснованная оценка выпонения поставленных задач. Оперативный анализ предусматривает оценку рациональности развития расчетно-платежных отношений в воспроизводственной системе. Ретроспективный анализ позволяет дать объективную оценку экономической эффективности расчетно-платежных отношений. Данные анализа выявляют направления функционирования расчетно-платежных отношений, что позволяет четко сформулировать цель и стратегию дальнейшего развития. Регулирование расчетно-платежных отношений необходимо осуществлять по четко сформулированным правилам, которые дожны регламентировать законы, нормативные документы Банка России и договорные отношения между хозяйствующими субъектами.
В развитии расчетно-платежных отношений необходимо ориентироваться на стратегические цели, так как именно такой подход позволяет получать не единовременный эффект, а высокую результативность в течение длительного времени. Это особенно важно в современных условиях, когда расчетно-платежные отношения изменяют свое социально-экономическое содержание, превращаясь из средства обслуживания хозяйствующих субъектов, государственных учреждений, кредитных организаций, а также населения, в фактор экономического роста.
Обоснована необходимость, с одной стороны, сокращения присутствия государства в административном регулировании, а с другой - усиления роли государства в экономическом регулировании расчетно-платежных отношений, предложены рекомендации по совершенствованию государственного финансового контроля. Формирование экономических отношений, стимулирующих ускоренное развитие производительных сил, предполагает принятие государством таких правовых актов, которые в поной мере учитывают требования объективных экономических законов. Принятые правовые акты, регулирующие функционирование расчетно-платежных отношений дожны учитывать требования объективных экономических законов, это стимулирует создание отлаженного механизма формирования товарно-денежных отношений, ускорение развития производительных сил и эффективность производства в целом. Расхождения в правовых актах выступают сдерживающим фактором на пути повышения экономической эффективности расчетно-платежных отношений следовательно, производства. Если прямые (административные) методы регулирования будут учитывать требования объективных экономических законов, то экономические (косвенные) методы будут применимы и эффективны в государственном регулировании расчетно-платежных отношений.
Масштабы и характер государственного регулирования экономики определяются финансовыми отношениями по поводу образования, распределения денежных доходов и накоплений субъектов экономической деятельности, создания централизованных фондов денежных средств.
Государственное регулирование расчетно-платежных отношений автором представлено совокупностью четырех взаимосвязанных блоков: блок формирования, ресурсный блок, блок реализации, контролирующий блок. В своем исследовании мы предложили пути совершенствования контроля:
1. совершенствование деятельности государственных и хозяйствующих субъектов в системе расчетно-платежных отношений;
2. совершенствование расчетно-платежных отношений в обеспечении хозяйственного механизма;
3. совершенствование в организации государственного финансового контроля расчетно-платежных отношений;
Предложены критерии оценки эффективности расчетно-платежных отношений: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.
Экономическая эффективность расчетно-платежных отношений предполагает результативность платежной системы, определяемая как отношение полученного экономического и социального эффекта и затрат, обусловивших получение этого эффекта.
Критерии эффективности расчетно-платежных отношений предполагают следующие измерения: качество предоставляемых услуг, стоимость их внедрения, сокращение времени между расчетом и платежом, а также снижение риска. Выявлено противоречие между платежом и расчетом, что обусловлено их разрывом во времени.
Достичь эффективности расчетно-платежных отношений возможно только при сочетании качества, стоимости, времени, снижении риска, нельзя улучшать только качество, если не окупается стоимость внедрения новых технологий, невозможно снизить риск, если есть противоречия. Все критерии нужно учитывать комплексно во взаимосвязи и тогда эффективность расчетно-платежных отношений будет способствовать экономическому росту российской экономики.
Основная цель расчетно-платежных отношений - это обеспечение бесперебойного движения денежных потоков между всеми участниками производственного процесса. Достижение данной цели возможно через решение ряда задач:
- разработка догосрочной программы функционирования расчетно-платежных отношений в условиях рыночной экономики;
- обеспечение законодательно-нормативной базой;
- создание центра обработки информации прохождения расчетов и платежей между экономическими субъектами, который позволит осуществлять контроль расчетно-платежных отношений;
- формирование единой национальной платежной системы.
