Национальная платежная система: экономическая эффективность и безопасность тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Полищук, Станислав Александрович |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Национальная платежная система: экономическая эффективность и безопасность"
РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАУК ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ
На правах рукописи
Полищук Станислав Александрович
НАЦИОНАЛЬНАЯ ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА: ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ И
БЕЗОПАСНОСТЬ
Специальность 08.00.10. -Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва Ч 2006 г.
Работа выпонена в Центре финансово-банковских исследований Института экономики РАН.
Научный руководитель: доктор экономических наук.
профессор, заслуженный экономист России, академик РАЕН Ссичагов
Вячеслав Константинович
Официальные оппоненты;
доктор экономических наук, профессор, академик РАЕН Кашин Юрнй Иванович
кандидат экономических наук, доцент
Мешкова Елена Ивановна
Ведущая организация: Всероссийский заочный
финансово-экономический институт
Защита состоится 28 ноября 2006 года в 14.00 часов на заседании диссертационного совета К.002.009.01 Института экономики РАН по адресу: 117218, Москва, Нахимовский проспект, 32, 4 этаж.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института экономики РАН.
Автореферат разослан 27 октября 2006 г.
Ученый секретарь диссертационного совета,
кандидат экономических наук, &
доцент у /^?" к * В.Л. Потапов
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время глобальные платежные системы основываются на широком спектре платежных соглашений, простейшие из которых представлены двухсторонними (между банками-корреспондентами) соглашениями, а более сложные могут включать свыше ста участников. Текущая ситуация в этой области характеризуется информационным разрывом между развитыми странами и остальным миром.
Проблема управления безопасностью и расчетными рисками в условиях использования новых информационных технологий в платежных системах оказалась в центре внимания международного сообщества, рассматривалась на сессии Экономического и социального совета ООН, является постоянной заботой Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов в Базеле.
Актуальность исследования национальной платежной системы в сложившейся ситуации заключается в назревшей необходимости обобщения вопросов теории современной платежной системы, критического анализа практики прежних и новых платежных технологий, а также в поиске путей конвергенции традиционных форм и современных способов организации платежного оборота.
В развитии национальной платежной системы в условиях глобализации обнаружились негативные тенденции, связанные с допонительными внешними рисками, которые не могут отдаваться на откуп рыночным силам. Поэтому возникла насущная необходимость в нахождении баланса между целями экономической эффективности отдельных рас-четно-платежных комплексов и безопасности национальной платежной системы.
Данная работа своевременна и в аспекте исследования возможности использования в России опыта функционирования транснациональных платежных систем для крупных платежей, и относительно перспектив создания единой платежной системы ряда стран-членов СНГ.
Несмотря на стабильный рост объемов платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется и целый ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной дисциплины и рациональной организации технологии расчетов.
Нерешенные проблемы порождают рецидивы кризиса платежей, которые ярко проявились в период потрясений на межбанковском рынке в 2004 г.
Современное состояние отечественной платежной системы говорит не в пользу ее конкурентоспособности: усиливается конкуренция со , стороны небанковских платежных комплексов, таких как Visa и MasterCard, в ущерб широкого внедрения национальных проектов, несмотря на
то что объем трансграничных безналичных расчетов населения незначителен. Валовые расчеты в режиме реального времени до сих пор находятся ira стадии эксперимента.
Таким образом, народнохозяйственная проблема создания единой национальной электронной платежной системы России, основанной на принципах экономической эффективности и безопасности, становится еще более актуальной в свете необходимости повышения ее конкурентных преимуществ.
Степень разработанности темы. Обзор публикаций в выбранной области знаний, а также изучение зарубежных источников показали, что, несмотря на актуальность данной темы, она не получила освещения в экономической литературе и до сих пор не разработаны критерии экономической эффективности и безопасности. Вопросы управления и надзора за платежной системой, частные проблемы совершенствования платежных систем с использованием банковских карт превалируют в направленности текущих исследований, вследствие чего экономическая эффективность и безопасность национальной платежной системы не рассматривалось комплексно.
Хотя Банк России совершенствует нормативную базу организации безналичных расчетов, фундаментальные вопросы общей теории платежной системы и перспективы обеспечения ее эффективного и безопасного функционирования оказались недостаточно разработаны.
Стимулом к изучению проблемы безопасности национальной платежной системы явися фундаментальный труд РАН Экономическая безопасность России, выпоненный под руководством проф.
B.КХенчагова.
Наряду с этим можно отметить исследования таких ученых, как
C.Л. Андрюшин, М.П. Березина, B.C. Геращенко, Е.Ф. Жуков, А.Н. Казанцев, Ю.И. Кашин, A.M. Косой, JI.H. Красавина, Г.С. Панова, B.C. Пашковский, М.А. Пессель, A.B. Печникова, O.JI. Рогова, Е.В. Семенко-ва, Г.А. Тосунян, В.М. Усоскин, Г.А. Шварц.
В частности, явлениям транзитивной (переходной) экономики была посвящена докторская диссертация И.ГГ. Павлова Формирование рас-четно-платежной системы в переходной экономике: вопросы теории, методологии и практики совершенствования (2001), монография C.B. Ануреева Платежные системы и их развитие в России (2004), а также кандидатская диссертация Т. В. Парамоновой Платежно-расчетная система Банка России: состояние и перспективы (2001).
Отдельные зарубежные издания, прежде всего, публикации Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов в Базеле (Committee on Payment and Settlement Systems, BIS. Basel, 2001), а также публикации сотрудников Банка Англии и Банка Франции, переведенные на русский язык Центром подготовки персонала ЦБ РФ, не
только допонили, но и сформировали новые знания в области специфики развития платежных систем на современном этапе. В их числе можно отметить: Д. Шеппард Платежные системы (D. Sheppard. "Payment Systems". Bank of England, 1997); Отчет комитета по схемам межбанковского неттинга (чистого взаимозачета) центральных банков стран группы 10-ти (Lamfalussy report) (Банк международных расчетов. Базель. Ноябрь 1990); Роль денег центральных банков в платежных системах (The Role of central bank money in payment systems"), издание Комитета по платежным и расчетным системам (Базель, август 2003); Т. Падуа-Шиоппа Глоссарий терминов, используемых в расчетных и платежных системах (Базель, март 2003); а также работы таких авторов, как П. Анджелини, М. Дж. Фрай, И. Килато, С. Роджер, К. Сендерович, Ф. Солис, Д. Трандд.
Исследования Банка международных расчетов в Базеле, хотя и внесли решающий вклад в разработку принципов функционирования значимых платежных систем, но не были направлены на укрепление национальных институтов, так как в них национальные платежные комплексы рассматривались в качестве операторов глобальной платежной системы.
Неразработанность вопросов экономической эффективности и безопасности платежной системы России определили предмет и цель исследования.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются институты современной платежной системы и практические вопросы ее функционирования.
Предмет исследования представляют национальная платежная система России и перспективы ее развития в разрезе создания экономически эффективного и безопасного механизма перевода денежных средств, адаптированного к постоянным изменениям.
Теоретические и методологические основы исследования. Методология данного исследования соответствует специфике рассматриваемых проблем, основана на системном подходе и современной денежно-кредитной теории, синтетической философии и принципах научной логики, предполагает возможность плюрализма взглядов по вопросу развития финансовых институтов с целью синтеза фундаментальных и современных знаний.
Под методологией, с помощью которой формируется новое знание, автор понимает способ поиска признанных научным сообществом и согласованных с новыми явлениями ответов на вопросы объединения методов организации и концепций, в рамках которых они реализуются
1 Cm. Boland E. The Foundation of Economic Method. - L., 1982. - P. 1-2; Dow S. Macroeconomic Thought: A Methodological Approach. - Oxford, 1985. - p. 2,9.
В настоящее время Комитет по платежным и расчетным системам (Базель) представляет собой научно-методологический центр, к которому тяготеют различные направления альтернативной мысли, нацеленные на совершенствование национальных платежных систем. Теоретической основой явились материалы дискуссий научных конференций и отклики на них в периодической печати.
В работе используются общепринятые теоретические методы: восхождение от абстрактного к конкретному, наблюдение, анализ и синтез.
Цель н задачи исследования. Цель исследования заключается в теоретическом и методологическом определении такой организации платежной системы, которая могла бы обеспечить для всех ее участников бесперебойность и надежность платежного оборота как важнейшей составной части рыночных отношений и устойчивого экономического развития национальной экономики. Для достижения конечной цели автор ставит вопросы обеспечения социально-экономических выгод от внедрения электронных платежей, предлагает способы ускорения роста их объемов и пути наиболее поного удовлетворения потребностей России в этой сфере, а также определяет конкретные задачи предлагаемого исследования:
Х обоснование понятия национальная платежная система на основе имеющихся теоретических разработок в области исследования ее сущности и определение ее структуры;
Х разработка требований к организации эффективной электронной платежной системы России на базе передового зарубежного опыта обеспечения экономической эффективности и безопасности расчетно-платежных комплексов, сравнение принципов организации безналичных расчетов и международных стандартов функционирования платежной системы;
Х анализ общих показателей экономической эффективности и безопасности платежной системы, детальное рассмотрение практических проблем совершенствования технологии и инструментов платежа, оценка платежной системы России;
Х исследование особенностей и определение роли отдельных форм и способов платежа, выявление направлений совершенствования механизма осуществления расчетов в условиях внедрения новых электронных технологий;
Х определение стратегии обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы России с учетом анализа сферы межбанковских корреспондентских отношений, расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и перспектив интеграции платежных систем постсоветского пространства.
Научная новизна состоит в разработке основ стратегии развития национальной платежной системы, критериев оценки ее экономической
эффективности и безопасности, которые позволяют оценить угрозы и возможности процесса формирования единой электронной платежной системы России.
Основные результаты, полученные лично автором, определяются комплексным подходом и характеризуются научной новизной в решении поставленных задач:
1. В теоретическом аспекте уточнено понятие платежная система и предложено определение национальной платежной системы как инфраструктуры финансовой системы страны. Национальная платежная система Ч это единство принципов построения и исторически сложившихся государственно-правовых форм организации способов платежа и института расчетно-платежных комплексов, обеспечивающих перевод денежных средств в национальной валюте, урегулирование и зачет договых обязательств участников платежного оборота.
2. Дана новая классификация институциональных элементов платежной системы, выделено понятие расчетно-платежный комплекс. Комплекс определяется как совокупность, сочетание предметов, явлений, действий, свойств, составляющих одно целое2. В отличие от термина система комплекс имеет прикладное, а не общетеоретическое значение. Наличие расчетно-платежного комплекса предполагает определение границ счета участника и его характера. Альтернативная модель состоит в использовании для отражения результатов расчетов в системе обособленного счета, а не только на базе существующей системы корреспондентских счетов.
3. Принципы формирования платежной системы России определены на базе концепции эффективной электронной платежной системы3, В их числе: повышение роли российской национальной валюты как средства платежа, унификация форм расчетов на базе электронных технологий, централизация расчетно-платежных комплексов Банка России, обеспечение баланса экономической эффективности и безопасности частных расчетно-платежных комплексов, стандартизация и гибридизация4 способов платежа, консолидация расчетно-клиринговых организаций.
4. Сформулированы методологические подходы к определению критериев экономической эффективности и безопасности платежной системы, разработана классификация и методика их расчета. Раскрыты базовые критерии; экономическая эффективность и информационная
1 Современный словарь иностранных слов: токование, словоупотребление, словообразо-
вание, этимология/ Л. М. Баш, А. В. Боброва -М.: Цитадель, 2001. - 928 с.
3 См, М. Сенаторов. Центральный банк РФ совершенствует свою платежную систему. // Национальный банковский журнал. - 2006. - №9. - С. 80-82.