Таким образом, в расширенном воспроизводстве расчетно-платежные отношения играют важную роль. Они обеспечивают взаимосвязь между всеми звеньями воспроизводственной системы, создают необходимые условия для расширенного воспроизводства, обеспечивают удовлетворение экономических интересов всех экономических субъектов. Экономические отношения в рыночных условиях реализуются через систему расчетов и платежей в целом. Расчетно-платежные отношения координируют процесс воспроизводства в современной экономике.
В результате проведенного исследования было установлено, что расчетно-платежные отношения представляют собой круговое движение встречных денежных потоков расходов и доходов в современной воспроизводственной системе.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Александрова, Наталия Вячеславовна, Йошкар-Ола
1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года. М.: Юрид. Лит, 1993. - 63 с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 1 ноября 2000 г. М.: НОРМА-ИНФА-М, 2000.-372 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 27 августа 2005 г. М.: Изд-во ОМЕГА, 2005.- 640 с.
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - Ст. 29, 80-82.
5. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 2 дек. 1990 г. № 395-1 ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. -2002. -№ 12, ст. 1093.
6. О федеральном бюджете на 2005 год: федеральный закон от 23.12.2004 № 173-Ф3.
7. О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации Указ Президента Российской Федерации от 25 июля 1996 г. №Ю95 (с изм. от 25 июля 2000 г., 18 июля 2001 г.).
8. О безналичных расчетах в Российской Федерации Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.).
9. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П.
10. Ю.О стратегии развития Банковского сектора Российской Федерации Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30.12.2001 г. Коммерсантъ, 2004. № 5.С. 8-9.
11. О казначейском испонении расходов республиканского бюджета Чувашской Республики Закон Чувашской Республики от 13.11. 2000 г.
12. О порядке образования и предоставления Фонда финансовой помощи (трансфертов) на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Чувашской Республики Закон Чувашской Республики от 30.09. 2001 г. № 45.
13. О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике Закон Чувашской Республики от 23.07.2001.
14. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П / Система ГАРАНТ Платформа F1.
15. Стратегия развития платежной системы России: Утверждена Советом директоров Банка России 01.06.1996 г. // Деньги и кредит. 1996. - № 6.-6-9 с.
16. Абакин, JI. И. Денежная масса, совокупный спрос и золотовалютные резервы / Л.И. Абакин // Деньги и кредит. 2001. - №7. - С. 3-6.
17. Абакин, Л. И. Бегство капитала: природа, формы, методы борьбы / Л.И. Абакин//Вопросы экономики. 1998.- №7.- С. 36.
18. Алехин, Б.И. Кредитно-денежная политика / Б.И. Алехин. М.: ЮНИТИ - ДАНА-,-2004. - 135 с.
19. Андреев, С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Андреев. М.: Финансы и статистика, 2004.- 288 с.
20. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки / Н.Г. Антонов, ПессельМ.А. М.: Финстатинформ, 1995.-С. 150.
21. Аузан, А.А. Институциональная экономика: новая институциональная экономическая теория / А.А Аузан. М.: ИНФА-М, 2005.- 416 с.
22. Ахмедов, С.К. Понятие банковская система: современные подходы к определению и системный анализ / С.К. Ахмедов, Р.Г. Шихахмедов // Финансы и кредит. 2004. - № 26(164). - С. 40- 47.
23. Аширов, Ф.Х. Основы экономической теории и практики / Ф.Х. Аширов. М.: Изд-во РУДН, 2005. - 407 с.
24. Барсукова, С.Ю. Неформальная экономика: экономико-социологический анализ / С.Ю. Барсукова. М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2004.- 448 с.
25. Балацкий, Е. Воспроизводственные аспекты динамики государственного сектора / Е. Балацкий, В. Конышев // Экономист.-2003.-№9.-С. 13-20.
26. Бирюков, А.И. Институционально-экономическое моделирование казначейского контроля: координационный аспект / А.И. Бирюков // Финансы и кредит. 2005. - № 5(173). - С. 41-44.
27. Бурцев, В.В. Финансовый контроль в аспекте экономической безопасности / В.В. Бурцев // Финансы и кредит. 2003. - № 19(133). -С. 2-8.
28. Бурцев, В.В. Аспекты стандартизации государственного финансового контроля / В.В. Бурцев // Финансы и кредит. 2003.- №18.- С. 2 - 8.
29. Бурцев, В.В. Государственные финансовые потоки в условиях рыночной экономики / В.В. Бурцев // Финансы и кредит. 2004.- № 6(144).-С. 5-11.