4 Гибридная система - термин Банка международных расчетов Ч обозначает в переводе . платежную систему, которая сочетает в себе свойства система расчетов в режиме реального времени (RTGS) и нетпшговой системы (системы зачета). См. Core Principals for Systemically Important Payment Systems. January 2001. BIS, c. 81
безопасность, уровень регионализации, соотношение объема платежей и затрат на их проведение (концепция затраты-выпуск), время и скорость проведения платежей. Дана оценка конкурентоспособности платежной системы России. Установлено, что несовершенства в проведении расчетов по причине неправильного оформления документов, отнесения незавершенных расчетов на счета до выяснения приводят к росту затрат на их проведение как минимум на 20%,
5. Разработаны новые научные положения в области реклассифика-ции существующих способов и форм расчетов, что позволило сделать практические выводы и дать рекомендации по совершенствованию механизма и нормативной базы расчетов:
- сформулированы предложения по гармонизации отечественных и международных правил организации форм расчетов, которые базируются на выводе о выделении двух основных форм расчетов: перевода (дебета и кредита) и аккредитива, которые еще не нашли отражения в нормативных документах. При внесении изменений в нормативные документы следует учитывать роль аккредитивной формы расчетов и факторинга как инструментов торгового финансирования, рекомендуется использовать аккредитивы с частичных покрытием;
- в результате рассмотрения факторов, от которых зависит выбор той или иной формы расчетов, сделаны выводы о расширении и сужении сферы их применения: о повышении роли аккредитивной формы расчетов и об отмирании расчетов чеками (в платежном обороте России они не применяются, что исключает необходимость подробного описания процедуры расчетов чеками в новых правилах проведения безналичных расчетов). В будущем предлагается отказаться от чеков и платежных карт международных платежных систем для обслуживания денежного оборота в рублях, стимулируя при этом развитие отечественных расчетно-платежных комплексов5.
6. Рассмотрены современные подходы к разработке стратегии платежной системы России. На основе анализа теории и практики поставлен вопрос о новой стратегии развития платежной системы России и поэтапном объединении платежных систем стран ЕврАзЭС в условиях межгосударственной интеграции и экономической глобализации. Представлено авторское видение интегрированной платежной системы.
Практическая значимость. Практическая ценность проведенного исследования заключается в том, что предложения по обеспечению экономической эффективности и безопасности платежной системы внедрены в практику работы коммерческих банков: они могут быть использо-
5 Например, в Китае уже создана национальная карточная система, которая заняла лидирующее положение в мире и собирается вторгнуться также и на российский рынок.
ваны Банком России при формировании стратегии развития национальной платежной системы и концепции платежной системы ЕврАзЭС.
Выводы диссертации и практические рекомендации имеют особое значение и могут быть использованы в процессе разработки нового проекта положения О безналичных расчетах в Российской Федерации6:
- исходя из целесообразности разграничения таких понятий, как форма и способ платежа, предлагается допонить проект нового положения о безналичных расчетах разделом Консолидация центральных клиринговых контрагентов и расчетных систем фондового рынка;
- для решения проблемы обеспечения ликвидности платежной системы и совершенствования корреспондентских отношений даны рекомендации в части методики определения лимитов в отношении банков Ч участников платежной системы по внутридневному кредитованию без обеспечения залогом.
Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования были изложены на конференции Современные банковские технологии: теоретические основы и практика, (Москва, 2004), Тезисы опубликованы в обзоре журнала Деньги и кредит.
В практику работы российских кредитных организаций внедрены предложения по повышению экономической эффективности расчетов и обеспечению их безопасности, а именно: разработана схема документарного аккредитива с частичным покрытием для клиентов АКБ ЕВРОТРАСТ(ЗАО) и ее рекламный проспект; методы повышения эффективности и безопасности расчетов с учетом зарубежного опыта в этой сфере используются в процессе развития корреспондентских отношений ОАО АКБ Связь-Банк как с отечественными, так и с зарубежными банками.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 9 работ общим объемом 5,1 п.л., в том числе авторских Ч4,1 пл.
Структура диссертации. Логика и структура диссертации определены целью и задачами исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и 10 параграфов, заключения, списка использованной литературы и источников, приложений.
6 Проект новой модели нормативного регулирования предусматривает объединение ранее существовавших нормативных актов: Положения Банка России 2-П, 222-П, 266-П и некоторые другие.
Содержание работы
Введение
Глава I. Концепция современной платежной системы: структура и новые явления в организации платежной системы России
1.1. Организация современной платежной системы: платежная система и платежные комплексы
1.2. Структура платежной системы: элементы и институциональные формы организации национальной и международной платежных систем
1.3. Тенденции развития способов платежа и нормативное регулирование современного платежного механизма
Глава II. Критерии экономической эффективности и безопасности расчетов и платежей в условиях современных платежных технологий
2.1. Условия эффективности и безопасности национальной платежной системы и ключевые принципы ее организации
2.2. Основы методологии комплексного анализа эффективности и безопасности платежной системы
2.3. Анализ экономической эффективности отдельных форм расчетов для банка и его клиентов-предпринимателей, перспективы совершенствования технологии расчетов в сфере торгового финансирования
2.4. Розничные платежи и переводы на основе применения электронных технологий: эффективность внедрения платежных карт и конкуренция между платежными системами
Глава III. Стратегия обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы
3.1. Межбанковские расчеты: управление ликвидностью и процедуры противодействия отмыванию денег в системе корреспондентских отношений
3.2. Консолидация расчетных и клиринговых организаций: особенности расчет-но-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и клиринговая деятельность
3.3. Стратегия развития платежной системы России на этапе межгосударственной интеграции и экономической глобализации
Заключение Список литературы Приложения
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены предмет и задачи исследования, сформулированы основные положения, вынесенные на защиту.
В первой главе диссертации исследуются новые процессы в организации платежной системы России, ее структура, современная концепция эффективной электронной платежной системы, формулируются проблемы дискуссионного характера, которые до сих пор не нашли решения.
Первая проблема связана с раскрытием понятия национальная платежная система.
Теория платежной системы предполагает синтез концептуальных, прагматических и гипотетических принципов ее построения (организации), тенденций развития, обусловленных внедрением новых информационных технологий. Такой синтез реализован на основе системного подхода к построению национальной платежной системы. На теоретической базе рассмотрены некоторые нерешенные вопросы.
Понятие национальной платежной системы как инфраструктуры финансовой системы страны опирается на принципы ее построения и определяется на основе исследования ее сущности и формы проявления в свете реализации современной концепции эффективной электронной платежной системы.
Основными функциями платежной системы являются урегулирование и зачет договых обязательств участников платежного оборота, организация отношений между субъектами платежной системы (операторами и пользователями) по поводу перевода денежных средств, которые регулируются едиными правилами и стандартами. Роль платежной системы заключатся в ускорении расчетов, чему способствует реализация концепции расчетов в режиме реального времени и оформление расчет-но-клиринговой инфраструктуры денежно-финансового рынка. Принципы построения национальной платежной системы предполагают повышение роли российской национальной валюты как средства платежа.
Современная платежная система - это новая концепция эффективной электронной платежной системы, которая обосновывает роль, эффективность и безопасность глобальной и национальной системно значимых систем и частных платежных подсистем.
Поводом к возникновению новой концепции послужило внешнее обстоятельство: стремление коммерческих банков в конце 1980-х годов повысить эффективность и безопасность трансграничных платежей. Необходимость в революционном реформировании прежней системы безналичных расчетов обусловлена внедрением новых электронных технологий перевода денежных средств.
Вторая проблема Ч рассмотрение институционально и функционально единой платежной системы, т.е. с двух точек зрения. Принятие новой концепции повлекло за собой серьезные институциональные изменения, связанные с конкуренцией национальных и международных расчетно-платежных комплексов, созданием таких особых платежных систем на рынке частных лиц, как Visa и MasterCard, глобальной сети Интернет, транспортной системы SWIFT, которые являются относительно самостоятельными комплексами, включенными в инфраструктуру мировой финансовой системы.
Основные элементы платежной системы: субъекты платежной сис-. темы, объект Ч деньги как средства платежа, принципы и стандарты, обеспечивающие организационное единство системы, платежный меха-
низм (способы, формы, методы и технологии расчетов), расчетно-платежные комплексы. В качестве субъектов платежной системы выступают ее операторы и пользователи (прямые и косвенные участники), которые связаны единым платежным механизмом.
Институциональные формы организации в условиях новых технологических изменений требуют особого рассмотрения, так как они имеют различные структуры: относительно самостоятельные, внутрибанковские и внебанковские.
С институциональной точки зрения, а именно: в отличие от форм безналичных расчетов, которые являются обычаями торгового оборота и законодательно установлены, платежная система - это совокупность платежных комплексов и инфраструктурных институтов, обеспечивающих эффективный механизм перевода денежных средств.
Новый термин платежный (расчетно-платежный) комплекс характеризует инновации в технологии проведения платежей, так как понятие платежная система включает не только средства, способы платежа и субъекты платежного оборота, но и технические механизмы для перевода денег7.
Комплексный подход к определению национальной платежной системы предполагает системность и одновременно единство исторического и логического.
До 1990 г. национальные платежные системы представляли собой, главным образом, эволюционные системы организации безналичных расчетов. Революционные изменения начали происходить под влиянием развития трансграничных платежей в условиях внедрения новых компьютерных технологий и создания инфраструктуры Интернета. В настоящее время интегрированный подход проявляется в создании так называемых гибридных платежных систем. Если до 1990 г. решающую роль играло национальное законодательство, то в настоящее время идеологом совершенствования платежной системы стал Комитет по платежным и расчетным системам в Базеле.
Платежная система делится на системно значимые и частные подсистемы, которые имеют свои расчетно-платежные комплексы. В отечественную платежную систему входят один системно значимый комплекс Ч расчетные центры Банка России и расчетно-платежные комплексы банков - частные платежные подсистемы.
7 См.: Ануреев C.B. Платежные системы и их развитие в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. - С. 7, 8, 16. По мнению автора, наличие таких механизмов является единственным отличием платежной системы от системы безналичных расчетов.
Таблица 1
Институциональная характеристика платежной системы России
Показатель Мли.едмниц % Трн.руб. %
Платежи, всего 1 116,8 100 293,5 100
Значение платежной системы Банка России 555,6 49,8 193,9 66,0
Источник: Бюлетень Банковской Статистики, №2,2006 г.
В 2004 г. на платежную систему Банка России приходилось около 60% объема всех платежей. В 2005 г. роль платежной системы Банка России возросла, и через нее проводилось уже 66% объема платежей.
На основе изучения мирового опыта определены основные принципы современной платежной системы и обозначены позитивные тенденции ее формирования. Важнейшими из них являются:
Х взаимовыгодность и добровольность участия в ней как отдельных государств, так и банков, иных субъектов хозяйствования, что позволяет создать конкурентную среду и гарантировать эффективность платежной системы;
Х создание платежной системы на базе уже существующей инфраструктуры национальных платежных систем (как правило, на основе систем RTGS);
Х диверсификация платежных услуг, предоставляемых отдельными платежными комплексами в зависимости от потребностей участников.
При разработке концепции развития национальной платежной системы предложено базироваться на трех основных принципах: повышении роли рубля как валюты платежа, экономической эффективности и безопасности.
Национальная платежная система требует, чтобы ее работа находилась, по крайней мере, под минимальным наблюдением со стороны государства . Общей тенденцией для глобальной платежной системы является ориентация процесса передачи и обработки межбанковских платежных сообщений на стандарты и технологию SWIFT, как на общепринятые в мировом банковском сообществе.
Принцип эффективности платежной системы, внедренный крупнейшими расчетно-платежными комплексами, определяется способностью к поддержанию ликвидности денежно-финансового рынка и обеспечению непрерывности платежного оборота. Данный подход важно учитывать при разработке модели платежной системы стран СНГ, Союзного государства России и Белоруссии.
Формирование международных платежных систем позволит ее участникам противостоять кризисам за счет быстрого перераспределения потоков ликвидности, что будет способствовать общей народнохозяйст-
* Платежная система: структура, управление, контроль/МВФ, 1994.280 с.
венной эффективности. Однако для граждан отдельных государств развитие глобальной платежной системы не только приводит к удорожанию расчетных и обменно-кассовых операций, но и грозит национальной безопасности в случае возникновения системных рисков или сбоев в системе.