30. Беридзе, Т. К проблеме измерения ненаблюдаемой экономики в Грузии. / Т. Беридзе // Вопросы экономики. 2004. - № 8.- С. 102.
31. Бартенев, С.А. Экономические теории и школы (история и современность): Курс лекций / С.А. Бартенев. М.: БЕК, 1996. - 352 с.
32. Березина, М.П. Проблемы организации безналичных расчетов / М.П. Березина, Ю.С. Крупнов // Финансы. 1994. - № 3. - С. 17-26.
33. Борисов, Е.Ф. Хрестоматия по экономической теории / Е.Ф. Борисов.-М.: Юристь, 1997.- 536 с.
34. Большой токовый социологический словарь (Collins). Том 1 (А-О): Пер. с англ. М.: Вече, ACT, 1999.- 544 с.
35. Беседин, A.J1. Экономическая безопасность предприятия в контексте системного подхода к решению проблемы защиты конфиденциальной информации / A.J1. Беседин, В.В. Беляев // Финансы и кредит. 2004.27(165).-С. 63-68.
36. Бочарова, Т.А. Концептуальные основы государственной регуляции организации денежного оборота реального сектора экономики / Т.А. Бочарова // Финансы и кредит. 2003. - № 13(127). - С. 10-13.
37. Бурлачков, В. Современные проблемы теории валютного курса / В. Бурлачков // Вопросы экономики. 2002. -№ 3.- С. 17-50.
38. Бурлачков, В. Спрос на деньги: теория и практика оценки / В. Бурлачков // Вопросы экономики. 2002. -№ 12. - С. 17-35.
39. Бурлачков, В. Денежное предложение: теория и организация / В. Бурлачков // Вопросы экономики. 2005. -№ 3. - С. 48-60.
40. Васин, А.С. Повышение эффективности функционирования банка на основе совершенствования процесса обслуживания его клиентов / А.С. Васин, В.В. Кузнецов // Финансы и кредит. 2004. - № 7(145). - С.27-31.
41. Гайдар, Е. Государственная нагрузка на экономику / Е. Гайдар // Вопросы экономики. 2004. -№ 9. - С. 4.
42. Горина, С.А. Теоретико-методологические и правовые основы процессов реорганизации и реструктуризации отраслей и субъектов экономики как основа ее стабилизации / С.А. Горина // Финансы и кредит. 2004. - № 26(165). - С. 54-60.
43. Горисов, С. Масштабы и структура неформальной занятости / С. Горисов // Вопросы экономики Ч 2004. -№ 3. С. 115.
44. Городецский, А. Об основах институциональной трансформации (теоретический аспект) / А. Городецский // Вопросы экономики.- 2000. №10.-С. 3.
45. Грачева, Е.Ю. Финансовый контроль / Грачева Е.Ю. М.: Издательский дом Камерон, 2004. - 272 с.
46. Грицюк, Т.В. Государственное регулирование экономики: теория и практика / Т.В. Грицюк. М.: Издательство РДЛ, 2004. - 288 с.
47. Грицюк, Т.В. Налогово-бюджетная политика как инструментмакроэкономического регулирования / Т.В. Грицюк // Финансы и кредит.- 2004. № 13. - С. 22-24.
48. Грязнова, А.Г. Микроэкономика. Теория и российская практика / А.Г. Грязнова. М.: ИТД КноРус, 2002.- 544 с.
49. Гребенюк, С.Г. Использование современных технологий банковских операций в розничном бизнесе / Гребенюк С.Г. // Финансы и кредит. -2005.-№8(176).-С. 25-30.
50. Гэбрейт, Дж.К. Экономическая политика измеряется результатами / Дж. К. Гэбрейт // Проблемы теории и практики управления. 1999. -№ 5. - С. 32-36.
51. Давыдова, JI.B. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков / JT.B. Давыдова, С.В. Кулькова // Финансы и кредит. 2005. - № 2(170). - С. 2-5.
52. Данилова, Т.Н. Банк как финансовый посредник трансформации сбережений в инвестиции / Т.Н. Данилова, О.С. Смирнова // Финансы и кредит. 2004. - № 11(149). - С. 20-26.
53. Дериг, Ханс-Ульрих. Универсальный банк банк будущего / Ханс-Ульрих Дериг. - М.: Международные отношения, 1999. - 383 с.
54. Дембицкий, С.Г. Регулирование национальной экономики: вмешательство, участие или имманентная функция государства? / С.Г. Дембицкий // Финансы и кредит. 2004. - № 29(167). - С. 73-84.
55. Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Дж. Долан и др., пер. с англ. В. Лукашевича. М.,1996. - 448 с.
56. Дробозина, Л.А. Общая теория финансов / Л.А. Дробозина. М.: Банки и биржи, 1995.- 256 с.
57. Едронова, В.Н. Содержание понятия Устойчивость региональной финансовой системы / В.Н. Едронова, А.А. Кавинов // Финансы и кредит.-2005.- № 7(175). С. 2-8.
58. Едронова, В.Н. Анализ подходов к классификации банковских услуг / В.Н. Едронова, О.А. Крючков // Финансы и кредит. 2004. - №26(164).-С. 2-6.
59. Ершов, М. Об актуальных экономических задачах / М. Ершов // Вопросы экономики. 2004. - № 12.- С.4.
60. Журавская, Е. Экономика и политика российских банкротств / Е. Журавская, К. Сонин // Вопросы экономики. 2004. - № 4. - С. 60.
61. Захаров, А.В. О концепции единого валютного пространства СНГ / А.В. Захаров. М.: Юстицинформ, 2002. - 114 с.
62. Золотухина, Т. Укрепление национальной российской экономики / Т. Золотухина // Вопросы экономики. 2004. -№6.- С. 95.
63. Зуев, А. Электронный рынок и новая экономика / А. Зуев, JI. Мясникова//Вопросы экономики. 2004. - № 2. - С. 55-71.
64. Инфляция и антиинфляционная политика в России. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 185.
65. Измерение ненаблюдаемой экономики. 2003: руководство / под ред. Ю.И. Иванова. М., 2003. - 298 С.
66. Ильдеменов, В.И. Экономические законы / В.И. Ильдеменов. -Чебоксары: Изд-во Чуваш, ун-та, 2004.- 456 с.
67. Интрилигейтор, М. Развитие наукоемкого сектора экономики России: Путь экономического возрождения / М. Интрилигейтор // Проблемы теории и практики управления. 2001. -№ 3. - С. 15-20.
68. Иохин, В.Я. Экономическая теория: введение в рынок и микроэкономический анализ / В.Я. Иохин. М.: ИНФРА - М, 1997.-510с.
69. Исаев, Д.Б. Роль центральных банков в организации и функционировании платежной системы / Д.Б. Исаев // Деньги и кредит. 1996.-№2.-С. 39-41.
70. Исправников, В.О. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила / В.О. Исправников, В.В. Куликов // Российский экономический журнал. 1997. - № 5. - С. 190.
71. Камаев, В.Д. Основы экономической теории / В.Д. Камаев. М.: Издво МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1996. 284 с.
72. Катихин, О.В. Объективные основы государственного регулирования экономики / О.В. Катихин. М.: Дело, 2002.- 280 с.
73. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж.М. Кейнс. -М.: Гелиос АРВ, 1999. 352 с.
74. Кистанов, В.В. Федеральные округа России: важнейший шаг в укреплении государства / В.В. Кистанов. М.: ЗАО Изд. Экономика, 2000.-С. 111.
75. Котляров, М.А. Государственное регулирование банковской деятельности: основы организации и перспективы развития / М.А. Котляров // Финансы и кредит. 2004. - № 29(167). - С. 25-29.
76. Классики кейнсианства: В 2-х т. T.I. К теории экономической динамики / Р. Харрод. Экономические циклы и национальный доход. Ч. I-II. Э. Хансен.- М.: ОАО Издательство Экономика, 1997.- 416 с.
77. Классики кейнсианства: В 2-х т. Т.Н. Экономические циклы и национальный доход. Ч. III-IV./ Э. Хансен,- М.: ОАО Издательство Экономика, 1997.- 431 с.
78. Клюкова, И.Н. Совершенствование казначейской системы в современных условиях / И.Н. Клюкова. Ч Чебоксары: Изд-во Чуваш. Ун-та, 2005.- 138 с.
79. Колесникова, Н.А. Финансовый и имущественный потенциал региона: опыт регионального менеджмента / Н.А. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2000. - 237с.
80. Косой, A.M. Принципы безналичных расчетов / A.M. Косой // Деньги и кредит. 1995. - № 6. - С. 54-63.
81. Котц, Д. Изменит ли Россия экономический курс? / Д. Котц // Проблемы теории и практики управления. 1999.- № 2,- С. 22-23.