Третья проблема Ч совершенствование действующего законодательства и создание единого нормативного документа по организации безналичных расчетов.
Принцип эффективного хозяйствования состоит в том, чтобы социально значимые экономические преобразования получали юридическую дефиницию и правовую детерминацию9.
С функциональной точки зрения современная платежная система Ч это совокупность методов, способов и инструментов осуществления платежей, форм расчетов и расчетных технологий (схем), а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих осуществление расчетов и урегулирование обязательств между участниками платежного оборота.
В работе рассмотрены позитивные и негативные тенденции развития способов платежа и нормативное регулирование современного платежного механизма.
Особенно это проявилось в период кризисных явлений, когда возврат к вексельным схемам и бартеру стал способом урегулирования неплатежей. Можно утверждать, что в переходной экономике возникло противоречие между прогрессивными технологиями и регрессивными способами и формами платежей.
К 2004 г. наметилась позитивная тенденция, а доля бартера снизилась до 1%. Хотя объем продукции, оплаченной неденежными средствами, все еще составлял значительную долю - 14,7%10.
Выделены следующие способы платежа: из рук в руки (наличный); путем перевода денежных средств по счетам (банковский); на основе зачета взаимных требований (клиринговый); передачей денежных средств с помощью кредитных орудий обращения (коммерческий - вексель, чеки). К современным способам платежа следует отнести платежные карты (карточный способ), к архаичным - бартер.
Вместе с тем не стоит забывать о законодательных несовершенствах, связанных с запретительными мерами в области гармонизации социалистических и международных форм расчетов. В известной нам литературе отсутствует объяснение причин качественных изменений, обусловленных переходом от обычаев к правилам организации расчетов.
9 Лотвин C.B. Кредитные бюро и их роль в инфраструктуре банковского кредитования. // Бизнес и банки, июнь, 2006.
10 Статистическое обозрение. - 2004. - № 4. Материалы обследования публикуются эпизодически и не включены в статистические сборники.
К сожалению трактовка форм расчетов в Гражданском кодексе Российской Федерации стала шагом назад к началу 1930-х годов. Единственным достижением можно считать либерализацию вексельных операций, которые со временем превратились в вексельные схемы ухода от бремени налогов и обязательного резервирования средств коммерческих банков на счетах Банка России.
Совершенствование правовой инфраструктуры современной платежной системы и достижение положительных результатов возможны только при комплексном подходе к оценке ее эффективности и безопасности.
До сих пор не завершен процесс принятия одинаковых законодательных норм по изменению права собственности на используемые финансовые активы. Однако данные нормы приобретают особое значение непосредственно во время осуществления операций, когда изменяется собственник расчетного актива.
В 2006 г. возникла потребность в изменении существующих представлений о формах и способах расчетов под влиянием новых информационных технологий, создаются условия расширения возможностей расчетов по аккредитиву за счет более поного (в рамках норм ГК РФ) учета принципов Унифицированных правил. В пользу данного утверждения свидетельствует новый проект Банка России по созданию единого положения в области регулирования безналичных расчетов, широкое обсуждение которого предполагается начать в 2007 г.
Считаем недостаточно обоснованными некоторые, представленные в качестве перспективных, предложения по изменению нормативной базы безналичных расчетов11. В их числе: введение термина линструмент безналичных расчетов, отказ от документа платежное требование. Критика обусловлена пониманием важности разграничения таких понятий, как способ платежа и кредитное орудие обращения, в виде векселя оно действительно является инструментом платежа и платежного документа, но не обладает их функциями.
Банк России предлагает ликвидировать документ платежное требование и заменить ее единым документом линкассовое требование, одновременно сохранив все процедуры практически не применяемой в российской практике чековой формы расчетов. Понятие линкассо в банковской практике имеет достаточно широкое значение, относится к числу лицензируемых, т.е. собственно банковских операций, присутствует и при различных формах расчетов, поэтому дожно иметь нормативное определение. Смысл операции инкассо при расчетах платежными требованиями заключается в том, что без проведения этой операции
11 предложены б докладе заведующего сектором Управления безналичных расчетов Банка России A.B. Шам рае в а на заседании Подкомитета по банковской деятельности (октябрь 2006 г.)
был бы нарушен принцип акцепта, платежа с согласия плательщика. Понятию лакцепт также дожно быть уделено дожное внимание в новом, объединяющем прежние положения документе.
Различные изменения в законодательных нормах, регулирующие расчетные правоотношения, связаны с допонительным правовым риском, что приводит к увеличению стоимости совершения операций. Данные издержки обусловлены необходимостью знания законодательства соответствующего государства, а также возможного конфликта законов, различного правового регулирования отдельных вопросов.
Четкое определение правовых основ для применяемых расчетных механизмов необходимо строить на основе анализа нормативно-правовых документов и знания истории развития денег в функции средства платежа и системы безналичных расчетов. Сначала надо добиться весьма революционных изменений в Гражданском кодексе, отказаться от прежней трактовки форм безналичных расчетов, перейти к их реклас-сификации на базе принятой в международной практике деления их на переводы и аккредитивы, и только на новой базе разрабатывать новые инструкции и положения.
Концепция эффективной электронной платежной системы рано или поздно приведет к пересмотру понятий, гармонизация которых произошла в 1930-е годы. Однако без кардинальных изменений включение новых терминов не приведет к упорядочению безналичных расчетов, так как паралельное существование двух взглядов на проблему форм расчетов в официальных нормативных документах недопустимо.
Платежная система, в отличие от форм безналичных расчетов, включает не только новые механизмы, но и меры по организации межбанковских.корреспондентских отношений, поддержанию безопасности, эффективности, ликвидности и стабильности данной системы. Формирование надежной платежной инфрастуктуры, наряду с ясным законодательным регулированием, способствует привлечению значительных финансовых ресурсов в экономику государства, а новые технологии и механизмы - качественному, революционному изменению - переходу от концепции система безналичных расчетов к концепции платежная система, что существенно расширяет круг операторов платежной системы, приводит к возникновению крупных расчетно-платежных комплексов.
Анализ тенденций развития современных способов платежа показал, что научную интерпретацию таких понятий, как способы и методы платежа, а также виды и формы расчетов, нельзя считать сугубо теоретической задачей. Скорее это методологическая,основа их правового регулирования.
Во второй главе сформулированы методологические подходы к определению критериев экономической эффективности и безопасности
платежной системы в соответствии с концептуальным подходом, изложенным в первой главе.
В диссертации проведен анализ эффективности различных форм расчетов, выявлены основные проблемы в развитии платежных карт в России, в которых автор видит угрозу национальной платежной системе в виде потери контроля, а вместе с ним и суверенитета в области организации расчетов и платежей.
Выбранная форма расчетов является компромиссом, который учитывает экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическую конъюнктуру и политическую ситуацию. Поскольку платежи тесно связаны с кредитными отношениями, наличие или отсутствие последних также оказывает влияние на выбор формы расчетов и технологии осуществления платежей (все чаще на практике трактуется в термине-слогане схема расчетов).
Известно, что системно значимые платежные системы, в их числе Банк России, представляют собой такие институты, которые обладают способностью передавать шоки от одного участника к другому при наличии недостатков при ее проектировании или эксплуатации. Для таких комплексов основными критериями являются критерии безопасности и народнохозяйственной эффективности, а методом их анализа Ч SWOT-анаяиз; преимущества, недостатки, угрозы и возможности. Для частных платежных комплексов на первое место попадают критерии оптимальной эффективности.
Определение надзора (oversight) центрального банка за платежной системой12 одновременно раскрывает сущность критериев обеспечения ее безопасности:
1. Деятельность государственной политики относится к гарантированию безопасности и эффективности платежных систем и, в частности, уменьшению системного риска53.
2. Функцией центрального банка, направленной на достижение целей, относящихся к безопасности и эффективности платежных и расчетных систем, является оверсайт ми осуществление посредством мониторинга существующих и планируемых мер, их оценки на соответствие целям и политике и внесения необходимых изменений14.
3. Задачей центрального банка является бесперебойное функционирование платежной системы и защита финансовой системы от возможного лэффекта домино, который может произойти, когда один или несколько участников платежной системы стакиваются с кредитными
11 Дано представителем Национального банка Швейцарии Д, Хелером (D. Heiier)
13 Ключевые принципы для системно значимых платежных систем. - BIS, 2001.
14 Oversight Repori/CPSS, 2005.
или ликвидными проблемами. Оверсайт платежной системы нацеливается на данную систему ранее отдельных пользователей'5.
Многосторонний анализ платежной системы позволил не только определить основные критерии экономической эффективности и безо~ пасности национальной платежной системы, но и дать на их основе оценку конкурентоспособности платежной системы России (табл. 2).
Государственная прерогатива и обязанность организации платежной системы одновременно с регулированием платежного оборота являются, на взгляд автора, неоспоримыми. Национальная платежная система служит основой для развития государственной денежно-кредитной политики, что в свою очередь определяет будущее национальной банковской системы, платежных механизмов и форм расчетов.
Таблица 2
Оценка экономической эффективности и безопасности современной НПС
России с позиции конкурентоспособности
Критерий Возможности Ч силы У грозы Ч слабости
Скорость проведения платежа Положение о т 20.02. 98 №18-П О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе Положение от 23.06.98 г. № 36-П О межрегиональных электронных расчетах осуществляемых через расчетную сеть Банка России В России платежи проводятся не в режиме реального времени, а отправляются порейсовым способом - в 5 рейсов, в строго регламентируемое время, что говорит о неэффективности в скорости проведения платежей и отсутствии конкурентного преимущества по сравнению с системой TARGET, через которую платеж в евро проводится в считанные минуты
Стоимость платежа Положение от 07.10.2002 № 198-П (Банк России использует тарифы за предоставление платежных услуг с 1 января 1998 г.; операции со средствами бюджета всех уровней осуществляются Банком России на бесплатной основе) Рассчитано, что себестоимость проведения платежа в НПС составляет порядка 20 руб. (6 руб. банк-отправитель, б руб. банк-получатель + около 8 руб. за проведение платежа через систему ЦБ РФ). Например, в США проведение платежа обходится в 25 - 30 центов (себестоимость), что говорит о стоимостной неэффективности НПС
Уровень централизации Растет уровень централизации платежей Динамика роста активов частной платежной системы не соответствует динамике роста объемов платежей
Доля платежей, проводимых через ПС ЦБРФ, и через частные ПС Платежная система ЦБ РФ в настоящее время является более эффективной и безопасной, чем частные ПС, и доверие к ней растет с каж- При сравнении с иностранными ПС, например американской, можно констатировать следующее: по данным БМР, в США в 2004 г. было проведено около
15 Blue Book/EMI, 1996.
Критерий Возможности Ч силы Угрозы - слабости
дым годом. Платежная система ЦБ РФ в 2006 г. преодолела 50%-ныЙ барьер, что отражает растущую значимость ПС ЦБ РФ в перспективе. По объему платежей через ПС ЦБ РФ по-прежнему проводится более 66% платежей. 200 мн. платежей на общую сумму более 800 трн. дол., в то время как в России было проведено 933 мн, платежей (в 4 раза больше) на сумму 8 трн. дол. (в 100 раз меньше) (пересчитано по среднегодовому курсу). Это говорит о неэффективном построении НПС из-за отсутствия эффективной системы клиринга
Значение банков в обеспечении ликвидности национальной платежной системы Банк России осуществляет рефинансирование кредитных организаций Доля средств в ЦБ РФ в совокупных активах государственных Сбербанка и Внешторгбанка не превышает 5% (в целом по системе данный показатель находится на уровне 6,8%), что дает повод включить показатель в число индикаторов безопасности НПС. В целом доля средств государственных банков в ЦБ РФ ниже средней по системе.
Устойчивость к внутренним и внешним взломам и угрозам Высокая устойчивость к внешним угрозам, средняя устойчивость к внутренним угрозам Остается открытым вопрос об отмывании банками средств, полученных преступным путем в части ях лобналичивания. В этой связи ЦБ РФ контролирует данные банки, но не имеет инструментария превентивных действий.