82. Кочергин, Е.А. Основы государственного и управленческого контроля / Е.А. Кочергин. М.: Информационно- издательский дом Филинъ, 2000. - 84 с.
83. Красавина, JI.H. Проблемы денег в экономической науке / JI.H. Красавина // Деньги и кредит. 2001.- № 10.- С. 3-6.
84. Красавина, JI.H. Инфляция и антиинфляционные процессы в России / JI.H. Красавина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 252 с.
85. Красноперов, С.В. Изменение границ денежного обращения -индикатор дефицита денег в экономике России / С.В. Красноперов // Финансы и кредит. 2000. - № 7.- С. 76-81.
86. Кузнецова, О. Теоретические основы государственного регулирования экономического развития регионов / О. Кузнецова // Вопросы экономики. 2002. - № 2.- С. 72-81.
87. Кузнецов, А. Электронные рынки и конкуренция / А. Кузнецов // Вопросы экономики. 2002. - № 4,- С.
88. Куликов, JI.M. Основы экономических знаний / JI.M. Куликов. М.: Финансы и статистика, 1999. - 272 с.
89. Куликов, JI.B. Экономическая теория / JI.B. Куликов. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2004.- 432 с.
90. Куликов, В.В. Социальные императивы продожения экономического реформирования / В.В. Куликов // Российский экономический журнал. -2000.-№ 1.-С. 3-12.
91. Кураков, Л.П. Экономическая теория / Л.П. Кураков. М.: Пресс-сервис, 1998.-688 с.
92. Кураков, Л.П. Экономическая теория / Л.П. Кураков. М.: Вуз и школа, 2003. - 880 с.
93. Кураков, Л.П. Банки в современных экономических системах / Л.П. Кураков, В.Л. Кураков. Чебоксары: Вого-Вят. регион, центр Ассоц. содействия вузам, 1997. - 407 с.
94. Кураков, Л.П. Основы экономики / Л.П. Кураков, М.П. Берулава. -М.: Гелиос АРВ, 2000 414 с.
95. Кураков, Л.П. Стратегические направления развития российской экономики / Л.П. Кураков, Л.С. Тарасевич. М.: Вуз и школа, 2001.304 с.
96. Кураков, Л.П. Курс экономической теории / Л.П. Кураков, Г.Е. Яковлев. Чебоксары: Изд-во Чуваш, ун-та, 2003.- 496 с.
97. Кучуков, Р.А. Теория и практика государственного регулирования экономических и социальных процессов / Р.А. Кучуков. М.: Гардарики, 2004. - 288 с.
98. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / О.И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2005. - 320 с.
99. Ларионов, И.К Мезоэкономика. / И.К. Ларионов. М.: Издательский Дом Дашков и К, 2001. - 444 с.
100. Любимцев, Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики / Ю. Любимцев // Экономист. 2004, № 1.- С. 61-72.
101. Магомедов, A.M. Оптимизация финансовых потоков в логистической системе региональной экономики / A.M. Магомедов // Финансы и кредит. 2005. - № 5(173). - С. 73-78.
102. Мазанов, Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем / Ю. Мазанов // Финансы и кредит. 2004. -№ 24 (162).-С. 25-30
103. Макконнел, К.Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика / К.Р. Макконнел, С.Л. Брю. М.: Республика, 1992.- В 2-х т. Пер. с англ. 11-го изд.
104. Марголин, А. О мерах государственной поддержки регионального развития / А. Марголин, 3. Хутыз // Экономист. 2004. - № 12. - С. 6471.
105. Маркова, О. М. Коммерческие банки и их операции: учебное пособие / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. М.: ЮНИТИ. - Банки и биржи, 1995.
106. Маркс, К. Капитал. Критика политической экономии. Т.1. Кн.1. Процесс производства капитала / К. Маркс. М.: Политиздат, 1988. -891 с.
107. Мишкин, Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков / Ф. Мишкин. М.: Аспект Пресс, 1999. - 820 с.
108. Моисеев, С. Взлет и падение монетаризма / С. Моисеев // Вопросы экономики. 2002. - № 9. - С. 92-104.
109. Нуреев, P.M. Основы экономической теории: Микроэкономика: учебник для вузов / Нуреев P.M. М.: Высш. шк., 1996 . - 447 с.
110. Нуреев, P.M. Курс микроэкономики: Учебник для вузов / P.M. Нуреев. М.: Норма, 2005.