Доступность и бесперебойность проведения платежей Высокая доступность -коэффициент среднемесячной доступности платежной системы Банка России 99,79-99,95% ПС ЦБ РФ переносит сбои собственной системы на частные ПС, которые в свою очередь задерживают в течение операционного дня проведение платежей
По-новому поставлен вопрос развития платежных карт: розничные платежи и переводы на основе современных электронных технологий. Во-первых, основной задачей является увеличение масштабов безналичных расчетов населения на основе расширения национальной платежной системы. Так, Китай создал собственную розничную платежную систему, которая по ряду показателей уже сравнима с системами Visa и MasterCard.
Во-вторых, необходимо исходить из основ экономической безопасности, а не только из конкурентоспособности национальных и международных карточных систем.
Трудно согласиться с выводами отдельных авторов, когда они утверждают, что быстрое развитие российского рынка банковских карт указывает на отсутствие каких-либо серьезных проблем, которые требовали бы создания новой дорогостоящей системы, требую-
щей больших вложений и текущих издержек, но не решающей какой-либо экономической проблемы страны16.
Конечно, нельзя отменять процесс интеграции с международными платежными системами, и замыкаться только на развитии внут-рироссийских платежных систем. На наш взгляд, необходимо создание региональной трансграничной системы, которая позволила бы охватить страны бывшего Советского Союза и была бы востребована на межнациональном уровне.
Поскольку микропроцессорные карты более совершенны, чем обычные пластиковые карты, позволяющие хранить больший объем информации, нежели объем информации о состоянии счета, а также в связи со специализацией российских платежных систем Золотая Корона и Сберкарта на выпуске институционально и функционально именно таких карт, считаем необходимым сконцентрировать усилия правительства на стимулировании использования именно отечественных карт, в том числе путем перевода программы Социальная карта на формат отечественных карт.
Одновременно подчеркивается значение международных платежных комплексов как информационно-аналитических центров, которые дали больше информации для обобщения текущих тенденций, чем материалы Банка России, а именно:
Х высока доля населения, не охваченного банковским обслуживанием: банковские карты имеют менее половины жителей страны;
Х низкая степень добровольного использования платежных карт, так как 90% карт выпущено в рамках зарплатных проектов, обязательных для служащих компаний, осуществляющих подобные проекты;
Х на долю покупок, оплаченных с помощью платежных карт, приходится всего 5% суммарного объема карточных транзакций;
Х около 80 ООО торгово-сервисных компаний и их точек принимают карты в России, в то время как, например, в Великобритании их почти 800 ООО17;
Х объем мошеннических операций в международном карточном бизнесе в 2005 г. достигнул приблизительно 30 мрд.дол. США.
16 Григорьев Л.М. Безналичная платежная система: состояние и развитие. - М.: ИЭФ, 2005. - С.36.
17 Аналитические выкладки ВИЗА на бумажном носителе.
Исследования, посвященные положению дел в 50 странах мира, показали, что увеличение доли электронных платежей населения на 10% трансформируются в рост реальных потребительских расходов на 0,5%. В России велика доля населения, не охваченного банковскими услугами (табл. 3).
Таблица 3
Доли насел еш-ш, не охвачен того банковсгеЕши услугами___
Страна Доз населения, не йжзачеииого услугами
Германия 2%
Великобритания 9%
Турция 60%
Бразилия 60%
Россия 60%
Источник, www.visa.com
Для того чтобы ускорить рост безналичных платежей населения России, предлагается расширить доступ к электронным каналам связи, в том числе и в сельской местности.
Без выпонения надлежащих процедур обеспечения безопасности и реализации новых технологий уровень мошенничества будет расти, что может привести к снижению доверия к платежной системе.
Анализ частного вопроса, связанного с организацией расчетов населения, позволил сделать новое теоретическое обобщение: комиссия за снятие наличных денег приводит к возникновению курса обмена между безналичными и наличными денежными средствами (особенно это касается расчетно-кассовых операций в иностранной валюте), криминальный бизнес, склонный к налоговому маневрированию, выводит налично-денежное обращение за рамки сектора до-мо хозяйств.
Третья глава посвящена разработке стратегии обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы на основе нового концептуального подхода к разработке мероприятий по совершенствованию отечественной платежной системы. Такой подход вытекает из концепции эффективной национальной платежной системы, отличается логичностью, так как базируется на определенных принципах и анализе текущих тенденций. Стратегия развития платежной системы напрямую увязана с целями рассматриваемой ежегодно денежно-кредитной политики, проводником которой являются центральные банки. Анализ банковского законодательства стран СНГ привел к предсказуемым, но не утешительным выводам: страны, которые проводят политику дезинтеграции с Россией (Гру-
зия, Украина), не включили пункт о создании национальной платежной системы в свое законодательство. Нельзя забывать, что Евросоюз уже создал свою платежную систему (система TARGET). Мы предлагаем создать с участием Банка России платежную систему ЕврАзЭС.
При разработке основных этапов совершенствования организации межбанковских расчетов, подчеркивается следующее:
1 .Изменилась роль корреспондентских отношений в организации расчетов. Требование обеспечения ликвидности для платежной системы является первостепенным, несмотря на то что корреспондентские отношения между банками сыграли решающую роль в организации платежной системы, являясь ее базовым элементом, В России по-прежнему основной объем операций в рублях совершается через счета, открытые в Центральном банке Российской Федерации. В первую очередь это обусловлено безопасностью проведения платежей и сравнительно низкими тарифами, так как стоимость проведения таких платежей установлена ЦБ РФ ниже себестоимости. Роль Банка России значительнее по сравнению с решением задачи обеспечения эффективности платежной системы.
2. Частные платежные системы приобрели опыт эффективного управления ликвидностью, которая стала качественной характеристикой их эффективности. Установление лимитов на остатки в расчетных банках-корреспондентах является допонительным фактором снижения рисков при организации и проведении платежей; методика совершенствования взаимоанализа дожна быть прозрачной.
3. Для бесперебойного функционирования национальной платежной системы одним из ключевых факторов является запас ликвидности банковской системы, которая основана на доверии банков друг к другу, эффективном и технологичном платежном механизме и способности Банка России принимать адекватные меры по поддержанию и повышению ликвидности системы, особенно в кризисных ситуациях.
Понятие платежной системы стало приобретать новый, технический оттенок в связи с развитием жесткой и информационной инфраструктуры фондового рынка. Вопрос институционального развития расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка решен на базе консолидации расчетных и клиринговых организаций, создания централизованного депозитария; дается определение клиринговой деятельности.
Перспективы развития национальной платежной системы России связываются с межгосударственной интеграцией в условиях эконо-
мическои глобализации. Раскрыто авторское видение платежной системы ЕврАзЭС. Схема платежной системы ЕврАзЭС объединяет перечисленные ниже этапы в развитии платежных систем стран-участниц (см. рис.),
Ксщептуальнзя модель платехшай системы пространства ЕврАзЗС
дакяя Ргетежя ПЭП31В для ЕеиАзЗВ
Ж?;" r:4v^ l&.'-i-,
Цатральные банки L, ': ЕврДззс f]
Х Эмиссия -. t-S
Х РёгупнроБакна КО j;
Валовые расчеты |Г в eantoraf ЕврАзЭС р
Объединение
. систем-.''
^райй^аний
"fklJIOBhlX .
-расчета . в вал.зг crpan-ycu'.iicu
Р5СЧ8Ш ма' ЧИСТОЙ t основа (клирийфп:
@ sair're'-.'.-.to_
ЕеуДзЗС i |
_| ,: Кредитные
орпда-ззцг.к j.j
Зарубежные банки-о
Примечания.
1. Осуществление надзора = режиме реального времени я передача данных в центральные бан^и Союзного государства (СГ).
2. Расчеты, связанные с торговлей ценными бумагам!!
3. Проведение межбанковских платежей,
А. Проведение клиентских платежей.
5, Проаедепне межбанковских и клиеетских платежей в рамкам открытых ностро I! перо счетов.
6, Проведение меких гамантских платежей е иностранной валюте.
7, Расчеты по суммам в рублях, выверенным в результате окончательного клирингового сеанса, вию-чают клиентские пг?ато;:из и расчеты по торговле ценным бумагами.
8. Расчеты по межбанковским л крупяыл клиентским плате гам в иностранной валюте.
9. Валовые расчеты а иностранной валюте с иностранными банками-корреспондентами. Механизм существует, но пока не задействован.
10. Расчеты по суммам в иностранной валюте, вываренным а результате окончательного клирингового сеанса, включают мекие ((ментские даатекси и расчеты по торговле ценными бумагами.
На первом этапе необходимо осуществить законодательные изменения с целью четкого разделения понятий и процедур орган из а-
ции расчетов и клиринга, проработать вопросы интеграции платежной инфраструктуры Союзного Государства России и Белоруссии, а также стран СНГ; перейти на расчеты и торговлю ценными бумагами в режиме реального времени.
На втором и третьем этапах проводится внедрение объединенной расчетно-клиринговой системы стран-участниц ЕврАзЭС. Главная задача Ч объединение региональных систем в единую расчетно-клиринговую систему.
Четвертый этап характеризуется унификацией стандартов и правил с целью внедрения новых технологий в организации расчетов между расчетно-клиринговыми системами ЕврАзЭС и Европейской платежной системой.
Внешнеполитические риски могут сдерживать это поступательное развитие.
В заключении представлены основные выводы и предложения, сформулированные диссертантом по результатам проведенного исследования. Общим выводом по работе является следующее: формирующаяся национальная платежная система России имеет свои особенности и требует новых подходов к ее организации с учетом экономической эффективности и безопасности.
Это особенно важно как для обеспечения поступательного социально-экономического развития страны, так и с учетом требований международных платежных систем.
Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:
1. К вопросу о платежной системе России// Международные банковские операции/ Издат. группа БДЦ-пресс. - 2004. - № 2. С. 103-111. -0,8 пл.
2. Об уровнях банковской системы и экономической безопасности России// Бизнес и банки. Ч 2005. - № 6. - С. 1-4. - авт. 0,5 п.л.
3. Кредитная система: к вопросу об организационной структуре и инфраструктуре // Бизнес и банки. Ч 2003. - № 36 (670). - С.1-7. (в соавторстве) - авт. 0,5 п.л.
4. Документарный бизнес и практика работы с аккредитивами// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке/ Издат. группа БДЦ-пресс. - 2004. - № 1. - С.40-46. - 1,0 п.л.
5. Обзор семинара Ost-West Handelsbank AG для российских банков// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке/ Издат. группа БДЦ-пресс. - 2004. - № 7-8. - С. 21-22 - 0,2 пл.
6. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. Обзор выступлений на конференции // Деньги и кредит. Ч 2004. - № 11. - С. 50-61. - авт. 0,1.
7. Новое в технологии гарантийных операций и унификация правил расчетов// Научный альманах фундаментальных к прикладных исследований. - М.; Финансы и статистика, 2005. - С. 192-196. - 0,5 п.л.
8. Расчеты и торговое финансирование // Деньги и кредит. - 2006. -№ 9. - 0,2 п.л.
9. Эффективная и безопасная национальная платежная система // Банковское дело. -2006. - Xл Щ, - 0,3 п.л.
Подписано в печать 27.10.2006 г. Зак. 82. ТирЛОО экз. Объем 1,4 пл. Участок оперативной печати ИЭ РАН
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Полищук, Станислав Александрович
Введение
Содержание
Глава I. Концепция современной платежной системы: структура и новые явления в организации платежной системы России.
1.1. Организация современной платежной системы: платежная система и платежные комплексы.
1.2. Структура платежной системы: элементы и институциональные формы организации национальной и международной платежных систем.
1.3. Тенденции развития способов платежа и нормативное регулирование современного платежного механизма.
Глава II. Критерии экономической эффективности и безопасности расчетов и платежей в условиях современных платежных технологий.
2.1. Условия эффективности и безопасности национальной платежной системы и ключевые принципы ее организации.
2.2. Основы методологии комплексного анализа эффективности и безопасности платежной системы.
2.3. Анализ экономической эффективности отдельных форм расчетов для банка и его клиентов-предпринимателей, перспективы совершенствования технологии расчетов в сфере торгового финансирования.
2.4. Розничные платежи и переводы на основе применения электронных технологий: эффективность внедрения платежных карт и конкуренция между платежными системами.
Глава III. Стратегия обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы.
3.1. Межбанковские расчеты: управление ликвидностью и процедуры противодействия отмыванию денег в системе корреспондентских отношений.
3.2. Консолидация расчетных и клиринговых организаций: особенности расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и клиринговая деятельность.
3.3. Стратегия развития платежной системы России на этапе межгосударственной интеграции и экономической глобализации.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Национальная платежная система: экономическая эффективность и безопасность"
Обеспечение экономической эффективности и безопасности отечественной платежной системы - вопрос государственной важности, одна из стратегических задач деятельности Центрального банка.
Несмотря на стабильный рост объемов платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется целый ряд общих, частных и нерешенных проблем в рациональной организации технологии расчетов и обеспечении эффективности и безопасности платежной системы, а именно: сужение масштабов платежной системы, существовавшей на советском пространстве, в условиях создания единой европейской системы TARGET, отсутствие опыта обращения к банковским услугам у значительной части населения, ориентация на использование налично-денежных средств в качестве средства платежа малыми предприятиями.
Актуальность исследования в сложившейся ситуации заключается в назревшей необходимости обобщения вопросов теории современной платежной системы, критического анализа практики прежних и новых платежных технологий, поиске путей конвергенции традиционных и современных способов организации платежного оборота.
Развитие платежной системы в условиях глобализации обнаружило негативные тенденции, связанные с допонительными внешними рисками, которые не могут отдаваться на откуп рыночным силам. Именно поэтому возникает насущная необходимость в нахождении баланса между целями экономической эффективности и безопасности национальной платежной системы.
Таким образом, народнохозяйственная проблема создания единой национальной электронной платежной системы России, основанной на принципах экономической эффективности и безопасности, становится еще более актуальной в свете необходимости повышения ее конкурентных преимуществ.
Анализ проблем развития отечественной платежной системы, рассмотренных в последние годы авторами диссертаций и монографий, позволяет констатировать: исследование экономической безопасности и эффективности национальной платежной системы не носило комплексного характера.
В известных автору по материалам Государственной публичной библиотеки кандидатских диссертациях, которые проходили по специальности финансы и кредит до начала 2006 г., вопросы эффективности и безопасности национальной платежной системы в их противоречивом единстве специально не рассматривались.
Прежде эта тема была предметом исследования таких ученых как B.C. Геращенко, А.Ф. Жуков, А.Н. Казанцев, Ю.И. Кашин, A.M. Косой, JI.H. Красавина, B.C. Пашковский, А.В. Печникова, М.А. Пессель, O.JI. Рогова, Г.А.Шварц.
Российская переходная экономика стала экономикой неплатежей. Особенно ясно и остро проявилась неразработанность проблем платежного оборота и платежной системы в транзитивной (переходной) экономике.
По мнению проф. A.M. Косого и проф. О.Л.Роговой в 90-е годы XX века к сбоям в платежном механизме привели как диспропорциональное развитие экономики России, распад существующих связей, разрыв с традициями организации платежной системы СССР, так и нерешенность теоретических проблем организации экономики переходного периода.
Созданная в СССР система межфилиальных оборотов была разрушена еще мероприятиями 1987 г., направленными на создание двухуровневой банковской системы. В результате только за один 1987 г. незавершенные расчеты по балансу Госбанка СССР увеличились в девять раз1.
Подчеркнем, что до начала 90-х годов прошлого века в российской экономической практике термин межбанковские расчеты вообще не применяся, и страна приступила к формированию денежно-финансового рынка с распадающейся системой МФО (межфилиальных оборотов Госбанка СССР).
Структура современной платежной системы и практические вопросы ее функционирования в переходной экономике стали актуальным объектом ряда исследований. Среди докторских диссертаций, посвященных этим явлениям в российской экономике, отметим работу И.П. Павлова Формирование расчетно-платежной системы в переходной экономике: вопросы теории, методологии и практики совершенствования (2001).
Обзор публикаций по выбранной области знаний, изучение зарубежных источников показали, что, несмотря на актуальность выбранной темы, она не получила поного освещения в экономической литературе, в научных работах практически отсутствуют критерии экономической эффективности и безопасности платежной системы России.
Стимулом к изучению различных аспектов экономической безопасности явися фундаментальный труд РАН Экономическая безопасность России, выпоненный под руководством проф. В.К.Сенчагова.
Вопросы управления и надзора за платежной системой, частные проблемы совершенствования платежных систем с использованием банковских карт превалируют в направленности текущих исследований, вследствие чего до сих пор рассмотрение экономической эффективности и безопасности национальной платежной системы не носило комплексного характера.
В 2003-2006 гг. были преодолены усталость от экономических реформ и последствия дефота 1998 г., появились новые обобщения авторитетных ученых. В монографии А.М.Косого Платежный оборот: исследование и рекомендации (2005 г.) впервые платеж стал рассматриваться как экономическая категория. Общенаучный интерес представляет докторская диссертация А.С.Генкина Реализация экономических интересов в частной и национальной денежной системах (2006 г., специальность Экономическая теория).
Проблемы организации межбанковских расчетов в последнее время рассматривались в работах таких авторов, как М.П. Березина, С.В. Ануреев, Ю.С. Крупнов, B.C. Пашковский, Г.А. Тосунян, В.М. Усоскин. Данной теме посвящена кандидатская диссертация Е.М. Сиговой Развитие системы меж
1 Расчет произведен автором по балансу Госбанка СССР на 1.01.1987 и 01.01. 1988 гг. по статье средства в банковских расчетов в России (1998), выпоненная под руководством проф. Ю.П.Савинского.
Авторами кандидатских диссертаций по отдельным вопросам выбранной темы явились: А.А. Белинский Системы расчетного обслуживания биржевых рынков ценных бумаг и производных финансовых инструментов (2000), М.Д. Кондратенко Система безналичных расчетов: зарубежный опыт и российский платежный механизм (2000), другие авторы, в числе которых выделяется Т. В. Парамоновой с диссертацией на тему Платежно-расчетная система Банка России: состояние и перспективы (2001).
В научной продукции последних лет достаточно поно рассматриваются вопросы управления (Л.В.Цкипурашвили Платежная система России: структура и управление, Санкт-Петербург, 2006 г. , С.В. Соловьев Оптимизация процесса управления платежной полицией в многофилиальных коммерческих банках, Ярославль, 2006 г., А.Ю.Весновский Современные подходы к оценке эффективности деятельности банка, Москва, 2006 г.) и новых информационных технологий (Ю.В. Косова Пластиковые карты как инструмент международных платежных систем, 2003 г., О.В. Крылова Системы безналичных расчетов с использованием платежных карт: мировой опыт и Россия, 2004 г.).
Ряд зарубежных изданий, прежде всего, публикации Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, Базель (Committee on Payment and Settlement Systems, BIS, Basel, 2001), а также публикации сотрудников Банка Англии и Банка Франции, переведенные на русский язык Центром подготовки персонала ЦБ РФ, не только допонили, но и сформировали новые знания в области специфики современного этапа развития платежных систем, в их числе: Девид Шеппард Платежные системы (David Sheppard "Payment Systems", Bank of England) (1997); Отчет комитета расчетах.
Цкипурашвши JI.B. Платежная система России: структура и управление. / Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук, Санкт-Петербург, 2006 г. Цель работы: развитие теоретических основ управления платежной системой и разработка практических рекомендаций по совершенствованию инструментария, регулированию присущих им рисков и проведению надзора за частными платежными системами. С.5 по схемам межбанковского неттинга (чистого взаимозачета) центральных банков стран группы 10-ти (Lamfalussy report), ноябрь 1990 г., Банк международных расчетов, Базель; Роль денег центральных банков в платежных системах, август 2003 г., Комитет по платежным и расчетным системам, Базель (лThe Role of central bank money in payment systems); Томмазо Падуа-Шиоппа Глоссарий терминов, используемых в расчетных и платежных системах, Базель, март 2003 г.; П. Анджелини, Максвел Дж. Фрай, Исаак Ки-лато, Сандра Роджер, Кржисцов Сендерович, Франциско Солис, Джон Трандл.
Однако исследования Банка международных расчетов в Базеле, хотя и внесли решающую роль в разработке принципов функционирования значимых платежных систем, не были направлены на укрепление национальных институтов, так как они рассматривают национальные платежные комплексы в роли операторов глобальной платежной системы.
Неразработанность проблемы баланса экономической эффективности и безопасности платежной системы России определили предмет и методологию исследования.
Предметом данной диссертации стала национальная платежная система России и перспективы ее развития, в разрезе создания экономически эффективного и безопасного механизма перевода денежных средств, адаптированного к постоянным изменениям.
Общая методология данного исследования соответствует специфике рассматриваемых проблем, основана на системном подходе и современной денежно-кредитной теории, синтетической философии и принципах научной логики, предполагает возможность плюрализма взглядов по вопросу развития финансовых институтов с целью синтеза фундаментальных и современны знаний.
Цель исследования заключается в теоретическом и методологическом определении такой организации платежной системы, которая бы могла обеспечить для всех ее участников бесперебойность и надежность платежного оборота как важнейшей составной части рыночных отношений и устойчивого экономического развития национальной экономики. Для достижения конечной цели автор ставит такие вопросы, как обеспечение социально-экономических выгод от внедрения электронных платежей, способы ускорения роста их объемов, перспективные направления совершенствования нормативной базы безналичных расчетов, пути наиболее поного удовлетворения потребностей России в этой сфере и определяет конкретные задачи предлагаемого исследования: обосновать понятие национальная платежная система на основе имеющихся теоретических разработок в области исследования ее сущности и определить ее структуру; определить требования к организации эффективной электронной платежной системе России на базе передового зарубежного опыта обеспечения экономической эффективности и безопасности расчетно-платежных комплексов, сравнить принципы организации безналичных расчетов и международные стандарты функционирования платежной системы; провести анализ общих показателей экономической эффективности и безопасности платежной системы, детально рассмотреть практические проблемы совершенствования технологии и инструментов платежа, дать оценку платежной системе России; исследовать особенности и определить роль отдельных форм и способов платежа, выявить направления совершенствования механизма осуществления расчетов в условиях внедрения новых электронных технешгрщелить стратегию обеспечения эффективного и безопасного функционирования платежной системы России с учетом анализа сферы межбанковских корреспондентских отношений, расчетно-клиринговой инфраструктуры фондового рынка и перспектив интеграции платежных систем постсоветского пространства.
Научная новизна состоит в разработке и применении комплексного подхода, обеспечивающего решение поставленных научных и практических задач. Применение такого подхода позволило определить стратегию развития платежной системы России, предусматривающую поэтапное объединение платежных систем стран ЕврАзЭС на базе современной концепции эффективной платежной системы.
Наиболее существенные теоретические выводы и итоги, полученные автором диссертации, состоят в уточнении ключевых понятий, относящихся к теории современной платежной системы, а именно: дано определение национальной платежной системы на основе обобщения взглядов по вопросу о сущности современной платежной системы и принципов ее построения; сформулированы принципы организации национальной платежной системы, которые включают комплекс технических и технологических правил, нацеленных на повышение роли национальной валюты как средства платежа во внутрироссийских и международных расчетах; выделено понятие расчетно-платежный комплекс, структура которого призвана обеспечить экономическую эффективность и безопасность национальной платежной системы; представлена классификация типов современной платежной системы; разработаны методологические подходы к определению критериев экономической эффективности и безопасности платежной системы, разработана классификация и методика их расчета.