111. Ш.Овсиенко, Ю. Российская трансформация и ее результат / Ю. Овсиенко, Н. Петраков // Вопросы экономики. 2004. -№ 5.- С. 59.
112. Океанова, З.К. Экономическая теория / З.К. Океанова. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2003. - 596 с.
113. Орлов С.Н. Экономика и банковская система региона / С.Н. Орлов. -М.: ЗАО Изд-во Экономика, 2004. 302 с.
114. Ослунд, А. Строительство капитализма: Рыночная трансформация стран бывшего советского блока / Пер. с англ. Н.А. Ранневой, А.Ю. Молоканова; Под. ред. И.М. Осадчей. М.: Логос, 2003.-720 с.
115. Парамонов, Я.В. Минимизация финансовых рисков на основе использования нефинансовых показателей / Я.В. Парамонов // Финансы и кредит. 2005. - № 8(176).- С. 84-87.
116. Парамонова Т.В. Платежно расчетная система Банка России: состояние и перспективы. Автореф. дис. канд. экон.наук. - М., 2001.-С. 8 - 9.
117. Перестенко, О. Платежные карты как инструмент безналичных расчетов при розничных платежах / О. Перестенко // Банковское дело. -2005. -№ П. С.39-42.
118. Пиндайк, Р. Микроэкономика / Р. Пиндайк: Сокр. пер. с англ. науч. ред. В.Т. Борисович. М.: Экономика, Дело, 1992.- 510 с.
119. Погодина, Т.В. Рыночное и государственное регулирование экономики региона / Т.В. Погодина. Чебоксары: изд-во Руссика,2000. 208 с.
120. Политеческая экономия: учебник для вузов / В.А. Абакин (и др.); под ред. В.А. Медведев. М.: Политиздат, 1988. - 735с.
121. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Московкина. М.: Инфра - М, 1996. - 192 с.
122. Пономорева, Т.А. Качество обслуживания в комметческом банке -актуальный вопрос современного рынка / Т.А. Пономорева, М.С. Супрягина // Финансы и кредит. 2004. - № 26(163). - С. 12-19.
123. Поумер, М. К пониманию переходной экономики / М. Поумер // Экономическая наука современной России. 1999. - № 2. - С. 59-77.
124. Пушкарева, В.М. История финансовой мысли и политики налогов / В.М. Пушкарева. М.: ИНФРА-М, 1996. - 192 с.
125. Радыгин, А. Россия в 2000 2004 годах: на пути к государственному капитализму? / А. . Радыгин // Вопросы экономики. - 2004. - № 4.- С. 42.
126. Рогова, О.Л. Итоги десятилетия либерализации / О.Л. Рогова // Экономист. -2001.- №4.- С. 59-65.
127. Рогова, О.Л. Влияние финансово-денежной политики на социально-экономическую стабильность / О.Л. Рогова // Экономист. 2003. - № 9. -С. 80-85.
128. Рогова, О.Л. Денежно кредитная политика, деформации денежно-кредитной системы / О.Л. Рогова // Экономист. - 2003. - № 3.- С. 41-54.
129. Рогова, О.Л. Где экономика в государственной денежно-кредитной политике? / О.Л. Рогова // Экономист. 2004.- № 5.- С. 66-75.
130. Ромашова, И.Б. Управление денежным капиталом / И.Б. Ромашова // Финансы и кредит. 2004. - № 7(145). - С. 13-15.
131. Роузфид, С. Сравнительная экономика стран мира: Культура, богатство и власть в XXI веке / С. Роузфид. М.: Московский государственный институт международных отношений, 2004.- 432 с.
132. Рузавин Г.И. Основы рыночной экономики / Г.И. Рузавин. М.: Банкии биржи, ЮНИТИ, 1996.- 423 с.
133. Рыбакин, В.Е. Международные экономические отношения / В.Е. Рыбакин. М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, Дипломатическая академия МИД РФ, 1998. - 368 с.
134. Рябова Р. И. Налогообложение банков, банковской деятельности / Р.И. Рябова.- М.: АО Бизнес-школа и Интел-Синтез, 1995.- 175 с.
135. Рябушкин, Б.Т. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики / Б.Т. Рябушкин, Э.Ю. Чурилова. М.: Финансы и статистика, 2003.- 143 с.
136. Садков, В.Г. О воздействии уровня монетизации экономики и структуры денежной массы на эффективность социально-экономического развития / В.Г. Садков, И.Е. Греков // Финансы и кредит. 2004. - № 5(143). - С. 43-46.