Значение новых результатов выпоненного исследования для теории и практики состоит в возможности их применения для оценки конкурентоспособности национальной платежной системы, уточнения нормативного регулирования и решения прикладных задач совершенствования платежного механизма.
Новые научные положения в области реклассификации существующих способов и форм расчетов позволили сделать ряд практических выводов и разработать рекомендации по совершенствованию механизма и нормативной базы расчетов, а именно: предложения по гармонизации отечественных и международных правил организации расчетов базируются на выводе о правомерности выделения двух основных форм расчетов - перевод (дебета и кредита) и аккредитив; в результате рассмотрения факторов, оказывающих влияние на применение различных форм расчетов, сделаны выводы о повышении роли аккредитивной формы расчетов на основе применения аккредитивов с частичным покрытием; об отмирании расчетов чеками, что исключает необходимость подробного описания процедуры расчетов чеками в новых правилах проведения безналичных расчетов; исходя из целесообразности уточнения таких понятий как форма и способ платежа рекомендуется допонить проект нового положения о безналичных расчетах разделом Консолидация центральных клиринговых контрагентов и расчетных систем фондового рынка; решая проблему обеспечения ликвидности платежной системы и совершенствования корреспондентских отношений, даны рекомендации в части методики определения лимитов в отношении банков - участников платежной системы по внутридневному кредитованию.
Рекомендовано учесть данные предложения в процессе разработки нового Положения О безналичных расчетов в Российской Федерации.
Конкретные предложения в части использования аккредитивной формы расчетов и развития корреспондентских отношений уже внедрены в практику работы отечественных банков, их можно использовать с целью совершенствования способов проведения расчетов и платежей экономических субъектов. Разработанные теоретические положения имеют прикладное значение при изучении таких дисциплин как Банковское дело и Деньги, кредит, банки.
Результаты исследования были изложены на конференции Современные банковские технологии: теоретические основы и практика, прошедшей в ноябре 2004 г. в Москве, а также использованы в ходе дискуссии на тему О совершенствовании безналичных расчетов в Российской Федерации, провею денной в октябре 2006 г. Подкомитетом по банковской деятельности Государственной Думы совместно с Департаментом платежных систем и расчетов Банка России. Материалы выступлений опубликованы в журналах Деньги и кредит и Банковское дело.
Отдельные рекомендации, раскрывающие банковские расчетные технологии, внедрены в практику работы российских кредитных организаций, а именно: схема документарного аккредитива с частичным покрытием для клиентов АКБ ЕВРОТРАСТ (ЗАО) (см. прил. 2.8); критерии эффективности и безопасности платежной системы используются в процессе развития корреспондентских отношений ОАО АКБ Связь-Банк как с отечественными, так и с зарубежными банками.
Всего по теме исследования опубликовано 9 работ, общим авторским объемом 4,1 п.л.
Автор уверен, что российская платежная система только выиграет от колективных усилий по определению путей построения эффективной и безопасной системы безналичных платежей и благодарен тем ученым, которые уже приняли участие в дискуссии по данному вопросу.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Полищук, Станислав Александрович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенного исследования автор пришел к следующим обобщениям: формирующаяся электронная платежная система России имеет свои особенности и требует новых подходов к ее организации с учетом экономической эффективности и безопасности.
Это особенно важно как для обеспечения поступательного социально-экономического развития страны, так и с учетом требований международных платежных систем.
В результате проведенного исследования автор пришел к позитивному выводу - российский рынок платежей и национальная платежная система имеют громадный потенциал. За последние годы мы стали свидетелями серьезных изменений: резкого роста оборота платежной системы и больших технологических успехов информационного общества.
Концепция совершенствования платежной системы России разработана и реализуется уже около десяти лет, во-первых, в русле внедрения стратегических идей Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, во-вторых, в связи с решением особой проблемы преодоления неплатежей; в-третьих, в рамках решения стратегической задачи по-
строения системы валовых расчетов в режиме реального времени.
Автор уверен, что результатом дискуссии станет выработка новой стратегии развития платежной системы стран ЕврАзЭС, масштабы российской платежной системы будут увеличены, что будет способствовать созданию эффективного механизма перевода денежных средств.
Для более экономичного расширения масштабов платежной системы, необходимо обратить особое внимание на повышение степени безопасности платежей, внедрение процедур по управлению рисками на мировом уровне, использование единых правовых и межсистемных технических стандартов, сближение правил функционирования платежной системы России и стран,
30 Стратегия развития платежной системы России. - 1996.- № 17. - С. 1-4. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации и Центрального банка Российской федерации от 5 апреля 2005 г. // Вестник Банка России. - 2005,- № 19. - С.15.
организующих крупнейшие денежно-финансовые рынки, в свете перехода к конвертируемости рубля.
Для экономически эффективного и безопасного развития платежной системы дожны быть устранены барьеры, препятствующие расширению масштабов национальной платежной системы России.
Во-первых, в России уже заложен фундамент хорошо функционирующей платежной системы. По своей сути расчетно-платежные комплексы - эффективные механизмы перевода денежных средств, которые могут отвечать требованиям экономической безопасности.
Чтобы поностью соответствовать этим требованиям необходимо иметь в наличии пять ключевых компонентов, а именно: принципы и правила, позволяющие платежной системе работать бесперебойно и согласованно с требованиями по борьбе с отмыванием денег; взаимодействующие институты и платежные комплексы; обновленную правовую и защищенную жесткую инфраструктуру; потенциал трансформации существующей системы в массовую систему розничных платежей; стратегию развития, нацеленную на успешное существование в будущем.
В диссертации дана трактовка организации платежной системы, которая способствует обеспечению для всех ее участников бесперебойности и надежности платежного оборота как важнейшей составной части устойчивого экономического развития национальной экономики. Национальная платежная система - это особая структура финансовой системы, единство принципов построения и исторически сложившихся государственно-правовых форм организации способов платежа и института расчетно-платежных комплексов, обеспечивающих эффективный и безопасный перевод денежных средств в национальной валюте, урегулирование и зачет договых обязательств участников платежного оборота.
Национальная платежная система России обладает признаками системы -целостность, деление на составные части (значимые и частные подсистемы и
их элементы), вхождение в систему более высокого порядка. Понятие платежной системы России дожно приобрести нормативную определенность.
Во-вторых, участники, институты и механизмы являются базовыми элементами платежной системы. Дана новая классификация элементов платежной системы, выделено понятие расчетно-платежный комплекс. Комплекс определяется как совокупность, сочетание предметов, явлений, действий, свойств, составляющих одно целое31. В отличие от термина система комплекс имеет прикладное, а не общетеоретическое значение. Наличие рас-четно-платежного комплекса предполагает определение границ счета участника и его характера. Альтернативная модель состоит в использовании для отражения результатов расчетов в системе обособленного счета, а не только существующей системы корреспондентских счетов.
Установлено, что с институциональной точки зрения ПС - это традиционная и инновационная совокупность расчетно-платежных комплексов. Так, расчетные системы по ценным бумагам отличаются от других частных и публичных платежных комплексов, СВИФТ и Интернет являются значимыми технологическими инновациями, которые расширяют список прямых участников платежной системы.
В-третьих, решена задача разработки требований к организации платежной системы России на базе сравнения принципов организации безналичных расчетов и международных стандартов функционирования платежной системы.
Принципы формирования платежной системы России определены на базе концепции эффективной электронной платежной системы. В их числе: повышение роли российской национальной валюты как средства платежа, унификация форм расчетов на базе электронных технологий, централизация расчетно-платежных комплексов Банка России, обеспечение баланса экономической эффективности и безопасности частных расчетно-платежных
31 Современный словарь иностранных слов: токование, словоупотребление, словообразование, этимология/ Л. М. Баш, А. В. Боброва - М.: Цитадель, 2001. - 928 с.
32 См. М. Сенаторов. Центральный банк РФ совершенствует свою платежную систему. // Национальный банковский журнал. - 2006. - №9. - С. 80-82.
комплексов, стандартизация и гибридизация способов платежа, консолидация расчетно-клиринговых организаций.
Роль Банка России в обеспечении безопасности платежной системы первична. Аргументами в пользу применения для расчетов денег центрального банка стали: участие расчетного института, свободного от банкротства, что снижает риск прекращения функционирования системы; конкурентная нейтральность означает, что использование денег центрального банка не потребует от участников необходимости полагаться на конкурента при оказании платежных услуг; использование единственного расчетного института для расчетов различных типов трансакций, что позволяет участникам экономить использование ликвидности.
В-четвертых, платежный механизм современной ПС как элемент связи включает платежный комплекс и платежный процесс: процедуры, формы, стандарты перевода денежных средств и процесс урегулирования договых обязательств.
Определена роль отдельных форм и способов платежа, выявлены направления совершенствования механизма осуществления расчетов в условиях внедрения новых электронных технологий;
Выводы диссертации и практические рекомендации имеют особое значение и могут быть использованы в процессе разработки нового проекта положения О безналичных расчетах в Российской Федерации34:
Х исходя из целесообразности разграничения таких понятий, как форма и способ платежа, предлагается допонить проект нового положения о безналичных расчетах разделом Консолидация центральных клиринговых контрагентов и расчетных систем фондового рынка;
Х для решения проблемы обеспечения ликвидности платежной системы и совершенствования корреспондентских отношений даны рекомендации в
33 Гибридная система - термин Банка международных расчетов - обозначает в переводе платежную систему, которая сочетает в себе свойства система расчетов в режиме реального времени (RTGS) и неттинговой системы (системы зачета). См. Core Principals for Systemically Important Payment Systems. January 2001. BIS, c. 81
34 Проект новой модели нормативного регулирования предусматривает объединение ранее существовавших нормативных актов: Положения Банка России 2-П, 222-П, 266-П и некоторые другие.
части методики определения лимитов в отношении банков - участников платежной системы по внутридневному кредитованию без обеспечения залогом.
В-пятых, предложенная в работе методология позволила определить критерии экономической эффективности и безопасности, установить, способствует ли функциональное и институциональное устройство платежной системы России бесперебойному осуществлению платежного оборота. Критерий доступности в платежную систему требует более широкого определения - доступность и бесперебойность расчетов. Высокая доступность системы Банка России - коэффициент среднемесячной доступности платежной и его значение 99,79-99,95% не отражают негативных явлений, связанных со сбоями в расчетах. Установлено, что несовершенства в проведении расчетов по причине неправильного оформления документов, отнесения незавершенных расчетов на счета до выяснения приводят к росту затрат на их проведение как минимум на 20%.
Автор уделил достаточное внимание обоснованию широкого и узкого значения термина критерий оценки: критерий суждения и критерий количественной оценки.
Раскрыты базовые критерии: экономическая эффективность и информационная безопасность, уровень регионализации, соотношение объема платежей и затрат на их проведение (концепция затраты-выпуск), время и скорость проведения платежей.
В качестве критериев безопасности предложены критерии угроз экономической безопасности. Такой подход не только вписывается в государственную политику России, изложенную в послании Президента, но и является составной частью примененного в работе лSWOT анализа strengths (силы), weaknesses (слабости), opportunities (возможности), threats (угрозы).
В-шестых, автор проанализировал и дал критическую оценку информационной и нормативной базе платежной системы России.
К числу общих недостатков информационных материалов по России и Белоруссии, представленных в Красной книге по платежным системам,
автор относит устарелость приведенных данных. Документ Банка России датирован 2003 годом, однако практически все статистические данные заканчиваются 2001 годом. То же можно и отметить в отношении публикации Платежная система Республики Беларусь (2001 г.), в которой большинство данных сопоставляется на конец 1999 г. Необходимо также обратить внимание на то, что в российской публикации отсутствует глоссарий терминов, что в значительной мере говорит о непроработанности современной терминологии.
Обращаясь к законодательной стороне, мы также выявили некоторые упущения. Так, например, в Федеральном законе №86-ФЗ от 10.07.2002 г. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) вводится термин платежная система. Более того, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы является одной из трех приоритетных целей деятельности Банка России. Однако определения платежной системы в действующем законодательстве нет.