137. Садков, В.Г. О модернизации оценки структуры денежной массы и совершенствовании статистики денежного обращения / В.Г. Садков, И.Е. Греков // Финансы и кредит. 2004. - № 5(143). - С. 2-8.
138. Самуэльсон, П.А. Экономика / П.А. Самуэльсон.- М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2000.- 800 с.
139. Синева, Е.Н. Модельный закон ключ к построению единой системы внешнего государственного финансового контроля / Е.Н. Синева // Финансы и кредит. - 2004. - № 9(157). - С. 45-48.
140. Семенов П. Актуальные проблемы регионального развития / П. Семенов // Экономист.- 2004. № 7. - С. 64-71.
141. Сенчагов В.К. Формирование национальной финансовой стратегии России: Путь к подьему и благосостоянию / В.К. Сенчагов. М.: Дело, 2004.-416 с.
142. Серебрякова, Т.Ю. Контроль и ревизия: Конспект лекций / Т.Ю. Серебрякова. Чебоксары ЧКИ МУГПС, 2003. - 129 с.
143. Сорос, Дж. Ахимия финансов / Дж. Сорос. М.: Инфра-М, 1996. -298 с.
144. Суржко, А.В. О развитии банковской системы России / А.В. Суржко // Финансы и кредит. 2005. - № 4(172). - С. 44-46.
145. Суэтин, А.А. Балансы международных расчетов. / А.А. Суэтин // Вопросы экономики. 2004. - № 2.- С. 129.
146. Суэтин, А.А. Международный финансовый рынок / А.А. Суэтин. -М.: КНОРУС, 2004. 244 с.
147. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? / Дж. Стиглиц // Вопросы экономики. 1999. - № 7.- С. 4-30.
148. Стиглиц, Дж. Мосты через пропасть: макро- и микростратегии для России / Дж. Стиглиц // Проблемы теории и практики управления. -2000.- № 4,- С. 8-15; № 5.- С. 18-24.
149. Стратегический ответ России на вызовы нового века / Л.И. Абакин (и др.); под ред. Л.И. Абакина. М.: Издательство Экзамен, 2004. 608 с.
150. Стребков, Д. Основные типы и факторы кредитного поведения населения в современной России / Д. Стребков // Вопросы экономики. -2004.-№2.-С. 109.
151. Сысоева, Е.Ф. Региональные особенности и направления воспроизводства финансовых ресурсов организаций / Е.Ф. Сысоева // Финансы и кредит. 2005. - № 4(172). - С. 6-14.
152. Тамбовцев, В. Экономическая теория контрольно-надзорной деятельности государства / В. Тамбовцев // Вопросы экономики. -2004.-№4. С. 91.
153. Теоретическая экономикаю Политэкономия: учебник для вузов / Г.П. Журавлева (и др.); под ред. Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 485 с.
154. Тобин Дж. Вызовы и возможности. Реформы глазами американских и российских ученых / Дж. Тобин. М.: Фонд За экономическую грамотность, 1996. - С. 65-74.
155. Управление социально-экономическим развитием России:концепции, цели, механизмы / Д.С. Львов (и др.); под ред. Д.С. Львова, А.Г. Поршнева. М.: ЗАО Изд-во "Экономика", 2002. - 702 с.
156. Философский энциклопедический словарь.- М.: Советская энциклопедия, 1983.-С. 610.
157. Фетисов Г. О выборе целей и инструментов монетарной политики / Г. Фетисов // Вопросы экономики. 2004. - № 2. - С. 4-19.
158. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002.- 1168
159. Чувашская Республика и регионы Привожского федерального округа, 2005: Стат. Сборник / Чувашстат Чебоксары, 2005. Ч 170 с.
160. Химичева, Н.И. Финансовое право / Н.И. Химичева. М.: Изд-во БЕК, 1995.-83 с.
161. Хикс, Дж. Стоимость и капитал / Дж. Хикс.- М.: Прогресс, 1998. -487 с.
162. Ходов, Л.Г. Государственное регулирование национальной экономики /Л.Г. Ходов,- М.: Экономистъ, 2004. -620 с.
163. Шагалов, Г.Л. О совершенствовании системы платежей и расчетов стран СНГ/ Г.Л. Шагалов // Внешнеэкономическая бюлетень. 2001.-№ 5. - С. 58-67.