В-седьмых, разграничены понятия способ платежа метод платежа и форма платежа, что позволило сделать практические выводы и дать рекомендации по совершенствованию механизма и нормативной базы расчетов:
Х сформулированы предложения по гармонизации отечественных и международных правил организации форм расчетов, которые базируются на выводе о выделении двух основных форм расчетов: перевода (дебета и кредита) и аккредитива, которые еще не нашли отражения в нормативных документах. При внесении изменений в нормативные документы следует учитывать роль аккредитивной формы расчетов и факторинга как инструментов торгового финансирования, рекомендуется использовать использовании аккредитивы с частичных покрытием;
Х в результате рассмотрения факторов, от которых зависит выбор той или иной формы расчетов, сделаны выводы о расширении и сужении сферы их использования: о повышении роли аккредитивной формы расчетов и об от-
35Еще проф. А.И.Казандев писал: Способ платежа - это перечисление денег со счета на счет или зачет взаимных требований.
мирании расчетов чеками (в платежном обороте России они не применяются, что исключает необходимость подробного описания процедуры расчетов чеками в новых правилах проведения безналичных расчетов). В будущем предлагается отказаться от использования чеков и платежных карт международных платежных систем для обслуживания денежного оборота в рублях, стимулируя при этом развитие отечественных расчетно-платежных комплек-COB36.
В широком смысле слова платежи осуществляются различными способами и методами: на основе депонирования средств, путем автоматического предоставления овердрафта, зачетом взаимных требований и просто лиз рук в руки.
Аккредитивная форма расчетов обладает особенностями как способа, так и формы платежа, обеспечивает взаимосвязь ряда элементов платежной системы, осуществляя свои операции и на основе таких платежных документов как переводные векселя (тратты). Эта форма признана автором перспективной, тогда как расчеты чеками дожны отмереть, не выдержав конкуренции с платежными картами.
В-восьмых, в конечном счете, эффективность и безопасность платежной системы зависит от оптимальной взаимосвязи между всеми ключевыми элементами.
Совершенствование национальной платежной системы России предполагает внедрение современных технологий, методов передачи информации, безопасности и защищенности платежных комплексов эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов, расширение ее масштабов до уровня охвата ряда стран СНГ.
На основе изучения мирового опыта можно выделить основные принципы и обозначить позитивные тенденции формирования современной платежной системы. Важнейшими из них являются:
36 Например, в Китае уже создана национальная карточная система, которая заняла лидирующее положение в мире и собирается вторгнуться также и на российский рынок
Х взаимовыгодность и добровольность участия в ней как отдельных государств, так и банков, иных субъектов хозяйствования, что позволяет создать конкурентную среду и гарантировать эффективность платежной системы;
Х экономическая эффективность и безопасность;
Х создание платежной системы на базе уже существующей инфраструктуры национальных платежных систем (как правило, на основе систем RTGS);
Х диверсификация платежных услуг, предоставляемых отдельными платежными комплексами в зависимости от потребностей участников;
Х надзор за платежной системой.
Принципы формирования платежной системы России определены так-
же на базе концепции эффективной электронной платежной системы. В их числе: повышение роли российской национальной валюты как средства платежа, унификация форм расчетов на базе электронных технологий, централизация расчетно-платежных комплексов Банка России, стандартизация и гибридизация38 способов платежа, консолидация расчетно-клиринговых организаций.
Фактором сдерживания является незавершенность перехода к валовым расчетам, осуществляемым в режиме реального времени. Новая роль платежной системы России в обеспечении эффективной работы денежно-финансового рынка, дальнейшая интеграция ее с глобальной платежной системой до сих пор остается не тактической, а стратегической задачей, несмотря на то, что с момента ее постановки прошло десять лет. Автор констатирует, что совершенствование тарифной политики в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, включая органы федеральнб-
37 См. М. Сенаторов. Центральный банк РФ совершенствует свою платежную систему. // Национальный банковский журнал. - 2006. - №9. - С. 80-82.
38 Гибридная система - термин Банка международных расчетов - обозначает в переводе платежную систему, которая сочетает в себе свойства система расчетов в режиме реального времени (RTGS) и неттинговой системы (системы зачета). См. Core Principals for Systemically Important Payment Systems. January 2001. BIS, c. 81
го казначейства, на практике нацелены на повышение комиссионных платежей.
Принцип баланса эффективности и безопасности платежной системы, внедренный крупнейшими расчетно-платежными комплексами, определяется способностью к поддержанию ликвидности денежно-финансового рынка и обеспечению непрерывности платежного оборота. Данный подход важно учитывать при разработке модели платежной системы стран СНГ, Союзного государства Беларуси и России.
Основа для проведения крупных, срочных и приоритетных платежей, генерируемых рынком МБК, расчетно-клиринговой инфраструктурой фондового рынка уже создана.
Надзорный орган дожен обладать достаточными пономочиями в сфере правоприменения (законодательное и (или) уголовное преследование), чтобы принимать меры против банка, не выпоняющего своих обязательств по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.
Автор надеется, что благодаря открытому обсуждению проблем с участием всех заинтересованных сторон рекомендации, представленные в данной диссертации, получат дальнейшее развитие, учитывающее многообразие мнений и интересов всех заинтересованных сторон представителей платежной индустрии, ее участников и послужит основой для консенсуса, согласия по спорным вопросам, что может стать основой для подписания и международных договоров в рамках ряда стран СНГ.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Полищук, Станислав Александрович, Москва
1. См.: Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов. // Закон. М. 1995. № 1.С. 93.
2. См.: Кочеткова Н. Платежная система: ближайшие и отдаленные перспективы. // Банковское дело в Москве. М. 2001. №23. С. 10.
3. Современный словарь иностранных слов: токование, словоупотребление, словообразование, этимология/ Л. М. Баш, А. В. Боброва М.: Цитадель, 2001. - 928 с.
4. См. М. Сенаторов. Центральный банк РФ совершенствует свою платежную систему. // Национальный банковский журнал. 2006. - №9. - С. 80-82.
5. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая/ Официальный текст с комментариями. ЧМ.: ИНФРА-М, 1996. Ч 560 с.
6. Закон РСФСР О банках и банковской деятельности / 02.12.1990 №3951, в редакции Федерального закона от 03.02.1996 (с последующими изменениями и допонениями)1.
7. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 27.06.2002 г. № 86-ФЗ.
8. Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25.02.1999 г. №40-ФЗ.
9. Федеральный закон О защите конкуренции на рынках финансовых услуг от 23.06.1999 г. №117-ФЗ.
10. Федеральный закон О реструктуризации кредитных организаций от 8.07.1999 г. №144-ФЗ.
11. Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3.
12. Федеральный закон О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем от 7.08.2001 г. №115-ФЗ.
13. Федеральный закон О финансово-промышленных группах /СЗ РФ 1995, № 49, ст. 4697.
14. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 г. №2-П О безналичных расчетах в РФ.
15. Положение ЦБ РФ от 29.07.98 № 46-П О территориальных учреждениях Банка России.
16. Положение ЦБРФ от 0.10.2003 № 198-П О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России.
17. Положение Банка России от 20.02. 98 № 18-П (п.2.4) О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе.
18. Положение ЦБ РФ от 06.05.2003 № 225-П О справочнике банковских классификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
19. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт.
20. Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 № 122-П О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации.
21. Записка по проекту Вексельного Устава// РГИА. Ф.1149. Оп. 2 (1832) Д. 22-23. Л.111.
22. Поное собрание законов Российской Империи. Вып 1.СП6, 1830, № 5410.
23. Указ Президента РФ Концепция национальной безопасности Российской Федерации.
24. Указ Президента РФ Государственная стратегия экономической безопасности РФ (основные положения).
25. Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями от 27 июля, 25 августа, 13 сентября 2004 г.).
26. Указание ЦБ РФ от 13.07.1999 г. №606-у О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон.
27. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 г. №766-у О критериях определения финансового состояния кредитных организаций.
28. Ежегодное послание Президента РФ В.В. Путина Федеральному Собранию Российской Федерации. 2006 г.Философская и политэкономическая литература
29. Але Морис. Глобализация: разрушение условий занятости и экономического роста М.: Теис. 2003. - 314 с.
30. Аристотель. Метафизика. Сочинение в 4-х томах, М. 1975.
31. Гегель Георг Вильгельм Фридрих. Энциклопедия философских наук. Том 1. Наука логики. М.: Мысль. 1974. - 452 с.
32. Корнай Я. Путь к свободной экономике (перевод с английского). М.: Экономика. 1990.
33. Маркс К. Денежный кризис в Европе. Из истории денежного обращения. т. 12. Соч., 2-издание.
34. Милер P.JI. Ван-хуз Дэвид Д. Современные деньги и банковское дело. ЧМ.: Инфра-М. 2000.
35. Ойкен В. Основы национальной экономики: Пер с нем./ Общая ред. В.С.Автономова, В.П.Гутника, К. Херманн-Пилата. Ч М.: Экономика, 1996. Ч-351 с. Ч (Эконом, наследие).
36. Спицнандель В.Н. Основы системного анализа. СПб. 2000.
37. Хайек Фридрих А. Частные деньги. М.: Институт национальной модели экономики. 1996. - 229 с.Монографии, исследования, статьи
38. Абакин Л.А. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение//Вопросы экономики. 1994. -№12. - с.10-29.
39. Айзенберг И.П., Вайсфельд С.М. Схемы документооборота по расчетным операциям Госбанка// Управление учебными заведениями Госбанка СССР. М., изд. Госбанка. 1937. - 30 с.
40. Аксенов А. Становление торгово-клиринговой системы рынка ценных бумаг Беларуси. // Банковский вестник. Белоруссия. декабрь 2001.
41. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. Финансы и статистика. - 2004. - 288 с.
42. Банковское дело. / Уч. Под редакцией Лаврушина О.И. М.: ФиС. 2002.
43. Белинский А.А. Системы расчетного обслуживания биржевых рынков ценных бумаг и производственных финансовых инструментов. // дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук . СПб. -2000. 131 с.
44. Богданов А.А. Всеобщая организационная наука (тектология).
45. Борисов Ю.А., Шамраев А.В. Клиринг в платежной системе: история, методология, подходы к регулированию. // Расчеты и операционная работа в Коммерческом Банке. №4. М. 2003.
46. Глушенко Г.И., Пономарев В.А. Официальные системы денежных переводов// Банковское дело, 2004, № 6, с. 40.
47. Делягин М.Г. Экономика неплатежей Ч М., 1997. 396 с.
48. Деньги, кредит, банки. Учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ. 1999.
49. Догалев И. Оценка риска при использовании финансовыми институтамиплатежных карточек//Мир карточек. 2002, №5-6, с. 18-23.48Думная ПЛ. Системы и системность в экономической теории// Вестник Финансовой академии, № 4, 2000, с.22.
50. Зайденварг В. Безналичные расчеты в народном хозяйстве СССР. М., 1955.
51. Иванов И.В. Операционная работа с картами// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2004, № 1.
52. Камдессю М. О новой архитектуре мировой финансовой системы// Банки и мировой опыт, 1999, № 1, с. 11.
53. Карчевский С.В. Регулириование платежных систем и расчетов в России// Бизнес и банки, №31, 2006, с. 1-6.
54. Кашин Ю.И. О модификации функций денег. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Деньги и регулирование денежного обращения. М: Финансы и статистика. 2002.
55. Кистанов A.M. Оценка надежности систем безналичных расчетов на пластиковых картах// Вестник СамГТУ. 2000, №8, с.63-78.
56. Кленова Т.А. Расчетные операции во внешней торговле: проблемы и противоречия. Банковское дело, 2000, №9.
57. Косой A.M. Платежный оборот: исследование и рекомендации. М.: Финансы и статистика, 2005. - 264 с.51 .Крылова О.В. Особенности платежных систем на основе пластиковых карточек// Банковские технологии. М., 2004 - № 12. - с.2-6.
58. Лаврушин О.И. К вопросу о взаимосвязи денег и кредита и критериях оценки рационализации денежного оборота. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Деньги и регулирование денежного обращения. М.: Финансы и статистика. -220 с.
59. Лаврушин О.И. О роли банков в экономике и стимулировании экономического роста. //Бизнес и банки. 2002. № 52.
60. Маркин Я.М. Рынок ценных бумаг России. Воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития. М., 2002.- 623 с.
61. Моисеев С. Банк России: портрет во всемирном интерьере// Банковский журнал, № 3, 2006, с. 56-59.
62. Общая концепция развития платежных систем. По материалам 4-го международного семинара по платежным системам г. Аматы // Бизнес и банки №40, октябрь 2004 г.
63. Парамонова Т. Выступление. // Деньги и Кредит. №3, 2006. стр. 61.
64. Печникова А.В. Проблемы конвертируемости российского рубля.// Банковские услуги, №8,2006.
65. Пищик И. Платежная система в условиях межгосударственной интеграции. // Банковский вестник, май 2002 г. Белоруссия.
66. Платежная система Франции. Серия: материалы ЦПП для системы повышения квалификации персонала. ЦПП ЦБ РФ, 2002. 41 с.
67. Платежные системы и расчеты: практика применения положения № 222-П в вопросах и ответах// Расчеты и операционная техника в коммерческом банке, № 9, 2003, с. 63-69.
68. Рассел Б. Человеческое познание: его сфера и границы. Ч- М.: Терра-Книжный клуб Республика, 2000. Ч 464 с.
69. Рогова О.Л. Воспроизводственный потенциал денежно-кредитной системы России: противоречия и перспективы. ЧМ., РАН, 2002 Ч250 с.
70. Рубцов Б.Б. Мировые фондовые рынки: проблемы и тенденции развития// Автореферат на соискание ученой степени доктора экономических наук. М., ФА при Правительстве РФ, 2000.
71. Севрюгина Т.В., Геронин Н.Н. О текущем состоянии и тенденциях развития платежной системы России. // Расчеты и операционная работа в Коммерческом Банке. №3. М., 2003.
72. Семенов С.К. Понятия, принципы и модели денежного обращения.// Бизнес и банки, № 18, 2003, с. 1-3.
73. Сенаторов М. Центральный банк РФ совершенствует свою платежную систему. // Национальный банковский журнал. №9, 2006. стр. 80-82.
74. Сибиряков А.И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки, № 36,2004, с. 2-3.
75. Смородинов О. Что такое развитой карточный рынок?// Мир карточек.-2004. № 2. - с.7-32.
76. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика// Деньги и кредит. 2004. - № 10. - С. 50-59.81 .Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы Российской Федерации (правовая модель). // Хозяйство и право, 1996, № 3.
77. Тютюнник А.В. Международные тенденции развития платежных систем. // Банковское обозрение, 1998, № 5 (23). С. 33-34
78. Усоскин В.М. Теории денег. Ч М.:Мысль,1976, Ч 225 с.
79. Чегридов М.В. Системы валовых расчетов в режиме реального времени (мировой опыт и Россия)// Деньги и кредит. 2005. - № 11. - С. 28-37.
80. Шавырин А. Клиринговые расчеты. // Банковские технологии. М. 1998. № 7.
81. Шерстобитов А., Шерстобитова О. Правовое регулирование межбанковских расчетов. // Закон. М. 1995. № 1.
82. Экономика переходного периода/ под ред. Е.Т.Гайдара, ЧМ., 1998 1092 с.
83. Экономическая безопасность России/ Под редакцией академика РАЕН В.К. Сегчагова. М.: Изд-во Дело. 2005. - 896 с.
84. Экономическая и национальная безопасность / Под ред. д.э.н., проф. Е.А. Олейникова. М., Экзамен, 2004.Авторефераты диссертаций
85. Александрова Н.В. Расчетно-платежные отношения в современной воспроизводственной системе. Автореф. дис. на соиск. учен.степ, канд.эконом.наук. Йошкар-Ола. 2006. - 24 с.
86. Большаков А.А. Управление рисками платежных систем. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. СПб. 2005. - 26 с.
87. Весновский А.Ю. Современные подходы к оценке эффективности деятельности банка. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. -2006.-25 с.
88. Глазкова Н.Г. Совершенствование механизма платежного союза на территории СНГ. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Вогоград. 2005. - 25 с.
89. Джафарли Вугар Фуад оглы. Уголовная ответственность за совершение хищений в банковской сфере, связанных с использованием электронных платежных средств. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. -2003.-26 с.
90. Дубова С.Е. Экономические и организационные аспекты повышения эффективности платежной системы в хозяйственном механизме региона. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Иваново. 1996. - 25 с.
91. Евсеев А.Е. Направления реформирования платежно-расчетной системы экономики России. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. -2000.-26 с.
92. Кондратенко М.Д. Система безналичных расчетов: зарубежный опыт и российский платежный механизм.// Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук . М.: Ин-т мировой экономии и международных отношений РАН, 2000, 26 с.
93. Косов С.В. Модель эффективности инвестиционных проектов платежных карточных систем. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М.2002. 25 с.
94. Косова Ю.В. Пластиковые карты как инструмент международных платежных систем. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М.2003.-25 с.
95. Куклев А.И. Моделирование механизмов формирования комиссий взаимообмена в условиях конкурирующих платежных систем. // Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Самара, 2005. 27 с.
96. Крылова О.В. Системы безналичных расчетов с использованием платежных карт: мировой опыт и Россия. // Автореф. дис. на соиск. учен.степ, канд.эконом.наук. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2004, 26 с.
97. Мазина Ю.Ю. Надзор за платежными системами: на примере частных платежных систем. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Иваново. 2002. - 26 с.
98. Обаева А.С. Управление платежной системой: на материалах банков системы Казахстана. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. доктора эконом.наук. Иваново. 1996. -27 с.
99. Павлов И.П. Формирование расчетно-платежной системы в переходной экономике: вопросы теории, методологии и практики совершенствования. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. доктора эконом.наук М. 2001. - 26 с.
100. Парамонова Т.В. Платежно-расчетная система Банка России: состояние и перспективы. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. 2001. -25 с.
101. Парафило JI.B. Экономические основы построения и функционирования платежной системы Российской Федерации. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. СПб. 2001. - 24 с.
102. Сигова Е.М. Развитие системы межбанковских расчетов в России. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. 1998.-25 с.
103. Соловьев С.В. Оптимизация процесса управления платежной полицией в многофилиальных коммерческих банках. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Ярославль 2006. - 26 с.
104. Спирин В.А. Совершенствование финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. 2005. - 24 с.
105. Усова Е.Е. Развитие платежных систем и их воздействие на денежное обращение. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. М. 2004. -25 с.
106. Худяков Д.В. Платежно-расчетные отношения в системе современного всемирного хозяйства: вопросы теории и методологии. Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук. Ярославль. 2001. - 25 с.
107. Цкипурашвши JI.B. Платежная система России: структура и управление. / Автореф. дис. на соиск. учен.степ. канд.эконом.наук, Санкт-Петербург, 2006.Материалы центральных банков и Комитета по расчетным и платежным системам БМР2
108. БМР. Основные принципы для системно значимых систем. Базель 2001.
109. БМР. Системы брутто-рачетов в режиме реального времени. Базель -2001.
110. БМР. Отчет Комитета по программам межбанковского неттинга Центральных банков стран группы десяти (Отчет Ламфалусси). 1990.
111. БМР. Роль денег центральных банков в платежных системах. Базель 2003.
112. Банк Англии Вызовы, с которыми стакиваются оптовые платежные^ системы в фунтах стерлингов// Ежеквартальный бюлетень Банка Англии. -1989. август. С. 401-406.Переводы выпонены Банком России
113. Банковский Вестник Национального банка Республики Беларусь. Февраль 2004 г.
114. Бюлетень банковской статистики №2 (141). М. 2005.
115. Бюлетень банковской статистики № 4. М. 2006.
116. Бюлетень банковской статистики №5. М. 2006.
117. Бюлетень ФРС. 1.11: Пер. с анг. М., 1992
118. Вестник Банка России N 38 (201) от 13 июня 1997 г.
119. Немецкий федеральный банк Новая система Федерального банка для отдельных платежей// Месячный отчет Федерального банка. 2000. июнь. -с. 59-72.
120. Немецкий федеральный банк Конвергенция систем брутто и нетто расчетов. -1999.
121. Отчет Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 г.
122. Платежные системы в глобальной перспективе: Международные исследования Рутледж в области денежных средств и банковского дела./ Максвел Дж. Фрай, Исаак Кшато, Сандра Роджер, Кржисцов Сендерович, Франциско Солис, Джон Трандл . 1999.
123. Анджелини П. Анализ конкурирующих внешних факторов в системах брутто-расчетов// Джорнал оф бэнкингэнд файненс, 22 .1998. С 1-18.Зарубежные издания на иностранных языках
124. A glossary of terms used in payments and settlement systems // Basel, January 2001.134. Blue Book/EMI, 1996.
125. Boland E. The Foundation of Economic Method. L., 1982
126. Claessens S., Glaessner Т., Klingebiel D. Electronic Finance: Reshaping the Financial Landscape around the World // The World Bank Financial Sector Discussion Paper. 2000. N4
127. Coelli Т., Trasada Rao D. And Battese G. An Introduction to Efficiency and Productivity Analysis. Boston, 1997.
128. Core principles for systemically important payment systems// Basel, January 2001; Real-time gross settlement systems// Basel, March 1997; Delivery versus payment in securities settlement systems// Basel, September 1992
129. Dennis M. Earle, Margaret L. Koontz. Emerging markets. Developing Clearance and settlement services. NY: NSCC, 1997.
130. Deutsche Bank AG. Материалы семинара по платежным системам, апрель 2003 г.
131. Factors Chain International, 2005.
132. Geld-, Bank- und Boersenwesen: Handbuch/ Obst, Hintner. Stuttgart: Schaeffer-Poeschel, 2000.
133. Dow S. Macroeconomic Thought: A Methodological Approach. Oxford, 1985
134. Greuning H Analizing and Managing Banking Risk// The International Bank for Reconstruction and Development, 2003.
135. New payment system designs: causes and consequences. James McAndrews, John Trundle. Financial Stability Review: December 2001.
136. Oversight Report/CPSS, 2005.
137. Payments systems in the Republic of Belarus. BIS, Committee on Payment and Settlement Systems. September 2001.
138. Sheppard David "Payment Systems", Bank of EnglandОСНОВНЫЕ СПРАВОЧНЫЕ ИСТОЧНИКИ
139. Ассоциация российских банков. Материалы к 15 съезду Ассоциации российских банковЧМ., 2004.
140. Бернал и Коли. Токовый экономический и финансовый словарь. М.: МО, 1997, т. 1.
141. Краткий философский словарь. Под ред. Розенталя М. И Юдина П. М. -1954.-703 с.
142. Новая философская энциклопедия: в 4 т./Ин-т философии РАН, Нац. Общ.-науч. Фонд. М.: Мысль, т. 2, 2001
143. Российская банковская энциклопедия. М. 1995.
144. Российский статистический ежегодник; Стат. Сб./Госкомстат России. ЧМ., 1992-2000.
145. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык. 1991.
146. Словарь современного английского языка. М.: Русский язык. 1992.
147. Современный словарь иностранных слов: токование, словоупотребление, словообразование, этимология/ JL М. Баш, А. В. Боброва-М.: Цитадель, 2001. -928 с.
148. Советский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1981. с. 633
149. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Кол. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. Ч1168 е.: ил.
150. Экономическая энциклопедия. Политическая экономия, т. 3. Под ред. Румянцева A.M. М.: Советская энциклопедия. с.539.
151. Годовые отчеты Внешторгбанка: 2000-2005 г.
Похожие диссертации
- Совершенствование национальной платежной системы России в современных экономических условиях
- Платежная система России как национальный институт безналичных расчетов
- Формирование эффективной региональной платежной системы и развитие новых форм дистанционного обслуживания клиентов
- Принципы и инструменты формирования эффективной платежной системы России
- Развитие платежной системы России