164. Шахназарян, Г.Э. Формы и методы государственного регутрования сбережений / Г.Э. Шахназарян, А.А. Столярова // Финансы и кредит. -2005.-№ 9(177).-С.9-15.
165. Шмелев, Н. Монетарная политика и структурные реформы в экономике постсоветской России / Н. Шмелев // Вопросы экономики. -2002. № 5.-С. 26-38.
166. Шургалина, И.Н. Реформирование российской экономики / И.Н. Шургалина. М.: РОССПЭН, 2000.- 223 с.
167. Шегорцов В.А. Деньги, кредит, банки / В.А. Шегорцов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 383 с.
168. Экономическая теория: учебник / А.Г. Грязнова, Т.В. Чечелева,
169. Т.Б. Бурменко и др. М.: Издательство Экзамен, 2004.- 592 с.
170. Экономика и право: словарь справочник / Авт.-сост. Л.П. Кураков,
171. B.Л. Кураков, А.Л. Кураков.- М.: Вуз и школа, 2004. 1072 с.
172. Румянцев, A.M. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия / A.M. Румянцев. М.: Советская Энциклопедия, Т. 3, 1979.-624 с.
173. Ясин, Е. Конкурентоспособность и модернизация российской экономики / Е. Ясин, А. Яковлев // Вопросы экономики. 2004. - № 7.1. C.4.
174. Arbatov, Georgi Where Did the Money Go? / Georgi Arbatov // Nezavisimaya gazeta, april 3.- 1992. 4 p.
175. Birman, I. Gloomy prospects for the Russian economy / I. Birman // Europe-Asia studies. Glasgow, 1966.- Vol. 48, № 5.- P. 735-750.
176. Berkowitz, Daniel, David N. De Jong, and Steven Husted. лQuantifying Price Liberalization in Russia, 1998. Journal of Comparative Economics: 26, 735-760 p.
177. Fisher S. Economies in transition: Taking stock / S. Fisher // Finance and development. Wash., 2000.- Vol. 37, - P. 2-6.176.www.pfo.ru177. www.pvbsbrf.ru178. htt: // www.dialogit.ru179. htt://www.ispu.ru180. htt: //inform.pl.ua/kurs.php.
178. Рис. 2 . Модель формирования расчетно-платежных отношений
179. Рис. Структура платежной системы России.11 www.cbr.ru
180. Основные характеристики платежных систем
181. Фактор классификации Классификация Преимущества Недостатки
182. Эффективная сумма перевода денег Оптовая Большая технологичность и безопасность, меньше риски Большие издержки и комиссионные
183. Розничная Меньше издержки Меньшая безопасность и большие риски
184. Метод перевода денег Клиринговый Минимум денег на корреспондентском счете, проще управление ликвидностью, меньшие издержки Невозможность быстрого платежа и системные риски
185. Валовой Возможность быстрого платежа и меньшие системные риски Максимум денег на корреспондентском счете, сложнее управление ликвидностью и большие издержки
186. Время перевода денег В режиме реального времени Предпочтительность для клиентов Высокие требования к технологиям и большие издержки
187. Несколько часов День в день Несколько дней Меньшие издержки Меньшая востребованность клиентами
188. Способ преставления в банк платежной инструкции Кредитовый перевод Простой документооборот и меньшие издержки Отсутствие гарантии получателю
189. Дебетовый перевод Наличие гарантий получателя Сложный документооборот и большие издержки
190. Источник: Андреев, С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Андреев. М.:
191. Финансы и статистика, 2004,- 28 с.
192. Анализ контрольно-экономической работы Управления федерального казначейства МФ РФпо Чувашской Республике за 2003-2004 гг.
193. Показатели 2003 2004 Соотношение 2004 г. к уровню 2003 г.
194. УФК КРУ Всего УФК КРУ Всего Отклонен. %1 2 3 4 5 6 7 8 9
195. Выявлено случаев 195 195 8 8 -187 4,1нарушении (количество)
196. На сумму тыс. руб. 987,0 987,0 9,2 9,2 -997,8 0,9
Похожие диссертации
- Платежные отношения как фактор развития рыночной экономики
- Совершенствование национальной платежной системы России в современных экономических условиях
- Национальная платежная система: экономическая эффективность и безопасность
- Структурно-организационная и продуктовая сегментация современной банковской системы России
- Роль американского долара в современной валютной системе: состояние и перспективы